1, Definición del costos estándar de la materia prima para la elaboración del producto

COSTO ESTANDAR DE LOS MATERIALES

Unidad de
Materiales Cantidad Costo Total
Medida
Tela 2.8 Metro $ 3,200 $ 8,960
Hilo 1 Cono $ 1,700 $ 1,700
Marquilla 1 Unidad $ 450 $ 450
Botones 5 Unidad $ 250 $ 1,250
Total $ 12,360

2, Definición de la producción requerida

POLITICAS
Inventadio de Producto Terminado
Inventario Inicial de Producto Terminado (Unidades)

AÑO
PRODUCCIÓN REQUERIDA
1 2 3 4
Inventario Final (Unidades)
+ Ventas Proyectadas (Unidades) 39,500 42,200 44,900 47,600
- Inventario Inicial (Unidades)
= Producción Requerida (Unidades)

3, Proyección de los materiales a utilizar

PROYECCIÓN DE LOS MATERIALES

Costos Cantidad a
Año Costo Total
Estandar Producir
1
2
3
4
5

4, Determinación Plan de Compras

AÑOS
PLAN DE COMPRAS
1 2 3 4
Inventario Final de Materiales
+ Costo de Materiales a Utilizar
- Inventario Inicial de Materiales
= Plan de Compras
5

50,300

5
1, Liquidación Mensual

LIQUIDACIÓN VALOR
Sueldo $ 781,242
Transporte $ 88,211
Total Sueldo $ 869,453

2, Liquidación de Prestaciones Sociales

PRESTACIONES SOCIALES Costo % Base de Total

Liquidación
Cesantias 8.33% $ 781,242 $ 65,077
Intereses Cesantias 1.00% $ 781,242 $ 7,812
Prima 4.17% $ 781,242 $ 32,578
Vacaciones 4.17% $ 781,242 $ 32,578
Total Prestaciones Sociales $ 138,045

3, Liquidación Seguridad Social

SEGURIDAD Base de
SOCIAL Costo % Liquidación Total

Salud 12,5% $ 781,242 $ 195,311

Pensión 16.00% $ 781,242 $ 124,994
ARL 1.044% $ 781,242 $ 8,156
Total $ 328,460

4, Liquidación Aportes Para Fiscales

Base de
APORTES PARAFISCALES Costo % Total
Liquidación
SENA 2% $ 781,242 $ 15,624.84
ICBF 3% $ 781,242 $ 23,437.26
Caja de Compensación 4% $ 781,242 $ 31,249.68
Total $ 70,312

5, Resumen del Costo de la Mano de Obra Directa

RESUMEN MANO DE OBRE DIRECTA MES

Sueldo $ 781,242
Transporte $ 88,211
Prestaciones Sociales $ 138,045
Seguridad Social $ 328,460
Aportes Parafiscales $ 70,312
Total $1,406,270
N° de Operarios 2
Costo Mano de Obra Directa Mes $2,812,540

6, Proyección de la Mano de Obra Directa

PROYECCIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

AÑOS MES AÑO
1 $ 2,812,540 $ 33,750,480
2 $ 2,925,041 $ 35,100,492
3 $ 3,042,042 $ 36,504,504
4 $ 3,163,723 $ 37,964,676
5 $ 3,290,271 $ 39,483,252
1, Costos Indirectos de Fabricación - CIF

AÑOS
COSTOS INDIRECTOS MES
1 2 3
Energía $ 280,000 $ 3,360,000 $ 3,561,600 $ 3,775,296
Empaque $ 1,760,000 $ 21,120,000 $ 22,387,200 $ 23,730,432
Dotación Operarios $ 84,000 $ 1,008,000 $ 1,068,480 $ 1,132,589
Mantenimiento de Maquinaria $ 275,000 $ 3,300,000 $ 3,498,000 $ 3,707,880
Depreciación Maquinaria y Equipo $ 150,000 $ 1,800,000 $ 1,908,000 $ 2,022,480
Total Costos Indirectos $ 2,549,000 $ 30,588,000 $ 32,423,280 $ 34,368,677
AÑOS
4 5
$ 4,001,814 $ 4,241,923
$ 25,154,258 $ 26,663,513
$ 1,200,544 $ 1,272,577
$ 3,930,353 $ 4,166,174
$ 2,143,829 $ 2,272,459
$ 36,430,797 $ 38,616,645