AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

El Servicio de Administración y Enajenación de Bienes, es un organismo de la

Administración Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios,
cuya finalidad es asegurar que la enajenación de los bienes del gobierno federal
se lleven a cabo con la debida planeación, eficiencia y una efectiva supervisión.

PROYECTO:

Implantación de un modelo de control y auditoría.

Este proyecto busca ofrecer al Servicio de Administración y Enajenación de

Bienes una herramienta que permita cumplir con su atribución, mejorando el
esquema normativo y operativo con el que actualmente funcionan las áreas
involucradas, a través de la optimización de las funciones de control interno y
auditoría; con el objetivo de que funcionen de manera armónica y coordinada, y se
ofrezcan propuestas de mejora para la detección de fuentes de información para
identificar áreas de riesgo, el uso de los recursos disponibles; así como el diseño
de indicadores para evaluar los trabajos de auditoría.

OBJETIVO GENERAL

Que el organismo cuente con un modelo de vigilancia al ejercicio del gasto y

cumplimiento de metas, a través de las auditorías y el control de sus resultados
mediante sistemas de información, con la finalidad de integrar y armonizar los
procesos y actividades de las diferentes áreas involucradas.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Efectuar un diagnóstico de la situación normativa y operativa actual del área

de auditoría.
 Elaborar mapas de procesos (críticos, sustantivos y no sustantivos) para
identificar tiempos, movimientos y áreas de mejora de acuerdo con el tipo
de auditoría.
 Dimensionar el número, experiencia, capacidades profesionales del
personal; así como, el costo de las estructuras orgánicas del área de
auditoría.
 Identificar las debilidades existentes en la interacción e interoperabilidad
entre las áreas involucradas.
  Desarrollar una matriz con base en el análisis FODA de las áreas
involucradas.
 Realizar un análisis de consistencia y resultados de indicadores y
evaluación de desempeño.
 Identificar los mecanismos de control y evaluación de los resultados de
auditoría.
 Elaborar recomendaciones a los procesos existentes, coordinación,
evaluación de resultados de auditoría y mecanismos de control.

PLAN DE TRABAJO

El plan de trabajo se desarrolla en tres apartados.

 Función, operación y procedimientos del área de auditoría y control del

organismo.

 Análisis de la dinámica normativa, operativa, funcional y de resultados,

se plantea realizar una serie de entrevistas representativas con el
personal y los auditores.
 Mapeo de los procesos de auditoría. Análisis del flujo de recursos y
acciones que intervienen en cada fase del proceso y subprocesos.
 Análisis del número, experiencia y capacidades profesionales del
personal; así como, el costo de las estructuras orgánicas y de las áreas
de auditoría.
 Revisión del sistema de control y registro de auditorías, observaciones y
seguimiento a recomendaciones; verificando los reportes del sistema y
los informes que se generan.

 Metodología del proyecto.

 Entrevistas a profundidad. Se realizarán con 35 personas: 8 de las

unidades de auditoría, 25 de la unidad de control y 2 de áreas externas.
 Mapeo de procesos. De forma concurrente se realizarán cinco
inmersiones de profundidad en procesos de auditoría.
 Revisión documental. Análisis de gabinete de insumos y productos
estratégicos y sustantivos.
  Análisis FODA de los procesos y subprocesos de Control y Auditoría.

 Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de los

procesos y subprocesos de control y auditoría existentes.
 Evaluación de las capacidades, recursos, resultados y valor
agregado que ofrece cada unidad de control y auditoría.
 Revisión de insumos de trabajo en las fases de planeación,
ejecución, generación de reportes, así como los mapas de riesgos,
recomendaciones y evaluaciones.
 Revisión del valor estratégico de los mapas de riesgos.
 Análisis de controles y reglas existentes para atender áreas de
riesgo sustantivas y/o críticas.

PROPUESTA ECONÓMICA

Para la realización de los trabajos se requiere de personal especializado en el

manejo de herramientas administrativas con enfoque a control interno y auditorías,
mapeo de procesos, entrevistas de enfoque, organización y métodos; que estará
interactuando con el personal del organismo, de acuerdo con el plan de acción.
El costo estimado del proyecto asciende a $200,000.00 (Doscientos mil pesos
00/100 M.N.)

PLAN DE ACCIONES

SEMANA
ETAPA DEL PROYECTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Análisis de la función,
operación y procedimientos de
las áreas de Control Interno y
de Auditoría

Evaluación del sistema actual

de evaluación del desempeño
y monitoreo de resultados

Realización de entrevistas
para recabar información

Análisis FODA de los procesos

y subprocesos de Control
Interno y Auditoría

Recomendaciones a los
procesos y subprocesos de
Control Interno y Auditoría