Sistema Contable Profesora Mirtha Galves

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GAL
CURSO DE
CONTABILIDAD
Bienvenidos: Docente: CPC. SUPERIOR
Mirtha Gálvez Berrío
- Introducción
- Libros Obligatorios y Auxiliares:
1. Libro De Inventarios y Balances.
2. Registro de Compras.
3. Registro de Ventas.
4. Libro Caja General.
5. Libro de Planillas o de Remuneraciones.
6. Libro Diario.
7. Libro Mayor Preliminar (Antes de Ajustes y C
8. Libro Mayor Final (Después de Ajustes y Cier
- Libros Auxiliares
1. Registro de Letras por Cobrar
2. Registro de Letras por Pagar.
3. Libro Bancos.
4. Libro de Inventarios Físicos (aplicable para e
5. Libro de Almacén Kardez (Método PEPS)

- Hoja de Trabajo Preliminar (Antes de Ajustes y
- Hoja de Trabajo Final (Después de Ajustes y Ci
- Balance de Comprobación.
- Estados Financieros
1. Balance General.
2. Estado de Pérdidas y Ganancias (Modelo Por
3. Estado de Superávit o de Situación Patrimon

4. Estado de Flujo de Efectivo).
- Análisis de Estados Financieros
- Anexos:
1. Modelo de Extracto Bancario y de Conciliació
2. Modelo de Facturas.
3. Pasos Para Contabilizar la Diferencia de Cam
4. Anexos que Sustentan la Información del Bal
IdCuenta NúmCuenta
10 Caja y Bancos
101 Caja
102 Fondos en Remesa
103 Remesas en Tránsito
104 Cuentas Corrientes
105 Certificados Bancarios
106 Depósitos a Plazo
108 Otros Depósitos
109 Fondos Sujetos a Restricción
12 Clientes
121 Facturas Por Cobrar
122 Anticipos Recibidos
123 Letras ( o efectos ) por Cobrar
128 Anticipos de Clientes, ACM
129 Cobranza Dudosa
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal
141 Préstamos al Personal
142 Préstamos a Accionistas ( o socios)
143 Préstamos a Directores
144 Accionistas ( o socios) Suscripciones Pendientes de Cancelación
16 Cuentas Por Cobrar Diversas.
161 Préstamos a Terceros.
162 Reclamos a Terceros.
163 Intereses por Cobrar.
164 Depósitos en Garantía.
168 Otras Cuentas por Cobrar.
169 Cobranza Dudosa
19 Provisión Para Cuentas de Cobranza Dudosa.
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas.
20 Mercaderías
201 Almacén.
208 Mercaderías, ACM.
209 Provisión por Fluctuación de mercaderías, ACM.
21 Productos Terminados.
218 Productos Terminados, ACM.
219 Provisión por Fluctuación de Mercaderías, ACM.
22 Sub - Productos, Desechos y Desperdicios.
228 Sub - Productos, Desechos y Desperdicios, ACM.
229 Provisión por Fluctuación de Subproductos, Desechos y Desperdicios, ACM.
23 Productos en Proceso.
238 Productos en Proceso, ACM.
239 Provisión por Fluctuación de Productos en Proceso, ACM.
24 Materias Primas y Auxiliares.
248 Materias Primas y Auxiliares, ACM.
240 Provisión Por Fluctuación de Materias Primas, Envases y Embalajes, ACM.
25 Envases y Embalajes.
258 Envases y Embalajes, ACM.
259 Provisión Por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM.
26 Suministros Diversos
268 Suministros Diversos, ACM.
269 Provisión Por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM.
28 Existencias Por Recibir.
289 Existencias Por Recibir, ACM.
29 Provisión Para Desvaloración de Existencias.
31 Valores
311 Acciones
312 Provisión por Fluctuación de valores, ACM.
313 Valores, ACM.
314 Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial
315 Cédulas Hipotecarias.
316 Bonos del Tesoro
317 Bonos Diversos.
318 Otros títulos Representativos de Acreencias.
319 Provisión Por Fluctuación de Valores.
32 Provisiones Para Desvalorización de los Bienes del Activo Fijo.
321 Terrenos.
322 Edificios y Otras Construcciones.
323 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación.
324 Unidades de Transporte.
325 Muebles y enseres.
326 Equipos Diversos.
328 Provisiones para Desvalorización de los Inmuebles, Maquinarias y Equipos, ACM.
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo.
330 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM
3301 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.
3302 Provisión Por Fluctuación de Valor de Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM..
331 Terrenos.
332 Edificios, otras Construcciones.
333 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación.
33302 Maquinarias en Leasing.
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres.
337 Unidades de Reemplazo.
338 Unidades por Recibir.
339 Trabajos en Curso.
34 Intangibles.
340 Intangibles, ACM.
341 Concesiones y derechos.
342 Patentes y Marcas.
343 Gastos de Investigación.
344 Gastos de Explotación y Desarrollo.
345 Gastos de Estudios y Proyectos.
346 Gastos de Promoción y Pre - Operativos.
347 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones.
348 Intangibles, ACM.
349 Provisión por Fluctuación de Intangibles, ACM.
35 Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo.
351 Terrenos.
353 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación.
355 Equipos y Enseres.
358 Valoración Adicional del Inmueble, Maquinaria y Equipo. ACM.
36 Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción.
360 Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción, ACM.
3601 Inmuebles, Maquinarias y Equipos - Leyes de Promoción, ACM.
3602 Provisión por Fluctuación de Valores de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promoción, ACM.
361 Terrenos
363 Maquinarias, Equipo y Otras Unidades de Explotación.
365 Muebles y Enseres.
367 Unidades de Reemplazo.
368 Unidades por Recibir.
369 Provisiones por Fluctuación de Inmuebles, Maquinarias y Equipo, ACM.
37 Intangibles - Leyes de Promoción.
371 Concesiones y Derechos.
372 Patentes y Marcas.
373 Gastos de Investigación.
374 Gastos de Explotación y Desarrollo.
375 Gastos de Estudios y Proyectos.
376 Gastos de Promoción y Pre - Operativos.
377 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones.
378 Intangibles - Leyes de Promoción, ACM.
379 Provisión por fluctuación de intangible - Leyes de Promoción, ACM.
38 Cargas Diferidas
381 Intereses Por devengar.
382 Seguros Pagados Por Adelantado.
383 Alquileres Pagados Por Adelantado.
384 Entregas a Rendir Cuentas.
385 Adelanto de Remuneraciones.
388 Gastos Anticipados, ACM.
389 Otras Cargas Diferidas.
38901 IGV. Por Aplicar.
39 Depreciación Y Amortización Acumulada.
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
39301 Depreciación Provenientes de Reestructuración por Valorización Adicional.
39303 Depreciación de Maquinaria.
394 Amortización de Intangibles.
396 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Leyes de Promoción.
397 Amortización Intangibles - Leyes de Promoción.
398 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM.
40 Tributos Por Pagar.
401 Gobierno Central.
4011 Impuesto a las Ventas.
4013 Impuestos a las Remuneraciones.
4014 Cánones.
4015 Derechos Aduaneros.
4016 Impuesto al Patrimonio Empresarial.
4017 Impuesto a la Renta.
4018 IEAN.
4019 Otros Tributos.
402 Gobierno Central - Certificados Tributarios.
4021 Certificado de reintegro tributario - CERTEX.
4022 Certificado de Devolución de Crédito fiscal.
4029 Otros Certificados Tributarios.
403 Contribuciones a Instituciones Públicas.
4031 ESSALUD.
4032 SNP.
4033 FONAVI
404 Aportes al sistema de pensiones
405 Gobiernos (s) Local (es).
408 Tributos, ACM.
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones Por Pagar.
4112 Otras Gratificaciones.
412 Vacaciones por Pagar.
413 Participaciones Por Pagar.
414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio.
42 Proveedores.
421 Facturas Por Pagar.
422 Anticipos de Clientes.
423 Letras ( o efectos) Por Pagar.
428 Anticipos a Proveedores, ACM.
45 Dividendos Por Pagar.
46 Cuentas Por Pagar Diversas
461 Préstamos a Terceros.
462 Reclamos a Terceros.
463 Préstamos de Accionistas o Socios.
465 Bonos y Obligaciones.
466 Intereses Por Pagar.
467 Depósitos en Garantía.
468 Comunidades Laborales.
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas.
4691 Aporte Obligatorio
4692 Prima de Seguros
4693 Comisión Variable
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores.
471 Compensación Por Tiempo de Servicios.
472 Adelanto por Compensación Por Tiempo de Servicios.
473 Jubilación.
48 Provisiones Diversas.
481 Garantías Sobre Ventas.
482 Provisión Por Pérdidas en Ventas a Futuro.
483 Provisión para Pérdidas por Litigio.
484 Provisión Para Autoseguro.
485 Provisión Para Investigación Científica y Tecnológica.
49 Ganancias Diferidas.
491 Ventas Diferidas.
492 Costos Diferidos.
493 Intereses Diferidos.
498 Ganancias Diferidas, ACM.
499 Otras Ganancias Diferidas.
50 Capital.
501 Capital Social.
502 Capital Personal.
503 Capital por Valorización Adicional.
508 Capital, ACM.
509 Cuenta del Propietario.
53 Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional.
55 Accionario Laboral.
551 Acciones Laborales.
552 Remanente para Acciones Laborales.
553 Accionario Laboral por Valoración Adicional.
556 Certificados Provisionales de Participación Patrimonial.
557 Excedente de Reevaluación.
558 Accionario Laboral, ACM.
559 Acciones Laborales por Emitir.
56 Capital Adicional.
561 Donaciones.
562 Primas de Emisión.
563 Otros Aportes de Accionistas ( o Socios).
568 Capital de Reevaluación, ACM.
57 Excedente de Reevaluación
571 Excedente de Reevaluación..
573 Valoración Adicional.
57303 Maquinarias.
578 Excedente de Reevaluación, ACM.
58 Reservas.
581 Reservas para Reinversiones.
582 Reserva Legal.
583 Reservas Contractuales.
584 Reservas Estatutarias.
585 Reservas Facultativas.
588 Reservas, ACM.
589 Otras Reservas.
59 Resultados Acumulados.
591 Utilidades no Distribuidas.
592 Pérdidas Acumuladas.
598 Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, ACM.
60 Compras
601 Mercaderías
606 Suministros Diversos.
608 Compras, ACM.
609 Gastos Vinculados con las Compras.
61 Variación de Existencias.
611 Mercaderías.
618 Variación de Existencias, ACM.
62 Cargas del Personal.
621 Sueldos.
622 Salarios.
623 Comisiones.
624 Remuneraciones en Especie.
625 Otras Remuneraciones.
626 Vacaciones.
627 Seguridad y Previsión Social.
6271 Régimen de Prestaciones de Salud.
62711 ESSALUD.
62712 SENATY
62713 SCRT
6272 Régimen de Pensiones.
6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales.
6274 Seguros de Vida.
6275 Seguros Particulares de prestaciones de Salud.
6279 Otros.
628 Remuneraciones al directorio.
629 Otras cargas de personal.
63 Servicios Prestados Por Terceros.
630 Transporte y Almacenamiento.
631 Correos y Telecomunicación.
632 Honorarios, Comisones y Corretajes.
633 Producción Encargada a Terceros.
634 Mantenimiento y Reparaciones.
635 Alquileres.
636 Electricidad y Agua.
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas.
638 Servicios de Personal.
639 Otros Servicios.
6398 Servicios Prestados Por Terceros, ACM.
64 Tributos
642 Impuestos a las Remuneraciones.
643 Cánones.
644 Derechos Aduaneros por Ventas.
646 Tributos a Gobiernos Locales.
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo.
6471 SENATY
6473 FONAVI.
648 Tributos, ACM.
64809 IEAN
65 Cargas Diversas De Gestión
651 Seguro.
652 Regalías.
653 Suscripciones y Cotizaciones.
654 Donaciones.
658 Cargas Diversas de Gestión, ACM.
659 Otras Cargas Diversas de Gestión.
66 Cargas Excepcionales.
661 costo Neto de Enajenaciones de Valores.
662 Costo Neto de Enajenaciones de Inmuebles, Maquinarias y Equipos.
663 Costo Neto de Enajenación de Intangibles.
664 Impuestos Atrasados y/o Adicionales.
665 Cargas Diversas de Gestión, ACM.
666 Sanciones Administrativas Fiscales.
667 Cargas Excepcionales, ACM.
668 Gastos Extraordinarios.
669 Otras Cargas Excepcionales.
67 Cargas Financieras.
671 Intereses y Gastos de Préstamos.
672 Intereses y Gastos de Sobregiro.
673 Intereses relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos.
674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados.
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago.
676 Pérdida Por Diferencia de Cambio.
677 Cargas Financieras, ACM.
678 Gastos de Compra de Valores.
679 Otras cargas Financieras.
68 Provisiones Del Ejercicio.
681 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos.
682 Amortización de Intangibles.
683 Fluctuación de Valores.
684 Cuentas de Cobranza Dudosa.
685 Desvalorización de Existencias.
686 Compensación Por Tiempo de Servicio.
687 Jubilación.
688 Provisiones del Ejercicio, ACM.
689 Otras Provisiones del Ejercicio.
68901 Desvaloración de Activo Fijo. Proveniente de Reevaluación Monetaria.
69 Costo de Ventas.
691 Mercaderías.
698 Costos de Venta, ACM.
70 Ventas.
701 Mercaderías.
707 Prestación de Servicios.
708 Venta, ACM.
709 Devolución Sobre Ventas.
71 Producción Almacenada ( O Desalmacenada).
711 Variación de Productos Terminados.
712 Variación de Sub - Productos, desechos y Desperdicios.
713 Variación de Productos en Proceso
718 Producción Almacenada ( o desalmacenada), ACM.
72 Producción Inmovilizada.
721 Inmueble, Maquinaria y Equipos.
722 Intangibles.
728 Producción Inmovilizada, ACM.
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas.
731 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas.
738 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM.
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas.
741 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas.
748 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM.
75 Ingresos Diversos.
751 Explotación de Servicios en Beneficios del Personal.
752 Comisiones y Corretajes.
753 Regalías.
754 Alquileres de Terrenos.
755 Alquileres Diversos.
756 Recuperación de Impuestos.
757 Ingresos Diversos, ACM..
758 Subsidios Recibidos.
759 Otros Ingresos.
76 Ingresos Excepcionales.
761 Enajenación de Valores.
762 Enajenación de Inmuebles, Maquinarias y Equipos.
763 Enajenación de Intangibles.
764 Recuperación de Castigos de Cuentas Incobrables.
765 Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores.
766 Devolución de Impuestos.
767 Ingresos Excepcionales, ACM.
768 Ingresos Extraordinarios.
769 Otros Ingresos Excepcionales.
77 Ingresos Financieros.
771 Intereses Sobre Préstamos Otorgados.
772 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles.
773 Intereses Sobre Bonos y Otros Títulos Similares.
774 Intereses Sobre Depósitos.
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago.
776 Ganancia Por Diferencia de Cambio.
777 Dividendos Percibidos.
778 Ingresos Financieros, ACM.
779 Otros Ingresos Financieros.
78 Cargas Cubiertas Por Provisiones.
788 Cargas Cubiertas Por Provisiones, ACM.
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos.
798 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM.
80 Margen Comercial.
81 Producción del Ejercicio.
82 Valor Agregado.
83 Excedente ( O Insuficiente) Bruto de Exaltación.
84 Resultado de Explotación.
85 Resultado Antes de Participación e Impuestos.
86 Distribución Legal de La Renta Neta.
861 Participación de los Trabajadores.
862 Participación de Comunidad Laboral.
863 Participación Patrimonial de los Trabajadores.
864 Investigación Científica y Tecnológica.
868 Distribución Legal de la Renta Neta, ACM.
87 Saldos Intermediarios.
871 Margen Comercial.
872 Producción del Ejercicio.
873 Valor Agregado.
874 Excedente Bruto de Explotación.
875 Resultado de Explotación.
876 Resultado antes de Participación e Impuesto.
888 Impuesto a la Renta, ACM.
89 Resultado del Ejercicio.
891 Resultado del Ejercicio.
898 Resultado por Explotación a la Inflación del Ejercicio, ACM.
91 Costos Por Distribuir.
913 Gastos de Personal.
9131 Sueldos.
9132 Salario.
9133 Seguridad y Pret. Social
914 Servicios a Terceros.
9141 Fletes y Gastos de Transporte.
9142 Energía y Agua.
9143 Seguros.
915 Tributos.
9151 Impuestos.
916 Cargas Diversas de Gestión.
9161 Alquileres.
9162 Comunicaciones.
917 Provisiones del Ejercicio.
9171 Depreciaciones Activos Fijos.
92 Costos de Producción.
924 Gastos del Personal.
9241 Sueldos
9242 Salarios.
925 Servicios de Terceros.
9251 Fletes y Gastos de Transporte
9253 Seguros.
926 Tributos
9261 impuestos
927 Provisiones del Ejercicio.
9271 Depreciación de Activo Fijo.
93 Centros de Costos.
931 Productos "A".
932 Productos "E".
933 Productos "C".
94 Gastos Administrativos.
941 Gastos de Personal.
9411 Sueldos.
9412 Jornales.
9413 Vacaciones.
9415 Seguro de Vida.
942 Servicios de Terceros.
9421 Fletes y Gastos de Transporte.
9422 Trabajos Efectuados Por Terceros.
9424 Honorarios Profesionales
9425 Seguro.
943 Tributos.
9431 Impuesto
9433 Tributos Municipales.
944 Sueldos y salarios
9441 Alquileres.
9442 Gastos de Representaciones.
9444 Gastos Notariales.
9445 Cotizaciones.
9451 Depreciación del Activo Fijo.
9452 Cuentas de Cobranzas Dudosas.
946 Depreciación y Amortización.
9461 Depreciaciones.
9462 Amortizaciones.
95 Gastos de Ventas.
951 Gastos del Personal.
9511 Sueldos.
9512 Jornales.
9513 Comisiones.
9514 Vacaciones.
9516 Seguro de Vida.
952 Servicios de Terceros
9521 Fletes y Gastos de Transportes.
9522 Publicidad.
9523 Regalías.
9524 Honorarios Profesionales.
9525 Seguros.
953 Tributos.
954 Cargas Diversas de Gestión.
9541 Alquileres.
9542 Gastos de Representación.
9551 Depreciación del Activo Fijo.
97 Gastos Financieros
es de Promoción, ACM.
Libro de Inventarios Y Balances de la Empresa "Los
Estudiantes Usat 2007 - II S.A.C." del mes de 15
setiembre
Inventario Inicial al 01 de Enero del 2007 DEBE HABER

I Activo
10 Caja y Bancos 67,500.00
101 Caja 19,500.00
104 Cuentas Corrientes 48,000.00
1041 continental 48000
12 Clientes 23,000.00
121 Facturas Por Cobrar 10,500.00
12.11 Factura Nº 001 - 00385 casa Paris 4200
12.12 Factura Nº 001 - 00392 Comercial Sol 2800
12.13 Factura Nº 001 - 00397 Casa El Olimpo 3500
123 Letras ( o efectos ) por Cobrar 12,500.00
12.31 Letra Nº 7770 Comercial Rimac SAC 6800
12.32 Letra Nº 7773 Bazar Primavera 5700
20 Mercaderías 53,130.00
201 Almacén. 53,130.00
15 refrigeradoras Sansung a S/. 1 008 c/u 15120
20 Cocinas a Gas Inresa de 6 hornillas a S/. 903 c/u. 18060
25 Televisiores Sansung de 21 a S/. 798 c/u 19950
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo. 74,600.00
332 Edificios, otras Construcciones. 50,000.00
333 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. 12,600.00
33.31 cuatroComputadoras a S/. 3150 12600
335 Muebles y Enseres. 12,000.00
39 Depreciación Y Amortización Acumulada. 11,700.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo. 11,700.00
39.31 terrenos 3000
39.32 equipos de computo 6300
39.33 Muebles y enseres 2400
Total de Activo: 206,530.00
II Pasivo
40 Tributos Por Pagar. 8,680.00
401 Gobierno Central. 8,680.00
42 Proveedores. 40,050.00
421 Facturas Por Pagar. 13,050.00
Facturas Nº 001-00040 Muebles Costa 5,150.00
Facturas Nº 002-07073 Industrial Saturno 3,800.00
Facturas Nº 001-05001 Distribuidora "El rapido" 4,100.00
423 Letras ( o efectos) Por Pagar. 27,000.00
setiembre
Letra Nº 6631 Industrial Saturno 5,500.00

Letra Nº04418 Distribuidora "El Rapido" 7,800.00
Total de Pasivo: 48,730.00
III Resumen:
Total de Activo: 206,530.00
Total de Pasivo: 48,730.00
Total Capital 157,800.00
Balance de Inventario al 01 de Enero del 2007

101 Caja 19,500.00
104 Cuentas Corrientes 48,000.00
1041Banco continental
12 Clientes 23,000.00
121 Facturas Por Cobrar 10,500.00
123 Letras ( o efectos ) por Cobrar 12,500.00
201 Almacén. 53,130.00
331 Terrenos. -
332 Edificios, otras Construcciones. 50,000.00
333 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de Explotación. 12,600.00
335 Muebles y Enseres. 12,000.00
39 Depreciación Y Amortización Acumulada. 11,700.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo. 11,700.00
383 39.31 terrenos 3000
384 39.32 equipos de computo 6300
385 39.33 Muebles y enseres 2400
401 Gobierno Central.
4011 Impuesto a las Ventas. -
4017 Impuesto a la Renta. -
421 Facturas Por Pagar. 13,050.00
423 Letras ( o efectos) Por Pagar. 27,000.00
50 Capital. 157,800.00
501 Capital Social. 157,800.00
218,230.00 218,230.00
setiembre
Chiclayo 01 de Octubre del 2006
……………………... …………………………...
Gerente General Contador
SITUACIÓN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Perfecto
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REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA …………………………………………………………………………………………………..
RUC …………………………………………………………………………………………………..
MES …………………………………………………………………………………………………..
CUENTA
CTA VALOR NO ACREEDOR
FECHA TD SERIENUMERO RUC RAZON SOCIAL DETALLE DEL GASTO DEUDORA GRAVADO
VALOR NETO GRAVADOIGV OTROS PRECIO DE COMPRA A
1/2/2007 1 001 3172 20106685445 MUEBLERIA ELEGANCIA SRL 10 ESCRITORIOS 335 2,941.18 558.82 3,500.00 469
1/4/2007 1 001 3172 20106685445 MUEBLERIA ELEGANCIA SRL 2 DOCENAS DE SILLAS 335 201.68 38.32 240.00 469
1/4/2007 1 001 3172 20106685445 MUEBLERIA ELEGANCIA SRL 5 COMPUTADORA 336 16,722.69 3,177.31 19,900.00 469
1/6/2007 1 001 4265 20106666666 LUNIX S.A.C MERCADERIAS 601 16,000.00 3,040.00 19,040.00 421
1/8/2007 7575 20105001012 TELEFONICA S.A.A. TELEFONO 631 126.05 23.95 150.00 469
1/8/2007 1 002 653 10164956913 ESTUDIO CONTABLE LOPEZ ASESORAMIENTO 632 1000 1,000.00 469
1/8/2007 1 002 414 10164578910 PINTADOS RAMIREZ PINTADO DE LOCAL 634 500 500.00 469
1/8/2007 1 001 987 20106655443 SERVICIOS GENERALES S.A.C MANTENIMIENTO DE CAMIONETA 634 420.17 79.83 500.00 469
1/18/2007 1 207 16443251 CLAUDIA GUEVARA PACHECO ALQUILER DE OFICINAS 635 550 550.00 469
1/18/2007 2222 20151530698 EPSEL S.A.A. AGUA 636 126.05 23.95 150.00 469
1/18/2007 3657 20105789914 ENSA S.A.A. LUZ ELECTRICA 636 210.92 40.07 250.99 469
1/18/2007 1 001 458 20106050402 AMERICA TV. S.A.A. PUBLICIDAD 637 252.10 47.90 300.00 469
1/28/2007 1 001 8432 20105555106 GRIFO RELAX S.A.A COMBUSTIBLE 659 84.03 15.97 100.00 469
1/28/2007 1 001 2589 20105588991 ROTERSA S.A.C UTILES DE OFICINA 659 1,300.00 247.00 1,547.00 469
1/28/2007 1 003 82 10623891414 IMPRENTA LUCHIN IMPRESOS DE COMPROBANTES 659 170 170.00 469
1/28/2007 1 003 120 10121649814 BODEGA YURI TARJETAS TELFONICAS 659 35 35.00 469
1/28/2007 1 003 66 10253694557 FOTOCOPIADORA EDDY FOTOCOPIADORA 659 25 25.00 469
TOTALES 2050 38,384.87 7,293.13 47,958.00
RESUMEN REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA
RUC
MES
CODIGO DETALLE NO GRAVADO VALOR GRAVADO IGV OTROS PRECIO VENTA

335 MUEBLES Y ENSERES 3,142.86 597.14 3,740.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 16,722.69 3,177.31 19,900.00
601 MERCADERIAS 16,000.00 3,040.00 19,040.00
631 CORREOS Y TELECOMUNICACIÓN 126.05 23.95 150.00
632 HONORARIOS COMISIONES Y CORRETAJES 1000 1,000.00
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 500 420.17 79.83 1,000.00
635 ALQUILERES 550 550.00
636 ELECTRICIDAD Y AGUA 336.97 64.02 400.99
637 PUBLICIDAD PUBLICACIONES Y RELACIONES PUBLICAS 252.10 47.90 300.00
659 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION 230 1,384.03 262.97 1,877.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 2280 38,384.87 7,293.13 47,958.00
ASIENTO CONTABLE REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA
RUC
MES
IMPORTE
SUB/ SUB IMPORTE
cuentasub cuenta DETALLE CTA SUB CTA DEBE HABER
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 19,865.55
335 MUEBLES Y ENSERES 3,142.86
336 EQUIPO DIVERSOS 16,722.69
40 TRIBUTOS POR PAGAR 7,293.13
401 GOBIERNO CENTRA 7,293.13
4011 IMPUESTO GENERAL A LA VENTAS 7,293.13
60 COMPRAS 16,000.00
601 MERCADERIAS 16,000.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,185.29
631 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES 126.05
632 HONORARIOS COMISIONES Y CORRETAJES 1,000.00
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 920.17
635 ALQUILERES 550.00
636 ELECTRICIDAD Y AGUA 336.97
637 PUBLICIDAD PUBLICACIONES Y RELACIONES PUBLICAS 252.10
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 1,614.03
659 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION 1,614.03
42 PROVEEDORES 19,040.00
421 FACTURAS POR PAGAR 19,040.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 28,918.00
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 28,918.00
Por la centralizacion de la compras del mes
201 ALMACEN 16,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 16,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,359.52
95 GASTOS DE VENTAS 1,439.80
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 4,799.32
Por la transferencia al almacen y centro de costos
TOTALES 68,757.32 68,757.32

REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA …………………………………………………………………………………………………..
RUC …………………………………………………………………………………………………..
MES …………………………………………………………………………………………………..
VALOR NO
FECHA TD SERIE NUMERO RUC RAZON SOCIAL DETALLE DEL GASTO CTA DEUDORA GRAVADO VALOR NETO GRAVADO IGV
TOTALES 0 0.00 0.00

CUENTA situación
ACREEDOR credito o
OTROS PRECIO DE COMPRA A Contado credito s/ Contado S/.
0.00 0.00 0.00

RESUMEN REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA
RUC
MES
SUB NO VALOR
CUENTA CUENTA DETALLE GRAVADO GRAVADO IGV OTROS PRECIO VENTA
EMPRESA
RUC
MES
IMPORTE
SUB SUB/ SUB IMPORTE
CUENTA CUENTA DETALLE CTA SUB CTA DEBE HABER
TOTALES
REGISTRO DE COMPRAS
Difer. De Situación
Fecha T/D C/P Detalle /Proveedor Ruc Cód V.V. IGV IR Total
Cambio
Situación
11/1/2005 01 001 - 986 Lorenzo Castillo 601 1,565.00 297.35 - 1,862.35 Crédito
11/5/2005 01 098 - 639 Braulio Ramírez 601 1,808.00 343.52 - 2,151.52 Contado
11/9/2005 01 098 - 640 Braulio Ramírez 601 4,600.00 874.00 - 5,474.00 Crédito
11/9/2005 01 895 - 639 Comercial El Rey 33968512223 659 45.00 8.55 - 53.55 Contado
11/13/2005 10 986 - 569 Segovia Cárdenas 36964578961 635 600.00 - - 600.00 Contado
11/13/2005 01 001 - 678 Lorenzo Castillo 601 920.00 174.80 - 1,094.80 Contado
11/17/2005 01 002 - 005 Lorenzo Castillo 601 2,104.00 399.76 - 2,503.76 Contado
11/28/2005 01 098 - 657 Braulio Ramírez 601 1,297.00 246.43 - 1,543.43 Crédito
11/28/2005 01 002 - 012 Lorenzo Castillo 601 1,025.00 194.75 - 1,219.75 Crédito
11/30/2005 02 005 - 698 Servicios del Contador 35456978123 632 400.00 - - 400.00 Contado
14,364.00 2,539.16 - - 16,903.16
Situación
Contado Crédito
- 1,862.35
2,151.52 -
- 5,474.00
53.55 -
600.00 -
1,094.80 -
2,503.76 -
- 1,543.43
- 1,219.75
400.00 -
6,803.63 10,099.53
ASIENTO CONTABLE POR EL REGISTRO DE COMPRAS
Resumen del Registro de Compras

33 0.00 40
331 - 401
332 - 4017
333 - 42
334 - 421
335 - 46
336 - 469
60 13,319.00 77
601 13,319.00 776
606 - TOTAL:
63 1,000.00
630 -
631 -
632 400.00
633 -
634 -
635 600.00
636 -
637 -
638 -
639 -
65 45.00
651 -
659 45.00
40 2,539.16
401
4011 2,539.16
TOTAL 16,903.16
-
-
15,849.61
15,849.61
1,053.55
1,053.55
-
-
TOTAL: 16,903.16
REGISTRO DE VENTAS
FECHA T/D SERIE N° CLIENTE RUC VV. IGV TOTAL SITUACIÓN CONTADO
11/1/2005 01 009 963 Comercial Karina 3,510.00 666.90 4,176.90 Contado 4,176.90
11/5/2005 01 009 975 Comercial Wiloc 985.00 187.15 1,172.15 Crédito -
11/5/2005 01 009 976 Sabina Rosario 1,250.00 237.50 1,487.50 Contado 1,487.50
11/9/2005 01 009 806 Comercial Karina 5,370.00 1,020.30 6,390.30 Contado 6,390.30
11/17/2005 01 009 980 Hipólito Navarro 750.00 142.50 892.50 Contado 892.50
11/17/2005 01 009 981 Comercial Karina 3,000.00 570.00 3,570.00 Crédito -
11/28/2005 01 009 996 Comercial Karina 2,260.00 429.40 2,689.40 Contado 2,689.40
11/30/2005 01 010 004 Comercial Karina 1,150.00 1,150.00 Crédito -
11/30/2005 01 010 005 Comercial Wiloc 1,050.00 1,050.00 Crédito -
- - -
19,325.00 3,253.75 22,578.75 15,636.60
Resumen del Registro de Ventas

12 121 22,578.75 40 401 3,253.75
70 701 19,325.00
Total 22578.75 Total 22,578.75
Situación del Asiento de Registro de VENTAS Asiento Correcto

CREDITO
-
1,172.15
-
-
-
3,570.00
-
1,150.00
1,050.00
-
6,942.15
JCRM Sistema Contable Libro Caja del Mes de Octubre 31
DEBE HABER
SALDO DEL MES ANTERIOR 19,500.00 42 Proveedores. 1,808.00
12 Clientes 3,510.00 421 Facturas Por Pagar. 1,808.00
121 Facturas Por Cobrar 3,510.00 05/11/05 Por la compra de mercaderia a
01/11/05 Por la venta de mercaderia al nuestro Proveedor Braulio Ramirez
contado a comercial Karina 42 Proveedores. 1,565.00
12 Clientes 1,250.00 421 Facturas Por Pagar. 1,565.00
121 Facturas Por Cobrar 1,250.00 09/11 05 Por el pago de boleta pendiente
05/1/051 Por la venta de mercaderia al a nuestro proveedor Lorenzo Castillo
contado nuestra cliente Sabina 46 Cuentas Por Pagar Diversas 45.00
Rosario 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas. 45.00
10 Caja y Bancos 1,565.00 09/11/05 Por la compra de suministros a el
104 Cuentas Corrientes 1,565.00 Rey para uso inmediato
09/11/05 Por el giro de Cheque Nº 46 Cuentas Por Pagar Diversas 600.00
16548967 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas. 600.00
12 Clientes 5,370.00 13/11/05 Por el Pago de Alquiler en efectivo
121 Facturas Por Cobrar 5,370.00 a Segovia Cardenas
09/11/05 Por la venta de mercaderia #N/A
al contado a Comercial Karina 42 Proveedores. 4,600.00
12 Clientes 985.00 421 Facturas Por Pagar. 4,600.00
121 Facturas Por Cobrar 985.00 17/11/05 Por el Pago de boleta pendiente Nº
13/11/05 Por la cobranza de boleta 098 - 640 a Braulio Ramirez con cheque
pendiente a Nº 009 - 975 a Comercial 42 Proveedores. 3,024.00
Wiloc 421 Facturas Por Pagar. 3,024.00
10 Caja y Bancos 4,600.00 17/11/05 Por le Pago con cheque a nuestro
101 Caja 4,600.00 proveedor Lorenzo Castillo Nº 009 - 891 y
17/11/05 Por el giro de Cheque Nº 002 - 005
16548968 41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 2,822.39
12 Clientes 750.00 411 Remuneraciones Por Pagar. 2,822.39
121 Facturas Por Cobrar 750.00 30/11 Por el pago de neto de planilla con
17/11/05 Por la venta de mercaderia al efectivo
contado a Hipólito Navarro 46 Cuentas Por Pagar Diversas 400.00
10 Caja y Bancos 3,024.00 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas. 400.00
101 Caja 3,024.00 30/11 Por el pago de servicios del contador
17/11/05 Por el giro de Cheque Nº 10 Caja y Bancos 2,000.00
164548969 104 Cuentas Corrientes 2,000.00
VAN 40,554.00 VAN 16,864.39
VIENEN 40,554.00 VIENEN 16,864.39

12 Clientes 3,000.00 30/11/05 Por el depósito efectuado a cta cte
121 Facturas Por Cobrar 3,000.00 #N/A
23/11/05 Por el cobro de boleta pdte. #N/A
a Comercial Karina Nº 001 - 978 #N/A
12 Clientes 2,260.00 #N/A
28/11/05 Por la venta de mercaderia 16,864.39
al contado a Comercial Karina SALDO DEL MES SIGUIENTE 28,949.61
45,814.00 45,814.00
RESUMEN DE CAJA
10 Caja y Bancos 9,189.00 10 Caja y Bancos - 2,000.00
104 Cuentas Corrientes 1,565.00 104 Cuentas Corrientes 2,000.00 -
12 Clientes 17,125.00 40 Tributos Por Pagar. -
121 Facturas Por Cobrar 17,125.00 401 Gobierno Central.
122 Anticipos Recibidos - 4011 Impuesto a las Ventas. -
123 Letras ( o efectos ) por Cobrar - 4017 Impuesto a la Renta. -
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o - 403 Contribuciones a Instituciones Públicas.
Socios) y Personal 4031 ESSALUD. -
141 Préstamos al Personal - 4032 SNP. -
142 Préstamos a Accionistas ( o socios) - 4034 SCTR. -
143 Préstamos a Directores - 41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 2,822.39
144 Accionistas ( o socios) Suscripciones - 411 Remuneraciones Por Pagar. 2,822.39
Pendientes de Cancelación - 414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio. -
16 Cuentas Por Cobrar Diversas. - 42 Proveedores. 10,997.00
161 Préstamos a Terceros. - 421 Facturas Por Pagar. 10,997.00
168 Otras Cuentas por Cobrar. - 422 Anticipos de Clientes. -
#N/A - 423 Letras ( o efectos) Por Pagar. -
#N/A - - 46 Cuentas Por Pagar Diversas 1,045.00
#N/A - - 461 Préstamos a Terceros. -
#N/A - - 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas. 1,045.00
#N/A - - 4691 Aporte Obligatorio -
#N/A - - 4692 Prima de Seguros -
#N/A - - 4693 Comisión Variable -
VAN 26,314.00 VAN - 16,864.39
VIENEN 26,314.00 VIENEN - 16,864.39

#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
- 26,314.00 - 16,864.39
SALDO DEL MES ANTERIOR - 19,500.00 SALDO DEL MES SIGUIENTE - 28,949.61
45,814.00 45,814.00
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Prinicipal
DEBE HABER
SALDO DEL MES ANTERIOR 19,500.00 10 Caja y Bancos 2,240.00
12 Clientes 2,800.00 104 Cuentas Corrientes 2,240.00
121 Facturas Por Cobrar 3,510.00 3-Oct Por el deposito a nuestra cuenta corriente el 80%
3-Oct Por la cancelacion de la Factura 10 Caja y Bancos 3,867.02
Nº001-00392 de comercial el sol 104 Cuentas Corrientes 3,867.02
12 Clientes 3,867.02 4-Oct #N/A
121 Facturas Por Cobrar 3,867.02 . #N/A
4-Oct Por la cancelacion de la Factura Nº002-00 . #N/A
de la casa Percy . #N/A
10 Caja y Bancos 8,680.00 . #N/A
104 Cuentas Corrientes 8,680.00 . #N/A
10.411 ChequeNº 182801 . #N/A
10.412 ChequeNº 182802 . #N/A
10.413 ChequeNº 182803 . #N/A
5-Oct Por el giro de cheques para pagar . #N/A
12 Clientes 3,718.16 . #N/A
121 Facturas Por Cobrar 3,718.16 . #N/A
6-Oct nos cancelan el 30% de la venta según . #N/A
Factura Nº10135025841 . #N/A
10 Caja y Bancos 9,300.00 . #N/A
104 Cuentas Corrientes 9,300.00 . #N/A
10.4 Cheque Nº 182904 . #N/A
9-Oct #VALUE! . #N/A
. #N/A 4,600.00 . #N/A
. #N/A 4,600.00 . #N/A
. #N/A . #N/A
. #N/A . #N/A
. #N/A 750.00 . #N/A
. #N/A 750.00 . #N/A
. #N/A . #N/A
. #N/A . #N/A
. #N/A 3,024.00 . #N/A
. #N/A 3,024.00 . #N/A
. #N/A . #N/A
#N/A 41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
VAN 56,239.18 VAN 6,107.02
VIENEN 56,239.18 VIENEN 6,107.02

12 Clientes 3,000.00 30/11/05 Por el depósito efectuado a cta cte
23/11/05 Por el cobro de boleta pdte. #N/A
a Comercial Karina Nº 001 - 978 #N/A
12 Clientes 2,260.00 #N/A
28/11/05 Por la venta de mercaderia 6,107.02
al contado a Comercial Karina SALDO DEL MES SIGUIENTE 55,392.16
61,499.18 61,499.18
RESUMEN DE CAJA
10 Caja y Bancos 17,980.00 10 Caja y Bancos - 6,107.02
104 Cuentas Corrientes 17,980.00 104 Cuentas Corrientes 6,107.02 -
12 Clientes 15,645.18 40 Tributos Por Pagar. -
121 Facturas Por Cobrar 16,355.18 401 Gobierno Central.
122 Anticipos Recibidos - 4011 Impuesto a las Ventas. -
123 Letras ( o efectos ) por Cobrar - 4017 Impuesto a la Renta. -
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) - 403 Contribuciones a Instituciones Públicas.
y Personal 4031 ESSALUD. -
141 Préstamos al Personal - 4032 SNP. -
142 Préstamos a Accionistas ( o socios) - 4034 #N/A -
143 Préstamos a Directores - 41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar -
144 Accionistas ( o socios) Suscripciones - 411 Remuneraciones Por Pagar. -
Pendientes de Cancelación - 414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio. -
16 Cuentas Por Cobrar Diversas. - 42 Proveedores. -
161 Préstamos a Terceros. - 421 Facturas Por Pagar. -
168 Otras Cuentas por Cobrar. - 422 Anticipos de Clientes. -
#N/A - 423 Letras ( o efectos) Por Pagar. -
#N/A - - 46 Cuentas Por Pagar Diversas -
#N/A - - 461 Préstamos a Terceros. -
#N/A - - 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas. -
#N/A - - 4691 Aporte Obligatorio -
#N/A - - 4692 Prima de Seguros -
#N/A - - 4693 Comisión Variable -
VAN 33,625.18 VAN - 6,107.02
VIENEN 33,625.18 VIENEN - 6,107.02

#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
#N/A - - #N/A - -
- 33,625.18 - 6,107.02
SALDO DEL MES ANTERIOR - 19,500.00 SALDO DEL MES SIGUIENTE - 47,018.16
53,125.18 53,125.18
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Prinicipal
Nº Nombre Completo del Trabajador Sexo Fecha de Nacimiento
01 Wilson Mendoza Bernilla Masculino 10/26/1970
02 Lorena Da Acosta Ruiz Femenino 7/13/1984
03 Alejandra Bravo Montalvo Femenino 1/25/1984
Catherine Rojas Quipe Femenino
Frank Pereira Gutierrez Masculino
DATOS GENERALES DE PLANILLAS
Datos Generales de la Planilla

Domicilio Nacionalidad Documento de Identidad
Manuel Pardo Nº 153 Peruana 33987895
Las Palmeras Nº 661 Peruana 36986574
Calle Industrial Nº 356 Peruana 33415636
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Documento de Identidad Fecha de Ingreso Cargo u Ocupación Nº De Registro o Código del Asegurado
33987895 Gerente Gral. 001 - 987
36986574 10/9/1995 Asistente de Gerencia 002 - 963
33415636 3/1/1995 Secretaria 042 - 698
Supervisor de Ventas
Vandedor
o o Código del Asegurado Afiliación Fecha de Cese
001 - 987 Integra
002 - 963 Horizonte
042 - 698 SNP
Prima
SNP
LIBRO DE PLANILLAS DE LA EMPRESA LOS PERSEVERANTES DEL MES DE NOVIEMBRE
SPP
Asignacion Horas Horas
N0 NOMBRES Y APELLIDOS Rem Basica Comisiones Rem. Brupta S.N.P
familiar extras Dominicales
Tipo de AFP Aporte Obl. Prima Seg.
01 Wilson Mendoza Bernilla S/. 2,250.00 S/. 180.00 S/. 2,430.00 S/. - B S/. 243.00 S/. 51.03
02 Lorena Da Acosta Ruiz S/. 1,800.00 S/. 159.38 S/. 300.00 S/. 2,259.38 S/. - C S/. 225.94 S/. 50.84
03 Alejandra Bravo Montalvo S/. 1,200.00 S/. 155.25 S/. 120.00 S/. 1,475.25 S/. 191.78 no pertenece S/. - S/. -
00 Catherine Rojas Quipe S/. 2,100.00 S/. 100.00 S/. 300.00 S/. 2,500.00 S/. - A S/. 250.00 S/. 61.25
00 Frank Pereira Gutierrez S/. 800.00 S/. 150.00 S/. 500.00 S/. 1,450.00 S/. 188.50 no pertenece S/. - S/. -
S/. 8,150.00 S/. 430.00 S/. 314.63 S/. 120.00 S/. 1,100.00 S/. 10,114.63 S/. 380.28 S/. 718.94 S/. 163.12
Identificacion de Tipos de AFPS
Prima A
Integra B
Horizonte C
Prima D
S DEL MES DE NOVIEMBRE
SPP Aporte Empleador

I.R. Total descuento Remuner. Neta CTS
Com. Va. ESSALUD Total
S/. 21.38 S/. 123.38 S/. 438.79 S/. 1,991.21 S/. 202.50 S/. 202.50 S/. 236.25
S/. 20.11 S/. 93.52 S/. 390.40 S/. 1,868.98 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 219.66
S/. - S/. - S/. 191.78 S/. 1,283.47 S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 143.43
S/. 25.25 S/. 135.63 S/. 472.13 S/. 2,027.88 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 243.06
S/. - S/. - S/. 188.50 S/. 1,261.50 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 140.97
S/. 66.74 S/. 352.52 S/. 1,681.60 S/. 8,433.03 S/. 733.50 S/. 733.50 S/. 983.37
Identificación en
Libro Planillas
Identificación en
Libro Planillas
A
B
C
D
Calculo del IR
Nº de trabajador Nombre del Trabajador R.B. Anual 14 7 UIT Resultado
01 Wilson Mendoza Bernilla 2,430.00 34,020.00 24,150.00 9,870.00
02 Lorena Da Acosta Ruiz 2,259.38 31,631.32 24,150.00 7,481.32
03 Alejandra Bravo Montalvo 1,475.25 20,653.50 24,150.00 (3,496.50)
00 Catherine Rojas Quipe 2,500.00 35,000.00 24,150.00 10,850.00
00 Frank Pereira Gutierrez 1,450.00 20,300.00 24,150.00 (3,850.00)
1 UIT 3,450.00 año 2007

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Tasas de cálculos del IR

Escala Resultado Tasa
Hasta 27 UIT 93,150.00 15%
Hasta 54 UT 186,300.00 21%
Mas de 54 UIT 203,550.00 30%
Pago Anual Pago mensual.
1,480.50 123.38
1,122.20 93.52
- -
1,627.50 135.63
- -
4,230.20 352.52
lic Para Regresar al Libro de Planillas

RESUMEN DEL REGISTRO DE PLANILLAS
62 S/. 9,313.50 40
621 S/. 8,150.00 4017
625 S/. 430.00 4013
627 S/. 733.50 4031
62711 S/. 733.50 4032
62712 S/. - 4034
62713 S/. - 46
S/. 9,313.50 469
4691
4692
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4693
41
411
Situación del Resgitro de Compras Corregir Asiento 64
647
6471
AS
S/. 1,466.30
S/. 352.52
S/. 1,113.78
S/. 733.50
S/. 380.28
S/. -
S/. 948.80
S/. 948.80
S/. 718.94
S/. 163.12
S/. 66.74
S/. 8,433.03
S/. 8,433.03
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 10,848.13
"EMPRESA PERSEVERANT
REGISTRO DE LETRAS POR CO
FECHA N° DE N° DE ACEPTANTE FECHA DE PLAZO
FACTURA LETRA RECEPCION AÑO
10/4/2006 002-00501 Casa percy 4 10 2006 45 dias 2006
10/6/2006 002-00505 7774 Martin Carmona 6 10 2006 30 dias 2006
10/6/2006 7775 Martin Carmona 6 10 2006 60 dias 2006
10/15/2006 002-00507 7778 Comercial rimac 15 10 2006 30 dias 2006
10/15/2006 7779 Comercial rimac 15 10 2006 60 dias 2006
10/15/2006 7780 Comercial rimac 15 10 90 dias 2007
"EMPRESA PERSEVERANT
REGISTRO DE LETRAS POR PA
FECHA N° DE N° DE ACEPTANTE FECHA DE PLAZO
FACTURA LETRA RECEPCION AÑO
10/12/2006 002-07092 6652 Indust. Saturno 12 10 2006 30 dias 2006
10/12/2006 6653 Indust. Saturno 12 10 2006 60 dias 2006
10/29/2006 001-050101 4480 El rapido 29 10 2006 30 dias 2006
10/29/2006 4481 El rapido 29 10 2006 60 dias 2006
10/29/2006 4482 El rapido 29 10 2006 90 dias 2007
10/29/2006 4483 El rapido 29 10 2006 120 dias 2007
A PERSEVERANTES
E LETRAS POR COBRAR
VENCIMIENTO IMPORTE OBSERV.
E F M A M J J A S O N D
19 2578.02
6 2429.19
6 2429.19
6 2429.19
6 2429.19
15 4818.68
15 4818.68
15 4818.68
15 4818.68
15 4818.68
15 4818.68
41206.86
A PERSEVERANTES
E LETRAS POR PAGAR
VENCIMIENTO IMPORTE OBSERV.
E F M A M J J A S O N D
12 9639
12 9639
12 9639
12 9639
29 3177.9
29 3177.9
29 3177.9
29 3177.9
51267.6
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
Vencimiento
Fecha Nº Factura Nº Letra Girador Plazo Año
E F M A M
02/11/2005 001-1596 001 Carlos Morales Cardenas 60 días 2005 X
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Prinicipal
R PAGAR
CARGO
Vencimiento 42
Importe Observaciones
J J A S O N D
-
CARGO ASIENTO DENTRO DEL LIBRO DIARIO ABONO
- 42
421 - 423 -
ABONO
-
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR
Vencimiento
Fecha Nº Factura Nº Letra ACEPTANTE Plazo Año
E F M A M
04/10/2006 001-1596 001 Casa Percy 45 dias 2006 X
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Prinicipal
COBRAR
Vencimiento
Importe Observaciones
J J A S O N D
CARGO
12
-
CARGO ASIENTO DENTRO DEL LIBRO DIARIO ABONO
- 12
123 - 121 -
ABONO
-
VALOR DEL
Activo Tasa Depeciación Anual Depreciación Mensual
BIEN
Edificio 50,000.00 3 1,500.00 125.00

Unidades de Transporte - 20 - -
Muebles y Enseres 12,000.00 10 1,200.00 100.00
Equipos Diversos 12,600.00 25 3,150.00 262.50
5,850.00 487.50
CARGO ASIENTO EN DIARIO GENERAL POR DEPRECIACIONES ABONO

68 487.50 39
681 487.50 391 487.50
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Prinicipal
Valor Historico en
Libros Después de
Depreciación Anual
48,500.00
-
10,800.00
9,450.00
68,750.00
IACIONES ABONO
487.50
REGISTRO DE LIBRO BANCOS: EMPRESA PERSEVERANTES. MES DE OCTUBRE
2007
Entidad Financiera
Cuenta Corriente N° Mes Año
Sumas Saldos
Fecha Conceptos
Debe Haber Deudor Acreedor
Saldo del Mes Anterior 48,000.00 48,000.00
10/3/2007 Depósito en Efectivo 2,240.00 50,240.00 -
10/5/2007 Giro de Cheque Nº 182901 3,430.00 50,677.02 -
10/6/2007 Giro de Cheque Nº 182902 1,800.00 48,877.02 -
10/7/2007 Giro de Cheque Nº 182903 3,450.00 45,427.02 -
10/9/2007 Giro de Cheque Nº 182904 3,800.00 50,627.02 -
10/10/2007 Giro de Cheque Nº 182905 1,200.00 49,427.02 -
10/12/2007 Giro de Cheque Nº 182906 8,925.00 55,002.02 -
10/13/2007 Mantenimiento 280.00 54,722.02 -
10/15/2007 Giro de Cheque Nº 192907 4,100.00 76,552.12 -
10/16/2007 Giro de Cheque Nº 192909 2,856.00 73,696.12
10/17/2007 Giro de Cheque Nº 192910 2,677.50 71,018.62
10/18/2007 Depósito en Efectivo 10,558.38 81,577.00
10/19/2007 Giro de Cheque Nº 192911 8,396.64 73,180.36
10/20/2007 Depósito en Efectivo 1,200.00 74,380.36
10/21/2007 Giro de Cheque Nº 192912 5,150.00 69,230.36
10/22/2007 Giro de Cheque Nº 192913 5,500.00 63,730.36
10/23/2007 Giro de Cheque Nº 192914 8,473.82 55,256.54
10/31/2007 Giro de Cheque Nº 192915 5,597.76 49,658.78
49,658.78 -
115,295.50 65,636.72
Por Balance - 49,658.78
115,295.50 115,295.50 -
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Prinicipal
KARDEX N° 01
Refrigeradora samnsumg TIPO
CUENTA 20 METODO
Inventario Incial Entradas

Detalle
D M A Cant. C/U Importe

01 10 06 Inventario Inicial 15.00 1,008.00 15,120.00
06 10 06 Venta F/Nº 002-00505 -
12 10 06 Compra F/Nº002-07092 15.00 1,150.00 17,250.00
15 10 06 Venta F/Nº 002-00507 -
24 10 06 Compra F/Nº002-07108 10.00 820.00 8,200.00
29 10 06 Compra F/Nº002-07135 5.00 1,210.00 6,050.00
TOTAL 45.00 4,188.00 46,620.00
KARDEX N° 02
Cosina a Gas CHICO
CUENTA 20 METODO

Detalle

01 10 06 Inventario Inicial 20.00 903.00 18,060.00
03 10 06 Venta F/ Nº 002-00501 -
15 10 06 Venta -
24 10 06 Compra F/ Nº 001-05085 12.00 980.00 11,760.00
29 11 06 Compra F/ Nº 001-050101 10.00 980.00 9,800.00
TOTAL 42.00 2,863.00 39,620.00
KARDEX N° 03
Televisor 21´´ TIPO
CUENTA 20 METODO

Detalle

01 10 06 Inventario Inicial 25.00 798.00 19,950.00
06 10 06 Venta F/ Nº 002-00505 -
12 10 06 Compra F/ Nº 002-07092 25.00 810.00 20,250.00
15 10 06 Venta F/Nº 002-00506 -
15 10 06 Venta F/Nº 002-00507 -
TOTAL 50.00 1,608.00 40,200.00
Costo de ventas
Refrigeradora samnsumg 15,120.00
Cosina a Gas 10,836.00
Televisor 21´´ 19,950.00
COSTO DE VENTAS 45,906.00
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Prinicipal
KARDEX N° 01
MARCA Sansumg
PEPS
Marden de
Salidas Saldo
Comercialización
Cant. C/U Importe Cant. C/U Importe 30%

- 15.00 1,008.00 15,120.00
3.00 1,008.00 3,024.00 12.00 - 12,096.00 -
- 27.00 1,150.00 29,346.00 -
12.00 1,008.00 12,096.00 15.00 - 17,250.00 -
- 25.00 820.00 25,450.00 -
- 30.00 1,210.00 31,500.00 -
15.00 2,016.00 15,120.00 30.00 31,500.00
KARDEX N° 02
CHICO MARCA Inresa
PEPS
Marden de
Salidas Saldo
Comercialización

- 20.00 903.00 18,060.00
4.00 903.00 3,612.00 16.00 - 14,448.00
8.00 903.00 7,224.00 8.00 - 7,224.00
7.00 - 20.00 980.00 18,984.00
- 30.00 980.00 28,784.00
12.00 1,813.00 10,836.00 30.00 28,784.00
KARDEX N° 03
MODELO Sansumg
PEPS
Marden de
Salidas Saldo
Comercialización

- 25.00 798.00 19,950.00
5.00 798.00 3,990.00 20.00 - 15,960.00 -
- 45.00 810.00 36,210.00 -
8.00 798.00 6,384.00 37.00 - 29,826.00 -
12.00 798.00 9,576.00 25.00 - 20,250.00 -
25.00 2,394.00 19,950.00 25.00 20,250.00
Precio de Salida
Por Unidad
1,008.00
-
1,150.00
-
820.00
1,210.00
Precio de Salida
Por Unidad
903.00
-
-
980.00
980.00
Precio de Salida
Por Unidad
810.00
-
50
JCRM Pequeño Sistema Contable Libro Diario General 69
Libro Diario General DEBE
1
10 1 Err:504 67,500.00
101 Caja 19500
104 Cuentas Corrientes 48000
1041 continental 48000
12 Err:504 23,000.00
121 Err:504 10,500.00
12.11 Factura Nº 001 - 00385 casa Paris 4200
12.12 Factura Nº 001 - 00392 Comercial Sol 2800
12.13 Factura Nº 001 - 00397 Casa El Olimpo 3500
123 Err:504 12,500.00
20 Err:504 53,130.00
201 Err:504 53,130.00
33 Err:504 74,600.00
332 Err:504 50,000.00
335 Err:504 12,000.00
336 Err:504 12,600.00
39 Err:504 (11,700.00)
393 Err:504 (11,700.00)
Edificios, otras Construcciones. 3,000.00
Equipos Diversos. 6,300.00
Muebles y Enseres. 2,400.00
40 Err:504
401 Err:504 3,430.00
4011 Err:504 3430
403 Err:504 5,250.00
42 Err:504
421 Err:504 13,050.00
423 Err:504 27,000.00
50 Err:504
501 Err:504 157,800.00
01/11 Por el activo, pasivo y patrimonio del ejercicio al
inciar las operaciones
2
60 Err:504 73,310.00
601 Err:504 73,310.00
63 Err:504 6,150.00
631 Err:504 2,250.00
636 Err:504 1,500.00
637 Err:504 2,400.00
40 Err:504 15,097.40
651 Err:504
401 Err:504 15,097.40
4011 Err:504 15097.4
42 Err:504
421 Err:504 87,238.90
46 Err:504
x/x por la centralizacion del registro de compras 7,318.50
3
20 Err:504 73,310.00
201 Err:504 73,310.00
94 Err:504 2,100.00
942 Gastos Generales 2,100.00
95 Err:504 4,050.00
Libro Diario General
JCRM Pequeño Sistema Contable 70
952 Err:504 4,050.00

61 Variacion de Existencias
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos.
798 Err:504 6,150.00
x/x 30/11 Por la transferencias de gastos incurridos según
centralización de registro de compras
4
42 Err:504 47,362.00
421 Err:504 47,362.00
67 Err:504 3,905.60
679 Err:504 3,905.60
42 Err:504
423 Err:504 51,267.60
x/x Err:504
5
97 Err:504 3,905.60
79 Err:504
x/x Err:504
6
67 Err:504 280.00
46 Err:504
x/x Err:504
. 7
97 Err:504 280.00
79 Err:504
x/x Err:504
. 8
12 Err:504 81,332.93
121 Err:504 81,332.93
40 Err:504
401 Err:504 12,985.93
4011 Err:504 12985.93
70 Err:504
701 Err:504 68,347.00
x/x Err:504
9
12 Err:504 38,628.73
123 Err:504 38,628.73
12 Err:504
121 Err:504 34,605.70
77 Err:504
779 Err:504 4,023.03
x/x Err:504
10
69 Err:504 45,906.00
20 Err:504
x/x Err:504
11
62 Err:504 11,024.95
621 Err:504 8,150.00
623 Err:504 1,100.00
625 Err:504 864.63
62.53 Asignacion Familiar 430
62.55 Horas Extras 434.63
627 Err:504 910.32

40 Err:504
40 Err:504
401 Err:504 352.53
4017 Err:504 352.53
403 Err:504 1,290.59
4031 Err:504 910.31
4032 Err:504 380.28
46 Err:504 908.00
Pension 718.94
Seguros 63.76
Comisiones. 125.3
41 Err:504
411 Err:504 8,473.83
x/x Err:504
12
94 Err:504 6,719.45
944 Err:504 6,719.45
95 Err:504 4,305.50
955 Err:504 4,305.50
79 Err:504
799 Err:504 11,024.95
x/x Err:504
13
10 Err:504 138,564.22
101 Err:504 138,564.22
10 Err:504
104 Err:504 65,356.72
12 Err:504
121 Err:504 54,649.12
123 Err:504 17,358.38
14 Err:504
141 Err:504 1,200.00
x/x Err:504
14
10 Err:504 67,295.50
104 Err:504 67,295.50
14 Err:504 1,200.00
141 Err:504 1,200.00
40 Err:504 8,680.00
401 Err:504
403 Err:504
41 Err:504 8,473.82
411 Err:504 8,473.82
42 Err:504 41,469.40
421 Err:504 41,469.40
46 Err:504 5,813.50
469 Err:504 5,813.50
10 Err:504
101 Err:504 132,932.22
x/x Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Ajustes de Cierre
13
61 Err:504
69 Err:504
30/11 Por la cancelación del Costo de Ventas
14
79 Err:504
94 Err:504
30/11 Por el cierre de la clase 9
15
70 Err:504
60 Err:504
61 Err:504
62 Err:504
63 Err:504
65 Err:504
68 Err:504
89 Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
30/11 Por el cierre de la cuenta de ingresos y gastos
16
89 Err:504
59 Err:504
30/11 Por el resultado del ejercicio
17
39 Err:504
40 Err:504
42 Err:504
46 Err:504
47 Err:504
50 Err:504
59 Err:504
10 Err:504
12 Err:504
20 Err:504
33 Err:504
30/11 Por el cierre de Cuentas Activas, Pasivas y de
Patrimonio a valores históricos
895,694.60
JCRM Pequeño Sistema ContableLibro Diario General 73

HABER
8,680.00
40,050.00
157,800.00
87,238.90
7,318.50
73,310.00
6,150.00
51,267.60
3,905.60
280.00
280.00
12,985.93
68,347.00
34,605.70
4,023.03
45,906.00
1,643.12
908.00
8,473.83
11,024.95
65,356.72
72,007.50
1,200.00
132,932.22
895,694.60
Sumas del Mayor
Cód Denominación de Cuentas
Debe
12 Clientes 142,961.66
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal 1,200.00
39 Depreciación Y Amortización Acumulada. (11,700.00)
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 8,473.82
46 Cuentas Por Pagar Diversas 5,813.50
50 Capital. -
60 Compras 73,310.00
61 Variación de Existencias. -
62 Cargas del Personal. 11,024.95
63 Servicios Prestados Por Terceros. 6,150.00
67 Cargas Financieras. 4,185.60
68 Provisiones Del Ejercicio. -
69 Costo de Ventas. 45,906.00
70 Ventas. -
77 Ingresos Financieros. -
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. -
94 Gastos Administrativos. 8,819.45
95 Gastos de Ventas. 8,355.50
97 Gastos Financieros 4,185.60
Total: 895,694.60

Sumas del Mayor Saldos del Mayor
Haber Deudor Acreedor
198,288.94 75,070.78 -
106,613.20 36,348.46 -
1,200.00 - -
45,906.00 80,534.00 -
- 74,600.00 -
- - 11,700.00
23,309.05 468.35 -
8,473.83 - 0.01
178,556.50 - 89,725.10
8,506.50 - 2,693.00
157,800.00 - 157,800.00
- 73,310.00 -
73,310.00 - 73,310.00
- 11,024.95 -
- 6,150.00 -
- 4,185.60 -
- - -
- 45,906.00 -
68,347.00 - 68,347.00
4,023.03 - 4,023.03
21,360.55 - 21,360.55
- 8,819.45 -
- 8,355.50 -
- 4,185.60 -
895,694.60 424,773.09 428,958.69
MAYOR ANALÍTICO PRELIMINAR 01
Nº DE CTA. NOMBRE DE LA CUENTA Nº DE CTA NOMBRE DE CUENTA

10 CAJA Y BANCOS 50 CAPITAL
12 CLIENTES 59 RESULTADOS ACUMULADOS
14 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 60 COMPRAS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
20 MERCADERÍAS 62 CARGAS DEL PERSONAL
26 SUMINISTROS DIVERSOS 63 SERVICIOS PRESTADOS POR 3º
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 64 TRIBUTOS
38 CARGAS DIFERIDAS 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
39 DEPRECI. Y AMORTIZ. ACUMULADA 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
40 TRIBUTOS POR PAGAR 69 COSTO DE VENTAS
41 REMUNE. Y PARTICI. POR PAGAR 70 VENTAS
42 PROVEEDORES 79 CARGAS IMP. A CTA. DE COSTOS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
47 BENEFICIOS SOCIALES DE TRAB. 95 GASTOS DE VENTAS
97 Gastos Financieros
CUENTA Nº 10: CAJA Y BANCOS

10/1/2005 67,500.00 10/31/2005
10/31/2005 205,859.72 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
MOV. DEUDOR 273,359.72 MOV. ACREEDOR
SALDO DEUDOR 75,070.78 SALDO ACREEDOR
CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 PERFECTO
CUENTA Nº 12: CLIENTES

10/1/2005 23,000.00 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
SALDO DEUDOR - SALDO ACREEDOR
CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 Error Grave
CUENTA Nº 14: CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y PERSONAL

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
MOV. DEUDOR - MOV. ACREEDOR
CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 Perfecto
CUENTA Nº 16: CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

10/1/2005 #REF! 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
MOV. DEUDOR #REF! MOV. ACREEDOR
SALDO DEUDOR #REF! SALDO ACREEDOR
CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 #REF!
CUENTA Nº 20: MERCADERÍAS

10/1/2005 53,130.00 10/31/2005
10/31/2005 73,310.00 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01: #REF!
CUENTA Nº 26: SUMINISTROS DIVERSOS

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 2,100.00 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01: #REF!
CUENTA Nº 33: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

10/1/2005 74,600.00 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO 01: Perfecto
CUENTA Nº 38: CARGAS DIFERIDAS

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENÉRICO: #REF!
CUENTA Nº 39: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

10/1/2005 (11,700.00) 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
MOV. DEUDOR (11,700.00) MOV. ACREEDOR
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENÉRICO Perfecto
CUENTA Nº 40: TRIBUTOS POR PAGAR

10/1/2005 15,097.40 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO 01: Error Grave
CUENTA Nº 41: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 8,473.82 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO Error Grave
CUENTA Nº 42: PROVEEDORES

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 41,469.40 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENÉRICO: Error Grave
CUENTA Nº 46: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

10/1/2005 5,813.50 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO Error Grave
CUENTA Nº 47: BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO 01: #REF!
CUENTA Nº 50: CAPITAL

10/1/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO: Perfecto
CUENTA Nº 60: COMPRAS

10/31/2005 73,310.00 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 61: VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 62: CARGAS DEL PERSONAL

10/31/2005 11,024.95 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005

CUENTA Nº 63: SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
10/31/2005 6,150.00 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENÉRICO 01: Perfecto
CUENTA Nº 64: TRIBUTOS

10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 65: CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN

10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 68: PROVISIONES DIVERSAS

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 69: COSTO DE VENTAS

10/1/2005 #REF! 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
MOV. DEUDOR #REF! MOV. ACREEDOR
CUENTA Nº 70: VENTAS

10/1/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 79: CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

10/1/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO 01 Error Grave
CUENTA Nº 94: GASTOS ADMINISTRATIVOS

10/1/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 - 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
CUENTA Nº 95: GASTOS DE VENTAS.

10/1/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 1/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
10/31/2005 10/31/2005
MOV. DEUDOR MOV. ACREEDOR
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
Regresar al Menu
Prinicipal
NOMBRE DE CUENTA
APITAL
ESULTADOS ACUMULADOS
OMPRAS
ARIACIÓN DE EXISTENCIAS
ARGAS DEL PERSONAL
ERVICIOS PRESTADOS POR 3º
RIBUTOS
ARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
ROVISIONES DEL EJERCICIO
OSTO DE VENTAS
ENTAS
ARGAS IMP. A CTA. DE COSTOS
ASTOS ADMINISTRATIVOS
ASTOS DE VENTAS
astos Financieros
65,356.72
132,932.22
MOV. ACREEDOR 198,288.94

SALDO ACREEDOR -
-
72,007.50
SALDO ACREEDOR 49,007.50
Y PERSONAL
1,200.00

VERSAS
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR #REF!
#REF!
MOV. ACREEDOR #REF!
OS
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
EQUIPO
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
ACUMULADA
-
MOV. ACREEDOR -
R
8,680.00
-
-
1,643.12

SALDO ACREEDOR -
NES POR PAGAR
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
40,050.00
87,238.90
-

ERSAS
-
7,318.50
-
ABAJADORES
-
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
157,800.00

MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
CIAS
73,310.00

AL
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
ERCEROS
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
STIÓN
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
AS
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
MOV. ACREEDOR -
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
DE COSTOS
-
-
-
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
VOS
MOV. ACREEDOR -
SALDO ACREEDOR -
.
MOV. ACREEDOR
SALDO ACREEDOR
Sumas del Mayor
Debe Haber
10 Caja y Bancos 273,359.72 198,288.94
12 Clientes 142,961.66 106,613.20
14 Cuentas Por Cobrar a Accionistas ( o Socios) y Personal 1,200.00 1,200.00
20 Mercaderías 126,440.00 45,906.00
33 Inmueble, Maquinarias y Equipo. 74,600.00 -
39 Depreciación Y Amortización Acumulada. (11,700.00) -
40 Tributos Por Pagar. 23,777.40 23,309.05
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar 8,473.82 8,473.83
42 Proveedores. 88,831.40 178,556.50
45 Dividendos Por Pagar. - -
46 Cuentas Por Pagar Diversas 5,813.50 8,506.50
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores. - -
48 Provisiones Diversas. - -
49 Ganancias Diferidas. - -
50 Capital. - 157,800.00
53 Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional. - -
55 Accionario Laboral. - -
56 Capital Adicional. - -
57 Excedente de Reevaluación - -
58 Reservas. - -
59 Resultados Acumulados. - -
60 Compras 73,310.00 -
61 Variación de Existencias. - 73,310.00
62 Cargas del Personal. 11,024.95 -
63 Servicios Prestados Por Terceros. 6,150.00 -
67 Cargas Financieras. 4,185.60 -
68 Provisiones Del Ejercicio. - -
69 Costo de Ventas. 45,906.00 -
70 Ventas. - 68,347.00
77 Ingresos Financieros. - 4,023.03
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos. - 21,360.55
94 Gastos Administrativos. 8,819.45 -
95 Gastos de Ventas. 8,355.50 -
97 Gastos Financieros 4,185.60 -
Total: 895,694.60 895,694.60

Saldos del Mayor
Deudor Acreedor
75,070.78 -
36,348.46 -
- -
80,534.00 -
74,600.00 -
- 11,700.00
468.35 -
- 0.01
- 89,725.10
- -
- 2,693.00
- -
- -
- -
- 157,800.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
73,310.00 -
- 73,310.00
11,024.95 -
6,150.00 -
4,185.60 -
- -
45,906.00 -
- 68,347.00
- 4,023.03
- 21,360.55
8,819.45 -
8,355.50 -
4,185.60 -
428,958.69 428,958.69
Sumas del Mayor
Debe
12 Clientes 142,961.66
50 Capital. -
60 Compras 73,310.00
70 Ventas. -
Total: 895,694.60
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Prinicipal
Sumas del Mayor Saldos del Mayor Ajustes Inventarios
Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo
198,288.94 75,070.78 - 75,070.78 -
106,613.20 36,348.46 - 36,348.46 -
1,200.00 - - - -
45,906.00 80,534.00 - 80,534.00 -
- 74,600.00 - 74,600.00 -
- - 11,700.00 - 11,700.00
23,309.05 468.35 - 468.35 -
8,473.83 - 0.01 - 0.01
178,556.50 - 89,725.10 - 89,725.10
8,506.50 - 2,693.00 - 2,693.00
157,800.00 - 157,800.00 - 157,800.00
- 73,310.00 -
73,310.00 - 73,310.00 45,906.00
- 11,024.95 -
- 6,150.00 -
- 4,185.60 -
- - -
- 45,906.00 - 45,906.00
68,347.00 - 68,347.00
4,023.03 - 4,023.03
21,360.55 - 21,360.55 21,360.55
- 8,819.45 - 8,819.45
- 8,355.50 - 8,355.50
- 4,185.60 - 4,185.60
895,694.60 428,958.69 428,958.69 67,266.55 67,266.55 267,021.59 261,918.11
- 5,103.48
267,021.59 267,021.59
Resultado por Naturaleza Resultados por Función
Perdida Ganancia Perdida Ganancia
73,310.00
- 27,404.00
11,024.95
6,150.00
4,185.60
-
45,906.00
68,347.00 68,347.00
4,023.03 4,023.03
8,819.45
8,355.50
4,185.60
94,670.55 99,774.03 67,266.55 72,370.03
5,103.48 - 5,103.48 -
99,774.03 99,774.03 72,370.03 72,370.03
Sumas del Mayor
Debe
12 Clientes 142,961.66
45 Dividendos Por Pagar. -
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores. -
48 Provisiones Diversas. -
49 Ganancias Diferidas. -
50 Capital. -
53 Incremento Patrimonial Por Valoración Adicional. -
55 Accionario Laboral. -
56 Capital Adicional. -
57 Excedente de Reevaluación -
58 Reservas. -
59 Resultados Acumulados. -
60 Compras 73,310.00
70 Ventas. -
Total: 891,509.00
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Prinicipal
Sumas del Mayor Saldos del Mayor Ajustes Inventarios
Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo
198,288.94 75,070.78 - 75,070.78 -
106,613.20 36,348.46 - 36,348.46 -
1,200.00 - - - -
45,906.00 80,534.00 - 80,534.00 -
- 74,600.00 - 74,600.00 -
- - 11,700.00 - 11,700.00
23,309.05 468.35 - 468.35 -
8,473.83 - 0.01 - 0.01
178,556.50 - 89,725.10 - 89,725.10
- - - - -
8,506.50 - 2,693.00 - 2,693.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
157,800.00 - 157,800.00 - 157,800.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 73,310.00 -
73,310.00 - 73,310.00 45,906.00
- 11,024.95 -
- 6,150.00 -
- 4,185.60 -
- - -
- 45,906.00 - 45,906.00
68,347.00 - 68,347.00
4,023.03 - 4,023.03
21,360.55 - 21,360.55 21,360.55
- 8,819.45 - 8,819.45
- 8,355.50 - 8,355.50
- 4,185.60 - 4,185.60
895,694.60 428,958.69 428,958.69 67,266.55 67,266.55 267,021.59 261,918.11
- 5,103.48
267,021.59 267,021.59
Resultado por Naturaleza Resultados por Función
Perdida Ganancia Perdida Ganancia
73,310.00
- 27,404.00
11,024.95
6,150.00
4,185.60
-
45,906.00
68,347.00 68,347.00
4,023.03 4,023.03
8,819.45
8,355.50
4,185.60
94,670.55 99,774.03 67,266.55 72,370.03
5,103.48 - 5,103.48 -
99,774.03 99,774.03 72,370.03 72,370.03
-
Sumas del Mayor
Debe
12 Clientes 142,961.66
50 Capital. -
60 Compras 73,310.00
70 Ventas. -
TOTAL 895,694.60
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Prinicipal
Sumas del Mayor Saldos del Mayor
Haber Deudor Acreedor
198,288.94 75,070.78 -
106,613.20 36,348.46 -
1,200.00 - -
45,906.00 80,534.00 -
- 74,600.00 -
- - 11,700.00
23,309.05 468.35 -
8,473.83 - 0.01
178,556.50 - 89,725.10
8,506.50 - 2,693.00
157,800.00 - 157,800.00
- 73,310.00 -
73,310.00 - 73,310.00
- 11,024.95 -
- 6,150.00 -
- 4,185.60 -
- - -
- 45,906.00 -
68,347.00 - 68,347.00
4,023.03 - 4,023.03
21,360.55 - 21,360.55
- 8,819.45 -
- 8,355.50 -
4,185.60
895,694.60 428,958.69 428,958.69
Comercial Los Perseverantes
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 75,070.78 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 89,725.10
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 36,348.46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,693.01
OTRAS CUENTAS POR COBRAR - TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 92,418.11
EXISTENCIAS 80,534.00 PASIVO NO CORRIENTE

DEUDAS A LARGO PLAZO -
PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES #REF!

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 191,953.24
GANANCIAS DIFERIDAS #REF!
ACTIVO NO CORRIENTE
CONTINGENCIAS #REF!
INVERSIONES EN VALORES -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE #REF!
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 74,600.00
(-) NETO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA 11,700.00 PATRIMONIO
I.M.E. A VALORES HISTORICOS 62,900.00 CAPITAL 157,800.00
OTROS ACTIVOS #REF! CAPITAL ADICIONAL #REF!
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO #VALUE! EXCEDENTE DE REVALUACIÓN #REF!
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE #REF! RESERVAS #REF!
RESULTADOS ACUMULADOS 5,103.48
TOTAL PATRIMONIO #REF!

TOTAL ACTIVO #REF! TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #REF!
Situación del Balance General: #REF!
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Prinicipal
Empresa LOS PERSEVERANTES
Estado de Pérdidas y Ganancias (Por Naturaleza)
Del 2º De Enero al 31 de Diciembre del 2007
Moneda: Nuevos Soles S/.
Venta de Mercaderias 68,347.00

(-) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones #REF!
Ventas Netas #REF!
(-) Costo de ventas 45,906.00
Margen Comercial #REF!
Consumo
(-) Servicios Prestados por Terceros 6,150.00
Valor Agregado #REF!
(-) Cargas del Personal 11,024.95
(-) Tributos #REF! #REF!
Excedente Bruto por explotación #REF!
(-) Cargas Diversas de gestión #REF!
(-) Provisiones del Ejercicio - #REF!
Resultados de Explotación #REF!
(+) Ingresos Diversos #REF!
(+) Ingresos Excepcionales #REF!
(+) Ingresos Financieros 4,023.03 #REF!
#REF!
(-) Cargas Excepcionales #REF!
(-) Cargas Financieras 4,185.60 #REF!
Resultados antes de part. E imp. #REF!
Impuesto a la Renta 30% #REF!
#REF!
Reserva Legal 10% #REF!
Utilidad #REF!
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Prinicipal
Empresa LOS PERSEVERANTES
Estado de Pérdidas y Ganancias (Por Función)
Del 2º de Enero al 31 de Diciembre del 2007
Moneda: Nuevos Soles S/.
Venta de Mercaderia 68,347.00

(-) Descuentos, rebajas y Bonificaciones #REF!
Ventas Netas #REF!
(-) Costo de Ventas 45,906.00
Utilidad Brupta #REF!
(-) Gastos Operativos
(-) Cargas Excepcionales #REF!
(-) Gastos de Administracción 8,819.45
(-) Gastos de Ventas 8,355.50 #REF!
Utilidad Operativa #REF!
(+) Otros Ingresos
(+) Ingresos Diversos #REF!
(+) Ingresos Financieros 4,023.03 #REF!
Utilidad antes de Distribucción e Impuesto #REF!

Impuesto a la Renta 30% #REF!
#REF!
Reserva Legal 10% #REF!
Utilidad #REF!
Situación del Estado de P Y G #REF!

Empresa "Los Perseverantes"
Estado de Capital Contable Por el Año 31/12/2007
Capital Contable al Inicio de Operaciones
Utilidad o Pérdida Neta 5,103.48

Más Aportes -
Menos Retiros -
Incremento o Decremento
Cuenta Capital al Fin del Periodo

2007
157,800.00
5,103.48
162,903.48
Empresa Comercial LOS PERSEVERANTES
Regresar al Menu Estado de Flujo de Efectivos
Prinicipal
para el año terminado al 31 de Diciembre
del 2007 Moneda: S/.
Método Directo
Hoja de Trabajo Para Determinar el Efectivo Obtenido de las
Efectivo Recibido de Los Clientes
C/C Inicial
Ventas
(-) Pago en Efectivo de Clientes
C/C finales
Efectivo Pagado Por la Mercaderia

Inventario Inicial
Compras
(-) Costo de Artículos Vendidos
Inventario Final
C/P Inicial
Compras
(-) Efectivo Pagado Por Mercaderia
C/P Final
Efectivo Pagado Por Gastos de Operación

Gastos Pagados por Adelantado Inicial
(-) Gastos de Operación
Gastos Pagados por Adelantado Final
Efectivo Pagado Por Intereses

Intereses Acumulados Inicial
Gastos de Intereses
(-) Pago en Efectivo por Intereses
Intereses Acumulados Final
Efectivo Pagado Por Impuesto Sobre La Rent

Impuesto Por Pagar Inicial
Gasto Sobre Impuesto Sobre la Renta
Pago de Efectivo Por Impuesto
Impuesto Por Pagar Final
EMPRESA PERSEVERANTES
Estado De Flujos De Efectivos
Para El Año Que Terminó el 31 De Diciembre del 2007
Mone
Flujo de Efectvos de Actividades De Operación
Efectivo Recibido De Clientes
Efectivo Pagado Por:
Mercaderia
Gastos De Operación
Intereses
Impuesto Sobre la Renta
Efectivo Neto Provisto Por (Aplicado a ) Las
Actividades De Operación
Determinación Del Flujo de Efect
bajo Para Determinar el Efectivo Obtenido de las Actividades de Operación
de Inv
Efectivo Recibido de Los Clientes Inmueble, Maqu

Al Iniciar Las Operaciones
23,000.00 Compra de Activos
68,347.00 Inmueble, Maquinaria y Equipo F
Efectivo de Clientes 54,998.54
C/C finales 36,348.46
Efectivo Pagado Por la Mercaderia

al 53,130.00
73,310.00
tículos Vendidos 45,906.00
al 80,534.00
40,050.00
73,310.00
Pagado Por Mercaderia (23,634.90)
89,725.10

os por Adelantado Inicial -
gado Por Gastos de Operación #VALUE!
Operación #REF!
os por Adelantado Final #VALUE!
Efectivo Pagado Por Intereses

mulados Inicial -
reses -
Efectivo por Intereses -
mulados Final -
Efectivo Pagado Por Impuesto Sobre La Renta

Pagar Inicial -
mpuesto Sobre la Renta #REF!
ctivo Por Impuesto #REF!
Pagar Final #REF!
RSEVERANTES
os De Efectivos
Que Terminó el 31 De Diciembre del 2007
Moneda: S/.
vos de Actividades De Operación
fectivo Recibido De Clientes 54,998.54
Mercaderia -
Gastos De Operación #VALUE!
ntereses -
mpuesto Sobre la Renta #REF! #VALUE!
Provisto Por (Aplicado a ) Las
e Operación #VALUE!
Determinación Del Flujo de Efectivos Proveniente de Actividades
de Inversión
Inmueble, Maquinaria y Equipo

l Iniciar Las Operaciones 74,600.00
Compra de Activos (11,700.00)
nmueble, Maquinaria y Equipo Final 62,900.00
ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
MÉTODO DE RATIOS
RAZONES DE RENTABILIDAD RAZONES DE LIQUIDEZ RAZONES DE SOLVEN

RETORNO SOBRE ACTIVOS RAZON CORRIENTE RAZÓN DE DEUDA
MARGEN DE UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS RAZÓN RAPIDA O DE SOLVENCIA PASIVO TOTAL A PATRIMON
ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL VENTAS NETAS A CAPITAL DE TRABAJO RAZÓN DE COBERTURA
MARGEN DE UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
RETORNO SOBRE PATRIMONIO ANTES DE INTERESES ROTACIÓN DEL INVENTARIO
RETORNO SOBRE PATRIMONIO
RAZONES DE RENTABILIDAD
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO

RETORNO SOBRE ACTIVOS TOTAL DE ACTIVOS
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO

MARGEN DE UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO VENTAS
VENTAS
ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL TOTAL DE ACTIVOS
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO

MARGEN DE UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO VENTAS
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO + GASTOS DE INTERESES

RETORNO SOBRE PATRIMONIO ANTES DE INTERESES PATRIMONIO
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS

RETORNO SOBRE PATRIMONIO PATRIMONIO
RAZONES DE LIQUIDEZ
ACTIVOS CORRIENTES
RAZÓN CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES
EFECTIVO + CUENTAS POR COBRAR + DOCUMENTOS POR COBRAR

RAZÓN DE SOLVENCIA PASIVOS CORRIENTES
VENTAS
VENTAS NETAS A CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
VENTAS
ROTACIÓN A CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE VENTAS
ROTACIÓN DE INVENTARIOS INVENTARIO
RAZONES DE SOLVENCIA
TOTAL DE PASIVOS
RAZÓN DE DEUDA TOTAL DE ACTIVOS
TOTAL DE PASIVOS
RAZÓN TOTAL A PATRIMONIOS PATRIMONIO
UTILIDADES ANTES DE GASTO EN INTERESES E IMPUESTO

RAZÓN DE COBERTURA GASTOS EN INTERESES
Regresar al Menu
Prinicipal
RAZONES DE SOLVENCIA
RAZÓN DE DEUDA
PASIVO TOTAL A PATRIMONIO
RAZÓN DE COBERTURA
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
68,347.00
68,347.00 #REF!
#REF!
#REF! #REF!
68,347.00
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF!
191,953.24 2.08
92,418.11
111,419.24 1.21
92,418.11
68,347.00 0.69
99,535.13
68,347.00 1.88
36,348.46
45,906.00 0.57
80,534.00
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
4,185.60
PROCESO DE CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO EN EL LIBRO BANCOS
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

(-) NOTAS DE ABONOS NO CONSIDERADAS EN EL LIBRO BANCOS
(+) ENTREGAS NO CONSIDERADAS POR EL BANCO
(+) NOTAS DE CARGO NO CONSIDERADAS EN EL LIBRO BANCOS
SALDO IGUALES EN LOS LIBROS
Regresar al Menu
Prinicipal
N BANCARIA
49,658.78
27.50
49,631.28
Regresar al Menu
R.U.C 2012112327
Prinicipal Los Perseverantes
Av Brasil Nº 203, José Leonardo Ortíz Factura
Chiclayo 002 - 4766
Señores: Fecha de Emisión:

Ruc: Guía de Remisión:
Cant. Descripción P. Unitario
Son: Siete mil quinientos y 00/100 nuevos soles

Valor Venta
Chiclayo 31 de Diciembre de 2007 IGV
Total
Cancelado
R.U.C 2012112327
Factura
002 - 4766
Fecha de Emisión:
Guía de Remisión:
Valor de Venta
Pasos Para Determinar Si La Diferencia de Cambio es Ganancia o
Pérdida
Monto Señalado en el Documento y Expresado en Moneda Extranjera

Detalle de la Adquisición
Artículo Comprado: Equipo de Cómputo
Nº de Documento o Comprobante de Pago: 001 - 4596
Tipo de Moneda Extranjera: $
VV IGV PV
Moneda Extranjera $
- -
Expresado en Moneda VV IGV PV
S/.
Nacional - - -
Determinación de la Diferencia de Cambio

Lo que se Pago y VV IGV PV
Artículo en Moneda Contabilizó - - -
Nacional VV IGV PV
Lo que se Debió Pagar
- - -
Ganancia en Diferencia de Cambio -

Regresar al Menu
Prinicipal
Pérdida en Diferencia de Cambio -
Tipo de Cambio de
Moneda Extranjera a
Moneda Nacional
TCC 3.30
TCV 3.31
ANEXOS QUE SUSTENTAN LA INFORMACIÓN
DEL BALANCE GENERAL
PARTIDAS DEL PASIVO Y

PARTIDAS DEL ACTIVO
PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
EXISTENCIAS
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES
INVERSIONES EN VALORES GANANCIAS DIFERIDAS

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO CONTINGENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
EXECENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
MONTOS QUE FIGURAN EN EL BALANCE GENERAL ANEXOS QUE SUSTENTAN LA PARTIDA DEL BAL
ACTIVO CORRIENTE
SALDO EN LIBRO CAJA:

CAJA Y BANCOS 75,070.78
SALDO EN LIBRO BANCOS:
TOTAL:
SITUACIÓN DE LA PARTIDA ERROR GRAVE
CUENTAS POR COBRAR SALDO INICIAL

CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR SEGÚN MES
36,348.46
COMERCIALES PAGOS EFECTUADOS EN EL EJERCICIO
SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR

SITUACIÓN DE LA PARTIDA Error Grave
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
OTRAS CUENTAS POR CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
-
COBRAR
TOTAL:
SITUACIÓN DE LA PARTIDA #REF!
MERCADERIA:
SEGÚN INVENTARIO INICIAL
SEGÚN COMPRAS EN EL EJERCICIO
EXISTENCIAS 80,534.00
SEGÚN VENTAS EN EL EJERCICIO
TOTAL:
SUMINISTROS
SEGÚN INVENTARIO INCIAL.
SEGÚN COMPRAS EN EL EJERCICIO
(-) CONSUMO EN EL EJERCICIO
TOTAL:
TOTAL GENERAL:
SITUACIÓN DE LA PARTIDA: #REF!
ACTIVO NO CORRIENTE

INVERSIONES EN ADQUICISIÓN DE VALORES EN EJERCICIO
-
VALORES (-)VENTA DE VALORES
TOTAL:
SALDO A VALOR HISTÓRICO

INMUEBLE, COMPRAS EN EL EJERCICIO
62,900.00
MAQUINARRIA Y EQUIPO (-) DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
TOTAL:

GASTOS PAGADOS POR
#VALUE!
ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR GASTOS ADELANTADOS PAGADOS EN EL EJERCICIO.
#VALUE!
ANTICIPADO IGV PAGADO POR ADELANTADO EN EL EJERCICIO
(-) CONSUMO DEL EJERICIO
TOTAL
SITUACIÓN DE LA PARTIDA #VALUE!
SEGÚN INVENTARIO INCIAL

OTROS ACTIVOS #REF! INTANGIBLES ADQUIRIDOS EN EJERCICIO
(-) CANCELACION DE INTANGIBLES EN EJERICIO
TOTAL
PASIVO CORRIENTE:

CUENTAS POR COBRAR
89,725.10 COMPRAS EFECTUADAS EN EJERCICIO
COMERCIALES
(-) PAGOS EFECTUADOS EN EJERCICIO
TOTAL:
DÉBITO FISCAL DEL EJERCICIO

OTRAS CUENTAS POR
2,693.01 REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO
PAGAR
OTRAS CUENTAS PENDIENTES DE CANCELACIÓN
TOTAL:
SITUACIÓN DE LA PARTIDA Perfecto
PASIVO NO CORRIENTE

PROVISIÓN PARA GASTOS EN EL EJERCICIO
#REF!
BENEFICIOS SOCIALES
(-) PAGO DE BENEFICOS SOCIALES
TOTAL:
GANANCIAS DIFERIDAS #REF! GANANCIAS OBTENIDAS EN EJERCICIO
(-)COSTO DE GANANCIAS DIFERIDAS
TOTAL:

PROVISIONES EN EL EJERCICIO
CONTINGENCIAS #REF!
(-) APLICACIÓN DE PROVISIONES
TOTAL:
PATRIMONIO:

AUMENTOS EN EL EJERCICIO
CAPITAL 157,800.00
(-) RETIROS EN EL EJERCICIO
TOTAL AL FINAL DEL EJERCICIO

SITUACIÓN DE LA PARTIDA: Perfecto

AUMENTOS EN EL EJERCICIO
CAPITAL ADICIONAL #REF!
(-) RETIROS EN EL EJERCICIO


EXCEDENTE DE EXCEDENTE REVALUADO EN EL EJERCICIO
#REF!
REVALUACIÓN (-) APLICACIÓN DEL EXCEDENTE DE COBERTURA

DETRACCIÓN DE LAS UTILIDADES
RESERVAS #REF!
(-) CAPITALIZACIÓN DE LAS SUMAS RESERVADAS


RESULTADOS UTILIDAD EN EL EJERCICIO
5,103.48
ACUMULADOS (-) PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

SITUACIÓN DE LA PARTIDA: Perfecto
Regresar al Menu
Prinicipal
IDAS DEL PASIVO Y
PATRIMONIO
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES

TRAS CUENTAS POR PAGAR
ROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES

ANANCIAS DIFERIDAS
ONTINGENCIAS
APITAL
APITAL ADICIONAL
XECENTE DE REVALUACIÓN
ESERVAS
ESULTADOS ACUMULADOS
UE SUSTENTAN LA PARTIDA DEL BALANCE
RO CAJA: 47,018.16
RO BANCOS: 49,658.78
TOTAL: 96,676.94
ERROR GRAVE
R COBRAR SALDO INICIAL 23,000.00

R COBRAR SEGÚN MES 22,578.75
TUADOS EN EL EJERCICIO 15,645.18
LAS CUENTAS POR COBRAR 29,933.57

Error Grave
S POR COBRAR A SOCIOS -
S POR COBRAR DIVERSAS #REF!
TOTAL: #REF!
#REF!
TARIO INICIAL 53,130.00

RAS EN EL EJERCICIO 13,319.00
AS EN EL EJERCICIO 45,906.00
TOTAL: 20,543.00
TARIO INCIAL. -
RAS EN EL EJERCICIO #REF!
EN EL EJERCICIO #REF!
TOTAL: #REF!
TOTAL GENERAL: #REF!

#REF!
N INVENTARIO INICIAL -
N DE VALORES EN EJERCICIO #REF!
VENTA DE VALORES #REF!
TOTAL: #REF!
#REF!

EL EJERCICIO -
CIÓN DEL EJERCICIO 487.50
TOTAL: 74,112.50
Error Grave
TARIO INICIAL -
TADOS PAGADOS EN EL EJERCICIO. #REF!
ADELANTADO EN EL EJERCICIO 468.35
DEL EJERICIO #REF!
TOTAL #REF!
#VALUE!
TARIO INCIAL -
ADQUIRIDOS EN EJERCICIO #REF!
DE INTANGIBLES EN EJERICIO #REF!
TOTAL #REF!
#REF!

ECTUADAS EN EJERCICIO 15,849.61
CTUADOS EN EJERCICIO -
TOTAL: 55,899.61
Error Grave
L DEL EJERCICIO -
ONES PENDIENTES DE PAGO 0.01
S PENDIENTES DE CANCELACIÓN 2,693.00
TOTAL: 2,693.01
Perfecto
TARIO INICIAL -
L EJERCICIO 983.37
ENEFICOS SOCIALES -
TOTAL: 983.37
#REF!
TARIO INICIAL -
OBTENIDAS EN EJERCICIO #REF!
GANANCIAS DIFERIDAS #REF!
TOTAL: #REF!
#REF!
TARIO INICIAL -
EN EL EJERCICIO #REF!
N DE PROVISIONES #REF!
TOTAL: #REF!
#REF!

N EL EJERCICIO -
N EL EJERCICIO -
AL FINAL DEL EJERCICIO 157,800.00

Perfecto
TARIO INICIAL -
N EL EJERCICIO #REF!
N EL EJERCICIO #REF!
AL FINAL DEL EJERCICIO #REF!

#REF!
TARIO INICIAL -
REVALUADO EN EL EJERCICIO #REF!
DEL EXCEDENTE DE COBERTURA #REF!

#REF!
TARIO INICIAL -
DE LAS UTILIDADES #REF!
IÓN DE LAS SUMAS RESERVADAS #REF!

#REF!
TARIO INICIAL -
EL EJERCICIO #REF!
EL EJERCICIO #REF!

Perfecto
LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES
Fecha Nombre del Cliente Nº de Docu.

30/10/2007 Sra. Rosario Huancas (Campaña de Naranja) 008 - 005
31/11/2007 Comercial Wiloc 010 - 004
31/11/2007 Comercial Karina 010 - 005
Total de Créditos Por Cobrar Pendientes al
Siguiente Mes
Regresar al Menu
Prinicipal
Monto
5,000.00
1,150.00
1,050.00
7,200.00
LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES
Fecha Nombre del Proveedor Nº de Docu.

30/10/2007 Américo Huancas (Campaña de Naranja) 003 - 693
31/11/2007 Braulio Ramires 098 - 657
31/11/2007 Lorenzo Castillo 002 - 012
Total de Créditos Pendientes Por Pagar al Siguiente
Mes
Regresar al Menu
Prinicipal
Monto
8,000.00
1,297.00
1,025.00
10,322.00

Sistema Contable Profesora Mirtha Galves

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

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Sistema Contable Profesora Mirtha Galves

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Format Tersedia

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GAL

5. Libro de Almacén Kardez (Método PEPS)

3. Estado de Superávit o de Situación Patrimon

Inventario Inicial al 01 de Enero del 2007 DEBE HABER

Letra Nº 6631 Industrial Saturno 5,500.00

Balance de Inventario al 01 de Enero del 2007

10 Caja y Bancos 67,500.00

Chiclayo 01 de Octubre del 2006

SITUACIÓN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Perfecto

Regresar al Menu Prinicipal

CODIGO DETALLE NO GRAVADO VALOR GRAVADO IGV OTROS PRECIO VENTA

TOTALES 68,757.32 68,757.32

TOTALES 0 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

Resumen del Registro de Compras

Resumen del Registro de Ventas

Situación del Asiento de Registro de VENTAS Asiento Correcto

VIENEN 40,554.00 VIENEN 16,864.39

VIENEN 26,314.00 VIENEN - 16,864.39

VIENEN 56,239.18 VIENEN 6,107.02

VIENEN 33,625.18 VIENEN - 6,107.02

Datos Generales de la Planilla

Identificacion de Tipos de AFPS

SPP Aporte Empleador

1 UIT 3,450.00 año 2007

Tasas de cálculos del IR

lic Para Regresar al Libro de Planillas

Edificio 50,000.00 3 1,500.00 125.00

CARGO ASIENTO EN DIARIO GENERAL POR DEPRECIACIONES ABONO

Cuenta Corriente N° Mes Año

Inventario Incial Entradas

D M A Cant. C/U Importe

Inventario Incial Entradas

D M A Cant. C/U Importe

Inventario Incial Entradas

D M A Cant. C/U Importe

COSTO DE VENTAS 45,906.00

Cant. C/U Importe Cant. C/U Importe 30%

Cant. C/U Importe Cant. C/U Importe 30%

Cant. C/U Importe Cant. C/U Importe 30%

Libro Diario General DEBE

952 Err:504 4,050.00

627 Err:504 910.32

Regresar al Menu Prinicipal

Regresar al Menu Prinicipal

Nº DE CTA. NOMBRE DE LA CUENTA Nº DE CTA NOMBRE DE CUENTA

CUENTA Nº 10: CAJA Y BANCOS

CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 PERFECTO

CUENTA Nº 12: CLIENTES

CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 Error Grave

CUENTA Nº 14: CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y PERSONAL

CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 Perfecto

CUENTA Nº 16: CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01 #REF!

CUENTA Nº 20: MERCADERÍAS

CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01: #REF!

CUENTA Nº 26: SUMINISTROS DIVERSOS

CONCILIACIÓN CON MAYOR DIRECTO 01: #REF!

CUENTA Nº 33: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCILIACIÓN CON MAYOR GENERICO 01: Perfecto

CUENTA Nº 38: CARGAS DIFERIDAS

CONCILIACIÓN CON MAYOR GENÉRICO: #REF!

CUENTA Nº 39: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA