Universidad Rafael Landívar

Campus de Quetzaltenango
Carrera: Ingeniero Agrónomo Con Énfasis En Gerencia Agrícola.

Plan de negocio finca “EL AGUACATAL”

Km. 110 aldea cipresales, Sololá, Sololá.

Nombre: Marvin Yovany Ben Antonio

Carnet: 1631513
Curso:
Mercadeo Agrícola ll
Descripción del proyecto:
La finca es una iniciativa del Agrónomo Yovany Antonio, ya que al darse cuenta de la alta
demanda de este producto tanto en el sector local como nacional y siempre teniendo en
planes trabajar en la exportación con el aumento de la producción en un futuro, se logró
detallar bien la empresa ya que desde varios meses el productor estuvo realizando varios
sondeos para determinar el impacto de este empresa en el mercado nacional y el impacto
de los precios. Teniendo como clientes potenciales el mercado local, restaurantes de la
antigua Guatemala ejemplo: Monoloco Bar Restaurante la taberna. Etc. Supermercados Paiz
ciudad Capital; ellos serán nuestros clientes potenciales para la comercialización de nuestro
producto, se logró una buena negociación con ellos ya que nuestra finca contara con los más
altos estándares de calidad en producción y comercialización de Aguacate Hass.

Perfil del empresario:

La iniciativa para la ejecución de este proyecto de parte del agrónomo Yovany Antonio quien
a través del tiempo se di cuenta de la alta demanda del aguacate has en el mercado local y
nacional.

El agrónomo Yovany Antonio es una persona entusiasta y una persona emprendedora quien Commented [V1]:
desde mucho tiempo ha tenido el deseo de iniciar su propia empresa después de trabajar en Commented [V2R1]:
varios lugares y tomar parte de la experiencia que se necesita para que un empresario inicio
con su propio negocio. Ante la falta de oportunidades para nosotros como jóvenes
emprendedores debemos de iniciar nosotros mismos con nuestra idea de negocio y no
dejarla pasar porque otra persona se puede apropiar de nuestra idea, así fue cómo surgió
esta empresa y el inicio del funcionamiento de la FINCA EL ´´AGUACATAL´´ la idea del
empresario no es únicamente satisfacer parte de la demanda si no aumentar el ingreso de
las familiar de la comunidad de Cipresales al proporcionarles una fuente de trabajo.

Aportes del proyecto a la economía:

El proyecto beneficiara a los comunitarios de la aldea cipresales con fuentes de empleo, y el
acceso de más oportunidades con forme a la finca este creciendo y el crecimiento de
desarrollo local porque la finca tiene una parte de responsabilidad social el cual en su tiempo
se ejecutara. Cuando una finca este en desarrollo significa que las comunidades serán
beneficiadas con desarrollo que pueden ser el mejoramiento de la carretera que es el
principal acceso a la finca y a la comunidad cipresales.
 PRIMERA PARTE
PLAN DE MARKETING
¿Cuál es el producto?
El aguacate Hass:
son los nombres comunes del fruto de Persea americana pertenecientes a la variedad
"Hass", originada a partir de una semilla de raza guatemalteca en un huerto de Rudolph
Hass en la Habra, California en 1926, patentada en 1935 e introducida globalmente en el
mercado en 1960; es la variedad más cultivada a nivel mundial. Los "aguacates hass" son
una de las variedades más comunes de aguacate.
Uso y beneficios del Aguacate Hass:
medio aguacate Hass contiene cerca de 22.5 gramos de grasa, de los cuales dos tercios son
monoinsaturados. También es bajo en fructosa, que es otra de sus bendiciones y
proporciona cerca de 20 nutrientes esenciales que mejoran la salud, incluyendo:

Fibra

Potasio (más del doble que el plátano)

Vitamina E

Vitaminas B

Ácido Fólico

El aguacate hass un Producto Existente en el mercado actual:

Uno de los principales hitos de la industria de esta variedad durante los últimos 20 años ha
sido su predominio sobre la variedad Fuerte en los principales países productores de persea
de calidad La amplia aceptación de Hass en casi todos los mercados mundiales ha
fortalecido la demanda por frutos de piel negra y rugosa en relación con aquellos de cáscara
verde y lisa. La preferencia por frutos de estas características ha cambiado drásticamente
las prioridades para el mejoramiento genético de Py. americana y de hecho muchas de las
nuevas variedades de color verde han sido poco plantadas. Una de las mayores virtudes de
Hass es su prolongada estación de cosecha, factor que, unido a su gran calidad, ha permitido
aumentar el consumo mundial.

¿Cómo se compara en calidad y precio con la competencia?

El producto que se producirá y comercializara por parte de la finca el “EL AGUACATAL” será
un producto de gran calidad ya que se manejara con grandes estándares de calidad y bajo
certificaciones que le darán un alto valor al producto porque de esa manera el consumidor
final estará seguro de consumir un producto de calidad, también se producirá en grandes
cantidades y así se tendrán precio para los minoristas y los mayoristas, para que el producto
sea accesible para el consumidor final. También como estrategia se utilizarán redes de color
verde para comercializar el producto con un logotipo que se piensa elaborar para tener una
imagen en el mercado.

¿Dónde se ubicará el negocio?

La finca se establecerá en el kilometro 110 ruta a los encuentros Sololá, se llego a un
acuerdo que la finca se establecería porque cuenta con lo mas importante Agua suficiente
para poder hacer el proceso de producción y comercialización, la finca cuenta con buen
acceso a vehículos y camiones para poder hacer el proceso de comercialización y cualquier
ingreso de materia prima en este caso de fertilizantes e insumos que sean necesarios.
También para la comercialización el mercado local de Sololá queda muy cerca para
trasportar el producto, también para trasportar a los super mercados de la capital y antigua
Guatemala es de fácil acceso ya que la carretera interamericana queda a 20 minutos por lo
que es una garantía el acceso.

Por se un lugar de fácil acceso, es fácil ubicar la mano de obra es fácil de encontrar ya que
muchas personas que viven cerca de la finca emigran a otras fincas de la costa sur para
trabajar en cosecha de caña de azúcar o en su momento en cafetales, por esa razón será
fácil conseguir mano de obra.

Para la parte de comercialización ya se cuenta con un centro de acopio el cual ya está

certificado para ser utilizado este centro de acopio servirá para almacenar todo el producto
recolectado para su proceso de clasificación y empaque. Hasta el momento ya se cuentan
con todos los estándares de calidad que pide la certificación para hacer el primer uso.

¿Qué áreas geográficas cubrirá el proyecto?

Ubicación de clientes de la finca “EL AGUACATAL”
Los clientes mas fuertes de la finca serán:

Mercado Local: El mercado local será el mercado Sololá, el cual queda a 20 minutos de la
finca en pequeña cantidad se distribuirá el producto y por será una zona de muy fácil acceso
esperamos tener demanda del producto.

Super mercados Walmart, Maxi Despensa, Super mercados la Torre y restaurantes de

antigua Guatemala: estos mercados en gran parte se encuentran en la ciudad capital y en
otra gran parte se encuentra en la Antigua Guatemala donde se encuentran varios
restaurantes de los cuales ya se han hecho negociaciones para poder venderles el producto,
por ser mercados cercanos no dará una garantía de que el producto llegará en menos
tiempo y así garantizamos su calidad para su consumo final.

2.5 Consideración del tipo de Precios de Mercado:

Consumidor
Producto Detallista Minorista Mayorista
final
Q Q
Aguacate Hass Q 2.55 Q 2.50
3.00 2.60
0

¿Dentro del área del mercado, a quienes se venderán los productos?

En la cadena de comercialización será de varias formas hasta que el producto llegue a las
manos del consumidor final los principales compradores serán los mayoristas, mercado loca
(mayoristas) super mercados (mayoristas)
Cuadro de comercialización y precios

¿Es posible estimar qué cantidad del producto se vende actualmente?

Se realizo una pequeña investigación sobre el consumo del aguacate hass en Guatemala
aun que los datos son hasta el 2010, nos podemos dar cuenta de que el consumo va en
aumento y la oferta del producto es en menos cantidad.
El precio como el consumo del producto va en aumento por la poca oferta que existe esto
da espacio a que muchas personas se dediquen a producir Aguacate hass en menos
cantidad pero con eso logran abarcar en menor cantidad el mercado local. Pocas son las
fincas las cuales producen para super mercados y restaurantes de prestigios como lo piensa
hacer la finca “el Aguacatal”

Comercializadores

En Guatemala los canales de comercialización utilizados en el aguacate son: productor,

camionero, acopiador local, mayorista, exportador, supermercado, mercados públicos,
detallista y consumidor.

La mayoría de los productores de aguacate no tienen inspiración de comerciantes, por lo

que dejan esta labor a los intermediarios de sus municipios o de otros departamentos.
Los intermediarios se trasladan a los centros de producción, por tener pleno conocimiento
de las exigencias que podría plantear el consumidor, exigen buena consistencia del fruto,
limpieza, color, sabor, entre otros criterios utilizados por ser estos los encargados de llevar
los productos al mercado. Estas personas cuentan con capital de trabajo, vehículos y mano
de obra contratada que les permite comprar el aguacate y sumarlo a su propia producción,
haciendo más rentable los viajes hacia el lugar de mercado.
l. Mercado Mayorista

Este eslabón de la cadena está conformado por los dos principales Mercados Mayoristas a
nivel local: el Mercado de la terminal y el CENMA. Muchas de las operaciones comerciales
del aguacate proveniente de varios departamentos de la Republica, se realizan no
necesariamente al interior de los mercados, sino en predios aledaños donde se descargan
directamente las cajas del camión de los intermediarios quienes son los que abastecen a los
mercados del interior del país.

En la mayoría de los casos estos mercados son abastecidos por los intermediarios y por los
importadores. Se han Identificado aproximadamente a 25 mayoristas en los centros
mencionados. Este segmento se encuentra dentro del mercado informal ya que no emiten
facturas.

Super mercados
Los supermercados compran a intermediarios ya sean locales o extranjeros, evitando la
mayoría de veces hacer importaciones directas. Poseen mostradores refrigerados en donde
se almacena el producto.
Existen principalmente cuatro cadenas de supermercados para la distribución de la fruta:
Walmart, La Torre, Despensa Familiar, Paiz y Price Smart.

En cuanto a las políticas de manejo del producto, algunos supermercados requieren que
cada una de sus tiendas sea abastecida directamente por el intermediario mayorista, el cual
debe hacerse cargo de la labor de reparto de los productos. La Fragua por su parte posee
su propio centro de acopio desde el cual se realiza la labor de distribución del producto.
Suelen comprar la producción directamente o entenderse con intermediarios detallistas o
mayoristas que cumplan con ser formales y poseer su registro fiscal. Los supermercados en
estos momentos están exigiendo el empleo de las BPAs y BPm, así como la evaluación del
producto para estimar el punto de corte.

Mercados institucionales

Los mercados institucionales están conformados por empresas e instituciones que

demandan generalmente volúmenes constantes de aguacate. Dentro de ellas se
encuentran los restaurantes, hoteles, hospitales, cárceles, cuarteles, etc.
ll. lista de referencia de minoristas.
Detallistas y minoristas

Existe una amplia gama de comercializadores al detalle, donde se identifican vendedores/as

ambulantes, vendedoras de los mercados municipales y tiendas que se relacionan
directamente con el consumidor final, dentro del mercado informal, ya que no existe ningún
tipo de facturación y frecuentemente los productos son comercializados en bolsas plásticas
o similares donde son Evaluación Cualitativa - Cadena de Valor de Aguacate.
colocados a la hora de la transacción y se venden por unidades. En el mercado formal, la
comercialización al detalle es realizada por los supermercados a granel, usando bolsas
plásticas; cuando la comercialización es a granel por lo general se venden por peso.

lll. Lista de referencia para compradores y consumidores

Análisis económico y de mercado
Aspectos de mercado
Guatemala y el mercado Centro americano, así como Inglaterra y los países bajos continúa
siendo de gran importancia por el alto consumo y por los buenos precios en que se cotiza
el fruto del aguacate. Entre los años 2007-2013 Guatemala exporto un volumen de
27,741.17 TM, generando divisas al país por un monto de US$3, 740,385.00. Actualmente
Guatemala exporta a Centroamérica, Reino Unido y Países Bajos alrededor de unas 3,877
TM. Considerando el consumo per cápita, Guatemala, El Salvador y Costa Rica de 5 Kg. Por
año, Belice, Honduras, Nicaragua y Panamá 1 Kg. Al analizar la población de Centroamérica
y Belice se estima una población de 42, 688,190 millones de habitantes se necesitarían
60,000 Toneladas métricas ™, para abastecer el mercado Centroamericano, esto equivale a
6,000 hectáreas de aguacate en plena producción. No obstante, también existe demanda
de otros mercados importantes como: los Países Bajos y el Reino Unido.

Mercado y su alcance
Mercado Nacional

Oferta

La oferta estimada en el ámbito nacional es de 5000 TM, siendo las variedades Hass, Booth
8, azteca y Choquete, las más importantes. Esta oferta no es suficiente para atender la
demanda nacional y exportación. Se estima que para el año 2,014 existan sembradas en
Guatemala 14,000 hectáreas semi tecnificadas. En plantaciones entre 6 – 8 años se estima
una producción anual de 44,800 TM/5,600 Ha correspondiente al 40% del total de área
sembrada actualmente, con rendimiento anual de 8 TM/Ha lo que incrementara la
capacidad de producción y la oferta.
Demanda

La tendencia del consumidor es la demanda en fresco, sin embargo, el mercado es variable

y la fruta ha sido transformada en guacamol; el cual está disponible en las cadenas de
supermercados a nivel nacional e internacional. Para atender la demanda nacional es
necesario importar aguacate de los países: México, Chile, Evaluación Cualitativa - Cadena
de Valor de Aguacate 51

Perú y Estados Unidos de América que se estima exporta hacia Guatemala entre los años
2001 al 2010 se importaron 29,792 TM en promedio anual 2,979 TM de aguacate, el que
ingresa vía terrestre por nuestras fronteras o marítima.

1.7 ¿Qué parte o porcentaje de ese mercado puede captar el negocio

En la actualidad hay mucha competencia en el mercado del aguacate hass pero nuestro
producto tendrá un valor agregado lo cual en los super mercados restaurantes le dará un
alto valor, el cual es la calidad de nuestro producto al cumplir con los estándares por la cual
se regirá nuestra finca a través de una certificación, podemos tomar un 20% del mercado
nacional incluyendo nuestro producto en los super mercados y restaurantes más
prestigiosos de Guatemala.

1.8 ¿Cuál cantidad del producto se venderá?

Proyecciones de mercadeo y comercialización

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Total

Ventas Q21,930.00 Q17,919.00 Q19,710.90 Q59,559.90

Costos de ventas Q9,600.00 Q10,560.00 Q11,616.00 Q31,776.00

Presupuesto de
Q300.00 Q0.00 Q0.00 Q300.00
promoción

1.9 ¿Cuál es el precio de venta del producto?

Este son los precios que se pretende vender el producto todo es relacionado a la demanda
y oferta del producto en el mercado nacional.
Consideración del tipo de Precios de Mercado:

Consumidor
Producto Detallista Minorista Mayorista
final
Q Q
Aguacate Hass Q 2.55 Q 2.50
3.00 2.60
1.10 ¿Qué medidas promocionales se aplicarán para vender producto?

Para la promoción de nuestro producto se esta elaborando un empaque que consisten en

una red de color verde con contenga una cierta cantidad de aguacates hass, la red tendrá
una imagen que identificara nuestro producto el cual a la par llevara el sello de nuestra
certificación para que el consumidor final sepa que está consumiendo un producto de
calidad y que procede de una finca que cumple con todos los estándares de calidad para
asegurar su buen consumo. Además de informarse que estamos contribuyendo al medio
ambiente con nuestras buenas prácticas agrícolas.

1.11 ¿Qué estrategia de marketing se requiere para asegurar que se cumplan los estimados
de ventas?

Nuestras estrategia de marketing será el empaque y la imagen de nuestro producto el cual

llevara el sello de certificación, además se piensan manejar bien los precios, también como
estrategia de marketing se abrirá una tienda en el kilometro 180 ruta a la ciudad capital el
cual tendrá nuestro producto en diversas presentaciones para hacer promoción de la
calidad de nuestro aguacate Hasss.

¿Cuánto necesita para promover y distribuir su producto?

Presupuesto de Promoción. Consolidado para el primer año. (para los
empaques será de acuerdo a la demanda)

Unidad de Costo
Concepto Presupuesto Año 1
Medida Unitario
manta metro Cantidad 1
Q 150.00
vinilica cuadrado Costo Q 150.00
Cantidad 1
stand de Q
Satad Q
venta 5,500.00 Costo
5,500.00
Cantidad 5,000
5,000 Q
Volantes Q
unidades 1.00 Costo
5,000.00
Cantidad 50,000
Empaques 50,000 Q
con logos unidades 2.00 Q
Costo
100,00.00
 SEGUNDA PARTE
PLAN DE PRODUCCION
PLAN DE PRODUCCION

Proceso de producción:

Para el cultivo de aguacate Hass se necesita de varias herramientas, materia prima, material
vegetativo y un proceso de producción que involucra mano de obra para el proceso de corte
clasificación y empaque todo esto requiere de mano de obra y sobre todo materiales para realizar
todas estas actividades.

Herramientas e insumos unidades Precio Total

Herramientas de campó
cortadora de maleza 1 2,500.00 2,500.00
bomba de motor 4 890 3,560.00
azadones 20 45 900.00

palas 15 38 570.00
rastrillos 20 35 700.00
piochas 20 40 800.00
barreta 15 150 2,250.00
carreta 20 390 7,800.00
tijeras de poda 25 65 1,625.00
cinta de goteo 10 1200 12,000.00
filtro 2 450 900.00
Vehículos 3 45,000 195,000.00
mobiliario y equipo 1 8,000 8,000.00
plántulas de Aguacate 10,000 15 150,000.00
Herramienta e insumos para la
copiadora del producto. 0.00
Botas blancas 20 55 1,100.00
Mascarías 100 200 20,000.00
Guantes 100 300 30,000.00
Gorras 150 400 60,000.00
Total 497,705.00
 Costos Fijos costo Unidad total

Fertilizantes 265 150 39750

agua para riego 210 1 210
mano de obra 65 35 2275
luz 200 1 200
Rejas para el
embalaje del
producto 4,000.00 28 112,000.00
Redes de empaque
de producto 10,000.00 1.5 15,000.00
Alquiles del predio 450 1 450
total, de costos
169885
fijos

Depreciación
Activos Fijos Precio Vida Útil Depreciación Anual Total
maquinaria 30,000.00 10 años 5% 15,000.00
construcción 80,000.00 20 años 3% 48,000.00
muebles 15,000.00 5 años 8% 2,250.00
Vehículos 85,000.00 7 años 7% 41,650
total 106,900.00

Mantenimiento de vehículos

El mantenimiento de los vehículos se realizará en un taller local, por ser producto nuevo en los
primeros años solo serán de mantenimiento y servicios, porque según la depreciación tiene un
cierto año de vida útil.

Presupuesto para mantenimiento.

Vehículos 800
Bomba de Motor 400
Capeadora 200
Maquinaria:

En este caso se utilizarán 2 vehículos los cuales servirán de trasporte del producto tanto dentro de
la finca hacia el centro de acopio. Del centro de acopio hacia los consumidores finales super
mercados y restaurantes, será a través de un camión. Los vehículos serán cotizados para verificar el
precio más accesible, pero será en el área de la ciudad capital la compra.
Uso de la maquinaria

En este caso para el equipo de maquinaria únicamente serán frecuentes sus usos en los tiempos de
fertilización para trasporte del fertilizante, y principalmente su uso será en los tiempos de cosecha
tanto de trasporte al centro de acopio como a los consumidores.

maquinaria días de uso horas de uso

Vehículos de lunes a viernes 10 horas en tiempo de cosecha.
según control fitosanitario 3
bomba de mochila veces a la semana 6 horas
según control fitosanitario 3
capeadora veces a la semana 5 horas

Pago de la maquinaria

La maquinaria no tendrá una costa adicional sobre pago de alquiler ya que se hará una compra
completa y se tiene un costo de mantenimiento y de depredación por lo que el precio de alquiler no
tendrá significado para la finca. Al menos de que el camión de trasporte no tenga la capacidad de
trasportan en el momento de la cosecha.

Ubicación del centro d acopio

El centro de acopio estará ubicado dentro de la finca al lado sur, ahí se encuentras el área de
acopiado del aguacate en esta parte se hará la recepción del producto y la clasificación y el
empaque y embalaje del producto mediante estrictas medidas de inocuidad del producto.

Una imagen de cómo podría quedar el centro de acopio

Costo de la Materia Prima

En este caso el centro de acopio entrara en funcionamiento únicamente para el tiempo de que dure
la cosecha del aguacate hass, y se alargara unos días dependiendo del proceso en que se lleve
acabo la clasificación, el empaque y el embalaje de del producto para su trasporte final. Pero
principalmente se trabajar únicamente en tiempo de cosecha el volumen de la materia prima
dependerá de la cosecha que se obtendrá en el campo.
 Costos unitarios por producción de aguacate hass

Aguacate hass 0.80.00 Q por unidad producida

Fuentes de materia prima

Para este proceso principalmente se necesita que en el campo tiene que haber una buena
producción de aguacate hass para poder funcionar bien, de lo contrario se corre el riesgo de una
caída en las utilidades de la finca. Una de las ventajas que no se recibirá aguacate hass de otras
fincas, si no únicamente de la finca local es la proveerá al centro de acopio y cubrirá la demanda. En
este caso el centro de acopio reduciría su proceso de producción porque la demanda del cultivo es
estacionaria.

Mano de Obra y Costo

La demanda de la mano de obra en este caso será más en los tiempos de cosecha por lo que se
tiene un estimado de la mano de obra adicional que se necesitara. Estos datos tienen un costo por
día

Datos por día de trabajo tanto en tiempo sin y con cosecha.

Mano de obra cantidad fijo demanda costo costos fijos costo en demanda
centro de acopio 15 30 65 975 1950
campo 20 40 65 1300 2,600

Disponibilidad de trabajadores.

En este caso hay una cantidad de trabajadores que trabajaran directamente en la finca durante
todo el año de producción, y en los tiempos de cosecha ya está el jefe del personal de campo quien
contratara personal temporal para la cosecha y alrededor de la finca en las aldeas hay
disponibilidad de mano de obra por tiempo.

Como se motivarán a los trabajadores

En este caso por ser una finca con más de 4 trabajadores se deberán de incluir a todos los
trabajadores que trabajan durante todo el año en planillas, se les pagara sus prestaciones de ley e
indemnización y bonos y vacaciones que todo trabajador requiere. Este caso solo será para los que
están fijos durante todo el año en la finca. Los trabajadores temporales únicamente se les
incentivarían con algún incentivo por producción, y sus condiciones dignas de trabajo.
Gastos Generales de la Finca.

gastos generales de la finca costo total

agua 200 200
luz 150 150
depredación de maquina 32,200 32,000
reparación de maquinas 1400 1400
salarios 9425 9425
total 43,175

Costos de producción por unidad.

costo de producción costo

costo de materia
prima 15 unidad de producción al 19,800 unidades de aguacates por
mano de obra 4,550 mes 44,080 unidades de hectárea
aguacate hass en
gastos generales 43,175 promedio por mes
47740 594,00 unidades por producción
anual
El costo de producción
producción por unidad producida es
mensual de 0.96 por aguacate
total, de costo 47740 49500 producido.
 TERCERA PARTE
PLAN DE ORGANIZACIÓN & GESTION
Plan De Organización & Gestión
La Finca es una empresa que será registrada bajo en nombre de “Finca El AGUACATAL” la
será una empresa individual, registrada en el registro civil de Sololá, Bajo la partida ##, folio
##/## del libro de personas jurídicas, actualmente como domicilio en el kilómetro 1.5 salida
a los encuentros Sololá ruta interamericana.

Estructura De La Organización.

Gerente General
(yovany Antonio)

Gerente Gerente Contabilidad y Gerente De

Administrativa Comercial (por Finanzas (por Operaciones
(por contratar) contratar) contratar) (por contratar)

Produccion (por
contratar)

Logistica (por Mercadeo Ventas (por

contratar) (por contratar) contratar) Encargado de
finca (por
contratar)

Trabajadores
de campo (por
contratar)
Funciones:
Gerente: el gerente será el encargado de velar por el buen funcionamiento de la finca que
producirá y comercializará aguacate de la variedad Hass, estará bajo su cargo a todos los
gerentes de los diferentes departamentos de la finca. Cualquier problema que se pueda
suceder en la finca el será el encargado de buscarle solución necesaria.
Gerente Administrativo: Este departamento tendrá a su cargo la administración de los
recursos tanto humano como materiales.
Gerente Comercial: El tendrá la función del enlace de comercialización con los diferentes
mercados, como super mercados y restaurantes los cuales serán los fuertes, también los
mayoristas en los mercados nacionales. Tendrá también a su cargo monitorear los precios
del producto en el mercado.
Contabilidad y finanzas: esta persona tendrá a su cargo toda la parte de la contabilidad
velar por los fondos de la finca también tendrá a su cargo velar por el buen recurso de los
fondos y que la empresa tenga la utilidad esperada.
Gerente de Operaciones: esta persona tendrá a su cargo toda la parte de producción de la
finca desde la siembra hasta la llegada al centro de acopio, tendrá a su cargo varios
trabajadores como el encargado de la finca, velará por la buena producción de la finca.
Encargado de la finca: esta persona será responsable al 100% del manejo del personal de
campo, el cual asignará los trabajos con forme al plan de producción, tendrá a su cargo la
producción y el manejo fitosanitario del cultivo.

Experiencia y preparación del empresario

El Ing. Yovanny Antonio. Tiene amplio conocimiento en el cultivo de Aguacate Hass ya que
durante muchos años estuvo laborando para varias empresas dedicadas a la producción y
comercialización del mismo producto. Por lo cual tiene la idea de la producción y del
mercado local, ya que dentro de sus metas esta la exportación del producto hacia los
Estados Unidos y otros países más.
Esta iniciativa del ing. Yovanny Antonio de crear su propia empresa surgió a través de la
necesidad de poder cubrir la demanda del aguate Hass en el mercado nacional y a través de
los precios que reflejaba sería una buena inversión para poder iniciar con la empresa, desde
ese tiempo el empresario tomo como frase la producción de Aguacate Hass “el oro verde”
en la actualidad por su alta demanda y su precio.
El ing. Yovanny completo su educación en la universidad Rafael Landívar, Campus De
Quetzaltenango. Graduándose como Ingeniero agrónomo con énfasis en gerencia agrícola.
Su vida laboral inicio en asociaciones dedicadas a la comercialización de Café en la parte de
Huehuetenango. Trascurrido el tiempo trabajo durante varios años para varias empresas
dedicadas a la producción de aguacate Hass desde la germinación de la semilla hasta la
producción y comercialización del producto. Es por eso su amplia experiencia en este
cultivo.

Actividades Pre- Operativas.

El Ing. Yovanny ha enumerado las siguientes actividades que se deben realizar antes del
funcionamiento de su empresa:
1. Registro de la empresa - 1 semana por todas las gestiones y el lento tramite de parte del
sector público.
2. Preparar el plan de negocios - 4 semanas
3. No se necesitará de préstamo porque se cuenta con capital propio para iniciar el
funcionamiento de la finca.
4. Contactar a los proveedores de equipos - 1 semana
5. Construcción del centro de acopio - 4 semanas
6. Contratación de mano de obra – 4 días (al inicio de la siembra no se necesitará de gran
cantidad de personas, el contrato de la mayor parte será al inicio de la cosecha, pero su
tiene previsto que sea en 4 a 5 años si todo funciona bien.)
7. Instalación de los equipos - 3 días
8. Compra de materia prima - 3 días
9. inicio de siembra
Como lo reiteramos habrá algunos departamentos que aún no entrarán en funcionamiento
debido a que la producción de aguacate no se iniciara en de un momento a otro si no en 4
años récord, los departamentos se estarán abriendo conforme a la necesidad de la finca.
Esperando que entren a funcionar todos a los 4 años.
Actividades Pre-operativas - Finca EL "AGAUACATAL"
Guatemala - Sololá

Cronograma en semanas

Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Registro de la empresa
Preparar el plan de negocios
gestión de fondos
contactar a los proveedores de equipos
construcción del centro de acopio
contratación de recurso Humano
Instalación de los equipos
compra de materia prima
inicio de siembra
Gastos, Pre-operativos
Para los gastos pre-operativos el ing. Yovanny Antonio tiene contemplado el registro de la
empresa como prioridad, también varias muestras de suelos dentro de la finca por la
dimensión de la finca será necesario sacar varias muestras para tener una mejor idea sobre
las condiciones del suelo.
Las encuestas también fueron contempladas dentro de estos gastos en este caso no se hizo
exactamente una encuesta sino más bien fue un sondeo el que se realizando tanto
localmente y en diferentes departamentos con más demanda del Aguacate Hass, pero esta
actividad tuvo un costo elevado porque se contrató específicamente a una persona para
realizar el sondeo y por esa razón fue el alto costo.
Capacitaciones: los costos de las capacitaciones también fueron tomadas en cuenta ya que
será de gran importancia tener capacitado al personal que laborará en la finca para tener
un mejor éxito en la producción.
También se incluyeron dentro de estos gastos los viáticos de todas las personas que
participaron en estas actividades de gestión y coordinación.

Gastos, Pero-operativos

Costo de registro Q. 350.00

Muestra de suelo Q. 450.00
Costo de encuesta Q.3,500.00
costo de capacitación Q.1,500.00
costos de representación Q. 600.00
Viáticos por gestiones administrativas Q.1,200.00
Electricidad/ agua Q. 300.00

Gastos totales Pre-Operativos Q. 7,900.00

Equipo De Oficina
El Ing. Yovanny Antonio, tomare en cuenta varios aspectos con relación a la compra del
equipo de oficina ya que al inicio no habrá mayor movimiento solo comprara lo necesario
para los departamentos que estarán funcionando desde el inicio, en este caso el
departamento de gerencia, Administración, finanzas y contabilidad que también tendrá la
función como secretaria. Con forme llegue a la producción se comprará el resto del equipo
de oficina.
 Equipos de oficina Cantidad Precio unitario Precio total
escritorios 4 Q. 450.00 Q. 1,800.00
sillas 4 Q. 380.00 Q. 1,520.00
computadoras de mesa 4 Q. 3,500.00 Q. 14,000.00
impresoras 4 Q. 650.00 Q. 2,600.00
Papeleras 4 Q. 600.00 Q. 2,400.00

Sillas plásticas para Visitas

y uso de personal 40 Q. 55.00 Q. 2,200.00
cafetera 1 Q. 380.00 Q. 380.00

dispensador de Agua pura 1 Q. 320.00 Q. 320.00

Cañonera 1 Q. 2,900.00 Q. 2,900.00
Total, en Gastos de equipo de oficina Q. 28,120.00

Gastos Administrativos
Para los gastos administrativos únicamente al inicio no se contempla al gerente de
producción, ya que en su momento durante cierto tiempo la finca no tendrá producción por
el ciclo del cultivo por lo que únicamente se tomara el sueldo de encargado de finca que
forma parte de los trabajadores de finca, en su momento cuando la producción este a 100%
se le dará un aumento de sueldo, este trabajador será el encargado de toda la parte
fitosanitaria, trabajos de campo que el cultivo necesite. Ya en su momento cuando la
producción de inicio se tomará en cuenta dentro de los gastos administrativos el sueldo del
gerente de producción.

Gastos Administrativos Cantidad Total

Salario Gerente 1 Q.4,000.00
Salario Gerente Administrativo 1 Q.3,800.00
Salario de los trabajadores de
campo 5 Q.2,680.00
Depredación de equipo de oficina 1 Q.1,300.00
Salario de la Contadora/secretaria 1 Q.2,850.00
Electricidad 1 Q. 200.00
Agua 1 Q. 60.00
Suministros y comunicación/
internet y teléfono 1 Q. 300.00
Total, de gastos administrativos Q. 25,910
 CUARTA PARTE
PLAN FINANCIERO

PLAN FINANCIERO
Capital requerido (Costo del proyecto)

Costos fijos
Terreno Q2,000.00
Luz Q200.00
agua Q200.00
maquinaria y equipos Q5,000.00
equipo de oficina Q1,000.00
total, activos fijos Q8,400.00 Q. 8,400.00

Gastos Pre-Operativos
Q1,700.00

Capital de trabajo
Materia prima en el primer mes (será la compra de almácigos de Aguacate
injertado de la variedad Hass. Esto únicamente será en el inicio, ya que con el
tiempo se tiene contemplado producción de almácigos como otra alternativa
de la finca.

Q.
13,600.00

Herramientas e insumos agrícolas (fertilizantes, pesticidas, enmiendas/ estos

serán adquiridos en las casas comerciales y se pedirán en cantidades mayores
para ser más económico).
Q.
232,600.00

mano de obra / desde la siembra hasta la cosecha. Para los primeros 3 años
de incoado el trabajo de la finca. Hasta la primera cosecha.
Q.
177,800.00
 Q.
Q. 424,000.00
Total, de capital de trabajo 424,000.00
Total, de capital requerido Q. 434100

Plan Financiero y Requerimiento de Préstamo

El Sr Yovany Antonio planea aportar Q. 224,000.00 que cubre parte del costo del capital de
trabajo (materia prima, mano de obra proyectada para los primeros 3 años y parte de las
herramientas e insumos agrícolas) Se requiere un préstamo para el resto del costo del
proyecto.

Capital del
Conceptos propietario Préstamo Total

Costos fijos Q. 8,400.00 Q. 8,400.00

Capital de trabajo Q. 224,000.00 Q. 200,000.00 Q. 424,000.00
Gastos preoperativos Q. 1,700.00 Q. 1,700.00

Total Q. 224,000.00 Q. 210,100.00 Q. 434,100.00

Porcentaje 65% 35% 100%

Garantía para el Préstamo

El Sr Yovany Antonio tiene un terreno cerca de la cabecera de Sololá. Este tiene un valor
comercial de Q. 230,000.00. Además, tiene un local en arrendamiento valorizado en Q.
150,00.00, estas propiedades serán usadas como garantía para el préstamo.
 Estado de Ganancias y pérdidas (1 año)
Q.
VENTAS: en los primeros años de funcionamiento
de la finca no tendremos ventas porque las
plantas de aguacate tendrán su mayor
producción al tercer año. Q.
714,000.00 Q. 714,000.00
Menos: Materia prima para los primeros 12
meses: almácigos de aguacate, fertilizantes,
enmiendas y pesticidas. Q. 38,600.00
Mano de obra para los primeros 12 meses: 10
trabajadores de campo para el primer mes de
siembra/ y 3 trabajadores de campo para los
meses restantes/ para el sexto mes nuevamente
10 trabajadores por 2 semanas para el trabajo de
fertilizacion y aplicación de foliares y pesticidas.

Q. 64,040.00 Q. 102,640.00
GANANCIA BRUTA: Q.- 102,640.00

Menos: Marketing & costo administrativos

(facebook publicaciones 200 x 12 meses)
Q. 2,400.00

GANACIAS OPERATIVAS Q. -105,040

Menos: Gastos por intereses Q. 42,020.00

GANANCIAS NETAS ANTES DE IMPUESTOS Q. -147,060.00

 ESTADO DE INGRESOS PROYECTADOS

AÑO 1 2 3 4 5

Meta de ventas Q. -147,060.00 Q. -147,060.00 Q. 350,940.00 Q. 450,940.00 Q. 566,940.00

Capacidad 0% 0% 75% 90% 100%

VENTAS Q. 0.00 Q. 0.00 Q. 600,200.00 Q. 620,200.00 Q. 630,200.00

Menos:
Materia prima/ insumos Q. 35,000.00 Q. 35,000.00 Q. 35,000.00 Q. 35,000.00 Q. 35,000.00
agricolas
mano de obra Q. 177,800.00 Q. 177,800.00 Q. 177,800.00 Q. 177,800.00 Q. 177,800.00
Gastos generales Q. 28,800.00 Q. 28,800.00 Q. 28,800.00 Q. 28,800.00 Q. 28,800.00
Empaque Q. 241,600.00 Q. 241,600.00 Q. 241,600.00 Q. 241,600.00 Q. 241,600.00

GANANCIAS BRUTAS Q. 241,600.00 Q. 241,600.00 Q. 358,600.00 Q. 378,600.00 Q. 388,600.00

Menos: costo Mktg & Adm Q. 2,400.00 Q. 2,400.00 Q. 2,400.00 Q. 2,400.00 Q. 2,400.00

GANANCIAS NETAS AMTES DE Q. 239,200.00 Q. 239,200.00 Q. 356,200.00 Q. 376,200.00 Q. 386,200.00

INTERES. & IMP.

Menos: interés/ únicamente se Q. 42,020.00 Q. 42,020.00 Q. 42,020.00

tendrá en crédito en 3 años

GANANCIAS NETAS ANTES DE Q. 197,180.00 Q. 197,180.00 Q. 314,180.00 Q. 376,200.00 Q. 376,200.00

IMPUESTOS

GANACIAS ACUMULADAS. Q. 197,180.00 Q. 197,180.00 Q. 314,180.00 Q. 376,200.00 Q. 376,200.00

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADOS

Fase Pre- AÑO

Conceptos
operativa
1 2 3 4 5
INGRESO A CAJA
Capital social Q. 224,000.00 - - - - -
prestamos Q. 210,100.00 - - - - -
Q.
ventas al contado * 300,100.00 Q. 420,200.00 Q. 430,200.00
Q.
cobranza* 300,100.00 Q. 200,000.00 Q. 200,000.00
otros ingresos
Total de ingresos a caja Q. 234,100.00 Q. 600,200.00 Q. 620,200.00 Q. 630,200.00

SALIDA DE CAJA
Gastos pre-operativos Q. 2,400.00 - - - - -
Compra de activos fijos Q. 8,400.00 - - - - -
Q. Q.
Materiales directos - 250,000.00 35,000.00 Q. 35,000.00 Q. 35,000.00 Q. 35,000.00
Q. Q. Q.
mano de obra directa - 102,640.00 102,640.00 102,640.00 Q. 102,640.00 Q. 102,640.00
Generales fabrica/operativos - - - Q. 18,000.00 Q. 18,000.00 Q. 18,000.00
Inventario de materia prima - Q. 10,500.00 - - - -
Inventario de prod. En proceso - Q. 1,800.00 - - - -
Inventario de prod. Terminados - Q. 14,000.00 - - - -
Gastos de marketing - Q. 2,500.00 Q. 2,500.00 Q. 2,500.00 Q. 2,500.00 Q. 2,500.00
Gastos Administrativos - Q. 3,900.00 Q. 4,000.00 Q. 4,000.00 Q. 4,000.00 Q. 4,000.00
 Q.
Gastos de intereses - Q. 42,020.00 42,020.00 Q. 42,020.00 Q. 42,020.00 Q. 42,020.00
Q.
Amortizacion de prestamos - Q. 84,040.00 84,040.00 Q. 84,040.00 Q. 84,040.00 Q. 84,040.00
Q. Q.
Total de salidas de caja. Q. 10,800.00 158,760.00 132,560.00 Q. 132,560.00 Q. 132,560.00 Q. 132,560.00
Q. Q. Q.
SALIDA DE CAJAS NETAS Q. 223,300.00 158,760.00 132,560.00 467,640.00 Q. 487,640.00 Q. 497,640.00
Q. Q. Q.
SALDO DE CAJA INICIAL - 223,300.00 135,000.00 180,000.00 Q. 260,000.00 Q. 327,500.00
Q.
SALIDA DE CAJA FINAL Q. 223,300.00 Q. 64,540.00 267,560.00 . 287,640.00 Q. 227,640.00 Q. 170,140.00

* 50% de las ventas son en efectivo y 50% tienen 25 días de crédito.

 BALANCE GENERAL DEL PROYECTO

Fase Pre- AÑO

Conceptos Operativa 1 2 3 4 5

ACTIVOS

Activos Corrientes
Caja 223,300 135,000.00 185,400 210,390 240,890 280,600

Inventario Materia Prima - 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500

Inventario Productos en proceso - 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Inventario productos Terminados - 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000

Cuentas Por Cobrar - 23,800 32,600 32,600 32,600 42,900
Total, activos corrientes 223,300 185,100.00 244,300 269,290 299,790 349,800

Activos Fijos
Terreno 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
construcción 55,590 55,590 55,590 55,590 55,590 55,590

maquinaria & equipos 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

vehículos 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
Equipos de oficina 25,000 25,000 25,000 25,000 25000 25,000

Menos depredación acumulada - 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500

Activos fijos Netos 39,000 42,800 36,690 59,000 65,860
Total, activos fijos 135,090 45,800 55,423 32,900 69,870 86,000

Otros Activos
Gastos pre-operativos 2,500 - - - - -
clientela - - - - - -
Patentes - - - - - -

TOTAL, ACTIVOS 434,100 230,900 299,723 302,190 369,660 435,800

PASIVOS

Pasivo Corriente
cuentas por pagar - - - - - -
prestamos por pagar - 21,800 21,800 21,800 21,800 21,800

total, pasivos corrientes - 21,800 21,800 21,800 21,800 21,800

Pasivos a largo plazo

Prestamos por pagar 210,100 210,100 210,100

total, pasivos a largo plazo 210,100 210,100 210,100

CAPITAL SOCIAL DEL PROPIETARIO

Capital inicial 224,000 224,000 224,000 224,000 224,000 224,000

capital acumulada 224,000 448,000 590,800 720,000 870,500
Sumar: Ganan. Neta después de
impuestos 97,180 197,180 314,180 376,200 376,200
Menos: retiros/dividendos total
capital social del propietario 321,180 645180 904,980 448,200 1,246,700

TOTAL, PASIVOS Y CAPITAL

SOCIAL 434,100 230,900 299,723 302,190 369,660 435,800
Punto de equilibrio (PDE)

Ventas anuales
costos fijos

Salario del propietario 4,000/ al mes 48,000

interés anual 42,020
depredación anual de la fabrica 2,000
otros gastos generales 600/mes 7,200
costos de marketing 15,000
114,220 114,220

costos variables anuales:

materia prima 38,600

mano de obra 102,640
141,240 141,240

Ventas Anuales x costos fijos anuales

= PDE (Ventas Anuales)
Vetas Anuales - costos variables

595,000 x 114,220
595,000-453,760 = 481,173

PDE (Producción anual)

481,173
= 384,938.4 unidades de aguacate Hass
1.25
 EL RDI para este proyecto es como sigue:

Ganancia Neta Anual 376,200

= x 100
Total, capital requerido 434,100

= 75%
por lo tanto, el RDI es de 75%

El retorno de la inversión del propietario es:

Ganancia Neta Anual 376,200

Inversión del propietario = 224,000 x 100 = 160%

por lo tanto, el RDI es 109.5%

¿Es factible este proyecto?

Considerando las mejores características del producto, el estimado conservador en ventas, el estimado de costos realistas, los buenos
antecedentes del empresario y las proyecciones financieras sólidas, el proyecto se considera muy viable.