lpm-MATERI PELAKSANAAN DAN PELAPORAN AUDIT PDF
lpm-MATERI PELAKSANAAN DAN PELAPORAN AUDIT PDF
DAN
PELAPORAN HASIL AUDIT
OLEH:
HISAR SIRAIT
(TIM SPMI KOPERTIS WILAYAH III)
DISAMPAIKAN PADA
PELATIHAN CALON AUDITOR MUTU INTERNAL
UNIVERSITAS ATMAJAYA
JAKARTA, 24 JANUARI 2017
TAHAPAN PELAKSANAAN AUDIT terdiri dari
1. PERSIAPAN
• Pilihlah salah satu kegiatan, kemudian ikutilah semua tahap untuk melihat apakah
pekerjaan telah dilakukan sesuai dengan prosedur/instruksi kerja.
• Pilihlah salah satu dokumen, pelajari proses dan hasil yang diharapkan, kemudian
bandingkan dengan pekerjaan sesungguhnya.
• SETELAH MENYELESAIAKAN AUDIT KEPATUHAN DILAKUKANRAPAT
PENUTUPAN KEGIATAN AUDIT
1. Ketua bersama anggota tim auditor mengadakan rapat penutupan audit bersama
teraudit membahas temuan audit untuk disepakati
1. Latar Belakang
2. Maksud, tujuan dan ruang lingkup audit
3. Rincian program audit, auditor, tanggal dan area audit
4. Identifikasi dokumen referensi (KEBIJAKAN SPMI, MANUAL SPMI,
STANDAR SPMI, RKS/RKT)
5. Ringkasan temuan
6. Pengamatan ketidaksesuaian dan bukti pendukung
7. Rekomendasi Rencana tindak lanjut perbaikan.
• RAPAT TINJAUAN MANAJEMEN DAN TINDAKAN KOREKSI
OLEH PIHAK TERAUDIT/MANAJEMEN