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DIARIO GENERAL

PRODUCCION PECUARIOS S.A.C.


PARCIALES DEBE HABER
1
10 EFECTIVO Y EQUIVANTE DE EFECTIVO 150,410.00
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras S/. 150,410.00
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 35,600.00
121 Facturas, boletas y otros comprobante por Cobrar S/. 35,600.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 261,750.00
2711 crias hembras S/. 4,250.00
2712 crias machos S/. 1,800.00
2713 vaquillonas S/. 25,200.00
2714 toretes S/. 31,500.00
2715 vacas S/. 144,000.00
1716 toros S/. 55,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 820,500.00
331 Terrenos S/. 820,500.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 25,500.00
4017 Impuesto a la Renta S/. 25,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 120,000.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar S/. 120,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 35,000.00
461 Reclamaciones de Terceros S/. 35,000.00
50 CAPITAL 1,062,260.00
501 Capital social S/. 1,062,260.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 25,500.00
591 Utilidades no distribuidas S/. 25,500.00
*/* por el inventario inicial, activo, pasivo y patrimonio al rehinio de operación
DIARIO: N.:
2
71 VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN ALMACENADA 261,750.00
711 Variación de Productos Terminados S/. 261,750.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 261,750.00
2711 crias hembras S/. 4,250.00
2712 crias machos S/. 1,800.00 -
2713 vaquillonas S/. 25,200.00
2714 toretes S/. 31,500.00
2715 vacas S/. 144,000.00
1716 toros S/. 55,000.00
*/* por la transferencia de animales en crecimiento a su centro de costos
DIARIO: N.:
3
91 COSTO POR DISTRIBUIR 261,750.00
9111 crias hembras S/. 4,250.00
9112 crias machos S/. 1,800.00
9113 vaquillonas S/. 25,200.00
9114 toretes S/. 31,500.00
9115 vacas S/. 144,000.00
9116 toros S/. 55,000.00
4115 vacaciones por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 261,750.00
791 costos de extraccion S/. 261,750.00
*/* por la transferencia a su centro de costos
DIARIO: N.:
4
60 COMPRAS 635,593.00
604 Envases y embalajes S/. 635,593.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 114,407.00
641 Impuesto general a las ventas (I.G.V.) S/. 114,407.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 750,000.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar S/. 750,000.00
*/* por la compra de insumos pecuarios
DIARIO: N.:
5
24 MATERIAS PRIMAS 750,000.00
241 Materias primas para productod manufacturados S/. 750,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 750,000.00
614 Envases y embalajes S/. 750,000.00
*/* por su destino de existencias
DIARIO: N.:
6
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 450,000.00
611 Mercaderias S/. 450,000.00
24 MATERIAS PRIMAS 450,000.00
241 Materias primas para productod manufacturados S/. 450,000.00
*/* por su destino de existencias
DIARIO: N.:
7
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 450,000.00
614 Envases y embalajes S/. 450,000.00
24 MATERIAS PRIMAS 450,000.00
241 Materias primas para productod manufacturados S/. 450,000.00
*/* por la salida de insumos según hoja de requisiciones
DIARIO: N.:
8
91 COSTO POR DISTRIBUIR 450,000.00
9111 crias hembras S/. 9,495.00
9112 crias machos S/. 5,040.00
9113 vaquillonas S/. 53,595.00
9114 toretes S/. 67,005.00
9115 vacas S/. 241,155.00
9116 toros S/. 73,710.00
4115 vacaciones por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 450,000.00
791 costos de extraccion S/. 450,000.00

9
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 36,850.00
621 Remuneraciones S/. 33,500.00
62711 ESSALUD S/. 3,015.00
6274 Seguro de vida S/. 335.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 7,705.00
4031 ESSALUD S/. 3,015.00
4034 Contribución al SENCICO S/. 335.00
407 Administradoras de fondo de pensiones (AFP) S/. 4,355.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 29,145.00
411 Remuneraciones por pagar - S/. 29,145.00
*/* por el registro de resumen de planilla
DIARIO: N.:
10
91 COSTO POR DISTRIBUIR 36,850.00
9111 crias hembras S/. 777.53
9112 crias machos S/. 412.72
9113 vaquillonas S/. 4,388.84
9114 toretes S/. 5,486.96
9115 vacas S/. 19,747.92
9116 toros S/. 6,036.03
4115 vacaciones por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 36,850.00
791 costos de extraccion S/. 36,850.00
*/* por la transferencia a su centro de costo
DIARIO: N.:
11
68 VALUACIÓN y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 6,837.50
683 Agotamiento S/. 6,837.50
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,500.00
625 Atención al personal S/. 5,500.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 6,837.50
393 Agotamiento acumulado S/. 6,837.50
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,500.00
4017 Impuesto a la Renta S/. 550.00
407 Administradoras de fondo de pensiones (AFP) S/. 4,950.00
*/* para registrar los gastos indirectos de crianza de ganado vacuno
DIARIO: N.:
12
91 COSTO POR DISTRIBUIR 12,337.50
9111 crias hembras S/. 260.32
9112 crias machos S/. 138.18
9113 vaquillonas S/. 1,469.40
9114 toretes S/. 1,837.05
9115 vacas S/. 6,611.67
9116 toros S/. 2,020.88
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 12,337.50
791 costos de extraccion S/. 12,337.50
DIARIO: N.:
*/* para registrar la transferencia a su centro de costos
13
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 760,937.50
2711 crias hembras S/. 14,782.86
2712 crias machos S/. 7,390.90
2713 vaquillonas S/. 84,653.24
2714 toretes S/. 105,829.02
2715 vacas S/. 411,514.57
1716 toros S/. 136,766.91
71 VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN ALMACENADA 760,937.50
711 costos de extraccion S/. 760,937.50
*/* por la transferencia de productos en proceso
DIARIO: N.:
14
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 760,937.50
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y gastos S/. 760,937.50
91 COSTO POR DISTRIBUIR 760,937.50
9111 crias hembras S/. 14,782.86
9112 crias machos S/. 7,390.90
9113 vaquillonas S/. 84,653.24
9114 toretes S/. 105,829.02
9115 vacas S/. 411,514.57
9116 toros S/. 136,766.91
*/* por la transferencia de C.C. a C.F.
DIARIO: N.:
TOTALES 6,262,010.00 6,262,010.00
DIFERENCIA -
MAYORIZACION

104
Cuentas Corrientes en instituciones financieras 121 Facturas, boletas y otros comprobante por Cobrar 2711 crias hembras
150,410.00 35,600.00 4,250.00 4,250.00
14,782.86

150,410.00 - 35,600.00 - 19,032.86 4,250.00


Saldo - 150,410.00 Saldo - 35,600.00 saldo - 14,782.86
150,410.00 150,410.00 35,600.00 35,600.00 19,032.86 19,032.86

2712 crias machos 2713 vaquillonas 2714 torete


1,800.00 1,800.00 25,200.00 25,200.00 31,500.00 31,500.00
7,390.90 84,653.24 105,829.02
-
9,190.90 1,800.00 109,853.24 25,200.00 137,329.02 31,500.00
saldo - 7,390.90 saldo - 84,653.24 saldo - 105,829.02
9,190.90 9,190.90 109,853.24 109,853.24 137,329.02 137,329.02

2715 vacas 2716 toros 331 Terrenos


144,000.00 144,000.00 55,000.00 55,000.00 820,500.00
411,514.57 136,766.91

820,500.00 -
555,514.57 144,000.00 191,766.91 55,000.00 Saldo 820,500.00
- 411,514.57 - 136,766.91
967,029.14 144,000.00 328,533.82 191,766.91 820,500.00 820,500.00

TRIBUTOS Y APORTES
40 AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
Facturas,
421
PAGARBoletas y otros comprobantes por pagar 461 Reclamaciones de Terceros
25,500.00 120,000.00 35,000.00
7,705.00 750,000.00
5,500.00
- 38,705.00 - 870,000.00 - 35,000.00
Saldo 38,705.00 - 870,000.00 - 35,000.00 -
38,705.00 38,705.00 870,000.00 870,000.00 35,000.00 35,000.00

501 Capital social 591 Utilidades no distribuidas 711 Variación de Productos Terminados
1,062,260.00 25,500.00 261,750.00 760,937.50

- 1,062,260.00 261,750.00 760,937.50


Saldo 1,062,260.00 - Saldo 499,187.50 -
1,062,260.00 1,062,260.00 760,937.50 760,937.50

- 25,500.00
Saldo 25,500.00 -
25,500.00 25,500.00

9111 crias hembras 9112 crias machos 9113 vaquillonas


4,250.00 14,782.86 1,800.00 7,390.90 25,200.00 84,653.24
9,495.00 5,040.00 53,595.00
777.53 412.72 4,388.84
260.32 138.18 1,469.40

14,782.85 14,782.86 7,390.90 7,390.90 84,653.24 84,653.24


Saldo 0.01 - - - - -
14,782.86 14,782.86 7,390.90 7,390.90 84,653.24 84,653.24
9114 toretes 9115 vacas 9116 toros
31,500.00 105,829.02 144,000.00 411,514.57 55,000.00 136,766.91
67,005.00 241,155.00 73,710.00
5,486.96 19,747.92 6,036.03
1,837.05 6,611.67 2,020.88

105,829.01 105,829.02 411,514.59 411,514.57 136,766.91 136,766.91


0.01 - - 0.02 - -
105,829.02 105,829.02 411,514.59 411,514.59 136,766.91 136,766.91

791
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y gastos 604 Envases y embalajes 641 Impuesto general a las ventas (I.G.V.)
760,937.50 261,750.00 635,593.00 114,407.00
450,000.00
36,850.00
12,337.50
760,937.50 760,937.50 635,593.00 - 114,407.00 -
- - - 635,593.00 - 114,407.00
760,937.50 760,937.50 635,593.00 635,593.00 114,407.00 114,407.00

241
Materias primas para productod manufacturados 614 Envases y embalajes 261 Envases
750,000.00 450,000.00 450,000.00 750,000.00 450,000.00
450,000.00

750,000.00 900,000.00 450,000.00 750,000.00 450,000.00 -


150,000.00 - 300,000.00 - - 450,000.00
900,000.00 900,000.00 750,000.00 750,000.00 450,000.00 450,000.00

411 Remuneraciones por pagar GASTOS


62 DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESVALUACIÓN
68 y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
29,145.00 36,850.00 6,837.50
5,500.00

- 29,145.00 42,350.00 - 6,837.50 -


29,145.00 - - 42,350.00 - 6,837.50
29,145.00 29,145.00 42,350.00 42,350.00 6,837.50 6,837.50

DEPRECIACIÓN
39 Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
6,837.50

- 6,837.50
6,837.50 -
6,837.50 6,837.50
Codigo Cuenta
10 EFECTIVO Y EQUIVANTE DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas Corrientes operativas
10411 Banco Crédito
10412 Interbank
10413 Banco Nación
105 Otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
107 Fondos Sujetos a Restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para la negociación
1113 Valores emitidos por empresa
11131 Acciones -costo
11132 Acciones - Valor razonable
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobante por Cobrar
1211 No emitidas- comprobante
1212 Emitidas en cartera - facturas y otros
1213 En cobranza - facturas y similares
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por Cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR A PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y PERSONAL
141 Prestamos al Personal
142 Prestamos a accionistas
143 Prestamos a directores
144 Préstamos a gerentes
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Prestamos a terceros
162 Reclamos a terceros
163 Intereses, regalías y dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversiones mobiliarias
1652 Inversiones inmobiliarias
1653 Inmuebles, maquinarias y Equipos
1654 Intangibles-enajenación
1655 Cta. Por cob -Activos biológicos
168 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
20 MERCADERÍAS
20111 Mercaderías manufacturadas-costo
2032 Mercaderías-origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
2123 Productos de extraccIón terminados
213 Productos agropecuarias y piscicolas terminados
2131 De origen animal
21311 Costo - animal
21312 Valor razonable - animal
2132 De origen vegetal
21321 Costo - vegetal
213215 Cosechas para uso ganado propio
21322 Valor razonable - vegetal
215 Existencias de servicios terminados
218 Costos de financiación - Productos Terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos.
2213 Subproductos. - agrícolas
2214 Subproductos - pecuarios
222 Desechos y desperdicios
2221 Desechos y desperdicios - agrícolas
2222 Desechos y desperdicios - pecuarios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en Proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
234 Productos inmuebles en proceso
233 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
2331 De origen animal
23311 Costo - animal
23312 Valor razonable - animal
2332 De origen vegetal
23321 Costo - vegetal
23322 Valor razonable - vegetal
2324 Mineral en Proceso de Concentración
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productod manufacturados
242 Materias primas `para productod de extracción
243 Materias prImas para productos agropecuarios y piscicolas en proceso
2431 Semillas
2432 Fertilizantes
2433 Hormonas
2434 Pesticidas
2435 Concentrados,sales minerales y cosechas propias (ganadería)
2436 Medicinas de uso veterinario (ganadería)
2437 Vacunas de uso veterinario (ganadería)
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2511 Madera y palos
2512 Reactivos de flotación
252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Diesel 2
25212 Gasolina
2522 Lubricantes (grasas)
25221 Aceites
25222 Aceites diesel
25223 Grasas
2523 Energía
2524 Otros Suministros
2525 Material de perforación
25251 Brocas
2526 Materiales de seguridad
25261 Material de seguridad
252611 Faroles
252612 Linternas
25262 Accesorios y prendas de seguridad.
252621 Cascos
252622 Protectores
252623 Visores faciales
252624 Orejeras
252625 Mascaras.
252626 Respiradores.
252627 Trajes
252628 Guantes
252629 Botas
253 Repuestos.
2531 Rodajes
2532 Llantas
2533 Madera
2534 Planchas de acero
2535 Bolas de acero
2536 Barras de molino
2537 Transformadores
2524 Otros suministros
25241 Alambres de malla
25242 Cables
25243 Cadenas
25244 Mangueras
25245 Materiales de construcción
25246 Material refractario
25247 Soldadura
25248 Tubos
25249 Otros
252491 Repuestos para vehículos en general
252492 Repuestos de equipos
252493 Suministros de Medicamentos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
274 Activos biologicos
27411 Valor razonable -activo biologico producción
274111 Ganado vacuno
27423 Costos de financiación
278 Depreciación acumulada - Activos biológicos
2781 Activos biológicos en producción
27812 Costo
2782 Activos biológicos en desarrollo
27822 Costo
279 Desvalorización acumulada
2795 Activos biológicos
27951 Activos biológicos en producción
27952 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
288 Existencias por Recibir, ACM
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
30113 Valores emitidos por empresa
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
312 Edificaciones
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones Inmobiliarias
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias, Equipos de explotación
33311 Maquinarias y equipos-costo
334 Unidades de transporte
33411 Vehículo motorizado -costo
33412 Vehículo motorizado -revaluación
335 Muebles y Enseres
33511 Muebles - al costo
33512 Muebles - revaluación
336 Equipos Diversos
3361 Equipos de computo -costo
337 Herramientas y unidades de reemplazo
338 Unidades por Recibir
339 Construcciones y obras en Curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros Derechos
3411 Concesiones
34111 Concesiones al Costo
34112 Concesiones - Revaluación
3412 Licencias
34121 Licencias al Costo
34122 Licencias - Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Patentes al Costo
34212 Patentes - Revaluación
3422 Marcas
34221 Marcas al Costo
34222 Marcas - Revaluación
343 Programas de computadoras (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Aplicaciones informáticas al Costo
34312 Aplicaciones informáticas - Revaluación
344 Costos de Exploración y Desarrollo
3441 Costos de Exploración
34411 Costos de exploración al Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costos de desarrollo al Costo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Formulas al Costo
34512 Fórmulas - Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Diseños y prototipos al Costo
34522 Diseñor y prototipos - Revaluación
346 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
34613 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 Activo Biológico en producción -De origen animal
35111 Animal en producción al valor razonable
35112 Animal en producción al costo
3512 Activo biológico en producción - De origen vegetal
35121 Vegetal en producción al valor razonable
35122 Vegetalen producción al costo
352 Activos biológicos - en desarrollo
3521 Activo biológico en desarrollo - De origen animal
35211 Animal en desarrollo al valor razonable
35212 Animal en desarrollo al costo
352121 Ganado vacuno-desarr-costo
35213 Animal en desarrollo al costo de financiación
3522 Activo biológico - De origen vegetal
35221 Vegetal en desarrollo al valor razonable
35222 Vegetal en desarrollo al costo
35223 Vegetal en desarrollo al costo de financiación
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desv. Inversiones inmobiliarias
3611 Desvalorización Inv Inmobiliaria - Terrenos
3612 Desvalorización Inv Inmobiliaria - Edificaciones
36121 Desvalorización Inv Inmobiliaria - Edificaciones - Costo construcc
36122 Desvalorización Inv Inmobiliaria - Edificaciones - Costo Financiac
363 Inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Desvalorizacion Terrenos
3632 Desvalorizacion Edificaciones
36321 Desvalorizacion Edificaciones - Costo construcción
36322 Desvalorizacion Edificaciones - Costo financiación
3633 Maquinaria y equipos de explotación
36331 Desv Maquinaria y equipos explotación - Costo consturcción
36332 Desv Maquinaria y equipos explotación - Costo financiación
3634 Desvalorización equipos de transporte
3635 Desvalorización muebles y enseres
3636 Desvalorización equipos diversos
3637 Desvalorización herramientas y unidades de reemplazo
364 Intangibles
3641 Desvaloriz intangibles - Concesiones, licencias y otros derechos
3642 Desvalorz intangibles - Patentes y propiedad industrial
3643 Desvaloriza intangibles - Programas de computadoras (software)
3644 Desvaloriza intangibles - Costo de exploración y desarrollo
3645 Desvaloriza intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos
3649 Desvaloriza intangibles - Otros activos intangibles
365 Activos biológicos
3651 Activos biológicos en producción
3652 Activos biológicos en desarrollo
36521 Desvalorizac Activos biológicos en desarrollo - Costo
36522 Desvalorizac Activos biológicos en desarrollo - Costo financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los Trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables )
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones inmobiliarias
39111 Dep Edificaciones - Costo adquisición o construcciones
39112 Dep Edificaciones - Costo financiación
3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
39121 Dep Arrendamiento Financiero - Edificaciones
39122 Dep. Arrendamiento Financiero Inmuebles, maquinaria y equipo
39123 Dep. Arrendamiento Financiero maquinaria y equipos explotacción
39124 Dep. Arrendamiento Financiero equipos de transporte
39126 Dep. Arrendamiento Financiero equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Dep. Edificaciones- Costo
39132 Dep. Maquinaria y equipo de explotación -Costo
39133 Dep. Equipo de transporte - Costo
39134 Dep. Muebles y Enseres - Costo
39135 Dep. Equipos Diversos - Costo
39136 Dep. Herramientas y unidades de reemplazo - Costo
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
39141 Dep. Edificaciones- Revaluación
39142 Dep. Maquinaria y equipo de explotación - revaluación
39143 Dep. Equipo de transporte - Revaluación
39144 Dep. Muebles y Enseres - Revaluación
39145 Dep. Equipos Diversos - Revaluación
39146 Dep. Herramientas y unidades de reemplazo - Revaluación
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Financiación
39151 Dep. Edificaciones- Costo Financiación
39152 Dep. Maquinaria y equipo de explotación -Costo Financiación
3916 Activos biológicos en producción - Costo
39161 Dep Activos biológicos en producción - Costo - Origen animal
39162 Dep Activos biológicos en producción - Costo - Origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción - Costo Financiación
39171 Dep Activos biológicos en producción - Costo Financiación- Origen animal
39172 Dep Activos biológicos en producción - Costo Financiación- Origen vegetal
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles - Costo
39211 Amorti intangibles - Costo- Concesiones, licencias y otros derechos
39212 Amorti intangibles - Costo- Patentes y propiedad industrial
39213 Amorti intangibles - Costo - Programas de computadoras (software)
39214 Amorti intangibles - Costo de exploración y desarrollo
39215 Amorti intangibles - Costo - Fórmulas, diseños y prototipos
39219 Amorti intangibles - Costo- Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluación
39221 Amorti intangibles - Revalua- Concesiones, licencias y otros derechos
39222 Amorti intangibles - Revalua - Patentes y propiedad industrial
39223 Amorti intangibles - Revalua - Programas de computadoras (software)
39224 Amorti intangibles - Revalua Costo de exploración y desarrollo
39225 Amorti intangibles - Revalua- Fórmulas, diseños y prototipos
39229 Amorti intangibles - Revalua- Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de eservas de recursos extraibles
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Regimen de percepciones
40114 IGV - Regimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasifero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergético
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos Aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la Renta
40171 Impuesto a la Renta - 3ra. Categoría
40172 Impuesto a la Renta - 4ta. Categoría
40173 Impuesto a la Renta - 5ta Categoría
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 Gobierno Central-Certificados Tributarios
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras contribuciones
405 Gobiernos Regionales
406 Gobiernos Locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto Predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectaculos púlicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondo de pensiones (AFP)
4071 Profuturo AFP
4072 Integra AFP
4073 Horizonte AFP
4074 Prima AFP
408 Empresas prestadoras de salud (EPS)
4081 EPS - Cuenta propia
4082 EPS - Cuenta terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios
41111 Sueldos
41112 Salarios
4112 Comisiones
41121 Comisiones -vendedores
4112 Gratificaciones
41121 Gratificaciones - Empleados
41122 Gratificaciones - Obreros
412 Vacaciones por pagar
41211 Vacaciones por pagar - empleados
41212 Vacaciones por pagar - obreros
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
41311 Participaciones de los empleados por pagar
41312 Participaciones de los obreros por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios (CTS)
41511 CTS - empleados
41512 CTS - obreros
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
41521 Adelanto CTS - empleados
41522 Adelanto CTS - obreros
4153 Pensiones y jubilación
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Facturas, y otros por pagar - No emitida
4212 Facturas y otros por pagar - Emitida
422 Anticipos otorgados a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4311 Facturas, y otros por pagar - No emitida
4312 Facturas y otros por pagar - Emitida
432 Anticipos otorgados a proveedores
433 Letras por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y DIRECTORES
441 Accionistas o (socios)
4411 Prestamos de accionistas
4412 Dividendos - accionistas
4413 Otras cuentas por pagar - accionistas
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costo de financiación por pagar
4551 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Otros instrumentos financieros por pagar
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagarés
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
461 Reclamaciones de Terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Pasivos - inmuebles, maquinaria y equipo
466 Pasivos financieros - compromisos de venta
467 Depósitos recibidos en garantia
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Matriz
4792 Subsidiarias
4793 Asociadas
4794 Sucursales
48 PROVISIONES
481 Provision para litigios
482 Provision para desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provision para reestructuraciones
484 Provision para protección y remediación del medio ambiente
485 Provision para gastos de responsabilidad social
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los Trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los Trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los Trabajadores diferidas -Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en Tesorería
509 Cuenta del Propietario
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencias en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 Ganancia
5632 Pérdida
57 EXCEDENTES DE REVALUACION
571 Excedente de revaluacion
5711 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipo
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluacion - Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación - inversiones entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reservas pare reinversiones
582 Reserva legal
583 Reservas contractuales
584 Reservas estatutarias
585 Reservas facultaticvas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
592 Perdidas acumuladas
598 Resultado por exposicion a la inflacion acumulada, REIA
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias manufacturadas
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderias agropecuarias y piscícolas
6014 Mercaderias inmuebles
6018 Otras Mercaderias
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extracción
6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
60321 Combustible
60322 Papel
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de las mercaderías
60911 Costos de transportes
60912 Costo seguros
60913 Costo derechos aduaneros
60914 Costo comisiones
60919 Otros costos vinculados con la compra de mercaderías
609191 Otros-carguio
609192 Otros-descarga
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Costos de transportes
60922 Costo seguros
60923 Costo derechos aduaneros
60924 Costo comisiones
60925 Otros costos vinculados con la compra de materias primas
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Costos de transportes
60932 Costo seguros
60933 Costo derechos aduaneros
60934 Costo comisiones
60935 Otros costos vinculados con la compra de materias primas
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderias agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderias inmuebles
6115 Otras Mercaderias
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Sueldos
62112 Salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
62141 Gratificaciones - Empleados
62142 Gratificaciones - Obreros
6215 Vacaciones
62151 Vacaciones - Empleados
62152 Vacaciones - Obreros
622 Otras remuneraciones
6221 Gratificaciones extraordinarias
6222 Remuneraciones con Boletas de Venta
6223 Remuneraciones con recibos honorarios
6224 Remuneraciones con recibos no tributarios
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
6251
626 Gerentes
627 Seguridad y previsión Social
6271 Regimen de prestaciones de salud
62711 ESSALUD
62712 EPS( Privadas)
6272 Regimen de pensiones
6273 Seguro Complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud -EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicios (CTS)
62911 CTS - Empleados
62912 CTS - Obreros
6292 Pensiones y jubilación
6293 Otros beneficios post- empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 Transporte de carga
63112 Transporte de pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 Honorarios
6322 Comisiones
6323 Corretajes
633 Producción Encargada a terceros
634 Mantenimiento y Reparaciones
6341 Mantenimiento
6342 Reparaciones
635 Alquileres
6351 Alquileres - Terrenos
6352 Alquileres - Edificaciones
6353 Alquileres - Maquinarias y equipos de explotación
6354 Alquileres - Equipos de transporte
6356 Alquileres . Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía Electrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones y Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros serviciosprestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas (I.G.V.)
642 Cánones y derechos
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasifero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergético
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos Aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carácter de Tributo
6461 SENATI
649 Otros Tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguro
652 Regalias
653 Suscripciones y Cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de activos inmovilizados
65511 Costo neto inversiones inmobiliarias
65512 Costo neto activos adquiridos en arrendamiento financiero
65513 Costo neto inmuebles, maquinaria y equipo
65514 Costo neto intangibles
65515 Costo neto activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas
656 Suministros (consumo inmediato)
657 Gastos de Investigación y desarrollo
658 Gestión medioambiental
6581 EIA
6582 PAMA
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Pérdida medición valor razonable -Activo realizable
6611 Pérdida medición valor razonable - Mercaderias
6612 Pérdida medición valor razonable - Productos en Proceso
6613 Pérdida medición valor razonable -ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
66132 Pérdida VR- Inmuebles, maquinaria y equipo
66133 Pérdida VR -Intangibles
66134 Pérdida VR - Activos biológicos
662 Pérdida medición valor razonable - Activo inmovilizado
6621 Pérdida medición valor razonable- Inversiones inmobiliarias
6622 Pérdida medición valor razonable - Activos biológicos
663 Pérdida medición valor razonable - Obligaciones Financieras
664 Perdida -Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor Patrimonial
665 Pérdida medición valor razonable - Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Gastos préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Gastos de contratos de arrendamiento financiero
6713 Gastos por emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 Gastos documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Intereses por préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Intereses por préstamos instituciones financieras
67312 Intereses por préstamos otras entidades
6732 Intereses por Contratos de arrendamiento financiero
6733 Intereses por otros documentos financieros por pagar
6734 Intereses por documentos vendidos odecontados
6735 Intereses por obligaciones emitidas
6736 Intereses por obligaciones comerciales
6737 Intereses por obligaciones tributarias
675 Intereses por descuentos concedidos por pronto pago
676 Gastos por Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
679 Otras gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en médición a valor descontado
68 VALUACIÓN y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciaciones de Maquinarias
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Dep. inv inmobiliarias - Edificaciones -Costo
68112 Dep. inv inmobiliarias - Edificaciones - Revaluación
68113 Dep. inv inmobiliarias - Edificaciones -Costo de financiación
6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financ- inv inmobiliarias
68121 Dep activos en arrendamiento financ- inv inmobiliarias- Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financ-
68131 Dep activos en arrendamiento financ- Edificaciones
68132 Dep activos en arrendamiento financ- Maquinaria y equipos explotación
68133 Dep activos en arrendamiento financ- Equipo de transporte
68134 Dep activos en arrendamiento financ- Equipos diversos
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo- Costo
68141 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo edificaciones
68142 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo Maquinaria y equipos explotac
68143 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo Equipo de transporte
68144 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo Muebles y enseres
68145 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo Equipos diversos
68146 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo Herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo- Revaluación
68151 Dep inmuebles, maq y equipo- Revaluación edificaciones
68152 Dep inmuebles, maq y equipo- Revaluación Maquinaria y equipos explotac
68153 Dep inmuebles, maq y equipo- Revaluación Equipo de transporte
68154 Dep inmuebles, maq y equipo- Revaluación Muebles y enseres
68155 Dep inmuebles, maq y equipo- Revaluación Equipos diversos
68156 Dep inmuebles, maq y equipo- Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo
6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo- Costo financiación
68161 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo financiación edificaciones
68162 Dep inmuebles, maq y equipo- Costo financiación Maquinaria y equipos explotac
6817 Depreciación activos biológicos en producción -costo
68171 Dep activos biológicos en producción -costo de origen animal
68172 Dep activos biológicos en producción -costo de origen vegetal
6818 Depreciación activos biológicos en producción -costo financiación
68181 Dep activos biológicos en producción -costo financiación - origen animal
68182 Dep activos biológicos en producción -costo financiación - origen vegetal
682 Amortización de Intangibles
6821 Amortización de Intangibles adquiridos - costo
68211 Amortizac intan adq. Costo - Concesiones, licencias y otros derechos
68212 Amortizac intan adq. Costo - Patentes y propiedad industrial
68213 Amortizac intan adq. Costo - Programas de computadoras (software)
68214 Amortizac intan adq. Costo - Costo de exploración y desarrollo
68215 Amortizac intan adq. Costo - Fórmulas, diseños y prototipos
68219 Amortizac intan adq. Costo - Otros activos intangibles
6822 Amortización de Intangibles adquiridos - Revaluación
68221 Amortizac intan adq. Reval - Concesiones, licencias y otros derechos
68222 Amortizac intan adq. Reval - Patentes y propiedad industrial
68223 Amortizac intan adq. Reval - Programas de computadoras (software)
68224 Amortizac intan adq. Reval - Costo de exploración y desarrollo
68225 Amortizac intan adq. Reval - Fórmulas, diseños y prototipos
68229 Amortizac intan adq. Reval - Otros activos intangibles
6823 Amortización de Intangibles generados internamente - costo
68231 Amortizac intan gen. Interna Costo - Concesiones, licencias y otros derechos
68232 Amortizac intan gen. Interna Costo - Patentes y propiedad industrial
68233 Amortizac intan gen. Intena Costo - Programas de computadoras (software)
68234 Amortizac intan gen. Interna Costo - Costo de exploración y desarrollo
68235 Amortizac intan gen. Interna Costo - Fórmulas, diseños y prototipos
68239 Amortizac intan gen. Interna Costo - Otros activos intangibles
6824 Amortización de Intangibles generados internamente - Revaluación
68241 Amortizac intan gen. Interna Revalua - Concesiones, licencias y otros derechos
68242 Amortizac intan gen. Interna Revalua - Patentes y propiedad industrial
68243 Amortizac intan gen. Intena Revalua - Programas de computadoras (software)
68244 Amortizac intan gen. Interna Revalua - Costo de exploración y desarrollo
68245 Amortizac intan gen. Interna Revalua - Fórmulas, diseños y prototipos
68249 Amortizac intan gen. Interna Revalua- Otros activos intangibles
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de Activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorización de existencias
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Desvalorización inversiones inmobiliarias - Edificaciones
6852 Desvalorización inmuebles, maquinaria y equipo
68521 Desvalorización - Edificaciones
68522 Desvalorización - Maquinarias y equipos de explotación
68523 Desvalorización - Equipos de transporte
68524 Desvalorización - Muebles y enseres
68525 Desvalorización - Equipos Diversos
68526 Desvalorización - Herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Desvalorización - Concesiones, licencias y otros derechos
68532 Desvalorización - Patentes y propiedad industrial
68533 Desvalorización - Programas de computadoras (software)
68534 Desvalorización - Costo de exploración y desarrollo
68535 Desvalorización - Fórmulas, diseños y prototipos
68536 Desvalorización - Otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
68541 Desv activos biológicos en producción - de origen animal
68542 Desv activos biológicos en producción - de origen vegetal
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios - Costo
68612 Provisión para litigios - Actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68621 Provis desmantela, retiro o rehabilitación inmovilizado- Costo
68622 Provis desmantela, retiro o rehabilitación inmovilizado- Actualización financiera
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
6865 Provisión para gastps de responsabilidad social
6869 Otras provisiones
69 COSTOS DE VENTAS
691 Mercaderias
6911 Costo ventas mercaderías manufacturadas
69111 Costo ventas mercaderías manufacturadas -Terceros
69112 Costo ventas mercaderías manufacturadas - Relacionadas
6912 Costo ventas mercaderías extracción
69121 Costo ventas mercaderías extracción - Terceros
69122 Costo ventas mercaderías extracción -Relacionadas
6913 Costo ventas mercaderías agropecuarias y piscicolas
69131 Costo ventas mercaderías agropecuarias y piscicolas -Terceros
69132 Costo ventas mercaderías agropecuarias y piscicolas -Relacionadas
6914 Costo ventas mercaderías inmuebles
69141 Costo ventas mercaderías inmuebles - Terceros
69142 Costo ventas mercaderías inmuebles - Relacionadas
6915 Costo ventas otras mercaderías
69151 Costo ventas otras mercaderías -Terceros
69152 Costo ventas otras mercaderías - Relacionadas
692 Productos Terminados
6921 Costo Ventas Productos manufacturados
69211 Costo Ventas Productos manufacturados -Terceros
69212 Costo Ventas Productos manufacturados -Relacionadas
6922 Costo Ventas Productos extracción terminados
69221 Costo Ventas Productos extracción terminados - Terceros
69222 Costo Ventas Productos extracción terminados -Relacionadas
6923 Costo Ventas Productos agropecuarios y piscicolas terminados
69231 Costo Ventas Productos agropecuarios y piscicolas terminados -Terceros
69232 Costo Ventas Productos agropecuarios y piscicolas terminados - Relacionadas
6924 Costo Ventas Productos inmuebles terminados
69241 Costo Ventas Productos inmuebles terminados - Terceros
69242 Costo Ventas Productos inmuebles terminados - Relacionadas
6925 Costo Ventas Existencias de servicios terminados
69251 Costo Ventas Existencias de servicios terminados - Terceros
69252 Costo Ventas Existencias de servicios terminados - Relacionadas
6926 Costo Ventas - Costos financiación - Productos terminados
69261 Costo Ventas - Costos financiación - Productos terminados - Terceros
69262 Costo Ventas - Costos financiación - Productos terminados -Relacionadas
6927 Costos de Producc no absobidos-Productos terminados
6928 Costos de ineficiencia -Productos terminados
693 Costos ventas Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Costos ventas Subproductos
69311 Costos ventas Subproductos - Terceros
69312 Costos ventas Subproductos - Relacionadas
6932 Costos ventas desechos y desperdicios
69321 Costos ventas desechos y desperdicios - Terceros
69322 Costos ventas desechos y desperdicios - Relacionadas
694 Costos ventas Servicios
6941 Costos ventas Servicios - Terceros
6942 Costos ventas Servicios - Relacionadas
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Mercaderias manufacturadas - Terceros
70112 Mercaderias manufacturadas - Relacionadas
7012 Mercaderias en extracción
70121 Mercaderias en extracción- Terceros
70122 Mercaderias en extracción -Relacionadas
7013 Mercaderias agropecuarias y piscícolas
70131 Mercaderias agropecuarias y piscícolas -Terceros
70132 Mercaderias agropecuarias y piscícolas - Relacionadas
7014 Mercaderias inmuebles
70141 Mercaderias inmuebles - Terceros
70142 Mercaderias inmuebles - Relacionadas
7015 Mercaderias otras
70151 Mercaderias otras - Terceros
70152 Mercaderias otras - Relacionadas
702 Productos Terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Productos manufacturados - Terceros
70212 Productos manufacturados - Relacionadas
7022 Productos de extracción terminados
70221 Productos de extracción terminados - Terceros
70222 Productos de extracción terminados - Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas
70231 Productos agropecuarios y piscícolas - Terceros
70232 Productos agropecuarios y piscícolas - Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Productos inmuebles terminados - Terceros
70242 Productos inmuebles terminados - Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Existencias de servicios terminados - Terceros
70252 Existencias de servicios terminados - Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 Subproductos - Terceros
70312 Subproductos - Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 Desechos y desperdicios - Terceros
70322 Desechos y desperdicios - Relacionadas
704 Prestación de Servicios
7041 Prestación de Servicios - Terceros
7042 Prestación de Servicios - Relacionadas
709 Devolución sobre Ventas
7091 Mercaderías - Terceros
70911 Mercaderias manufacturadas - Terceros
70912 Mercaderias en extracción- Terceros
70913 Mercaderias agropecuarias y piscícolas -Terceros
70914 Mercaderias inmuebles - Terceros
70915 Mercaderias otras
7092 Mercaderías - Relacionadas
70921 Mercaderias manufacturadas - Relacionadas
70922 Mercaderias en extracción -Relacionadas
70923 Mercaderias agropecuarias y piscícolas - Relacionadas
70924 Mercaderias inmuebles - Relacionadas
70925 Mercaderias otras - Relacionadas
7093 Productos terminados - Terceros
70931 Productos manufacturados - Terceros
70932 Productos de extracción terminados - Terceros
70933 Productos agropecuarios y piscícolas - Terceros
70934 Productos inmuebles terminados - Terceros
70935 Existencias de servicios terminados - Terceros
7094 Productos terminados - Relacionadas
70941 Productos manufacturados - Relacionadas
70942 Productos de extracción terminados - Relacionadas
70943 Productos agropecuarios y piscícolas - Relacionadas
70944 Productos inmuebles terminados - Relacionadas
70945 Existencias de servicios terminados - Relacionadas
7095 Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros
70951 Subproductos - Terceros
70952 Desechos y desperdicios - Terceros
7096 Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas
70961 Subproductos - Relacionadas
70962 Desechos y desperdicios - Relacionadas
7097 Prestación de servicios
70971 Prestación de Servicios - Terceros
70972 Prestación de Servicios - Relacionadas
71 VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de Productos Terminados
7111 Productos terminados
7112 Productos de extracción terminados
7113 Productos agropecuarios y piscícolas - Terminados
7114 Productos inmuebles terminados -
7115 Existencias de servicios terminados
712 Variación de sub-productos, desechos y desperdicios
7121 Sub-productos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en Proceso de manufactura
7132 Productos extraídos en proceso de transformación
7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
7134 Productos inmuebles en proceso
7135 Existencias de servicios en proceso
7138 Otros productos en proceso -
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
7211 Edificaciones
722 Inmuebles, maquinarias y Equipos
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos Diversos
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadoras (software)
7232 Costos de Exploración y Desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
7252 Costos de financiación - Inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7523 Costo de financiación - Intangibles
7524 Costo de financiación - Activos biológicos en desarrollo
75241 Activos biológicos de origen animal
75242 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y Bonificaciones
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y Bonificaciones
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalias
754 Alquileres
7541 Alquileres de Terrenos
7542 Alquileres Edificaciones
7543 Alquileres Maquinarias y equipos de explotación
7544 Alquileres de Equipo de transporte
7545 Alquileres de Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de existencias
7553 Recuperación - Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias
7562 Inversiones inmobiliarias
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Inmuebles, maquinarias y Equipos
7565 Intangibles-enajenación
7566 Activos biológicos-enajenacion
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercadería
7612 Productos en proceso
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado
7621 Inversiones inmobiliarias
7622 Activos biológicos
763 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia de cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen Comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE (O INSUFIC.) BRUTO DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia) de explotación
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPAC E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones en impuestos
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
871 Participaciones de los Trabajadores .corriente
872 Participaciones de los Trabajadores .diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta - corriente
882 Impuesto a la Renta -diferido
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
91 COSTO POR DISTRIBUIR
911 Consumo de Materiales
912 Mano de Obra
913 Servicios de terceros
914 Tributos
915 Otras cargas diversas
917 Redistribuido
918 Valuación y deterioro de activos y prov
919
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921 Consumo de Materiales
922 Mano de Obra
923 Servicios de terceros
924 Tributos
925 Otras cargas diversas
927 Redistribuido
928 Valuación y deterioro de activos y prov
929
93 CENTRO DE COSTOS
931 Centro de costos 1
932 Centro de costos 2
933 Centro de costos 3
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Consumo de Materiales
942 Gastos de personal
943 Servicios Prestados por Terceros
944 Tributos
945 Otros gastos de Gestión
946 Perdidas por valor razonable
947 Redistribuido
948 Valuación y deterioro de activos y prov
949
95 GASTOS DE VENTAS
951 Consumo de Materiales
952 Gastos de personal
953 Servicios Prestados por Terceros
954 Tributos
955 Otros gastos de Gestión
956 Perdidas por valor razonable
957 Redistribuido
958 Valuación y deterioro de activos y prov
959
96 PÉRDIDA POR MEDICIÓN ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
961 Pérdida medición valor razonable -Activo realizable
9611 Pérdida medición valor razonable - Mercaderias
9612 Pérdida medición valor razonable - Productos en Proceso
9613 Pérdida medición valor razonable -ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
96132 Pérdida VR- Inmuebles, maquinaria y equipo
96133 Pérdida VR -Intangibles
96134 Pérdida VR - Activos biológicos
962 Pérdida medición valor razonable - Activo inmovilizado
9621 Pérdida medición valor razonable- Inversiones inmobiliarias
9622 Pérdida medición valor razonable - Activos biológicos
963 Pérdida medición valor razonable - Obligaciones Financieras
964 Perdida -Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor Patrimonial
965 Pérdida medición valor razonable - Gastos por participaciones en negocios conjuntos
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
972 Pérdida por instrumentos financieros derivados
973 Intereses por présyamos y otras obligaciones
974 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
975 Descuentos concedidos por pronto pago
976 Diferencia de cambio
978 Participación en los resultados de entidades relacionadas
979 Otros gastos financieros
98 COSTOS ESTIMADOS
99 COSTOS ESTANDAR
991 A
992 B
993 C

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Consumo de Materiales
942 Gastos de personal
943 Servicios Prestados por Terceros
944 Tributos
945 Cargas Diversas de Gestión
946 Perdidas por valor razonable
947 Redistribuido
948 Provisiones del ejercicio
949
95 GASTOS DE VENTAS
951 Consumo de Materiales
952 Gastos de personal
953 Servicios Prestados por Terceros
954 Tributos
955 Cargas Diversas de Gestión
957 Redistribuido
958 Provisiones del ejercicio
959
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
972 Pérdida por instrumentos financieros derivados
973 Intereses por présyamos y otras obligaciones
974 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
975 Descuentos concedidos por pronto pago
976 Diferencia de cambio
978 Participación en los resultados de entidades relacionadas
979 Otros gastos financieros
98 COSTOS ESTIMADOS
99 COSTOS ESTANDAR
991 Queso
992 Yogurt
993 Conservas de Frutas
profesionales
l valor Patrimonial
l valor Patrimonial
HOJA DE TRABAJO DEL MES DE ENERO 2017 - PRODUCCION PECUARIOS S.A.C.

TRANFERE E. RESULTADO POR E. RESULTADO POR


MOVIMIENTO SALDO E. SITUACION FINANCIERA
NCIAS NATURALEZA FUNCION
Nº CTA DETALLE
DEB HAB
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
E ER
1 104 Cuenta Corriente 150,410.00 150,410.00 0.00 150,410.00 0.00
2 121 Facturas por Cobrar 35,600.00 35,600.00 0.00 35,600.00 0.00
3 241 materia primas 750,000.00 900,000.00 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00
4 261 emvases y embalages 450,000.00 450,000.00 0.00 450,000.00 0.00
5 2711 Crias hembras 19,032.86 4,250.00 14,782.86 0.00 14,782.86 0.00
6 2712 Crias machos 9,190.90 1,800.00 7,390.90 0.00 7,390.90 0.00
7 2713 Vaquillonas 109,853.24 25,200.00 84,653.24 0.00 84,653.24 0.00
8 2714 Toretes 137,329.02 31,500.00 105,829.02 0.00 105,829.02 0.00
9 2715 Vacas 555,514.57 144,000.00 411,514.57 0.00 411,514.57 0.00
10 2716 Toros 191,766.91 55,000.00 136,766.91 0.00 136,766.91 0.00
11 331 terrenos 820,500.00 820,500.00 0.00 820,500.00 0.00
12 391 depreciacion y amortizacion 6,837.50 0.00 6,837.50 0.00 6,837.50
13 40 tributos , contraprestaciones al sistema de penciones de s 38,705.00 0.00 38,705.00 0.00 38,705.00
14 411 Remuneraciones por Pagar 29,145.00 0.00 29,145.00 0.00 29,145.00
15 421 Facturas por Cobrar 870,000.00 0.00 870,000.00 0.00 870,000.00
16 461 cuentas por cobrar diversas 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00
17 501 capital social 1,062,260.00 0.00 1,062,260.00 0.00 1,062,260.00
18 591 resultados acumulados 25,500.00 0.00 25,500.00 0.00 25,500.00
19 604 envases y embalajes 635,593.00 635,593.00 0.00 635,593.00 0.00
20 611 variacion de productos terminados 450,000.00 750,000.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
21 621 remuneraciones por pagar 42,350.00 42,350.00 0.00 42,350.00 0.00
22 642 impuesto general a las ventas 114,407.00 114,407.00 0.00 114,407.00 0.00
23 681 depreciacion y desvalorizacion 6,837.50 6,837.50 0.00 6,837.50 0.00
24 711 variacion de produccion terminadas 261,750.00 760,937.50 0.00 499,187.50 0.00 499,187.50
25 791 cargas imputables a cuenta de costos y ga 760,937.50 760,937.50 0.00 0.00 0.00 0.00
26 9111 crias hembras 0.00 0.00 0.00
27 9112 crias machos 0.00 0.00 0.00
28 9113 vaquillas 0.00 0.00 0.00
29 9114 toretes 0.00 0.00 0.00
30 9115 vacas 0.00 0.00 0.00
31 9116 toros 0.00 0.00 0.00
TOTAL 5,501,072.50 5,501,072.50 3,016,635.00 3,016,635.00 0.00 0.00 2,217,447.50 2,217,447.50 799,187.50 799,187.50 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 2,217,447.50 2,217,447.50 799,187.50 799,187.50 0.00 0.00
0.00
PRODUCCION PECUARIOS S.A.C.
ESTADO SITUACION FINANCIERA
(Expresado en Nuevos Soles ) Al 31 de
Enero del 2017

ACTIVO S/. % PASIVO Y PATRIMONIO S/ %


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Banco Cta cte. 150,410.00 7.30 tributos y contraprestaciones 38,705.00 1.88
cuentas por cobrar 35,600.00 1.73 remuneraciones por pagar 29,145.00 1.41
materia prima -150,000.00 -7.28 cuentas por pagar 870,000.00 42.22
envases y embalajes 450,000.00 21.84 cuentas por pagar diversas 35,000.00 1.70
productos pecuarios 760,937.50 36.93 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,246,947.50 60.51 TOTAL PASIVO CORRIENTE 972,850.00 47.21

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO


Inmueble Maquinaria y Equipo 820,500.00 39.82 capital social 1,062,260.00 51.55
Depreciacion Acumulada -6,837.50 -0.33 resultados acumulados 25,500.00 1.24
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 813,662.50 39.49
TOTAL PATRIMONIO 1,087,760.00 52.79

TOTAL ACTIVO 2,060,610.00 100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,060,610.00 100.00 0.00

0.00
PRODUCCION PECUARIOS S.A.C.

ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA


(Expresado en Nuevos Soles)
Al 31 de Enero del 2017

CONCEPTO S/. S/.

Ventas 0.00
Consumo
(-) Compras de Suministros 635,593.00
(+) variacion de productos terminados 300,000.00
(+/-) Variacion de Existencias 499,187.50
Costo de ventas 114,407.00 49,187.50
(-) Gastos por Servicios prestados por terceros 42,350.00
VALOR AGREGADO 6,837.50
(-) Gastos de personal, directores y gerentes 0.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 6,837.50
(-) Otros gastos de Gestion 0.00
(-) Valuación y deterioro de activos y provisiones 6,837.50 6,837.50
RESULTADO DE EXPLOTACION 0.00
(-) Pérdidas por medición de activos no financieros a valor razonable 0.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP. 0.00
(-) Participaciones 0.00
(-) Imp a la Renta 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00

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