Formatos Diario Mayor Trabajo Final

LIBRO DIARIO
No. CUENTA DESCRIPCION

1 11103 Depositos en bancos
1110301 Cuenta Corriente
111030101 Banco Agricola
11201 Cuentas por Cobrar a corto plazo
11200103 Cuentas por Cobrar a Asociados
1120010301 Claudia Lizeth Guzmán Castaneda
1120010302 Enma Leticia, Fernández González
1120010303 Estefany Margarita, Sigüenza Campos
1120010304 Héctor Fabricio, Morán Retana
1120010305 Hilda María Velásquez Quezada
1120010306 Luis Salvador, Larios Martínez
1120010307 Nohemí Esperanza, Ramos Hernández
1120010308 Rafael Armando, Rodríguez García
1120010309 Reyna Isabel Vásquez Moran
1120010310 Wendy Carolina López Rivera
1120010311 Yesenia Carolina Díaz Hernández
1120010312 Zenaida Carolina Salazar Sandoval
1120010313 Héctor Antonio Moran Retana
1120010314 Teresa Noemí Retana de Moran
1120010315 Danilo Ernesto Genovés Santamaría
31101 Aportaciones
3110101 Aportaciones pagadas
3110102 Aportaciones no pagadas
LIBRO DIARIO
TOTALES
V/ Por registro de apertura de la COOP ACEUPAN
2 11212 IVA Crédito Fiscal

1121201 Compras y Servicios Locales
42101 Gastos de Administración
4210135 Papelería y Útiles
11103 Depósitos en bancos
111030101 Banco Agrícola
TOTALES
V/ Por registro de compra de papelería

1121201 Compras y servicios locales
4101032 Honorarios Profesionales
11103 Depositos en bancos
21208 Retenciones por pagar
2120803 Impuesto sobre la renta
212080301 A empleados eventuales
TOTALES
V/Por pago de elaboración del Sistema Contable y legalización de libros de
IVA

1121201 Compras y Servicios locales
12101 Bienes Depreciables
1210102 Mobiliario y equipo de oficina
Escritorio
Mueble
1210106 Equipo de computo
Impresora
Computadora
11103 Depósitos den bancos
TOTALES
V/ Por compra de mobiliario y equipo de oficina

1121201 Compras y servicios locales
4210119 Alquileres
11103 Depositos en bancos
21208 Retenciones por pagar
2120803 Impuesto sobre la Renta
212080301 A empleados eventuales
TOTALES
LIBRO DIARIO
V/ Por pago de alquiler del local del negocio
6 11101 Fondos Disponibles

1110101 Caja General
111010101 Oficina Central
11101010101 Moneda de curso legal
21202 Depósitos
2120201 Depósitos de Asociados
212020101 Depósitos de Ahorro a la vista
TOTALES
V/ Por registro de deposito de ahorro a cuenta #3002050

21202 Depósitos
212020103 Depósitos a plazo fijo
21202010301 Depósitos pactados hasta un año plazo
2120201030103.00 Depósitos a 90 días
TOTALES
V/ Por registro de deposito de a plazo de 90 días
8 11204 Préstamos
1120401 Prétamos pactados a un año plazo
112040101 A Asociados
11204010103 Comercio
11101 Fondos Disponibles
111010101 Oficina Centrla
11101010101 Moneda de Curso Legal
TOTALES
V/ Por registro de desembolso de préstamo

21202 Depósitos
2120201030103.00 Depósitos a 90 días
TOTALES
10 11204 Préstamos
LIBRO DIARIO
TOTALES
11 11204 Préstamos
TOTALES
12 11204 Préstamos
TOTALES

21202 Depósitos
2120201030103.00 Depósitos a 90 días
TOTALES
14 11204 Préstamos
TOTALES
15 11204 Préstamos
LIBRO DIARIO
TOTALES

21202 Depósitos
2120201030103.00 Depósitos a 90 días
TOTALES

21218 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
2121801 Obligaciones a Corto Plazo
212180103 Otros
21212 IVA Debito Fiscal
51302 Seguros, Garantias y Fianzas
5130201 Seguros
513020101 seguros
TOTALES
18 11204 Préstamos
TOTALES
19 11204 Préstamos
TOTALES
LIBRO DIARIO
20 11204 Préstamos
TOTALES
21 21212 IVA Debito Fiscal

11212 IVA Crédito Fiscal
22 61101 PÉRDIDAS Y EXCEDENTES

v/por liquidacion de gastos
23 51302 Seguros, Garantias y Fianzas

61101 PÉRDIDAS Y EXCEDENTES
v/por liquidacion de los ingresos
24 31201 RESULTADOS DEL EJERCICIO

312010102 Pérdidas del Ejercicio
61101 PÉRDIDAS Y EXCEDENTES
v/ liquidar perdidas y excedentes y trasladarlo a perdidas del ejercicio

LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
AJUSTES Y DEPRECIACIONES
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
DEBE HABER
$ 6,000.00
$ 24,000.00
$ 6,000.00
$ 24,000.00
DEBE HABER
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 65.00
$ 500.00
$ 565.00
$ 565.00 $ 565.00
$ 52.00
$ 400.00
$ 412.00
$ 40.00
$ 452.00 $ 452.00
$ 73.45
$ 565.00
$ 638.45
$ 638.45 $ 638.45
$ 19.50
$ 150.00
$ 154.50
$ 15.00
$ 169.50 $ 169.50
DEBE HABER
$ 300.00
$ 300.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 400.00
$ 400.00
$ 400.00 $ 400.00
$ 250.00
$ 250.00
DEBE HABER
$ 250.00 $ 250.00
$ 600.00
$ 600.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 700.00
$ 700.00
$ 700.00 $ 700.00
$ 400.00
$ 400.00
DEBE HABER
$ 400.00 $ 400.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 800.00 $ 800.00
$ 500.00
310.00
65.00
125.00
500.00 500.00
$ 250.00
$ 250.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00 $ 200.00
DEBE HABER
350.00
350.00
$ 350.00 $ 350.00
65.00
65.00
65.00 65.00
1,050.00
1,050.00
1,050.00 1,050.00
125.00
125.00
125.00 125.00
925.00
925.00
925.00 925.00
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
- -
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
Depositos en bancos Cuentas por Cobrar a corto plazo
1 6,000.00 565.00 2 1 24,000.00
412.00 3
638.45 4 24,000.00
154.50 5
6,000.00 1,769.95
4,230.05
IVA Crédito Fiscal Gastos de Administración

2 65.00 2 500.00
3 52.00 3 400.00
4 73.45 5 150.00
5 19.5
1,050.00 $ 1,050.00 22
209.95 65.00 21
144.95
Bienes Depreciables Depósitos

4 565.00 300.00 6
200.00 7
565.00 400.00 9
1000.00 13
800.00 16
2700.00
Fondos Disponibles IVA Debito fiscal

6 300.00 500.00 8 65.00 17
7 200.00 250.00 10
9 400.00 600.00 11
13 1000.00 350.00 12
16 800.00 700.00 14
17 500.00 400.00 15 21 65.00 65.00
250.00 18
200.00 19
350.00 20
3200.00 3600.00 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
400.00 310.00 17
Seguros, Garantias y Fianzas

125.00 17 310.00
23 $ 125.00 125.00
Seguros, Garantias y F
Seguros, Garantias y Fianzas 925.00
125.00 17
24 $ 925.00
23 $ 125.00 125.00
Aportaciones
30,000.00 1
30,000.00
Retenciones por pagar

40.00 3
15.00 5
55.00
Préstamos
8 500.00
10 250.00
11 600.00
12 350.00
14 700.00
15 400.00
18 250.00
19 200.00
20 350.00
3600.00
Perdidas y Excedente
22 1050.00 125.00 23
1050.00 125.00
925.00 925.00 24
arantias y Fianzas
17
ACEUPAN, DE R.L.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
SALDOS
NO COD. CTA
DEUDOR ACREEDOR
1 DEPOSITOS EN BANCO $ 4,230.05
2 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO $ 24,000.00
3 IVA CREDITO FISCAL $ 144.95
4 BIENES DEPRECIABLES $ 565.00
5 PRESTAMOS $ 3,600.00
6 FONDOS DISPONIBLES -$ 400.00
7 RETENCIONES POR PAGAR $ 55.00
8 APORTACIONES $ 30,000.00
9 DEPOSITOS $ 2,700.00
10 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 310.00
11 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,050.00
12 SEGUROS, GARANTIAS Y FIANZAS $ 125.00
TOTAL $33,190.00 $33,190.00
A
B
DEL 1 DE SEPTIEM
ACTIVOS:
ACTIVO CORRIENTE:
Fondos Disponibles -$ 400.00
Depositos en Banco $ 4,230.05
Cuentas por Cobrar a CP $ 24,000.00
Prestamos $ 3,600.00
IVA Credito Fiscal $ 144.95
ACTIVO NO CORRIENTE:
Bienes Depreciables $ 565.00
TOTAL ACTIVO
F___________________________________________________
REPRESENTANTE LEGAL
ACEUPAN, DE R.L.
BALANCE GENERAL
DEL 1 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
PASIVO:
$ 31,575.00 PASIVO CORRIENTE:
Cuentas por Pagar a CP

Depositos
Retenciones por Pagar
$ 565.00 CAPITAL CONTABLE:

capital
Aportaciones
Perdidas del ejercicio
$ 32,140.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL
______________________
F._______________________________________________________
CONTADOR
$ 3,065.00
$ 310.00
$ 2,700.00
$ 55.00
$ 29,075.00
$ 30,000.00
-$ 925.00
$ 32,140.00
F.__________________________________________
AUDITOR EXTERNO
_____________________
-
__________________
ACEUPAN, DE R.L.
ESTADO DE RESULTDO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Ingresos $ 125.00
Seguros, Garantias y Fianzas $ 125.00
(-) Gastos Utilidad de Operación $ 1,050.00
Gastos de Administracion $ 1,050.00
perdida del ejercicio -$ 925.00
F______________________________________________________ F.______________________________________
REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO
F._______________________________________________________
CONTADOR
_____________________________

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No. CUENTA DESCRIPCION

2 11212 IVA Crédito Fiscal

3 11212 IVA Crédito Fiscal

4 11212 IVA Crédito Fiscal

5 11212 IVA Crédito Fiscal

6 11101 Fondos Disponibles

7 11101 Fondos Disponibles

9 11101 Fondos Disponibles

13 11101 Fondos Disponibles

16 11101 Fondos Disponibles

17 11101 Fondos Disponibles

21 21212 IVA Debito Fiscal

22 61101 PÉRDIDAS Y EXCEDENTES

v/por liquidacion de gastos

23 51302 Seguros, Garantias y Fianzas

24 31201 RESULTADOS DEL EJERCICIO

v/ liquidar perdidas y excedentes y trasladarlo a perdidas del ejercicio

IVA Crédito Fiscal Gastos de Administración

Bienes Depreciables Depósitos

Fondos Disponibles IVA Debito fiscal

Seguros, Garantias y Fianzas

Retenciones por pagar

$ 31,575.00 PASIVO CORRIENTE:

Cuentas por Pagar a CP

$ 565.00 CAPITAL CONTABLE:

$ 32,140.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

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