APENDICE A

EVALUACION FINANCIERA
La Tabla 9.1 muestra los costos de producción implícitos en la transformación de la materia

Tabla 10.1 COSTOS DE PRODUCCION

ÍTEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Materia prima
Alcohol 6722400 6722400 7394640 7394640
isopropílico
Costo de
Suministros
Energía eléctrica 473185 473185 473185 473185
Gas 3740 3740 3740 3740
Agua 2116 2116 2116 2116
M.O. + M.I. 516968 516968 542816 542816 542816
ACTIVOS FIJOS
Equipos 145450

Tabla 10.2 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

ÍTEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

COMUNICACIÓN 800 800 800 800 800
Amortización del A.D. 6275 6275 6275 6275
Total 800 7075 7075 7075 7075

Tabla 10.3 COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN

ÍTEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Costo de ventas 386829 3881219 421734 421734
TOTAL 386829 3881219 421734 421734

En resumen los costos de operación se muestran en la Tabla 9.4

 Tabla 10.4 COSTOS DE OPERACIÓN

ÍTEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

C.P. 662418 7736589 7762438 8434678 8434678
C.A. 800 7075 7075 7075 7075
C.C 386829 3881219 421734 421734
TOTAL 663218 8130494 11650732 8863487 8863487

10.1 DETERMINACIÓN DE COSTOS DE INVERSIÓN

Para poder determinar la inversión total del proyecto, debemos definir la inversión en
activos fijos, diferido y en capital de trabajo. Para esto tenemos en la Tabla 10.5 el
detalle de los costos de equipos.
Tabla 10.5 COSTO DE EQUIPOS
Detalle Cantidad Costo V.U. DEP. DEP V.R.
en $ ACUM

Mezclador 2 4800 8 600 2400 2400

Bomba 1 800 8 100 400 400
Calentador 1 4650 8 581 2325 2325
Enfriador 1 4000 8 500 2000 2000
Intercambiador 2 10400 8 1300 5200 5200
de calor
Condensador 1 5000 8 625 2500 2500
Reactor 1 14500 8 1813 7250 7250
Destilador 2 36000 8 4500 18000 18000
Tanque de 3 54000 8 6750 27000 27000
almacenamiento
Separador 1 7500 8 938 3750 3750

Total 141650 17706 70825

 Tabla 10.6 INVERSION EN EQUIPOS AUXILIARES
Detalle Cantidad Costo V.U. DEP DEP V.R.
en $ ACUM
Caldero 1 800 8 100 400 400
Conexiones - 3000 8 375 1500 1500
generales
Total 3800 475 1900

Tabla 10.7 INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

ÍTEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Terreno 8670
Obras Civiles 102.707,50
Depreciación 2567,69 2567,69 2567,69 2567,69
(VU=40)
Valor Residual 92.436,75
Maquinaria y 145450
Equipo
Depreciación 18181,25 18181,25 18181,25 18181,25
(VU=8)
Valor Residual 72725
Vehículo 45600
Depreciación 9120 9120 9120 9120
(VU=5)
Valor Residual 9120
Muebles y 1850
Enseres
Depreciación 185 185 185 185
(VU=10)
Valor Residual 1110
Equipos de 2525
oficina
Depreciación 631,25 631,25 631,25 631,25
(VU=8)
Valor Residual 0
TOTAL 306802,5
 Tabla 10.8 INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO

Activos Diferidos 25100

Amortización A.D. 6275 6275 6275 6275
TOTAL 25100

Tabla 10.8 INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO

Detalle Costo en $
Gestión legal y Registro 3000
Sanitario

Compra de Terreno 900

Planos de construcción 4500
Construcción Civil 3000
Adquisición de Maquinarias 1000
y Equipos
Instalación y Montaje 8000
Contratación Personal 400
Capacitación del personal 400
Compra de materias primas 2500
e insumos
Organización de la 400
comercialización
Pruebas iniciales de 1000
producción
Total 25100
10.2. INVERSIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
La inversión necesaria para la puesta en marcha de la planta implica un préstamo
bancario por tanto la entidad financiera elegida es “MI SOCIO” con una tasa anual del
7,02% a 10 años plazo. Para esto se presenta la siguiente Tabla 10.9:
Tabla 10.9
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

ÍTEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

INGRESO BRUTO 146991253,6 146991253,6 161690379 161690379
incremento en 146991253,6 0 14699125,36 0
ventas
10% Kw 14699125,36 0 1469912,536 0
RECUPERACION 16169037,9
DEL KW
10.3. Costo de Mano de Obra Detalle
Tabla 10.10

PREVISIONES
APORTES PATRONALES SOCIALES TOTAL TOTAL
NUMERO
DE
Sueldo
S. SALUD
TRABAJ Básico (10%)
A.F.P. (2%) A.R.P.(1.71%) A.S. (3%) AGUINALDO B. SOCIALES
ADORES (Bs/mes) MES AÑO

Gerente general 1 7.000,0 700,0 140,0 119,7 210,0 583,3 583,3 9.336,4 112.036,3
Jefe de
Producción 1 4.000,0 400,0 80,0 68,4 120,0 333,3 333,3 5.335,1 64.020,8
Jefe de
comercialización 1 4.000,0 400,0 80,0 68,4 120,0 333,3 333,3 5.335,1 64.020,8
Jefe de
administración 1 4.000,0 400,0 80,0 68,4 120,0 333,3 333,3 5.335,1 64.020,8

Secretaria 1 2.500,0 250,0 50,0 42,8 75,0 208,3 208,3 3.334,4 40.013,0

Auditor 1 2.500,0 250,0 50,0 42,8 75,0 208,3 208,3 3.334,4 40.013,0

Operadores 5 2.000,0 200,0 40,0 34,2 60,0 166,7 166,7 2.667,5 32.010,4

Distribuidores 2 2.000,0 200,0 40,0 34,2 60,0 166,7 166,7 2.667,5 32.010,4

Ayudantes 4 1.800,0 180,0 36,0 30,8 54,0 150,0 150,0 2.400,8 28.809,3
Guardia de
Seguridad 1 2.500,0 250,0 50,0 42,8 75,0 208,3 208,3 3.334,4 40.013,0

TOTAL 18 32.300,0 3.230,0 646,0 552,3 969,0 2.691,7 2.691,7 43.080,6 516.967,7
 Tabla 10.11

BONO DE ANTIGÜEDAD POR MES/AÑO

DESCRIPCION
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Gerente General
112.036,3 112.036,3 117.638,2 117.638,2 117.638,2
Jefe de Producción
64.020,8 64.020,8 67.221,8 67.221,8 67.221,8
jefe de
comercializacion 64.020,8 64.020,8 67.221,8 67.221,8 67.221,8
jefe de administracion
64.020,8 64.020,8 67.221,8 67.221,8 67.221,8
secretaria
40.013,0 40.013,0 42.013,6 42.013,6 42.013,6
auditor
40.013,0 40.013,0 42.013,6 42.013,6 42.013,6
operadores
32.010,4 32.010,4 33.610,9 33.610,9 33.610,9
Distribuidores
32.010,4 32.010,4 33.610,9 33.610,9 33.610,9
Ayudantes
28.809,3 28.809,3 30.249,8 30.249,8 30.249,8
Guardia de Seguridad
40.013,0 40.013,0 42.013,6 42.013,6 42.013,6
TOTAL 516.967,7 516.967,7 542.816,1 542.816,1 542.816,1