Preparar un presupuesto de costos indirectos para los tres escenarios potenciales

HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA CONSERVADOR ESPERADO

Bolsos para dama 1.2 HMOD $ 60,000.00 $ 120,000.00
Bolsos para caballero 1.0 HMOD $ 20,000.00 $ 40,000.00
Billeteras 2.5 HMOD $ 37,500.00 $ 62,500.00
Total de horas mano de obra directa $ 117,500.00 $ 222,500.00

HORAS MAQUINA CONSERVADOR ESPERADO

Bolsos para dama 1.0 HTM $ 50,000.00 $ 100,000.00
Bolsos para caballero 0.75 HTM $ 15,000.00 $ 30,000.00
Billeteras 2.0 HTM $ 30,000.00 $ 50,000.00
Total horas maquina $ 95,000.00 $ 180,000.00

PRESUPUESTO FLEXIBLE DE COSTOS INDIRECTOS CONSERVADOR ESPERADO

COSTOS INDIRECTOS VARIABLES
Mano de obra directa ($0.50*HMOD) $ 58,750.00 $ 111,250.00
Mantenimiento ($0.40*HTM) $ 38,000.00 $ 72,000.00
Energia ($0.15*HTM) $ 14,250.00 $ 27,000.00
Otros ($1.30*HMOD) $ 152,750.00 $ 289,250.00
Total de costos indirectos variables $ 263,750.00 $ 499,500.00
Costos Indirectos Fijos
Mano de obra indirecta $ 90,000.50 $ 90,000.50
Mantenimiento $ 45,000.40 $ 45,000.40
Depreciacion $ 150,000.00 $ 150,000.00
Otros $ 63,001.30 $ 63,001.30
Total de Costos Indirectos Fijos $ 348,002.20 $ 348,002.20
Total de Costos Indirectos $ 611,752.20 $ 847,502.20
escenarios potenciales

ESPERADO OPTIMISTA
120,000.00 $ 180,000.00
40,000.00 $ 80,000.00
62,500.00 $ 125,000.00
222,500.00 $ 385,000.00

ESPERADO OPTIMISTA
100,000.00 $ 150,000.00
30,000.00 $ 60,000.00
50,000.00 $ 100,000.00
180,000.00 $ 310,000.00

ESPERADO OPTIMISTA

111,250.00 $ 192,500.00
72,000.00 $ 124,000.00
27,000.00 $ 46,500.00
289,250.00 $ 500,500.00
499,500.00 $ 863,500.00

90,000.50 $ 90,000.50
45,000.40 $ 45,000.40
150,000.00 $ 150,000.00
63,001.30 $ 63,001.30
348,002.20 $ 348,002.20
847,502.20 $ 1,211,502.20
 MANO DE OBRA DIRECTA HORAS MAQUINA
Bolsos para dama
1.2*120000 144000
1.0*120000 120000
Bolsos para caballero
1.0*45000 45000
0.75*45000 33750
Billeteras
2.5*40000 100000
2.0*40000 80000
TOTAL 289000 233750

MONTO PRESUPUESTO FLEXIBLE REAL

MANO DE OBRA DIRECTA $ 230,400 $ 206,696.45
MANTENIMIENTO $ 145,500.00 $ 130,530.96
ENERGIA $ 38,000.00 $ 34,090.56
DEPRECIACION $ 150,000.00 $ 150,000.00
OTROS $ 435,350.00 $ 390,561.19
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 999,250 $ 911,879.16
TOTAL $ 999,250.00 $ 911,879.16
VARIACION
$ 23,704
$ 14,969.04
$ 3,909.44
$ -
$ 44,788.81
$ 87,371
$ 87,371.00