Jacinto Bernal Castro y otros

Según el diario La Gestión

Una sentencia inusual dictó la Sala Penal Liquidadora Permanente de la Corte
de Justicia de Lambayeque por el uso de falsos comprobantes de pago, pues
son pocos los defraudadores que reciben la pena de cárcel.

Jacinto Bernal Castro dueño de un negocio de extracción de anchoveta y su

contador, Toribio Urcia Palma, fueron condenados a ocho (8) años de cárcel por
ser responsables del delito de defraudación tributaria en la modalidad de "uso
indebido de crédito fiscal con facturas falsas". Un tercer implicado recibió seis
años de prisión efectiva.

Los sentenciados sustentaban operaciones ficticias con documentos

fraudulentos para disminuir el pago de las obligaciones tributarias
correspondientes al Impuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto a la Renta
(IR), beneficiándose, además, con un crédito fiscal por actividades comerciales
inexistentes.

Los funcionarios de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT) formalizaron la denuncia correspondiente al
detectarse irregularidades en las declaraciones y pagos de los periodos
tributarios de los años 2003, 2004 y 2005, durante las acciones de control y
auditoría que efectúan permanentemente a todos los contribuyentes.

De acuerdo a las versiones obtenidas durante el proceso judicial, los

sentenciados inducían a terceras personas para que utilicen su RUC y emitan
facturas falsas por operaciones comerciales que no realizaban y que registraban
en la contabilidad de la empresa. El monto total de defraudación tributaria es
mayor a S/. 1'300,000.00 soles.

El empresario Jacinto Bernal, en coordinación con su contador Toribio Urcia,

planificaban la compra ilícita de las facturas a diversas empresas como "Safres
SRL", "Comercializadora y Servicios de Pesca", "Comercio y Servicios Ricard",
"Combustibles y Lubricantes Bravo", "Málaga Representaciones y Petro Norte
SAC", entre otros.

En la sentencia también se incluyó a César Monja Monja, en calidad de cómplice,

quien fue condenado a seis (06) años de prisión efectiva. Él se encargaba de
contactar con las empresas para proponer el ilícito negocio de compra de las
facturas falsas.
Según diario Correo

Un empresario pesquero fue condenado a 8 años de prisión por el delito de

defraudación tributaria junto a su contador y un cómplice.

Las autoridades judiciales enviaron a la cárcel a Jacinto Bernal Castro (54) y a

Toribio Urcia Palma (46) por intentar burlar a la Sunat bajo la modalidad de
utilización indebida del crédito fiscal, simulando la existencia de compras no
reales que permitieron la disminución del pago del IGV e Impuesto a la Renta.

También fue sentenciado César Monja (51), a seis años de prisión efectiva por
ser cómplice del delito.

Los asesores legales de la Intendencia Regional de la SUNAT, hallaron pruebas

contundentes donde los sentenciados inducían a terceras personas para que
utilicen su RUC y emitan facturas falsas que no contenían operaciones reales.

Posteriormente, ingresaban a la contabilidad del contribuyente condenado las

supuestas operaciones fraudulentas ocasionando que se dejen de pagar al
Estado un monto aproximado de un millón 300 mil soles.

Cabe mencionar que la evasión tributaria es penada con un mínimo de 4 años

de cárcel.

Información del caso de Jacinto Bernal Castro

LA EMPRESA AGRONEGOCIOS EYK E.I.R.L.

INVOLUCRADOS:

- Jacinto Bernal Castro (Dueño de la empresa)

- Toribio Urcia Palma (Contador)
- César Monja Monja (Encargado de contactar empresas, para comprar
facturas falsas)
- Ántero Dávila Coronel (Gerente General)
- José Chancafe Liza (Contador)
- Nancy Díaz Uriarte (Secretaria y Asistente Contable)

CONSECUENCIAS :

*Como resultado de la labor de fiscalización y control de la Sunat, efectuada

luego una auditoría integral a la empresas tras al detectar inconsistencias entre
los ingresos declarados y los gastos realizados por la misma, el Poder Judicial
encontró responsabilidad penal en el contador, la asistente contable y su
cómplice.

*La Corte Superior de Justicia de Lambayeque lo encontró responsable del

delito de defraudación tributaria en agravio de la Sunat.

*El juzgado colegiado dispuso la ejecución de esta sentencia ordenando se

emitan los boletines de ubicación y captura para el sentenciado

*Una sentencia inusual dictó la Sala Penal Liquidadora Permanente de la Corte

de Justicia de Lambayeque por el uso de falsos comprobantes de pago, pues
son pocos los defraudadores que reciben la pena de cárcel.

*Condenan con ocho años de cárcel a contribuyente y contador por

defraudación tributaria, así como sus cómplices a cuatro años y seis meses de
prisión efectiva, respectivamente, al conformar una mafia dedicada a la
defraudación tributaria. El fallo determinó, además, que debían pagar una
reparación civil de 50 mil soles.

CAUSAS :

-El delito fue utilizar comprobantes falsos para justificar transacciones y pagar
menos impuestos a la Sunat.

-Por ser responsables del delito de defraudación tributaria en la modalidad de

“uso indebido de crédito fiscal con facturas falsas”.

-Sustentaban operaciones ficticias con documentos fraudulentos para disminuir

el pago de las obligaciones tributarias correspondientes al Impuesto General a
las Ventas (IGV) e Impuesto a la Renta (IR).

-Detectaron irregularidades en las declaraciones y pagos de los periodos

tributarios de los años 2003, 2004 y 2005.

-Inducían a terceras personas para que utilicen su RUC y emitan facturas

falsas por operaciones comerciales que no realizaban y que registraban en la
contabilidad de la empresa. El monto total de defraudación tributaria es mayor
a S/. 1’300,000.00 soles.