EJERCICIO ESTADOS CONSOLIDADOS Ejercicio 2

EMPRESA UC LTDA EMPRESA UCH LTDA.

----1----- Caja 58,800,000 ----1----- Caja 50,889,600
Cte Cte Socio B 1,200,000 Cte Cte Socio 21,110,400
Capital 60,000,000 Capital 72,000,000
----2---- Existencias A 42,000,000 ----2---- Existencias A 29,400,000
Existencias B 21,000,000 Existencias B 6,300,000
Existencias C 6,300,000 Existencias C 6,804,000
ICF 13,167,000 ICF 8,075,760
Proveedores 74,220,300 Proveedores UC 10,115,952
Caja 8,246,700 Caja 40,463,808
----3---- Caja 40,463,808 ----3---- Caja 26,325,466
Clientes UCH 10,115,952 Clientes 6,581,366
Ventas A 29,400,000 Ventas A 16,464,000
Ventas B 6,300,000 Ventas B 3,024,000
Ventas C 6,804,000 Ventas C 8,164,800
IDF 8,075,760 IDF 5,254,032
----4---- Costo ventas 39,270,000 ----4---- Costo ventas 28,543,200
Existencias A 21,000,000 Existencias A 20,580,000
Existencias B 12,600,000 Existencias B 2,520,000
Existencias C 5,670,000 Existencias C 5,443,200
---5--- IER "UCH Ltda. " 50,889,600 ---5---
Caja 50,889,600
---6--- IER 8,558,058 ---6--- Caja 4,142,427
Utilidad IER 8,558,058 Cta Cte UC Ltda 4,142,427
---7--- Cta Cte Esu Ltda 4,142,427 Terrenos 14,400,000
Caja 4,142,427 caja 14,400,000
---8--- ----7---- Maquinaria 26,400,000
ICF 5,016,000
Acreedores UC 18,849,600
----9---- Maquinaria 24,000,000 Caja 12,566,400
ICF 4,560,000
Acreedores " UCH Ltda." 5,712,000 ---8--- Dep Ejercicio 1,571,429
Caja 22,848,000 Deprec. Acum. A.F. 1,571,429
---9---
----10---- Clientes UCH 18,849,600
Caja 12,566,400 ---10--- Interes pagados 103,561
Ventas 26,400,000 Cta Cte UC Ltda 103,561
IDF 5,016,000 Interes pagados (SII) 331,394
caja 331,394
---11--- Costo ventas 24,000,000 ---11--- Caja 7,595,840
Maquinaria 24,000,000 Clientes 843,982
---12--- Ventas A 2,822,400
Ventas B 3,780,000
---13--- Cta Cte UCH Ltda 103,561 Ventas C 489,888
Interese Ganados 103,561 IDF 1,347,535
----14---- Caja 11,578,367 ----12---- Costo ventas 4,092,480
Clientes 778 Ltda 36,664,828 Existencias A 1,764,000
Ventas A 28,350,000 Existencias B 1,512,000
Ventas B 11,340,000 Existencias C 816,480
Ventas C 850,500 ----13---- Gastos generales 16,051,200
IDF 7,702,695 ICF 3,049,728 -
----15---- Costo ventas 22,155,000 Proveedores Ext. 14,446,080
Existencias A 16,800,000 Caja 4,654,848
Existencias B 5,040,000 Proveedores UC 3,522,990
Existencias C 315,000 Existencias A 2,116,800
----13---- Gastos generales 9,600,000 Existencias B 680,400
ICF 1,824,000 - Existencias C 163,296
Proveedores UCH 9,120,000 ICF 562,494
Caja 2,304,000 Nota de credito Recibida Matriz
Ventas A 2,116,800 Caja 2,304,000
Ventas B 680,400 Clientes UC 9,120,000
Ventas C 163,296 Ventas 9,600,000
IDF 562,494 IDF 1,824,000
Clientes UCH 3,522,990 Retiros UC 2,403,120
Notas de credito por devolucion Retiros IM 996,880
Existencias A 1,512,000 Caja 3,400,000
Existencias B 1,360,800 Sueldos 5,760,000
Existencias C 136,080 Imposiciones por pagar 1,152,000
Costo ventas 3,008,880 Caja 4,608,000
Caja 2,403,120 Costo Ventas 2,880,000
IER 2,403,120 Sueldos 2,880,000
Costo facturacion Matriz

Total 470,743,592 470,743,592 Total 291,734,824 291,734,824

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO Ejercicio : 2

Ajuste Metodo I Valorizacion

saldo consolidado
Matriz Filial Debe Haber VP 70.68%
Caja 37,380,967 10,832,883 48,213,851
Clientes 62,107,390 16,545,349 34,562,562 44,090,177 IER 56,491,825 70.68% 39,928,422
Existencias 10,883,880 6,907,824 113,076 17,904,780 IM 56,491,825 29.32% 16,563,403
ICF 19,551,000 15,578,994 35,129,994
Cta Cte Esa Relacionadas 4,245,988 - 4,245,988 - Metodo II Existencias Utilizar 2 decimales
Cta Cte Socios 1,200,000 21,110,400 22,310,400 A B C Total
- Vtas 27,283,200 5,619,600 6,640,704 39,543,504
Terrenos - 14,400,000 14,400,000 Costo (19,488,000) (11,239,200) (5,533,920) (36,261,120)
Maquinarias - 26,400,000 0 2,400,000 24,000,000 MC 7,795,200 (5,619,600) 1,106,784 3,282,384
Depreciacion Acum A. Fijos - (1,571,429) 0 428,571 (2,000,000) IF ->Filial 4,939,200 1,587,600 381,024 6,907,824
- UNR 18.10% 28.25% 5.74%
IER 39,928,422 - 39,928,422 - URR 81.90% 71.75% 94.26%

Total activos 175,297,647 110,204,021 113,076 81,565,543 204,049,202 UNR 1,410,931 (1,587,537) 63,529 (113,076)
URR 6,384,269 (4,032,063) 1,043,255 3,395,460
Proveedores 83,340,300 21,039,042 15,712,962 88,666,380 Control 0 3,282,384
Acreedores 5,712,000 18,849,600 18,849,600 5,712,000 Metodo III Activo Fijo Otros Servicios
IDF 20,231,961 8,425,567 28,657,527
Cuentas por p Esa Relac. - 4,245,988 4,245,988 - Vtas 26,400,000 9,600,000
Imposiciones por pagar 1,152,000 1,152,000 CostoVtas. (24,000,000) (2,880,000)
Interes Minoritario 16,563,403 16,563,403 UR A.F. 2,400,000 6,720,000

Capital 60,000,000 72,000,000 72,000,000 60,000,000

Rrcpi - - - - valor Libro IPC C.M. Vl +CM
Resultado del ejercicio 6,013,386 (12,108,175) 12,108,175 3,297,891 C.M. AF 24,000,000 0 24,000,000
Retiros socios (3,400,000) 3,400,000 0 Filial 0
2,400,000 113,076 Dif Cons. 0
428,571 0
Total pasivos 175,297,647 110,204,021 113,637,121 32,184,655 204,049,202
- - - Vl +CM Dep Ejer
Dep Af 24,000,000 7 2,000,000
IV .- Metodo Ctas xC y Ctas P 84 1,571,429
Filial
Clientes UCH 10,115,952 10,115,952 Proveedores UC 10,115,952 Dif Cons. 428,571
Clientes UCH 18,849,600 Proveedores Ext. 14,446,080
Clientes 778 Ltda 36,664,828 Proveedores UC (3,522,990)
Clientes UCH - 3,522,990 - 3,522,990 21,039,042
Clientes UC 9,120,000 Proveedores UCH 9,120,000
 ESTADO RESULTADO CONSOLIDADO
Ejercicio : 2 FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE CONSOLIDADO
Ajuste Ejercicio :
saldo consolidado
Matriz Filial Debe Haber
Resultado Operacional - - Matriz
Debe

Ventas 80,084,004 44,345,088 12,882,384 111,546,708 Cobrado a clientes

Costo Ventas (58,416,120) (35,515,680) 6,275,460 (87,656,340) Pago a proveedores
Intereses pagados
Margen de explotacion 21,667,884 8,829,408 12,882,384 6,275,460 23,890,368 ###
Flujo neto operacional
Gastos administracion (9,600,000) (20,502,629) 428,571 6,720,000 (23,811,200) Ventas activos fijos
Aporte de capital
Pago Prest. Esa Rel.
Resultado Operacional 12,067,884 (11,673,221) 13,310,955 12,995,460 79,168 Obtencion Prest. Esa Rel.
Retiros cobrados
Ingresos Financieros 103,561 - 103,561 0 Retiros pagados
Gastos Financieros - (434,955) 103,561 (331,394) C.M.
Ventas A. Fijos 26,400,000 26,400,000 0 Flujo de Financiamiento
Costo ventas A.Fijos (24,000,000) 24,000,000 0 Otros Abonos no flujo
Utilidad ( Perdida ) IER (8,558,058) - 8,558,058 0 Cobro vta Activo Fijos
Compra Terrenos
Inversion IER
Interes Minoritario 3,550,117 3,550,117 Compras de activos fijos
Aumento Existencias
Resultado antes Impto Rta. 6,013,386 (12,108,175) 39,814,516 45,657,079 3,297,891 Flujo de Inversion
Impuesto Renta - -
Variacion neta
Saldo Inicial Caja
Utilidad ( Perdida) Ejercicio 6,013,386 (12,108,175) 39,814,516 45,657,079 3,297,891 Aumento proveedores
- - - Saldo Final caja
Matriz Filial Control >>>> 0 >>>>>>
Metodo valorizacion Ingresos Financieros 103,561 ESU
% Res Filial
IER 70.68% (12,108,175) (8,558,058) Matriz
IM 29.32% (12,108,175) (3,550,117) Cobrado a clientes
Gastos Financieros 331,394 Ext Ianza
103,561

%
IER
IM