AUDITING II

Management Letter

Oleh:

Puspita Ningtyas
1501035002

PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MULAWARMAN
SAMARINDA
2017/2018
 Samarinda, 18 April 2018

No. : 13/II/2018

Hal : Representation Letter

Yth.

Kantor Akuntan Dra. Puspita Ningtyas, M.M.

Jl. Kesuma Bangsa No. 06

Samarinda 75130

Dengan Hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan Saudara atas laporan keuangan PT. Enam Hari untuk tahun buku
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017, untuk tujuan memberikan pendapat mengenai
kewajaran posisi keuangan perusahaan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku umum di
Indonesia (ETAP/PSAK/IFRS), dengan ini kami menegaskan keapada Saudara bahwa sepanjang
pengetahuan kami, pernyataan-pernyataan berikut yang diberikan pada saat pemeriksaan Saudara
berlangsung adalah benar:

1. Kami menyadari bahwa sebagai anggota manajemen perusahaan, bertanggung jawab atas
kewajaran penyajian dalam laporan keuangan mengenai posisi keuangan. Semua catatan
akuntansi telah disediakan kepada Saudara untuk tujuan pemeriksaan dan semua transaksi yang
dilakukan olh perusahaan telah terlampir dengan baik dan dicatat dalam transaksi akuntansi.

2. Kami yakin bahwa laporan keuangan perusahaan telah disusun berdasarkan basis kelangsungan
usaha dan tidak ada pengungkapan lebih lanjut yang berkaitan dengan kemampuan perusahaan
untuk melanjutkan sebagai kelangsungan usaha perlu dibuat dalam laporan keuangan selain dari
pengungkapan yang dibuat dalam laporan keuangan yang disajikan kepada Saudara untuk audit.

3. Kami tidak mengetahui adanya pelanggaran atau kemungkinan pelanggaran undang-undang,

peraturan, kontrak, perjanjian atau Memorandum perusahaan dan Anggaran Dasar yang
mungkin akanmerugikan keberlangsungan perusahaan atau yang mungkin mengakibatkan
perusahaan menderita hukuman yang signifikan atau kerugian lainnya. Tidak ada tuduhan
pelanggaran yang datang ke perusahaan kami. Belum ada komunikasi dari badan hukum
mengenai ketidakpatuhan atau kekurangan dalam kewajiban peraturan perusahaan. Tidak ada
pelanggaran atau kemungkinan pelanggaran hukum atau peraturan yang efeknya harus
dipertimbangkan untuk pengungkapan dalam laporan keuangan.

4. Tidak terdapat transaksi material yang tidak secara semestinya dicatat dalam catatan akuntansi
yang melandasi laporan keuangan.

5. Perusahaan memiliki hak penuh atas aset yang dimiliki, dan tidak ada hak gadai atau sita jaminan
atas aset tersebut atau aset yang telah dijadikan jaminan yang tidak diungkapkan dalam catatan
atas laporan keuangan.
6. Tidak ada kewajiban kontijensi, atau litigasi yang tertunda atau belum dilunasi terhadap
perusahaan selain dari yang diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang disajikan
kepada Saudara untuk audit.

7. Tidak ada kejadian sejak tanggal neraca yang mengharuskan revisi angka-angka yang termasuk
dalam laporan keuangan atau dimasukkannya catatan. Jika peristiwa material lebih lanjut terjadi,
yang mungkin mengharuskan revisi angka-angka yang termasuk dalam laporan keuangan atau
dimasukkannya catatan pengungkapan, kami akan langsung memberitahukan Saudara.

8. Semua transaksi dengan pihak terkait telah diungkapkan dalam laporan keuangan. Kami telah
menyediakan semua informasi yang relevan mengenai transaksi tersebut kepada Saudara dan
tidak mengetahui hal-hal lain yang memerlukan pengungkapan.

9. Perusahaan telah mematuhi semua aspek perjanjian kontrak yang akan memiliki dampak
material terhadap laporan keuangan jika tidak mematuhi perjanjian tersebut.

10. Perusahaan telah memenuhi semua kewajiban yang dikenakan oleh lembaga pendanaan yang
telah memberikan pendanaan kepada perusahaan. Kami telah menyediakan semua perjanjian,
laporan, korespondensi, dan informasi terkait mengenai pendanaan tersebut kepada Saudara.

11. Asumsi signifikan yang kami gunakan dalam membuat estimasi akuntansi, termasuk yang diukur
pada nilai wajar adalah wajar.

Demikianlah pernyataan kami, atas perhatiannya kami ucapkan terima kasih.

PT Enam Hari

Dra. Brian Kang

Direktur Utama
 Samarinda, 18 April 2018

No. : 13/II/2018

Re : Representation Letter

To.

Kantor Akuntan Dra. Puspita Ningtyas, M.M.

Jl. Kesuma Bangsa No. 06

Samarinda 75130

Dear Sirs/Madams,

In conclusion with your examination of the Balance Sheets of PT. Enam Hari for the period ended
December 31, 2017 and related statements of income for the yers then ended for expressing an
opinion as to whether the financial statements present fairly the financial statements presebt fairly
the financial position of PT. Enam Hari in confirmity with accounting principles generally accepted in
Indonesia (ETAP/PSAK/IFRS) and in the best of our knowledge and belief, the representation recorded
below made to you during the examination.

1. We are responsible for preparing financial statements which give a true and fair view and for
making accurate representations to you. All the accounting records have been made available to
you for the purpose of your audit and all the transactions undertaken by the company have been
properly reflected and recorded in the accounting records.

2. We believe that it is appropriate for the company’s financial statements to have been prepared
on a going concern basis and that no further disclosures relating to the company’s ability to
continue as a going concern need to be made in the financial statements other than any such
disclosures made in the financial statements presented to you for audit.

3. We are not aware of any breaches or possible breaches of statute, regulations, contracts,
agreements or the company’s Memorandum and Articles of Association which might prejudice
the company’s going concern status or that might result in the company suffering significant
penalties or other loss. No allegations of such breaches have come to our notice. There have been
no communications from regulatory agencies concerning non-compliance with or deficiencies in
the company’s regulatory obligations. There are no violations or possible violations of laws or
regulations whose effects should be considered for disclosure in the financial statements or as a
basis for recording a loss contingency.

4. There are no material transactions that have not been properly recorded in the accounting
records underlying the financial statements.

5. The company has satisfactory title to all owned assets, and there are no liens or encumbrances
on such assets nor has any asset been pledged as collateral that were not disclosed in the notes
to the financial statements.
6. There are neither contingent liabilities, nor any litigation pending or outstanding against the
company other than those disclosed in the notes to the financial statements presented to you for
audit.

7. There have been no events since the balance sheet date which necessitate revision of the figures
included in the financial statements or inclusion of a note thereto. Should further material events
occur, which may necessitate revision of the figures included in the financial statements or
inclusion of a disclosure note thereto, we will advise you accordingly.

8. All transactions with related parties have been disclosed in the financial statements. We have
made available to you all relevant information concerning such transactions and are not aware
of any other matters which require disclosure.

9. The company has complied with all aspects of contractual agreements that would have a material
effect on the financial statements in the event of non-compliance.

10. The company has complied with all obligations imposed on it by funding agencies that have
provided the company with funding. We have made available to you all relevant agreements,
reports, correspondence and information concerning such funding.

11. The effects of uncorrected misstatements are immaterial, both individually and in the aggregate,
to the financial statements as a whole.

We confirm that the above representations are made on the basis of enquiries of management and
staff with relevant knowledge and experience (and, where appropriate, of inspection of supporting
documentation) sufficient to satisfy ourselves that we can properly make each of the above
representations to you.

Yours faithfully,

PT. Enam Hari

Dra. Brian Kang

General Manager