BALANCE GENERAL

GINETH RODRIGUEZ ID 458460

CONSUELO ESPITIA ID 458817
ALEJANDRA REY LEON ID 460949

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO
ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
PRIMER SEMESTRE
VILLAVICENCIO
2015
 CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO - EJERCICIO
PRÁCTICO
YOBANY MONSALVE - CONTADOR PÚBLICO

Los siguientes datos del periodo 2013 le son suministrados con el fin de que como Contador de la
empresa Innovation. SAS. Comercializadora De Electrodomésticos, Elabore el respectivo estado de
resultados y el balance general con su estructura, además de poner la cuenta a la cual pertenece cada
movimiento:

Honorarios Administrativos 45.800.000

G. Legales Registro Mercantil - Comercial 2.500.000
Caja 11.715.380
Gasto Intereses Extraordinarios 235.800
CDT´s 20.000.000
Mantenimiento y Reparaciones Oficina 7.800.000
Otros Ingresos Diversos 200.000
Las obligaciones financieras suman 117.614.900 distribuidas así el 82% corresponde a bancos
nacionales y el restante a bancos del exterior, de igual manera las obligaciones nacionales el 59% es
inferior a un año, y las del exterior son el 31% inferior a un año.

Pasivos Intereses sobre Cesantías 718.267

Otros Activos Pinturas Bienes de Arte 5.000.200
Gasto. Adecuación e instalación Oficina 5.780.000
Neveras 233.128.000
Patrimonio Reservas Estatutarias 12.500.000
Terrenos 125.467.890
Equipo de Oficina 18.450.000
Reservas Legales…………………………………….…………………..?
Gasto Diversos Administrativos 12.890.000
Tracto mulas 150.480.000
Otros Activos Bibliotecas 8.000.000
Gastos de Viaje Gerente 9.000.000
Otros Ingresos por Arrendamientos 2.990.000
Gasto Servicios Oficina 28.790.000
Armamento y Vigilancia 5.800.000
Semovientes 100.789.000
Otros Ingresos Financieros 194.940
Gasto Seguros de Incendio Oficinas 18.000.000
Diferido Gastos Pagados por Anticipado 25.263.000
Gasto Arrendamientos Local ventas 12.000.000
Ingresos por Ventas 4.100.467.890
Amortización Acumulada Diferidos -21.742.020
Bancos 19.520.000
Gasto Financieros Extraordinarios 9.938.200
Bienes de Arte y Cultura Porcelanas 7.000.000
Gasto Amortizaciones Administrativa 29.044.799

Pasivos Costos y Gastos por Pagar 18.564.000 de los cuales el 81% es inferior a un año

Bonos 11.140.000
Caja Menor 1.000.000
Acciones Ecopetrol 15.120.000
Gasto Seguros Terremoto Á. Comercial 8.000.000
Televisores Led 230.120.000
Gasto Depreciaciones Administrativa b 37.111.079
Gasto Provisiones Área Comercial 24.169.723
Los clientes suman 1.231.110.900 de los cuales el 46% son Nacionales y el restante del exterior,
además de los nacionales el 39% son cobros inferior a un año y del exterior el 61%.

Gasto Impuestos Oficina 12.500.000

Costo de Ventas 2.870.627.523
Utilidad del Ejercicio…………………………………………..?
Gasto Honorarios Comercial 12.500.000
Pasivo Prima de Servicios 6.518.170
Gastos de Personal Oficina 260.980.222
Pasivo Vacaciones consolidadas 3.221.006
Los proveedores suman 327.776.760 distribuidos así el 55% son nacionales y el restante del
exterior, así mismo, las obligaciones nacionales el 79% son inferiores a un año, y las del exterior
el 41%.

Patrimonio Utilidades Acumuladas 291.744.575

Gasto Mantenimiento Repara. Comercial 1.800.000
Pasivo Retención en la Fuente x pagar 8.978.450
Pasivo Impuesto a las Ventas x pagar IVA 15.789.000
Lavadoras 232.000.000
Pasivo Cesantías Consolidadas 6.518.170
Gasto Servicios Área Comercial 9.000.000
Gastos Legales Notariales Administrativos 3.897.000
Para Obligaciones Fiscales Imporenta…………………..?
Patentes 8.597.221
Pasivo Ingresos Recibidos por Anticipado 5.980.000 el 31% es inferior a un año

Acciones Coltejer 20.849.200

Patrimonio Aportes Sociales I 1.034.800.000 Gastos de Personal Comercial
120.450.000
Pasivo Acreedores varios por pagar 6.000.000
Equipo de Computación y Comunicación 32.879.540
Pasivo Retenciones y Aportes de nómina 8.790.250
 Gasto Arrendamientos Oficinas 48.526.000
Activo Depreciación Acumulada -66.502.079
Patrimonio Aportes Sociales II 31.260.200
Otras Ventas 15.900.000

DEBEN REALIZAR OJO

SOLO EL BALANCE GENERAL,

ASI QUE LES DARE LA INFORMACION QUE NECESITAN PARA PODER COMPLETARLO
Y ES:

IMPUESTO DE RENTA 132´103.121

RESERVA LEGAL 39´630.936

UTILIDAD DEL EJERCICIO 356´678.427

EXITOS

BALANCE:

-ACTIVO CORRIENTE:

Disponible:

1105 Caja………………….11.715.380
1110 Bancos……………. 19.520.000
110510 Caja Menor…….1.000.000

Total Disponible…………………………32.235.380

Inversiones:
1215 Bonos………………………11.140.000
1205 Acciones Ecopetrol15.120.000
1205 Acciones Coltejer 20.849.200
122505 CDTS……………….20.000.000

Total inversiones: ………………..67.109.200

Deudores:

130505 Nacionales……….220.867.295.5
1.231.110.900 X 46 % = 566.311.014 X 39 % = 220.861.295.5
1.231.110.900 X 54 % = 664.799.886 X 61 % = 405.527.930.5

130510 Exterior……………405.527.930.5

Total deudores: ………………………. 626.389.226

Inventarios:

143501 lavadoras……....232.000.000
143502 Televisores…….230.120.000
143502 Neveras……….233.128.000
1445Semovientes…… 100.789.000

Total Inventarios:……………………796.037.000

Total Activo Corriente………………………………………1.521.770.806

-ACTIVO NO CORRIENTE:

Deudores:

130505 Nacionales……… 345.449718.5

566.311.014 X 61 % = 345.449718
664.799.886 X 39 % = 259.271.955

130510Exterior………….259.271.955.5

Total Deudores: …………………………………..604.721.674

Propiedades planta y equipo:

1504 Terrenos………………………125.467.890
151210 Equipo de oficina……………18.450.000
154010Tractomulas…………………150.480.000
158855Armamento y vigilancia……….5.800.000
1528 Equipo de Computación……….32.879.540
1592Depreciación Acumulada ……. -66.502.079
1597 amortizacion acumulada…….. ..-21.742.020

Total propiedades planta y equipo: ……………..244.833.331

Intangibles:
1615 Patentes………………8.597.221

Total Intangibles:………………………………….........8.597.221

Diferidos:

1705Diferido Gastos Pagados por Anticipado 25.263.000

Total Diferidos: …………………………………………………25.263.000

Otros Activos:

1805 Pinturas Bienes de Arte………………………….5.000.200

180501Bienes de Arte y Cultura Porcelanas…..............7.000.000
180510 Otros Activos Bibliotecas……………………8.000.000

Total otros activos: …………………………………..................20.000.200

Total Activo No Corriente: …………………………………………………………903.415.426

TOTAL ACTIVOS…………………………………………………………………2.425.186.232

PASIVO

-PASIVO CORRIENTE:

Obligaciones financieras

2105 Bancos nacionales…………56.900.908.62

Nacionales 117.614.900 X 82 % = 96.444.218 X 59 % = 56.902.088.62

Exterior 21.170.682 X 31 % = 6.562.911.42
2120 Bancos del exterior………………..6.562.911.42

Total Obligaciones financieras……………………………………..63.465.000.04

Proveedores:

Los proveedores suman 327.776.760 distribuidos así el 55% son nacionales y el restante del
exterior, así mismo, las obligaciones nacionales el 79% son inferiores a un año, y las del exterior
el 41%.

El dato principal, saco porcentaje, y resto el resultado del porcentaje con el dato inicial y luego aplico
porcentaje al anterior porcentaje
Y para pasivo no corriente: con el resultado de la resta aplico el ultimo porcentaje.

2205 nacionales……………………142. 419.002

327.776.760 X 55 % = 180.277.218 X 79% = 142. 419.002.2
327.776.760 X 45 % = 147.499.542 X 41 % = 60.474.812.22

2210 exterior………………………60.474.812

Total proveedores………………………………………………………..202.893.814.4

Cuentas por pagar:

2335 costos y gastos por pagar…………..15.036.840

2370 Retenciones y Aportes de nómina 8.790.250
2365Retención en la Fuente x pagar 8.978.450
2380 acreedores varios 6000.000

Total cuentas por pagar……………………………………………38.805.540

Impuestos, gravámentes y tasas

2408 Impuesto a las ventas 15.789.000

Obligaciones laborales:
2510 Cesantias consolidadas…………. 6.518.170
2525 vacaciones……………………….3.221.006
253005 prima………………………….6.518.170

Total obligaciones labroales………………………….16.257.346

Pasivos estimados y provisiones

260505 intereses ……………………..718267

Diferidos
2705 ingresos recibidos por anticipado…… 1.853.800
TOTAL PASIVO CORRIENTE…………………………………………………3.397.827.678

-PASIVO NO CORRIENTE:

Obligaciones financieras

2105 Nacionales……………. 39.542.129.38

2210 Exterior………………… 14.607.770.58

Total de Obligaciones financieras………………………………………54.149.899.96

Proveedores:

2205 Nacionales………………37858215.78

180.277.218 X 21% = 37858215.78

147.499.542 X 59 % = 87.024.729.78

2210 exterior…………………….87.024.729.78

Total proveedores:…………………………………………124.882.945.6

Cuentas por pagar:

Costos y Gastos por Pagar 18.564.000 de los cuales el 19% es superior a un año
2335 Costos y Gastos por Pagar…………3.527.160

Total Cuentas por pagar…………………………………..3.527.160

Diferidos:
Pasivo Ingresos Recibidos por Anticipado 5.980.000 el 69% es superior a un año

2705 Ingresos Recibidos por Anticipado……………….4.126.200

Total diferidos…………………………………………………4.126.200
Pasivos Estimados y provisiones:
261505 Impuesto de renta…………………132´103.121

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE……………………………319.289.326

TOTAL PASIVO………………………………………………………….670.572.094.4

PATRIMONIO:

Aporte social:
311501 Patrimonio Aportes Sociales I ………..1.034.800.000
3115 02Patrimonio Aportes Sociales II ………31.260.200

Total Aporte social:……………………………………………………………………1.066.060.200

Resultados de ejercicios anteriores

3705 Patrimonio Utilidades Acumuladas ……………291.744.575

Total Resultados de ejercicios anteriores………………………291.744.575

Reservas:
3305 Reserva legal……………………………………39´630.936

Total Reservas:………………………………………………… 39´630.936

Resultado del ejercicio:

3605 Utilidad del ejercicio……………………….356´678.427

Total resultado del ejercicio………………………………..356´678.427

Total Patrimonio……………………………………………………1754414138
Total Pasivo + Patrimonio
…………………………………………………………………………………………….2425186232

Firma: Alejandra Rey

Consuelo Espitia
Gineth Rodríguez.