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AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL A EMSAPUNO S.A.

DE LA LAGUNA DE OXIDACION DE
AGUAS SERVIDAS -PUNO

PLAN DE LA AUDITORIA GESTION

PERÌODO ENERO –DICIEMBRE 2016

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA

El despacho del señor contralor de general de la república, Mediante oficio n 245-2016-CG-DC,


dispuso la realización de la auditoría ambiental de la LAGUNA DE OXIDACIÓN DE AGUAS
SERVIDAS, --EMSAPUNO SA por el período comprendido entre enero a diciembre 2016 FALTA
LEY

1.2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD


Antecedentes de la entidad
La empresa municipal de saneamiento básico de puno EMSA SA es un organismo publico tiene su origen
en el Ministerio de Fomento del Perú, que posteriormente se transforma en Ministerio de Vivienda y
Construcción, entidad de la que depende a través de la Dirección Regional de Vivienda, bajo la
denominación de Dirección de Obras Sanitarias y Administración de Agua Potable.
En el año de 1994 en conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 26284; D.S. N° 024-94-PRES, Ley N°
26338; Resolución de Junta Empresarial N° 02-94- EMASPUNO/PJE Y Resolución de
Superintendencia N° 016-95-PRES/VMI/SSS del 20 de febrero de 1995 se reconoce a la empresa con
su nueva razón social de EMPRESA MUNICIPAL DE SANEAMIENTO BÁSICO DE PUNO
SOCIEDAD ANONIMA – EMSAPUNO S.A., empresa pública de derecho privado, cuyos accionistas
son las Municipalidades Provinciales de Puno, El Collao, Chucuito Juli y la Municipalidad Distrital
de Desaguadero.

o -EMSAPUNO S.A., constituye un instrumento de gestión institucional fundamental para el éxito de la


organización, el mismo que establece las principales orientaciones de la actividad empresarial

Promover prácticas de hábitos para el uso Adecuado del Alcantarillado Sanitario, del mismo modo Dar a
conocer aspectos de interés comunitario, para contribuir a mejorar en el cambio de actitud de la población
difundido por emsa puno

Entre sus principales finalidades :

o Promover prácticas de hábitos para el uso Adecuado del Alcantarillado Sanitario.


o Dar a conocer aspectos de interés a la comunidad, relacionados al servicio de agua potable
y alcantarillado sanitario.
o Contribuir a mejorar en el cambio de actitud de la población frente al modo de uso del agua
potable y alcantarillado.
o Posicionar el programa de Educación Sanitaria en las Instituciones Educativas de nivel
inicial, primaria y secundaria.
o Difundir la labor realizada por EMSAPUNO S.A.
o El Plan Estratégico 2016 propicia potenciar las capacidades y fortalezas de la
Empresa, aprovechar las oportunidades existentes en el medio ambiente, así como
minimizar las amenazas y las limitaciones internas de la organización, con el fin de
constituir una Empresa competitiva y liderar la gestión del abastecimiento de agua
potable y tratamiento de aguas servidas entre las Empresas del sur del Perú.

Esta comprometida en mejorar la calidad de vida de los usuarios, mediante la gestion de los servicios de
agua potable y alcantarillado sanitario, con responsabilidad social ambiental.
ESTRUCTURA RGANICA
OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Establecer si el EMSA PUNO SA, cuenta con un plan maestro para la mitigación del
impacto de contaminación por las aguas servidas de la laguna de oxidación

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar el impacto socio ambiental de la laguna de oxidación de aguas servidas en la


contaminación del lago Titicaca

 Determinar los desechos que contaminan y ocasionan el deterioro del medio ambiente generando
problemática de la salud pública , y extinción de la flora y fauna en el ámbito local

ALCANCE DEL EXAMEN Y METODOLOGIA

El periodo a auditar es del 01 de enero de 2016 al 31 de diciembre 2016, sin embargo se


considera evaluar los temas de la presente auditoria,. Asimismo se toma en cuenta las normas
de auditoria gubernamental, el manual de auditoria y la guía metodológica de gestión ambiental.
Aprobado por la contraloría general de la república.

CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

 Ley orgánica de municipalidades


 Emsa puno SA
 AUTORIDAD BINACIONAL DEL LAGO TITICACA
 PLAN MAESTRO EMSA PUNO SA
 LEY GENERAL DEL MEDIO AMBIENTE N 28611
 LEY MARCO DEL SISTEMA NACIONAL DE GESTION AMBIENTAL LEY N 28245
 REGLAMENTO DE LA LEY MARCO DEL SISTEMA NACIONAL DE GESTION
AMBIENTAL DS-N 008-2005-PCM
 LEY DE CREACION ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE
DL-1013

RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS

Para la ejecución del examen especial se ha previsto contar con el siguiente personal:

DNI Nombres y Apellidos Rol Especialidad


70188640 Ruth jarecca escobar Supervisor Contador
01309480 Roxana Liliana flores Quispe Jefe de Comisión Contador
01286418 Gisela Quispe bustincio Integrante Contador
73642514 William jesus coila ibañez Abogado Abogado
12457866 Juana cama flores Especialista Ingeniero ambiental
COSTO DE LA AUDITORIA

De acuerdo a la programación de actividades, la auditoría ambiental se realizará en un plazo de


_______- días útiles; el costo asciende a S/.45,440,00.

Bienes
Servicios
Honorarios
Total 45440.00

AREAS A EXAMINAR
.
PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente examen especial, se estima la utilización de XXXXXXX (XXX) días útiles, distribuido en las actividades
siguientes (ver cronograma en Anexo Nº 03):

ACCI PERIODO AÑO 2016


ONE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S DE
ACTIVIDADES
AUD
ITO L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D
RIA
recopilacion de
infomacion
1 documentaria
planeamiento de
2 auditoria
programa -
especifica 2
procedimientos
instalacion de
comision de
3 auditoria
trabajo de
4 campo
elaboracion de
5 hallazgo
comunicación de
hallazgo de
6 auditoria
evaluar todos los
7 cargos
redaccion de
8 informe
revision del
9 informe
1 presentacion del
0 informe
El programa de procedimientos de Auditoría que contiene los procedimientos mínimos a ejecutar,
elaborados de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria, validas en nuestro país; según
las circunstancias pueden adoptarse otros procedimientos adicionales, a fin de cumplir con los
objetivos previstos.

Puno,

CPC. XXXXXXXXXXXXXX CPC. XXXXXXXXXXXXXXXX


Supervisor Jefe de Comisión

XXXXXXXXXXXXXXX
Gerente General
Sociedad Auditora xxxxxxx