INTEGRANTES:
GONZALEZ CARRANZA, CLAUDIA
LUNA QUIROZ, STIVEN
RODRIGUEZ AMAYA, ANGEL
SARE RAMOS KATHERINE
TIZNADO CONCEPCIÓN, ZULY
CICLO:
I X CICLO
DOCENTE:
MIRANDA ROBLES, JUAN CARLOS
2018
“AGROINDUSTRIAL LAREDO S.A.A.”
INDICE
I. METODLOGIA:
1. ALCANCE
2. OBJETIVOS
1. HISTÓRICA DE LA INSTITUCIÓN:
2. VISION:
3. MISION:
4. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
5. FUNCIONES DE LAS AREAS DE LA EMPRESA:
6. FLUJOS DE INFORMACIÓN:
7. NÚMERO DE PUESTOS DE TRABAJO:
1. RECURSOS MATERIALES:
2. RECURSOS HUMANOS
V. PLAN DE TRABAJO
1. PLAN DE AUDITORIA
2. PROGRAMA DE AUDITORIA
I. METODOLOGIA:
1. ALCANCE:
2. OBJETIVOS:
a. OBETIVO GENERAL:
b. OBJETIVOS ESPECIFICOS:
2. VISION:
Crear valor a sus accionistas, mejorando la rentabilidad y creciendo en productos,
clientes y mercado, incrementando su participación en el mercado azucarero
peruano, reforzando sus procesos agrícolas y fabriles Desarrollando la gestión
gremial, ambiental, comunitaria y reforzando el capital humano, organizacional y
tecnológico.
3. MISION:
La empresa tiene como misión generar progreso y bienestar con empresas y
productos agroindustriales ejemplares a partir del aprovechamiento racional y
sostenible de los recursos naturales.
4. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
La empresa AGROINDISTRIAL LAREDO S.A, ésta debidamente organizada de
manera jerárquica, asignada por cargos funcionales a los departamentos
competentes para el correcto funcionamiento de las áreas administrativas y
operativas de la empresa.
5. DE LAS AREAS DE LA EMPRESA:
ÁREA ADMINISTRACIÓN:
Administrar y supervisar los recursos financieros de la empresa controlando los
sistemas administrativos de contabilidad. Velar la gestión del Área de Recursos
Humanos.
Funciones del puesto
Coordinar y monitorear la implementación del Plan Estratégico, Plan
Operativo y el Presupuesto Anual de la empresa en conjunto con la
Gerencia General.
Elaborar el presupuesto anual de la empresa.
-Dirigir el proceso de formulación de las políticas relativas a Contabilidad,
Administración, Finanzas y Recursos Humanos.
Conducir el proceso de elaboración de los planes de trabajo de las Áreas
a su cargo.
Supervisar diariamente los movimientos bancarios (ingresos y egresos)
vía internet.
JEFE DE CONTABILIDAD:
Asegurar que la información económica y financiera de la Empresa sea oportuna,
verídica y adecuada para la toma de decisiones y esté de acuerdo con la
normatividad contable-tributaria vigente.
Funciones del puesto
Formular planes y programas de gestión del Departamento de
Contabilidad, en base a las políticas y objetivos institucionales.
Coordinar la documentación ingresada al Sistema informático de la
empresa con las Áreas correspondientes, sobre los hechos económicos-
financieros que deben reflejarse en los Estados Financieros.
Determinar el diseño de la contabilidad de costos de la empresa que
permita realizar un mejor análisis para la toma de decisiones.
Revisar y declarar los impuestos mensuales PDT 621.
Analizar los resultados económicos mensuales a través de los estados
financieros.
AREA DE LOGÍSTICA
Planificar, ejecutar y coordinar las acciones que conlleven a un efecto costo –
beneficio en favor de la empresa.
Funciones del puesto
Consolidar información para la elaboración del presupuesto anual de
abastecimiento de los productos y servicios, que serán adquiridos por las
empresas, tanto los nacionales como los importados.
Evaluar, contrastar y justificar la variación entre el presupuesto anual y el
real.
Controlar y supervisar que los presupuestos se cumplan con lo
proyectado.
Evaluar las actividades para la adquisición de bienes, nacionales e
importados.
Es responsable de todo el proceso de la logística de entrada de la materia
prima y mercadería, servicios, suministros, repuestos, equipos,
maquinaria, herramientas solicitadas por las diferentes áreas de la
empresa.
FLUJOGRAMA DE VENTAS
FLUJOGRAMA DE COMPRAS
7. NÚMERO DE PUESTOS DE TRABAJO:
GERENTE GERERAL 1
ADMINISTRACION 5
CONTABILIDAD 5
LOGISTICA 3
GERENCIA DE VENTAS Y MARKETING 7
TOTAL 21
Diseño.
Construcción.
Implementación piloto.
Implementación general.
d. DOCUMENTACIÓN
Manual de usuario.
Manual de Operación.
Manual de diseño.
e. CANTIDAD Y COMPLEJIDAD DE BASES DE DATOS Y FICHEROS
1 RECURSOS MATERIALES:
04USB
03 impresoras
01 cámara
a. GRUPO PRINCIPAL
Señores:
Directores de la Empresa
AGROINDUSTRIAL LAREDO S.A.A.
Por basarse en pruebas selectivas y por otras limitaciones inherentes a la auditoría, así
como las limitaciones propias de los sistemas de información y TI, existe el riesgo
inevitable de que queden sin detectar incluso errores materiales.
Esperamos contar con la completa colaboración de su personal a fin de que nos facilite
la información que solicitemos en relación a nuestra auditoría. Nuestros honorarios, que
serán facturados conforme al avance del trabajo están basados en el tiempo por las
personas asignadas al desarrollo de nuestro compromiso más los desembolsos por los
gastos adicionales en trámites, copias y otros similares. Las tarifas hora variará de acuerdo
al grado de responsabilidad involucrado y a la experiencia y calificación requeridas.
La presente carta tendrá vigencia por los meses futuros salvo se le determine, se le
modifique o reemplace.
Les agradecemos firmar y devolver una copia adjunta en señal de su conformidad con
los términos del compromiso de auditoría que se llevará a cabo.
Atentamente:
____________________
Recibido por:
_______________________________
GERENTE GENERAL
V. PLAN DE TRABAJO
1. PLAN DE AUDITORIA
EMPRESA AGROINDUSTRIAL LAREDO SAA
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo Enero -
marzo 2018
PLAN DE AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL: Revisar, Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los
equipos de cómputo del área de contabilidad de la empresa AGROINDUSTRIAL LAREADO S.A.A, su
utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participan en el procesamiento de la
información, en un periodo correspondiente de Enero - Marzo 2018, a fin de que por medio de lo
señalado se logre una utilización más eficiente y segura de la información que servirá para una
adecuada toma de decisiones.
AREA DE CONTABILIDAD
Auditoria de los Sistemas de Información correspondientes al periodo Enero - Marzo del 2018
PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 01: Evaluar la capacidad del personal del área auditada
PROCESOS A
CODIFICACION COBIT PROCEDIMIENTOS TÉCNICA HERRAMIENT HECHO POR FECHA H/
DESARROLLAR
A H
INICIO FIN
APO Mantener la Verificar el proceso de Obs., análisis y Actas de Gonzales
07.01 dotación de contratación del personal cruzamiento de Auditoria, Carranza Claudia, 10/01/201 11/01/201 2
personal (convocatoria hasta la firma infor. Cuestionario Tiznado 8 8
suficiente y del contrato). Anteriores Concepción Zuly
adecuado
Evaluación APO Gestionar el Verificar que la asignación Obs., análisis y Actas de Gonzales
de la 07.06 personal de sus funciones esté de cruzamiento de Auditoria, Carranza Claudia, 13/01/201 14/01/201 1
capacidad contratado acuerdo el MOF. infor.anteriores Cuestionario Tiznado 8 8
del personal Concepción Zuly
APO Mantener las Verificar si el personal es Obs, análisis y Actas de Gonzales
07.03 habilidades y capacitado constantemente. cruzamiento de Auditoria, Carranza Claudia, 15/01/201 16/01/201 1
competencias infor. Cuestionario Tiznado 8 8
del personal Anteriores Concepción Zuly
APO Evaluar el Verificar si cuenta con Obs, análisis y Actas de Gonzales
07.04 Desempeño sistema de registro y control cruzamiento de Auditoria, Carranza Claudia, 17/01/201 18/01/201 1
del Empleado de la asistencia. infor. Cuestionario Tiznado 8 8
Anteriores Concepción Zuly
Verificar que el Obs, análisis y Actas de Gonzales
cumplimiento de sus cruzamiento de Auditoria, Carranza Claudia, 19/01/201 20/01/201 1
funciones del personal de infor. Cuestionario Tiznado 8 8
acuerdo al MOF. Anteriores Concepción Zuly
Elaborado por: Aprobado por:
OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 02: Evaluar los procesos y procedimientos del registro de información en el sistema
HECHO FECHA H/H
PROCESOS A CODIFICACION PROCEDIMIENTOS TECNICA HERRAMIENTA POR
DESARROLLAR COBIT INICIO TERMINO
MEA Restablecer Evaluar los
01.02 los objetivos procedimientos de Observación, Cuestionario Rodríguez 21/01/2018 22/01/2018 2
de Recolección de análisis. Actas de Amaya,
cumplimiento Datos de forma Auditoria Ángel
y oportuna y precisa
rendimiento
MEA Recopilar y Control con respecto Rodríguez
01.03 procesar los a la información Observación, Cuestionario Amaya, 23/01/2018 24/01/2018 2
datos de recepcionada. análisis. Ángel
Analizar los cumplimiento
procesos y y
procedimientos rendimiento
del registro de MEA Analizar e Evaluar los Cuestionario Rodríguez
información 01.04 informar Procesos críticos en Observación Actas de Amaya, 25/01/2018 26/01/2018 2
contable sobre el Registro de la Auditoria Ángel
rendimiento Información.
OBJETIVO ESPECIFICO Nº 04: Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de las Pcs.
PROCESOS A FECHA H/H
DESARROLLA CODIFICACION PROCEDIMIENTOS TECNICA HERRAMIENT HECHO
R COBIT A POR INICIO TERMINO
Realizar encuestas a
BAI Realizar un los usuarios del Observación, Cuestionario Luna
02.02 estudio de sistema para análisis y Guía de Quiroz, 08/02/2018 09/02/2018 3
viabilidad y verificar si se cumple cruzamiento de observación Stiven
Revisar las Pcs proponer los mantenimientos informaciones
analizando y soluciones adecuados de las anteriores
evaluando el Pcs.
control sobre Realizar una
su BAI Gestionar simulación de Simulación, Guía de Luna 3
mantenimiento 09.02 activos ingreso de datos y observación, observación, , Quiroz, 10/02/201 11/02/201
y fallas. críticos evaluar los reportes Análisis de la Cuestionario Stiven 8 8
que se obtengan información propia
para medir el
desempeño de las
Pcs.
Verificar si se cuenta
BAI Gestionar el con un plan de Observación, Guía de Luna
09.03 ciclo de vida mantenimiento de análisis y observación Quiroz, 12/02/201 13/02/201 4
de los activos las Pcs y permite cruzamiento de Actas de Stiven 8 8
evaluar las fallas de informaciones Auditoria
estas. anteriores
OBJETIVO ESPECIFICO Nº 04: Evaluar y verificar el tipo de Base de Datos, plataforma o sistema operativo que trabaja y
revisar del software institucional para la administración de la Base de Datos.
PROCESOS A FECHA H/
DESARROLLA CODIFICACION PROCEDIMIENTOS TECNICA HERRAMIENT HECHO H
R COBIT A POR INICIO TERMINO
Realizar encuestas a
BAI Realizar un los usuarios del Observación, Cuestionario Tiznado
02.02 estudio de sistema del sistema análisis y Guía de Concepción 16/02/2018 18/02/2018 4
viabilidad y para verificar si se cruzamiento de observación , Zuly
Revisar la base proponer cumple los informaciones
de datos, soluciones lineamientos de anteriores
plataforma que seguridad de la
información.
se trabaje y el Realizar una
software BAI Gestionar simulación de Observación, Guía de Tiznado 4
analizando los 09.02 activos ingreso de datos y simulación. observación, , Concepción 19/02/2018 21/02/2018
procesos para críticos evaluar los reportes Cuestionario , Zuly
la que se obtengan
administración para medir el
de la base de desempeño del
datos software instalado.
Verificar si se cuenta
BAI Gestionar el con un plan de Observación, Guía de Tiznado
09.03 ciclo de vida mantenimiento de la análisis y observación Concepción 23/02/2018 25/02/2018 4
de los activos plataforma o sistema cruzamiento de Actas de , Zuly
operativo y dar informaciones Auditoria
respectivas anteriores
recomendaciones.