ESTACIÓN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA. CÁLCULOS PARA ANÁLISIS CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
NIT.800.140.728-9 INFORMACIÓN FINANCIERA VERTICAL AÑOS 2 VS 1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2 V. ABSOLUTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 671,528,800 674,591,471 27.17% 27.86% 3,062,671
11 DISPONIBLE 171,402,581 49,150,535 6.93% 2.03% 122,252,046
1105 CAJA 13,626,461 38,524,100 0.55% 1.59% 24,897,639
1110 BANCOS 157,776,120 10,626,435 6.38% 0.44% 147,149,685
12 INVERSIONES 135,091,390 135,091,390 5.47% 5.58% -
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 135,091,390 135,091,390 5.47% 5.58% -
13 DEUDORES 325,150,881 436,332,283 13.15% 18.02% 111,181,402
1305 CLIENTES 238,878,318 345,014,442 9.66% 14.25% 106,136,124
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS 6,218,098 5,581,329 0.25% 0.23% 636,769
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS - 0.00% 0.00% -
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 4,500,000 1,678,933 0.18% 0.07% 2,821,067
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA 55,000,000 55,000,000 2.23% 2.27% -
1345 INGRESOS POR COBRAR 4,943,611 2,710,815 0.20% 0.11% 2,232,796
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 12,627,728 22,861,508 0.51% 0.94% 10,233,780
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1,805,781 1,616,601 0.07% 0.07% 189,180
1380 DEUDORES VARIOS 350,000 0.01% 0.00% 350,000
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 29,336,213 30,377,523 1.19% 1.25% 1,041,310
1399 PROVISIONES - 28,508,868 - 28,508,868 -1.15% -1.18% -
14 INVENTARIOS 39,883,948 54,017,263 1.61% 2.23% 14,133,315
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 39,883,948 54,017,263 1.61% 2.23% 14,133,315
ACTIVO FIJO 1,341,847,574 1,297,191,683 54.29% 53.56% 44,655,891
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,341,847,574 1,297,191,683 54.29% 53.56% 44,655,891
1504 TERRENOS 304,733,522 309,733,522 12.33% 12.79% 5,000,000
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 104,422,143 4.22% 0.00% 104,422,143
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 577,184,246 689,747,656 23.35% 28.48% 112,563,410
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 195,883,916 196,347,628 7.92% 8.11% 463,712
1524 EQUIPO DE OFICINA 11,186,947 10,830,109 0.45% 0.45% 356,838
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 18,795,178 20,824,450 0.76% 0.86% 2,029,272
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 621,818,882 608,513,954 25.16% 25.13% 13,304,928
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 492,177,260 - 538,805,636 -19.91% -22.25% 46,628,376
OTROS ACTIVOS 458,378,892 450,000,000 18.54% 18.58% 8,378,892
17 DIFERIDOS 8,378,892 0.34% 0.00% 8,378,892
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 6,378,401 0.26% 0.00% 6,378,401
1710 CARGOS DIFERIDOS 2,000,491 0.08% 0.00% 2,000,491
19 VALORIZACIONES 450,000,000 450,000,000 18.21% 18.58% -
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 18.21% 18.58% -
TOTAL ACTIVO 2,471,755,266 2,421,783,154 100.00% 100.00% 49,972,112
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 657,451,433 631,632,012 26.60% 26.08% 25,819,421
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 400,448,931 394,078,444 16.20% 16.27% 6,370,487
2195 OTRAS OBLIGACIONES 400,448,931 394,078,444 16.20% 16.27% 6,370,487
22 PROVEEDORES 30,507,151 28,075,518 1.23% 1.16% 2,431,633
2205 NACIONALES 30,507,151 28,075,518 1.23% 1.16% 2,431,633
23 CUENTAS POR PAGAR 165,862,374 140,309,125 6.71% 5.79% 25,553,249
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 29,188,336 35,827,700 1.18% 1.48% 6,639,364
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 129,641,196 95,999,485 5.24% 3.96% 33,641,711
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00% 0.00% -
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 2,018,853 893,310 0.08% 0.04% 1,125,543
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 401,968 98,844 0.02% 0.00% 303,124
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2,772,883 4,494,778 0.11% 0.19% 1,721,895
2380 ACREEDORES VARIOS 1,839,138 2,995,008 0.07% 0.12% 1,155,870
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 35,643,162 24,527,979 1.44% 1.01% 11,115,183
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 34,771,000 23,834,000 1.41% 0.98% 10,937,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 220,462 15,979 0.01% 0.00% 204,483
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 651,700 678,000 0.03% 0.03% 26,300
25 OBLIGACIONES LABORALES 21,205,547 37,898,877 0.86% 1.56% 16,693,330
2505 SALARIOS POR PAGAR 8,371,095 16,381,609 0.34% 0.68% 8,010,514
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10,398,539 17,831,300 0.42% 0.74% 7,432,761
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,301,913 2,184,541 0.05% 0.09% 882,628
2520 PRIMA DE SERVICIOS 1,134,000 1,134,000 0.05% 0.05% -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 367,427 0.00% 0.02% 367,427
26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES 3,784,268 6,742,069 0.15% 0.28% 2,957,801
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 3,784,268 6,742,069 0.15% 0.28% 2,957,801
PASIVO LARGO PLAZO 911,749,832 830,256,721 36.89% 34.28% 81,493,111
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 754,306,877 743,122,708 30.52% 30.68% 11,184,169
2105 BANCOS NACIONALES 754,306,877 743,122,708 30.52% 30.68% 11,184,169
27 DIFERIDOS 113,750,000 65,000,000 4.60% 2.68% 48,750,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 113,750,000 65,000,000 4.60% 2.68% 48,750,000
TOTAL OTROS PASIVOS 43,692,955 22,134,013 1.77% 0.91% 21,558,942
28 OTROS PASIVOS 43,692,955 22,134,013 1.77% 0.91% 21,558,942
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 43,692,955 2,676,685 1.77% 0.11% 41,016,270
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 19,457,328 0.00% 0.80% 19,457,328
TOTAL PASIVO 1,569,201,265 1,461,888,733 63.49% 60.36% 107,312,532
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 200,000,000 200,000,000 8.09% 8.26% -
3115 APORTES SOCIALES 200,000,000 200,000,000 8.09% 8.26% -
33 RESERVAS 10,000,000 11,593,914 0.40% 0.48% 1,593,914
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 10,000,000 11,593,914 0.40% 0.48% 1,593,914
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 72,916,098 72,916,098 2.95% 3.01% -
3405 AJUSTES POR INFLACION 72,916,098 72,916,098 2.95% 3.01% -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 47,416,561 57,340,420 1.92% 2.37% 9,923,859
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 47,416,561 57,340,420 1.92% 2.37% 9,923,859
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 122,221,342 168,043,989 4.94% 6.94% 45,822,647
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 122,221,342 168,043,989 4.94% 6.94% 45,822,647
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 450,000,000 450,000,000 18.21% 18.58% -
3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 18.21% 18.58% -
TOTAL PATRIMONIO 902,554,001 959,894,421 36.51% 39.64% 57,340,420
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,471,755,266 2,421,783,154 100.00% 100.00% 49,972,112
-31.45%
-31.45%
-33.86%
0.46%
-71.32%
182.72%
-93.26%
0.00%
0.00%
34.19%
44.43%
-10.24%
NA
-62.69%
0.00%
-45.17%
81.04%
-10.48%
-100.00%
3.55%
0.00%
35.44%
35.44%
-3.33%
-3.33%
1.64%
-100.00%
19.50%
0.24%
-3.19%
10.80%
-2.14%
9.47%
-1.83%
-100.00%
-100.00%
-100.00%
0.00%
0.00%
-2.02%
-3.93%
-1.59%
-1.59%
-7.97%
-7.97%
-15.41%
22.75%
-25.95%
NA
-55.75%
-75.41%
62.10%
62.85%
-31.18%
-31.45%
-92.75%
4.04%
78.72%
95.69%
71.48%
67.79%
0.00%
NA
78.16%
78.16%
-8.94%
-1.48%
-1.48%
-42.86%
-42.86%
-49.34%
-49.34%
-93.87%
NA
-6.84%
0.00%
0.00%
15.94%
15.94%
0.00%
0.00%
20.93%
20.93%
37.49%
37.49%
0.00%
0.00%
6.35%
-2.02%
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE RELACIÓN DE INDICADORES PARA REALIZAR ANÁLISIS FINANCIER
INDICADOR AÑO 1 AÑO 2 MINIGRÁFICOS Gráficos
AÑO 1
SOLVENCIA ó 97.90%
97.90% 93.63%
RAZÓN CORRIENTE
104.0
9%
AÑO 1
22.46
%
AÑO 1
7.04%
AÑO 1
5.89%
AÑO 1
AÑO 1
3.95%
AÑO 1
2.26%
AÑO 1
5.21%
RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS
OPERACIONALES 5.21% 3.52%
ROA
AÑO 1
10.94
%
RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS
OPERACIONALES NETOS 10.94% 10.51%
RONA
AÑO 1
64.38
%
AÑO 1
7.90%
PRODUCTIVIDAD DEL CAPITAL DE
TRABAJO OPERATIVO 7.90% 7.77%
PKTO
AÑO 1
23.54
%
PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS
FIJOS 23.54% 22.50%
PAF
AÑO 1
AÑO 1
43.36
%
PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS
OPERACIONALES 43.36% 42.01%
PAO
AÑO 1
3
DIAS
ROTACIÓN DE INVENTARIOS 3 DIAS 4 DIAS
DIAS
AÑO 1
16
DIAS
ROTACIÓN DE CARTERA 16 DIAS 16 DIAS
DIAS
AÑO 1
30
DIAS
ROTACIÓN DE PROVEEDORES 30 DIAS 30 DIAS
DIAS
AÑO 2 M I N I G R Á F I CO S
AÑO 1
CICLO DE CONVERSIÓN DE
EFECTIVO -11 DIAS -10 DIAS
CCE
-11
DIAS
92.07
%
FINANCIACIÓN OPERATIVA DEL
CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO 92.07% 72.45%
FO KTO
AÑO 1
13.41
%
FINANCIACIÓN OPERATIVA TOTAL 16.77% 13.41%
FO
AÑO 2 M I N I G R Á F I CO S
AÑO 2 M I N I G R Á F I CO S
AÑO 1
26.60
%
ENDEUDAMIENTO A CORTO 26.60% 26.08%
PLAZO
AÑO 1
63.49
%
AÑO 1
AÑO 1
INDEPENDENCIA FINANCIERA
ó 36.51% 39.64% 36.51
%
AUTONOMÍA FINANCIERA
AÑ O 1
2.05
GRADO DE APALANCAMIENTO 2.05 3.02
FINANCIERO
AÑO 1
3.81
AÑO 1
AÑO 1
7.83
GRADO DE APALANCAMIENTO 7.83 10.69
TOTAL
AÑO 1
AÑO 1
WACC
ó
COSTO PROMEDIO PONDERADO 13.32% 14.09% 13.32
%
DE CAPITAL
AÑO 1
AÑO 1
AÑO 2
101.7
8%
93.63%
AÑO 2
20.21
AÑ O 2
%
AÑO 2
6.84%
AÑO 2
5.71%
AÑO 2
5.71%
AÑO 2
3.82%
AÑO 2
1.48%
AÑO 2
3.52%
AÑO 2
10.51
%
AÑO 2
42.58
%
AÑO 2
7.77%
AÑO 2
22.50
%
AÑO 2
22.50
%
AÑO 2
42.01
%
AÑO 2
4
DIAS
AÑO 2
16
DIAS
AÑO 2
M I N I G R Á F I CO S G ráfi c o s
AÑO 2
-10
DIAS
72.45
%
AÑO 2
M I N I G R Á F I CO S G ráfi c o s
M I N I G R Á F I CO S G ráfi c o s
46.96
%
AÑO 2
26.08
%
AÑO 2
60.36
%
AÑO 2
1.66
AÑO 2
39.64
%
AÑO 2
3.02
AÑO 2
3.54
AÑO 2
3.54
AÑO 2
10.69
AÑO 2
6.40%
AÑO 2
7.69%
AÑO 2
14.09
%
AÑO 2
AÑO 2
-
75,02
8,958