TINGKAT KESEHATAN BANK BERDASARKAN RISIKO (RISK BASED BANK

RATING – RBBR)

Kesehatan bank menjadi kepentingan semua pihak (stakeholders) yaitu pemilik bank,
manajemen bank, masyarakat sebagai pengguna jasa bank dan pemerintah sebagai regulator.
Dimaksudkan sebagai tolak ukur bagi pihak manajemen bank, apakah mereka menjalankan
bisnis bank sesuai dengan ketentuan yang berlaku, sehingga dapat terhindar dari permasalahan
yang terjadi pada waktu lalu. Kepercayaan dari masyarakat dan stabilitas moneter di Indonesia
merupakan faktor yang dipengaruhi dari hal tersebut. Permana (2012) Bank yang sehat adalah
bank yang dapat menjalankan fungsi-fungsinya dengan baik seperti dapat menjaga kepercayaan
masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas
pembayaran, serta dapat melaksanakan kebijakan moneter

Tingkat kesehatan bank adalah penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh
terhadap kondisi atau kinerja suatu bank melalui penilaian kuantitatif dan atau penilaian
kualitatif terhadap faktor-faktor permodalan, kualitas aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas
dan sensitivitas terhadap risiko pasar. Setelah mempertimbangkan unsur judgement yang
didasarkan atas materialitas dan signifikansi dari faktor-faktor penilaian serta pengaruh dari
faktor lainnya seperti kondisi industri perbankan dan perekonomian nasional.

Pihak bank dapat menilai kesehatan banknya sendiri dengan menggunakan metode yang baru
dikeluarkan pemerintah dalam PBI nomor 13/1/PBI/2011 pasal 2 , disebutkan bank wajib
melakukan penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko (Risk
Based Bank Rating) baik secara individual ataupun konsolidasi. Peraturan tersebut menggantikan
metode penilaian yang sebelumnya yaitu metode yang berdasarkan Capital, Asset, Management,
Earning, Liquidity and Sensitivity to market risk atau yang disebut CAMELS. Metode RBBR
menggunakan penilaian terhadap empat faktor berdasarkan Surat Edaran BI No 13/24/DPNP
yaitu Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning dan Capital.

Dari faktor Risk Profile menggunakan perhitungan risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas.
Faktor GCG memperhitungkan penilaian atas penerapan self assessment. Faktor Earning atau
rentabilitas diukur dengan indicator laba sebelum pajak terhadap total aset (ROA), pendapatan
bunga bersih terhadap total aset (NIM). Faktor Capital diukur dengan rasio CAR. Dengan
metode RGEC secara keseluruhan memiliki predikat sangat sehat

Risk Based Bank Rating (RBBR)

Pada peraturan Bank Indonesia No 13/1/PBI/2011 pasal 2 , disebutkan bank wajib melakukan
penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko (Risk Based Bank
Rating) baik secara individual ataupun konsolidasi. Dalam metode ini terdapat beberapa
indikator sebagai acuannya, yaitu :
  Risk Profile (Profil Risiko)

Menurut Peraturan Bank Indonesia No. 13/ 1/ PBI/ 2011 profil risiko merupakan penilaian
terhadap risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam operasional bank yang
dilakukan terhadap 8 (delapan) risiko yaitu, risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, hukum,
stratejik, kepatuhan dan reputasi. Penelitian ini mengukur risiko kredit menggunakan rasio Non
Performing Loan (NPL) dan rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) untuk mengukur risiko
likuiditas.

 Risiko kredit dengan menggunakan rasio Non Performing Loan (NPL) dihitung dengan
rumus:

NPL=(Kredit Bermasalah)/(Total Kredit) x 100%

Tabel 1. Kriteria Penetapan Peringkat Profil Risiko (NPL)

Peringkat Keterangan Kriteria

1 Sangat Sehat NPL < 2%
2 Sehat 2% ≤ NPL < 5%
3 Cukup Sehat 5% ≤ NPL < 8%
4 Kurang Sehat 8% ≤ NPL 12%
5 Tidak Sehat NPL ≥ 12%

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tahun 2004

 Risiko likuiditas dengan menggunakan rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) dihitung
dengan rumus:

LDR=(Jumlah Kredit Yang Diberikan)/(Dana Pihak Ketiga) x 100%

Tabel 2. Kriteria Penetapan Peringkat Profil Risiko (LDR)

Peringkat Keterangan Kriteria

1 Sangat Sehat LDR ≤ 75%
2 Sehat 75% < LDR ≤ 85%
3 Cukup Sehat 85% < LDR ≤ 100%
100% < LDR ≤
4 Kurang Sehat
120%
5 Tidak Sehat LDR > 120%

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tahun 2004

  Good Corporate Governance (GCG)

Dengan menganalisis laporan Good Corporate Governance (tata kelola) yang berpedoman pada
Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 dengan mencari laporan tahunan yang
dipublikasikan dan menetapkan penilaian yang dilakukan oleh bank berdasarkan sistem self
assessment.

Tabel 3. Kriteria Penetapan Peringkat GCG (self assessment)

Peringkat Keterangan
1 Sangat Baik
2 Baik
3 Cukup Baik
4 Kurang Baik
5 Tidak Baik

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP Tahun 2013

 Earning (Rentabilitas)

Penilaian earning (rentabilitas) diukur dengan menggunakan rasio Return On Asset (ROA)
dengan menggunakan rumus sebagai berikut :

ROA=(laba sebelum pajak)/(rata-rata total aset) x 100%

Tabel 4. Kriteria Penetapan Peringkat Rentabilitas (ROA)

Peringkat Keterangan Kriteria

1 Sangat Sehat ROA > 1,5%
1.25% < ROA ≤
2 Sehat
1,5%
0,5% < ROA ≤
3 Cukup Sehat
1,25%
4 Kurang Sehat 0% < ROA ≤ 0,5%
5 Tidak Sehat ROA ≤ 0%

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tahun 2004

 Capital (Permodalan)

Riyadi (2006:171) mengatakan bahwa setiap bank yang beroperasi di Indonesia diwajibkan
untuk memelihara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM). Tinggi rendahnya
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum atau CAR suatu bank akan dipengaruhi oleh 2 faktor
utama yaitu besarnya modal yang dimiliki bank dan jumlah Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR) yang dikelola oleh bank tersebut. Hal ini disebabkan penilaian terhadap faktor
permodalan didasarkan pada rasio Modal terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
Penilaian faktor capital diukur dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR) dengan
rumus sebagai berikut :

CAR=(modal bank)/(aktiva tertimbang menurut risiko) x 100%

Tabel 3.6 Kriteria Penetapan Peringkat Permodalan (CAR)

Peringkat Keterangan Kriteria

1 Sangat Sehat CAR > 12%
2 Sehat 9% ≤ CAR < 12%
3 Cukup Sehat 8% ≤ CAR < 9%
4 Kurang Sehat 6% < CAR < 8%
5 Tidak Sehat CAR ≤ 6%

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tahun 2004