CURSO: Ética y Moral

TEMA: Secreto Bancario

PROFESOR: Ing. César García Lorente

INTEGRANTES:
JACAY ASTUDILLO, Keren Angie
PINEDA OSORIO, Jorge Rafael
POMA LOPEZ, Diego Alonso
QUESADA CAMARGO, Alejandro
RAMOS TARRILLO, Luis Angel
RANTES CUÑAS, Maria Guadalupe
RUDAS TICSE, Cusy Kuollor
SANDOVAL CADILLO, Jensy Hayro
TANAKA ZENOBIO, Anthony Louis
TAPARA SOTOMAYOR, Lyseth Katyana

GRUPO: 4

2018-1

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 SECRETO BANCARIO

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INDICE

INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 4

CAPITULO I ....................................................................................................... 5

SECRETO BANCARIO ................................................................................... 5

CONCLUSIONES............................................................................................... 9

BIBLIOGRAFIA ................................................................................................ 10

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 INTRODUCCIÓN

El secreto bancario es aquella facultad que posee una entidad financiera, frente las
administraciones públicas, de no revelar los datos bancarios e información privada
de sus clientes.

Básicamente consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras

deben otorgar a la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier
naturaleza, que reciban de sus clientes. Se entiende que esta información es parte
de la privacidad de los clientes del sistema financiero. Si no existiera esta norma,
cualquier persona podría solicitar en un banco, por ejemplo, información sobre los
movimientos de las cuentas de otra persona.

Algunos gobiernos consideran el secreto bancario como uno de los instrumentos

principales del mercado negro y del crimen organizado.

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 CAPITULO I

SECRETO BANCARIO

De acuerdo a la Ley General de Bancos, la información referida a los depósitos y

captaciones que reciban los bancos debe ser mantenida en secreto y sólo se
pueden dar a conocer a los dueños de ese dinero y a quienes ellos hayan
autorizado.

Si se entrega esa información, la ley castiga al infractor pudiendo incluso llegar a

llevarlo a la cárcel, aunque la ley permite que los jueces puedan solicitarla en caso
de que investiguen algún proceso en que sea necesario conocer las operaciones
bancarias que hayan hecho los dueños de esos depósitos o captaciones.

La ley permite que los bancos informen las operaciones que llevan a cabo en
términos generales, para fines estadísticos o de información por parte de la
Superintendencia.

Según Castro, Juan. (2016, Cainem). El concepto de Secreto Bancario es una

manifestación del “secreto profesional” a que están sujetos muchos profesionales
como por ejemplo: los abogados, los psicólogos y médicos. En el mismo sentido,
las instituciones de intermediación financiera están obligadas a guardar el secreto
profesional respecto a determinadas operaciones de sus clientes, y es su deber el
de NO suministrar información sobre las operaciones PASIVAS (depósitos) que
realizan las instituciones financieras con sus clientes, ahora ustedes se preguntarán
y ¿por qué NO con las operaciones ACTIVAS – préstamos? porque como expliqué
en otro de mis artículos (Centrales de Riesgo), todo peruano que tenga S/:1.00 un
sol de préstamo a más serán reportados por la SBS y es de conocimiento público.

Las excepciones al secreto bancario, son todas aquellas personas que

presenten movimientos sospechosos de “lavado de dinero o de activos” en cuyo
caso la empresa está obligada a comunicar acerca de tales movimientos a la UIF
(Unidad de Inteligencia Financiera). La empresa y sus trabajadores no incurren en

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responsabilidad legal, tampoco constituye violación del secreto bancario cuando
hacen de conocimiento de la UIF de los movimientos y transacciones sospechosas
que, por su naturaleza, puedan ocultar operaciones de “lavado de dinero o de
activos”

¿Cuándo se produce el Levantamiento del Secreto Bancario? En todo momento se

debe mantener el secreto bancario, salvo cuando puedan estar comprometidos
intereses públicos, en cuyo caso la norma legal establece quienes son las
autoridades que pueden solicitar información protegida por el secreto bancario y
estás son:

 Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones.

 El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de enriquecimiento ilícito.
 El Gobierno o Fiscal de la Nación de un país con el que se tenga celebrado
un convenio para combatir el tráfico ilícito de drogas o el terrorismo.
 El presidente de una comisión investigadora del Poder Legislativo por
acuerdo de dicha Comisión, en relación con hechos que comprometan el
interés público.
 El Superintendente de Banca y Seguros, en ejercicio de sus funciones
de supervisión.

En los últimos cuatro casos el pedido de información debe de canalizarlos a través

de la SBS.

La SUNAT por intermedio de un Juez, puede solicitar información cuando determine

que los deudores tributarios sujetos a fiscalización estén evadiendo impuestos o se
está detectando falsas declaraciones, en este caso prevalece el interés fiscal sobre
el secreto bancario.

Otras autoridades no deben solicitar información cubierta por el secreto bancario,

pues en caso persistieran en obtenerla incurrirán en el delito de abuso de autoridad
(Artículo 376 del Código Penal).

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Las Sanciones y Responsabilidades Legales por el incumplimiento de mantener el
secreto bancario ya sea por acción u por omisión son los siguientes:

 Civiles, por responsabilidad contractual o extracontractual. Por ejemplo el

pago de daños y perjuicios y penalidades económicas.
 Penales, por delito de violación de secreto profesional (Artículo 165 del
Código Penal) quedando involucrado el funcionario o empleado de la
entidad.
 Laborales, por ejemplo el despido, ya que es considerada como falta grave
por la Ley.

Administrativas, sanciones de la SBS debido a que se trata de una

infracción calificada como MUY GRAVE en el Reglamento de Sanciones
(Resolución SBS Nº 816-2005), que de acuerdo a la gravedad pueden ser las
siguientes:

 Multas de 5 a 100 UIT para personas naturales y de 30 a 200 UIT para

personas jurídicas.
 Suspensión o Cancelación de la autorización de funcionamiento.
 Intervención.
 Disolución y Liquidación.

Según Falconí, Marco. (2017, El peruano). El secreto bancario no puede ser tan
rígido que se convierta en una herramienta para favorecer a clientes que realicen
operaciones irregulares o ilícitas y corruptas, cuando se trata de servidores y
funcionarios públicos.

Tampoco puede ser tan flexible que vulnere este derecho fundamental de las
personas, y convertir a las instituciones del sistema financiero, de seguros y
tributario en un registro público, al que cualquier persona pueda tener acceso,
porque afecta el derecho a la intimidad, el secreto profesional y la seguridad
patrimonial.

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En el caso peruano, el secreto bancario y la reserva tributaria son derechos
fundamentales reconocidos en el inciso 5 del artículo 2 de la Constitución, a
diferencia de muchos otros ordenamientos jurídicos cuyo reconocimiento se ha
realizado mediante leyes ordinarias.

Los casos de develación del secreto bancario solo pueden efectuarse a pedido del
juez, fiscal de la Nación y comisión investigadora del Congreso, con arreglo a ley y
siempre que se refieran al caso investigado.

Mediante el Decreto Legislativo Nº 1249, se ha facultado para que la Unidad de

Inteligencia Financiera (UIF) solicite directamente el levantamiento del secreto
bancario al juez, obviando la intervención del fiscal, lo que es manifiestamente
inconstitucional y viola el debido proceso.

Mediante el decreto indicado, la UIF solicita el levantamiento del secreto bancario y

el juez, en el término de 48 horas, deberá resolver si accede al pedido.

Si la solicitud es rechazada, procede recurso de apelación, el cual se tramita y

resuelve dentro de un plazo de 48 horas de presentado.

Ordenada la develación por el órgano jurisdiccional, la institución bancaria tiene el

término de 30 días para proporcionar la información solicitada.

La modificación se ha realizado para ganar tiempo supuestamente, pero se viola el

debido proceso. Efectuada la petición por la UIF se le debió dar al Ministerio Público,
que es el titular de la acción penal pública, 48 horas para que dictamine; 48 horas
al juez para que resuelva y 28 días a la institución bancaria para que informe , con
lo cual tendríamos un proceso impecable.

El caso Lava Jato, en el ámbito mundial, ha desterrado muchos mitos sobre el

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secreto bancario y en los próximos años seguramente quedará evidenciado que la
fuente y la ruta del dinero son las formas más eficaces de combatir las operaciones
inusuales, sospechosas y de lavado de activos.

CONCLUSIONES

 La información referida a los depósitos y captaciones que reciban los bancos

debe ser mantenida en secreto y sólo se pueden dar a conocer a los dueños
de ese dinero y a quienes ellos hayan autorizado.
 Si los depósitos que reciben los bancos no son mantenidos en secreto, la ley
castiga al infractor.
 Se puede producir el levantamiento del secreto bancario cuando puedan
estar comprometidos intereses públicos.
 La norma legal establece quienes son las autoridades que pueden solicitar
información protegida por el secreto bancario.
 La SUNAT por intermedio de un Juez, puede solicitar información cuando
determine que los deudores tributarios sujetos a fiscalización estén
evadiendo impuestos o se está detectando falsas declaraciones.

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 BIBLIOGRAFIA

 http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?indice=1.2&idPublicac
ion=1500000000000018&idCategoria=2
 https://www.cainem.com/que-es-el-secreto-bancario/
 http://www.elperuano.pe/noticia-secreto-bancario-mitos-y-realidades-
58428.aspx

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