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2.

GESTIÓN DE PRESUPUESTOS

2.1 Cotización para adquisición de insumos

2.1.1 Investigación de mercado

2.1.2 Selección de proveedor

2.1.3 Solicitud de proformas presupuestarias

2.1.4 Análisis de proformas (costo-calidad)

2.1.5 Ingreso de datos al sistema

2.1.6 Impresión de resumen de costos cotizados

2.1.7 Emitir el resumen cotizado (departamento administrativo)

2.1.8 Aprobación de proformas

2.1.9 Registro del proveedor y registro en el sistema

2.1.10 Realización del pedido

2.2 Análisis de presupuestos y asignación de recursos

2.2.1 Estudio preliminar de las características del proyecto

2.2.2 Apertura archivo del proyecto

2.2.3 Categorización de las necesidades del proyecto

2.2.4 Examinación de la variación de ofertas

2.2.5 Asignación de recurso humano

2.2.6 Asignar maquinaria e instrumentos técnicos

2.2.7 Validar orden de pedido

2.2.8 Establecer los tiempos del proyecto

2.2.9 Estudio global de factores críticos del proyecto

2.2.10 Aprobación de presupuesto por proyecto


GESTIÓN PRESUPUESTARIA

2.1 ACTIVIDADES DE COTIZACIÓN


PARA ADQUICICIÓN DE
INSUMOS REDISEÑADO
DIAGRAMA DE CONTEXTO
GESTIÓN DE PRESUPUESTOS
CONTROL
Control interno administrativo: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas
por la gerencia.
Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.

Control riesgos: Mercado, crédito, liquidez, interés, operacional


Auditoría Interna
Control presupuestario

PROVEEDORES ENTRADAS COTIZACIÓN PARA ADQUISICIÓN DE INSUMOS SALIDAS CLIENTE


Obtener procesos superiores con calidad
Departamento de Finanzas Evaluación informe de investigación 2.1.1 Investigación de mercado Empresa
competitiva.
Departamento de Control Informe analítico 2.1.2 Selección de proveedor Proveedor competente Empresa

Departamento Administración Informe presupuestario 2.1.3 Solicitud de proformas presupuestarias Solicitud a proveedores Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Proformas presupuestarias 2.1.4 Análisis de proformas (costo-calidad) Conclusiones de pre-factibilidad Empresa

Departamento de Administración Resultados del estudio de costos 2.1.5 Ingreso de datos al sistema Bosquejo del proyecto Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Estructura básica de resumen de costos 2.1.6 Impresión de resumen de costos cotizados Informe de costos de productos cotizados Empresa

Departamento de Administración Informe de evaluación previa 2.1.7 Remitir el resumen cotizado (departamento administrativo) Reducir costos de adquisición de nuevos productos. Empresa- Gerencia

Dptm. de Finanzas Análisis presupuestario 2.1.8 Aprobación de proformas Ejecutar el proyecto a un menor costo. Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Control Informe descriptivo del proveedor 2.1.9 Registro del proveedor y registro en el sistema Información personalizada con datos más reales. Empresa

Departamento de Administración Datos del proveedor y profromas aprobadas 2.1.10 Realización del pedido Pedido con espeficaciones estándar Empresa

RECURSOS
HUMANOS: Personal departamento de investigación y desarrollo, departamento de administración, departamento de finanzas, departamento de talento humano, alta
gerencia, auditor interno, departamento de control.
TECNOLÓGICOS: Computadores, actualizaciones de software y hardware, base de datos actualizada, tarjetas de acceso a información.
MATRIZ AVA
Ó
2.GESTI N PRESUPUESTARIA
Nº VAC VAE P E M I A ACTIVIDAD TIEMPOS EFECTIVOS (HORAS)

2,1 COTIZACIÓN PARA ADQUISICIÓN DE INSUMOS


M ÉTODO ACTUAL
COMP. ACTIVIDADES
1 x 2.1.1 Investigación de mercado 60 Nº TIEMPO %
2 x 2.1.2 Selección de proveedor 24 VAC VALOR AGREGADO CLIENTE 1 2 2%
3 x 2.1.3 Solicitud de proformas presupuestarias 1 VAE VALOR AGREGADO EMPRESA 3 69 64%
4 x 2.1.4 Análisis de proformas (costo-calidad) 6 P PREPARACIÓN 1 24 22%
5 x 2.1.5 Ingreso de datos al sistema 1 E ESPERA 2 8 7%
6 x 2.1.6 Impresión de resumen de costos cotizados 4 M MOVIMIENTO 1 3 3%
7 x 2.1.7 Remitir el resumen cotizado (departamento administrativo) 3 I INSPECCIÓN 2 1 1%
8 x 2.1.8 Aprobación de proformas 4 A ARCHIVO 1 1 1%

2.1.9 Registro del proveedor y registro en el sistema


9 x 3 TT TIEMPO TOTAL 108 100%
10 x 2.1.10 Realización del pedido 2 TVA TIEMPO VALOR AGREGADO 71
TIEMPO TOTAL 108 IVA ÍNDICE VALOR AGREGADO 66%
INFORME DE REDISEÑO
1.- Descripción.-

Mediante el Análisis realizado en la Matriz AVA DEL proceso de COTIZACIÓN PARA


ADQUISICIÓN DE INSUMOS correspondiente al macroproseso Gestión de
presupuesto hemos obtenido que las Actividades que generan Valor agregado
representan un 66% y las que no generan Valor Agregado representan un 44%
Obteniendo un Índice de Valor Agregado de 66% con un criterio de razonabilidad
es un índice beneficio para la empresa pero que puede ser mejorado

Mediante este resultado establecemos que para la COTIZACIÓN PARA


ADQUISICIÓN DE INSUMOS, tenemos una serie de actividades que algunas de ellas
pueden unirse con otras obteniendo que se realicen aquellas actividades en un
mismo tiempo reduciendo recursos

2.- Objetivos.-

a) Actividades Fusionadas

En el desarrollo de las actividades de Cotización para adquisición de insumos


concluimos, que algunos procedimientos nos generan pérdida de recursos pero
que son necesarios en el proceso

Con este criterio fusionado algunos de ellas, mejorando las actividades durante el
proceso combinado estas actividades y formando una sola que se puede realizar en
el mismo tiempo y reduciendo costos incensarios que perjudican a la empresa

A2.1.3 Solicitud de proformas Se lo realiza tener soporte acerca de


presupuestarias las necesidades de la entidad.
A2.1.4 Análisis de proformas (costo- Esto nos ayuda a ver la relación entre
calidad) insumo-producto y, lo cual nos
permite expresar los resultados de la
programación presupuestaria bajo una
presentación estandarizada según los
catálogos y clasificadores presupuestarias

A2.1.3 Solicitud y Análisis de proformas Se fusionan


Porque ambas sirven el estudio y
visualización de proformas
presupuestarias.
b) Propuestas Nuevas Activas-Valor Agregado

A1.1.1.31 Verificación cuidadosa y Se Propone esta una nueva


sistemática de la cantidad y la actividad porque es importante en
calidad de la maquinaria toda acción ya que sirve para
brindar constancia de lo ejecutado

A1.1.1.31 Actualizar la ubicación física de Se Propone esta una nueva


los materiales y maquinaría en su actividad porque es importante en
sistema o plano del almacén, toda acción ya que sirve para
verificando si existe el espacio brindar constancia de lo ejecutado
adecuado de acuerdo a las normas
básicas establecidas.
GESTIÓN PRESUPUESTARIA

2.1 ACTIVIDADES DE COTIZACIÓN PARA ADQUICICIÓN DE INSUMOS


REDISEÑADO

2.1.1 Investigación de mercado

2.1.2 Selección de proveedor

2.1.3 Verificación cuidadosa y sistemática de la cantidad y la calidad de


la maquinaria

2.1.4 Verificar el espacio físico para la maquinaria tomando en cuenta


las normas básicas establecidas

2.1.5 Solicitud y Análisis de proformas

2.1.6 Ingreso de datos al sistema

2.1.7 Impresión de resumen de costos cotizados

2.1.8 Emitir el resumen cotizado (departamento administrativo)

2.1.9 Aprobación de proformas

2.1.10 Registro del proveedor y registro en el sistema

2.1.11 Realización del pedido


DIAGRAMA DE CONTEXTO REDISEÑADO
GESTIÓN DE PRESUPUESTOS
CONTROL
Control interno administrativo: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas
por la gerencia.
Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.

Control riesgos: Mercado, crédito, liquidez, interés, operacional


Auditoría Interna
Control presupuestario

PROVEEDORES ENTRADAS COTIZACIÓN PARA ADQUISICIÓN DE INSUMOS SALIDAS CLIENTE


Obtener procesos superiores con calidad
Departamento de Finanzas Evaluación informe de investigación 2.1.1 Investigación de mercado Empresa
competitiva.
Departamento de Control Informe analítico 2.1.2 Selección de proveedor Proveedor competente Empresa
2.1.3 Verificación cuidadosa y sistemática de la cantidad y la
Departamento Abastecimiento Maquinaría Opinión de revisión Empresa
calidad de la maquinaria
2.1.4 Verificar el espacio físico para la maquinaria tomando en
Departamento Administración Condiciones físicas Opinión de revisión Empresa
cuenta las normas básicas establecidas

Departamento Administración Informe presupuestario 2.1.5 Solicitud y Análisis de proformas Conclusiones de pre-factibilidad Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Resultados del estudio de costos 2.1.6 Ingreso de datos al sistema Bosquejo del proyecto Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Estructura básica de resumen de costos 2.1.7 Impresión de resumen de costos cotizados Informe de costos de productos cotizados Empresa

Departamento de Administración Informe de evaluación previa 2.1.8 Remitir el resumen cotizado (departamento administrativo) Reducir costos de adquisición de nuevos productos. Empresa- Gerencia

Dptm. de Finanzas Análisis presupuestario 2.1.9 Aprobación de proformas Ejecutar el proyecto a un menor costo. Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Control Informe descriptivo del proveedor 2.1.10Registro del proveedor y registro en el sistema Información personalizada con datos más reales. Empresa

Departamento de Administración Datos del proveedor y profromas aprobadas 2.1.11 Realización del pedido Pedido con espeficaciones estándar Empresa

RECURSOS
HUMANOS: Personal departamento de investigación y desarrollo, departamento de administración, departamento de finanzas, departamento de talento humano, alta
gerencia, auditor interno, departamento de control.
TECNOLÓGICOS: Computadores, actualizaciones de software y hardware, base de datos actualizada, tarjetas de acceso a información.
MATRIZ AVA REDISEÑADA
2.GESTIÓN PRESUPUESTARIA
Nº VAC VAE P E M I A ACTIVIDAD TIEMPOS EFECTIVOS (HORAS)

2,1 COTIZACIÓN PARA ADQUISICIÓN DE INSUMOS


M ÉTODO ACTUAL
COMP. ACTIVIDADES
1 X 2.1.1 Investigación de mercado 60 Nº TIEMPO %
2 X 2.1.2 Selección de proveedor 24 VAC VALOR AGREGADO CLIENTE 1 2 1%
3 X 2.1.3 Verificación cuidadosa y sistemática de la cantidad y la calidad de la maquinaria 15 VAE VALOR AGREGADO EMPRESA 5 113 75%
4 X 2.1.4 Verificar el espacio físico para la maquinaria tomando en cuenta las normas básicas establecidas 15 P PREPARACIÓN 1 24 16%
5 X 2.1.5 Solicitud y Análisis de proformas 20 E ESPERA 2 8 5%
6 X 2.1.6 Ingreso de datos al sistema 1 M MOVIMIENTO 1 3 2%
7 X 2.1.7 Impresión de resumen de costos cotizados 4 I INSPECCIÓN 0 0 0%
8 X 2.1.8 Emitir el resumen cotizado (departamento administrativo) 3 A ARCHIVO 1 1 1%

2.1.9 Aprobación de proformas


9 X 4 TT TIEMPO TOTAL 151 100%
10 X 2.1.10 Registro del proveedor y registro en el sistema 3 TVA TIEMPO VALOR AGREGADO 115
11 X 2.1.11 Realización del pedido 2 IVA ÍNDICE VALOR AGREGADO 76%
TIEMPO TOTAL 151
GESTIÓN PRESUPUESTARIA

2.2 ANÁLISIS DE PRESUPUESTOS


Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS
DIAGRAMA DE CONTEXTO
GESTIÓN DE PRESUPUESTOS
CONTROL
Control interno administrativo: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por
la gerencia.
Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.

Control riesgos: Mercado, crédito, liquidez, interés, operacional


Auditoría Interna
Control presupuestario

PROVEEDORES ENTRADAS ANÁLISIS DE PRESUPUESTOS Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS SALIDAS CLIENTE

Departamento de Finanzas Estudio de mercado 2.2.1 Estudio preliminar de las características del proyecto Optar por procesos mejorados a la competencia. Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Finanzas Informe de investigación 2.2.2 Apertura archivo del proyecto Archivo de proyecto Empresa
Clasificación de necesidadees de acuerdo a la
Departamento Administración Visulaización de aspectos especificos 2.2.3 Categorización de las necesidades del proyecto Empresa-Dptm. De Finanzas
importancia
Departamento de Administración Ofertas presupuestarias 2.2.4 Examinación de la variación de ofertas Informae de variaciones em costos Empresa

Departamento Administración Perfiles profesionales de los empleados 2.2.5 Asignación de recurso humano Personal seleccionado idóneo Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Archivo de tipos de maquinaria 2.2.6 Asignar maquinaria e instrumentos técnicos Maquinaria e instrumentos especificos Empresa

Departamento de Administración Orden de pedido y asignaciones 2.2.7 Validar orden de pedido Aprobación de los datos de las órdenes de pedido Empresa- Gerencia

Análisis del calendario especifico por


Departamento de Finanzas 2.2.8 Establecer los tiempos del proyecto Cronograma final Empresa- Gerencia
proyecto
Departamento de Control Evaluación informe de ánalisis situacional 2.2.9 Estudio global de factores críticos del proyecto Identificación de factores críticos Empresa

Departamento de Control Presupuesto preliminar 2.2.10 Aprobación de presupuesto por proyecto Certificación de presupuesto del proyecto Empresa- Gerencia

RECURSOS
HUMANOS: Personal departamento de investigación y desarrollo, departamento de administración, departamento de finanzas, departamento de talento humano, alta gerencia,
auditor interno, departamento de control.
TECNOLÓGICOS: Computadores, actualizaciones de software y hardware, base de datos actualizada, tarjetas de acceso a información.
MATRIZ AVA
Nº VAC VAE P E M I A ACTIVIDAD TIEMPOS EFECTIVOS (HORAS)

2,2 ANÁLISIS DE PRESUPUESTO Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS


M ÉTODO ACTUAL
COMP. ACTIVIDADES
1 x 2.2.1 Estudio preliminar de las características del proyecto 20 Nº TIEMPO %
2 x 2.2.2 Apertura archivo del proyecto 10 VAC VALOR AGREGADO CLIENTE 0 0 0%
3 x 2.2.3 Categorización de las necesidades del proyecto 3 VAE VALOR AGREGADO EMPRESA 6 37 67%
4 x 2.2.4 Examinación de la variación de ofertas 3 P PREPARACIÓN 2 1 2%
5 x 2.2.5 Asignación de recurso humano 4 E ESPERA 0 0 0%
6 x 2.2.6 Asignar maquinaria e instrumentos técnicos 3 M MOVIMIENTO 2 7 13%
7 x 2.2.7 Validar orden de pedido 1 I INSPECCIÓN 0 0 0%
8 x 2.2.8 Establecer los tiempos del proyecto 2 A ARCHIVO 1 10 18%

2.2.9 Estudio global de factores críticos del proyecto


9 x 8 TT TIEMPO TOTAL 55 100%
10 x 2.2.10 Aprobación de presupuesto por proyecto 1 TVA TIEMPO VALOR AGREGADO 37
TIEMPO TOTAL 55 IVA ÍNDICE VALOR AGREGADO 67%
INFORME DE REDISEÑO
1.- Descripción.-

Mediante el Análisis realizado en la Matriz AVA del proceso de ANÁLISIS DE


PRESUPUESTOS Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS correspondiente al macroproseso
Gestión de presupuesto hemos obtenido que las Actividades que generan Valor
agregado representan un 67% y las que no generan Valor Agregado representan
un 33% Obteniendo un Índice de Valor Agregado de 67% con un criterio de
razonabilidad es un índice beneficio para la empresa pero que puede ser mejorado

Mediante este resultado establecemos que para el ANÁLISIS DE PRESUPUESTOS Y


ASIGNACIÓN DE RECURSOS, tenemos una serie de actividades que algunas de ellas
pueden unirse con otras, obteniendo de esta manera que se realicen aquellas
actividades en un mismo tiempo reduciendo recursos, y también se pueden incluir
actividades que generen valor agregado a la empresa o el cliente.

2.- Objetivos.-

a) Actividades Fusionadas

En el desarrollo de las actividades de Análisis de presupuestos y asignación de


recursos, concluimos, que algunos procedimientos nos generan pérdida de
recursos pero que son necesarios en el proceso.

Con este criterio fusionando algunos de ellas, mejorando las actividades durante el
proceso combinado estas actividades y formando una sola que se puede realizar en
el mismo tiempo y reduciendo costos incensarios que perjudican a la empresa

El estudio preliminar de características del proyecto, bien puede unificarse con el


estudio de los factores críticos del mismo.

A2.2.1 Estudio preliminar de las Se lo realiza para conocer las bases en


características del proyecto las que se fundamentará el proyecto.
A2.2.9 Estudio global de factores críticos Este estudio evalúa los factores
del proyecto críticos de los proyectos y los enfoca y
resume en forma sencilla para el
posterior tratamiento.

b) Propuestas Nuevas Activas-Valor Agregado

A2.2.5 Determinación de la opción óptima Se Propone esta una nueva actividad


para la asignación porque es indispensable para la
empresa considerar la opción optima
de asignación, antes de otorgar
recursos a los proyectos respectivos.
GESTIÓN PRESUPUESTARIA

2.2 ANÁLISIS DE PRESUPUESTOS Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS

2.2.1 Estudio preliminar de las características y factores críticos del


proyecto

2.2.2 Apertura archivo del proyecto

2.2.3 Categorización de las necesidades del proyecto

2.2.4 Examinación de la variación de ofertas

2.2.5 Determinación de la opción óptima para la asignación

2.2.6 Asignación de recurso humano

2.2.7 Asignar maquinaria e instrumentos técnicos

2.2.8 Validar orden de pedido

2.2.9 Establecer los tiempos del proyecto

2.2.10 Aprobación de presupuesto por proyecto


DIAGRAMA DE CONTEXTO
GESTIÓN DE PRESUPUESTOS
CONTROL
Control interno administrativo: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas
por la gerencia.
Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.

Control riesgos: Mercado, crédito, liquidez, interés, operacional


Auditoría Interna
Control presupuestario

PROVEEDORES ENTRADAS ANÁLISIS DE PRESUPUESTOS Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS SALIDAS CLIENTE


Estudio de mercado y evaluación informe de 2.2.1 Estudio preliminar de las características y factores críticos Optar por procesos mejorados a la competencia e
Departamento de Finanzas Empresa-Dptm. De Finanzas
ánalisis situacional del proyecto identificación de factores críticos
Departamento de Finanzas Informe de investigación 2.2.2 Apertura archivo del proyecto Archivo de proyecto Empresa
Clasificación de necesidadees de acuerdo a la
Departamento Administración Visulaización de aspectos especificos 2.2.3 Categorización de las necesidades del proyecto Empresa-Dptm. De Finanzas
importancia
Departamento de Administración Ofertas presupuestarias 2.2.4 Examinación de la variación de ofertas Informae de variaciones em costos Empresa

Departamento Administración Datos de pre-factibilidad económica 2.2.5 Determinación de la opción optima para la asignación Lista de asiganciones óptimas Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Perfiles profesionales de los empleados 2.2.6 Asignación de recurso humano Personal seleccionado idóneo Empresa-Dptm. De Finanzas

Departamento de Administración Archivo de tipos de maquinaria 2.2.7 Asignar maquinaria e instrumentos técnicos Maquinaria e instrumentos especificos Empresa

Departamento de Administración Orden de pedido y asignaciones 2.2.8 Validar orden de pedido Aprobación de los datos de las órdenes de pedido Empresa- Gerencia

Análisis del calendario especifico por


Departamento de Finanzas 2.2.9 Establecer los tiempos del proyecto Cronograma final Empresa- Gerencia
proyecto

Departamento de Control Presupuesto preliminar 2.2.10 Aprobación de presupuesto por proyecto Certificación de presupuesto del proyecto Empresa- Gerencia

RECURSOS
HUMANOS: Personal departamento de investigación y desarrollo, departamento de administración, departamento de finanzas, departamento de talento humano, alta
gerencia, auditor interno, departamento de control.
TECNOLÓGICOS: Computadores, actualizaciones de software y hardware, base de datos actualizada, tarjetas de acceso a información.
MATRIZ AVA REDISEÑADA
2.GESTIÓN PRESUPUESTARIA
Nº VAC VAE P E M I A ACTIVIDAD TIEMPOS EFECTIVOS (HORAS)

2,2 ANÁLISIS DE PRESUPUESTO Y ASIGNACIÓN DE RECURSOS


M ÉTODO ACTUAL
COMP. ACTIVIDADES
2.2.1 Estudio preliminar de las características y factores críticos del
1 x proyecto 28 Nº TIEMPO %
2 x 2.2.2 Apertura archivo del proyecto 10 VAC VALOR AGREGADO CLIENTE 0 0 0%
3 x 2.2.3 Categorización de las necesidades del proyecto 3 VAE VALOR AGREGADO EMPRESA 6 42 70%
4 x 2.2.4 Examinación de la variación de ofertas 3 P PREPARACIÓN 1 1 2%
5 x 2.2.5 Determinación de la opción optima para la asignación 5 E ESPERA 0 0 0%
6 x 2.2.6 Asignación de recurso humano 4 M MOVIMIENTO 2 7 12%
7 x 2.2.7 Asignar maquinaria e instrumentos técnicos 3 I INSPECCIÓN 0 0 0%
8 x 2.2.8 Validar orden de pedido 1 A ARCHIVO 1 10 17%

2.2.9 Establecer los tiempos del proyecto


9 x 2 TT TIEMPO TOTAL 60 100%
10 x 2.2.10 Aprobación de presupuesto por proyecto 1 TVA TIEMPO VALOR AGREGADO 42
TIEMPO TOTAL 60 IVA ÍNDICE VALOR AGREGADO 70%