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Procedimenos para utilização da Planilha de Custos & Produtividade

1 Planilha de Programação da Produção

Estimar a programação do mês em análise


Utilizar somente os campos verdes

2 Planilha de Custos com Pessoal

Através do dimensionamento dos funcionarios , turnos e salários , montar o custo da Mão de Obra Direta e Indireta
Utilizar somente os campos verdes
A somatória de todos os custos fixos e variáveis está grifado no campo amarelo e será transportado automática-
mente para a planilha pincipal , de Custos & Produtividade

3 Planilha dos Custos Administrativos

Preencher os campos verdes com os dados atuais de sua empresa

O gasto com a água esta estimado em função de um consumo de 6,0 m³ / hora , caso a empresa se utilize da água
de poço , este custo é zero , mas haverá um custo do tratamento (esgoto)

A depreciação dos equipamentos esta calculada para 10 anos e contempla um valor residual da instalação

A somatória dos custos fixos e variáveis esta grifado no campo amarelo e será transportado automaticamente

As células em roxo , são calculadas automaticamente em função dos dados da Planilha de Custos & Produtividade

4 Planilha dos Custos Financeiros

Neste caso específico não existem despesas

5 Planilha dos Custos com Insumos e Materiais Auxiliares

Analogamente as anteriores , deve-se preencher os campos referentes aos preços de compra de cada produto
Os consumos específicos , estão baseados em médias de longo prazo e foram obtidas em anodizações de médio e
grande porte e , portanto refletem resultados bem próximos da realidade . Todavia , cada um deverá colocar o seu

Os valores em R$ estão previstos em função de um produção de 150 ton./mês , sem reprocesso ou refugo .

RROVAI 24/01/2001
CUSTOS PRODUTIVIDADE

Programação da Produção

Camada Cor
Fosco Preto Bronze Esc. Bronze Médio B.Esc.+ Claro Bronze Claro Total
(ton) (ton) (ton) (ton) (ton) (ton) (ton) (ton)
A 13 75 45 15 15 15 0 150
A 18 0 0 0 0 0 0 0
A 23 0 0 0 0 0 0 0

Total 75 45 15 15 15 0 150

Camada Média Total 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 #DIV/0! 13.00

Tempo Médio de Banho 30.30 30.30 30.30 30.30 30.30 #DIV/0! 30.30

RROVAI 24/01/2001
CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos (R$)


Diretos
Salários 17,555.00 Funcionários Turnos Total Salário(R$) Total (R$)
Pró-Labore 3,000.00 Enganchamento : 3 x 2 - R$ 300,00/oper. 3 2 6 300.00 1,800.00
FGTS (salários + comissões )*8% 1,404.40 Anodização : 3 x 2 - R$450,00/oper. 3 2 6 450.00 2,700.00
INSS(salários + comissões )*27.8% 4,880.29 Desenganchamento : 3 x 2 - R$300,00/oper. 3 2 6 300.00 1,800.00
Provisão do 13 1,462.92 Inspeção/Embalagem : (1 x2)+(2 x 2) R$300,00/oper. 4 2 8 300.00 2,400.00
2 1 2 500.00 1,000.00
Férias 0.33*(salário + média comissões) 1,945.68 Expedição :( 1 x R$750,00) +( 2 x R$300,00) 1 1 1 750.00 750.00
V.Transporte 2,000.00 2 2 4 300.00 1,200.00
FGTSs/13 (13)*8% 117.03 Manutenção :( 1 x R$800,00 )+( 2 x R$600,00) 1 1 1 800.00 800.00
INSSs/13 (13)*27.8% 406.69 1 2 2 600.00 1,200.00
Aviso Prévio 1,755.50 Oper. ETE : 1 x R$ 500,00 1 1 1 500.00 500.00
FGTSs/férias (férias)*8% 155.65 37
INSS s/férias (férias)*27.8% 540.90 Indiretos
Plano de Saúde 1,250.00
Plano Refeição Secretária/telefonista : 1 x R$600,00 1 1 1 600.00 600.00
Seguro de Vida 200.00 Vendedor : 1 x R$ 600,00 + comissão de 0,5% sobre faturamento 1 1 1 600.00 1,605.00
Treinamento Supervisor : 1 x R$1200,00 1 1 1 1,200.00 1,200.00
3

Sub-total 1 36,674.06
40 17,555.00
Custos Variáveis (R$)

Repouso Remunerado (n/30)*comissões , onde n= sábados, domingos e feriados no mês

Sub-total 2

TOTAL GERAL 36,674.06

RROVAI 24/01/2001
CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos (R$)

Aluguel 3,000.00
Condomínio
IPTU 120.00
Contabilidade externa 1,500.00
Advogados externos 500.00
Assessorias
Outros
Luz(demanda contratada + consumo ) 18,000.00
Telefone 1,000.00
Água da Rede ( 6,0m³/hora ) e/ou POÇO - 10,951.88 (Valor estimando sobre um consumo de 6,0 m³/hora)
Gás
Manutenção de imóveis 500.00
Manutenção de veículos 500.00
Manutenção de equipamentos 2,000.00
Propaganda 600.00
Brindes 83.33
Seguros 1,000.00
Feiras e exposições
Representação dos sócios 500.00
Viagens ( estadias , passagens)
Parcelamento de impostos e encargos
Locomoção
Assinaturas e anuidades
Doações
Associação de classe 300.00
Fretes 9,750.00 9,750.00
Depreciação dos equipamentos 7,666.67

Sub-total 1 47,020.00

Custos Variáveis

ICMS -
IRPJ (LUCRO REAL) - Calculado sobre l ucro liquido
CS (LUCRO REAL) - Calculado sobre l ucro liquido
PIS (0,65%) 1,306.50
COFINS(3%) 6,030.00

Outros -

Sub-total 2

TOTAL GERAL 54,356.50

Cálculo da Depreciação Anual (R$) 7,666.67

Investimento Inicial (R$) 1,500,000.00

Valor Residual (R$) 580,000.00

Tempo de Vida Útil Estimado (anos) 10

RROVAI 24/01/2001
CUSTOS PRODUTIVIDADE

Custos Fixos (R$)

Juros Bancários 0
Tarifas Bancarias 0
Juros Diversos 0

Sub-total 1 0

Custos Variáveis

Administradoras de cartão de crédito 0


Descontos bancários 0

Sub-total 2 0

TOTAL GERAL -

RROVAI 24/01/2001
CUSTOS PRODUTIVIDADE

Matérias primas para industrialização (kg/ton.) (R$/kg) Custo(R$/ton.)


(unid./ton.) (ICMS incl.) (com ICMS)

Ácido sulfúrico 100 0.15 15.00


Soda cáustica 80 1.34 107.20
Ácido nítrico 2 0.58 1.16
Ácido clorídrico 3 0.31 0.93
Desengraxante 3 4.00 12.00
Aditivos para fosqueamento 12 2.95 35.40
Aditivos para neutralização 4 2.15 8.60
Aditivos para anodização 4 13.75 55.00
Supressores de fumos ácidos e básicos 1 - -
Selagem Fria + Aditivo 4 18.67 74.67
Hidróxido de amônia 2 0.42 0.84
Aditivos para coloração 4 37.26 149.03
Sulfato de estanho 3 12.00 36.00
Alumínio para grampos 4 7.00 27.10
Alumínio para pernas 6 7.00 45.16
Arame 1 7.00 9.03
Eletrodos de inox e/ou estanho 0.3 10.00 3.23
Eletrodos de alumínio (catodos) 0.4 7.00 3.01
Parafusos de inox 0.4 10.00 4.00
Cloreto de Bário 2.6 4.00 10.32
Cal 6.5 1.50 9.68
Polieletrolito 1.3 7.00 9.03
616.38
Materias Auxiliares

Papel para embalagem (crepado) 12.2 2.00 24.31


Papel HD 1.20 -
Fitas , fitilhos 0.12 1.60 0.19
Filme plástico (embalatudo) 5.00 -
Papelão 0.61 2.00 1.22
Etiquetas 6000 0.01 60.00
Vaselina líquida 2 1.45 2.90
Linha de nylon 0.12 5.00 0.61
Grampos , alicates e sargentos de nylon 1.47 9.00 13.24
Esferas para isolamento térmico dos tanques 1.47 5.00 7.35
Sub-total 109.82

Materiais de Segurança
(unid./ano) (R$/unid) Custo (R$/ton.)
Luvas de pano 1300.0 0.9 0.63
Luvas de raspa 0.0 2.6 0.00
Luvas de borracha 28.0 15.0 0.23
Botinas 47.0 20.0 0.51
Aventais 2.0 10.0 0.01
Uniformes 90.0 25.0 1.21
Máscaras contra gases 21.0 30.0 0.34
Botas de borracha 14.0 30.0 0.23
Óculos de segurança 20.0 15.0 0.16
Máscaras contra respingos 6.0 40.0 0.13

3.44

TOTAL GERAL 729.64

109,961.22

RROVAI 24/01/2001
CUSTOS PRODUTIVIDADE DE UMA ANODIZAÇÃO

PREMISSAS

150 TON./MÊS , 50%NATURAL FOSCO E 50% COLORIDO


40 FUNCIONÁRIOS
3 TANQUES DE ANODIZAÇÃO
1 TANQUE DE ELETROCOLORAÇÃO

PRODUTIVIDADE

Capacidade Amperagem Tempo Tempo Fator de Camada Eficiência Aproveita/o Faturamento Mix de
Teórica (m2/dia) Instalada (Amp) Disponível(min) Programado(min) Crescimento Média(micra) Elétrica(%) (%) (R$) Peso (kg/m2)
5779 18000 1440 1200 345 13.0 100% 83% R$ 201,000.00 1.80
Número Número de Número de Dias P. Linear (kg/m)
Produção Efetiva Número de Tanques Total de Gancheiras/hora 15.2 Mix Coloração (ton) 0.3
(m2/dia) Anodizaçao Gancheiras/hora Coloridas Núm. Funcionários Ton. Fosco Preto Bron.Esc.+ Méd Bron Claro Peça (mm)
5483 3 5.94 5.26 40 75 45 30 0 6000
Tempo Médio Preço Fosco Preço Preto Preço Bron.Esc. Preço Bron.Claro Preço Médio
Coloração R$ 1.18 R$ 1.50 R$ 1.50 R$ 1.50 R$ 1.34
Produção Efetiva Número de Tanques Área da Gancheira Dens.Corr.Teór. (min) Ton.Faturadas Reprocesso Refugo Pç/Gancheira Perímetro (mm)
(kg/dia) Coloração (dm2) ( Amp/dm2) 11.40 150 (%) (%)
9870 1 4615.4 1.3 0% 0% 40 300
Produtividade Horas Trabalhadas Normais Produção - Mix Camada (ton) Tempo Classe da Anodização
kg/hMáq. kg/hH 20 Ton. A 13 Ton. A 18 Ton. A 23 Morto (%) A 13 A 18 A 23
Horas Extras 150 0 0 0% 30.3 42.0 53.6
0 Camada Média Tempo Médio Total (min)
Horas Trabalhadas Totais
493.5 12.3 20 13.00 30.30

TESTE DE CONSISTÊNCIA Produção Efetiva Amperagem Produção Total Análise dos Resultados
(kg/dia) Instalada (Amp) (incl. Ref. + Reproc.)
Err:522 TRUE TRUE
Ponto de Equilíbrio 200,991.78

CUSTO OPERACIONAL Preço de Venda (R$) R$ 1.34

Custos Var. Unit. (R$/kg) R$ 0.73


Custo Operacional Total Custos com Pessoal Custos Administrativos Custos Financeiros Custos M.Primas
(R$) (R$) (R$) (R$) (R$) Custos Fixos (R$) R$ 91,030.56
200,991.78 36,674.06 54,356.50 - 109,961.22
Lucro Líq. Desejado (%) 0%

Vendas ( R$) R$ 201,000.00


Custo Operacional Total Custos com Pessoal Custos Administrativos Custos Financeiros Custos M.Primas
(R$/ton.) (R$/ton.) (R$/ton.) (R$/ton.) (R$/ton.) (-) Custos Variáveis R$ 109,961.22
1,339.95 244.49 362.38 - 733.07
(=) MC R$ 91,038.78

(-) Custos Fixos R$ 91,030.56

(=) Lucro Líquido R$ 8.22


ou
0%

RROVAI 24/01/2001