Asientos Alpha y Omega S.A.

CASA MATRIZ
1) 1 de enero de 19X1
Bancos 1,000,000
Clientes 400,000
Almacén 600,000
Equipo de reparto 250,000
Maquinaria 125,000
Proveedores 375,000
Capital Social 2,000,000
2)
Sucursal Cuenta Corriente 300,000
Efectivo 300,000
3)
Sucursal Cuenta Corriente 200,000
Inventario 200,000
4)
Inventario 15,000
Sucursal Cuenta Corriente 15,000
5) no
6) no
7) no
8) no
9) no
10)no
11) no
12)
Efectivo 75,000
Sucursal Cuenta Corriente 75,000
13)no
14)
Sucursal Cuenta Corriente 40,000
Efectivo 40,000
15)
Inventario 400,000
Cuentas por pagar proveedores 400,000
16.1)
Efectivo 612,500
Cuentas por cobrar 612,500
Ventas 1,225,000
16.2)
Costo de Ventas 750,000
Inventario 750,000
17.1)
Venta 11.250
Cuentas por cobrar 11.250
17.2)
Inventario 7,500
Costo de ventas 7,500
18)
Descuento sobre ventas 13,000
Cuentas por cobrar 13,000
19)
Gasto de ventas 24,000
Gastos administrativos 26,000
Gastos acumulados por pagar 50,000
20)
Gasto por incobrables 39,530
Estimación para cuentas incobrables 39,530
21)
Gastos por depreciación de equipo de reparto 30,000
Depreciación acumulada de equipo de reparto 30,000

SUCURSALES
2)
Bancos 300,000
Casa Matriz Cuenta Corriente 300,000
3)
Inventario 200,000
Casa Matriz Cuenta Corriente 200,000
4)
Casa Matriz Cuenta Corriente 15,000
Inventario 15,000
5)
Equipo Reparto 40.000
Mobiliario y Equipo 20,000
Bancos 60,000
6)
Inventario 600,000
Bancos 120,000
Cuentas por pagar proveedores 480,000
7)
Cuentas por pagar proveedores 25,000
Inventario 25,000
8)
Gastos de venta 16,000
Gastos administrativos 16,000
Efectivo 16,000
9.1)
Efectivo 450,000
Cuentas por cobrar 300,000
Ventas 750,000
9.2)
Costo de ventas 500,000
Inventario 500,000
10.1)
Ventas 15,000
 Cuentas por cobrar 15,000
10.2)
Inventario 10,000
Costo de ventas 10,000
11)
Efectivo 100,000
Cuentas por cobrar 100,000
12)
Casa Matriz Cuenta Corriente 75,000
Efectivo 75,000
13)
Cuentas por pagar proveedores 30,000
Efectivo 30,000
14)
Gasto de venta 40,000
Casa Matriz Cuenta Corriente 40,000
15)no
16)no
17)no
18)no
19)no
20)
Gastos por incobrables 16,600
Estimación para cuentas incobrables 16,000
21)
Gastos por depreciación de equipo de reparto 8,000
Depreciación acumulada de equipo de reparto 8,000
22)
Gasto por depreciación de mobiliario y equipo 2,000
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 2,000

Mayorizar ambos ejercicios y hacer balance de comprobación