CLS CONSULTORAS S.A DE C.

V
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

MOBILIARIO, PLANTA Y EQUIPO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N PREGUNTAS SI NO NA FECHA AUDITOR
1 ¿Las compras, ventas o baja y cancelaciones de
activos fijos están autorizados por un funcionario
con facultades para ello?
2 ¿Existen y se realizan registros con los detalles de
identidad para cada uno de las compras de activos
fijos?
3 ¿Los registros individuales de los activos fijos
incluyen los costos de adquisición?
4 ¿Se comparan, por lo menos una vez al a(o, los
registros individuales de activos fijos con las
correspondientes cuentas del mayor?
5 ¿La empresa practica el inventario de activos fijos y
los compara con los registros contables?
6 ¿Existe una política para diferenciar las adiciones al
activo fijo y los costos por mantenimiento o
reparación?
7 ¿Los activos fijos que contribuyen de manera
importante a generar flujo de efectivo están
claramente identificados?
8 ¿Se registran sus depreciaciones a los equipos
respectivos?
9 ¿Los valores netos de realización proyectados a
futuro, permiten asegurar que los activos fijos no
están sobrevaluados?
10 ¿Ha practicado la empresa avalúos de sus activos
fijos por un perito independiente?
11 Si las depreciaciones fiscales son diferentes a las
contables ¿están claramente separadas en el
sistema de contabilidad?
Grado de confianza del control interno:

ALTO( ) MODERADO ( ) BAJO ( )

Comentarios Adicionales:
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Responsable de la evaluación

_________JAGN____________ ________16/03/2017_______ ______________________

Iniciales Fecha Firma