AUDITORIA DE DESEMPEÑO AL
SEMESTRE: IX GRUPO: A
PUNO-PERÚ
2016
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TINTAYA & ASOCIADOS
AGRADECIMIENTO
DEDICATORIA
profesionales.
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INTRODUCCION
La auditoría de desempeño es un examen de la eficacia, eficiencia, economía
El personal que labora en esta unidad zonal, es de vital importancia para ejecutar
operacional del programa, todo esto con el fin de lograr resultados, brindando un
conclusiones y recomendaciones.
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INDICE
INTRODUCCION
MARCO TEORICO
AUDITORIA DE DESEMPEÑO
1. CONCEPTO
2. DIMENSIONES DE DESEMPEÑO
3. ORIENTACIÓN DE LA AUDITORÍA
4. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
5. CARACTERISTICAS
6. PROCESO INTEGRAL DE CONTROL DE DESEMPEÑO
6.1. Examen de desempeño
6.2. Seguimiento de recomendaciones
7. ETAPAS DEL EXAMEN DE DESEMPEÑO
7.1. ETAPA DE PLANEAMIENTO
7.1.1. Objetivos de la planificación
7.1.2. Pasos para desarrollar la etapa de planificación
7.2. ETAPA DE EJECUCION
7.2.1. Pasos de la etapa de ejecución
7.3. ETAPA DE LA ELABORACIÓN DE INFORME
7.3.1. Pasos de la etapa de la elaboración de informe
AUDITORIA DE DESEMPEÑO - PROGRAMA NACIONAL DE
EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOSUNIDAD ZONAL
SEDE PUNO
PLAN DE AUDITORIA
I. ORIGEN DEL EXAMEN
II. OBJETIVO DEL EXAMEN
III. ALCANCE DEL EXAMEN
IV. DESCRIPCION DEL PROGRAMA NACIONAL DE
EMPLEO JUVENIL JOVENES PRODUCTIVOS
V. NORMATIVA APLICABLES A LAS ENTIDADES
VI. IDENTIFICACION DE LAS AREAS CRITICAS Y PROBLEMAS
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO
8. CONCEPTO:
entrega de los bienes o servicios que realizan las Entidades Públicas con la
9. DIMENSIONES DE DESEMPEÑO
financieros.
de cuentas.
gestión pública para identificar y analizar sus principales causas desde las
Entidades
entrega del bien o servicio público, así como los procesos críticos y
con calidad.
12. CARACTERISTICAS
de la gestión.
auditoría.
preliminares.
desempeño.
que las Entidades Públicas entregan con el fin de lograr un resultado, que
Desempeño.
6. Seguimiento de recomendaciones.
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PLAN DE AUDITORIA
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Asociados.
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICO
cuestionario, confirmación.
JOVENES PRODUCTIVOS
empleo juvenil deben ser articuladas con los gobiernos, empresarios y los
trabajadores.
género y/o discapacidad sino, también, busca la "inclusión laboral" de los jóvenes
trabajar por los jóvenes, sobre todo de aquellos que están desempleados, en
INDECOPI.
MISION:
la iniciativa del actual Gobierno para trabajar por los jóvenes de 15 a 29 años,
independiente.
trabajo formal.
ORGANIGRAMA
SIGLAS:
LABORAL
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MONITOREO Y EVALUACION
JUVENIL
UNIDADES ZONALES:
Programa aprobado.
la Dirección Ejecutiva.
oferta formativa.
su cargo.
programa.
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habilidades emprendedoras.
Focalización geográfica.
Focalización individual
Verificación de campo
Otros.
Supervisión técnica:
se cita a continuación:
DESEMPEÑO
7. PERSONAL DE AUDITORIA
9. PRESUPUESTO DE TIEMPO
Programación 5 15
Trabajo de campo 20 60
Evaluación de descargos 15 45
Imprevistos 5 15
60 180
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____________________ ___________________
N° CULMINACION VACACIONES
DESCANSO CAPACITACION OTROS
APELLIDOS Y TOTAL DE PASIVOS PENDIENTES N° TOTAL DE
PRE Y POST DEL PERSONAL
ITEM NOMBRES DEL DE HH N° TOTAL DE H/H
NATAL EN EL
AUDITOR EN EL TIEMPO A UTILIZARSE H/H A DISPONIBLES
AÑO (240 HORAS)
AÑO REQUERIDO EN EL AÑO N° DE ESPECIFICAR DESCONTARSE
H/H ASUNTO
N° DE H/H N° DE H/H N° DE H/H N° DE H/H
COLLANQUI CONDORI
2 184 - . - 48 - - 60 124
VERONICA
FECHA: 01/10/2015
OBJETIVO GENERAL:
del programa.
I. OBJETIVO:
1. Aplicar un cuestionario
de control interno a la
gerencia general para RTT 2 1 ½ HORAS
evaluar la eficacia en la HORAS
planificación de la
entidad.
3. Revisar los
documentos de gestión, 6 6
directivas por las cuales RTT HORAS HORAS
se rigen.
4. Revisión de
normativas relacionadas 6 6
RTT HORAS HORAS
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I.OBJETIVO
Determinar el grado de eficacia en la administración y desempeño del
personal administrativo que ejecuta el Programa Jóvenes Productivos Puno.
R
E
PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA F RESP TIEMPO TIEMPO OBSERVACI
P ESTIMADO REAL ONES
T
1. Aplicar un cuestionario
de control interno a la jefa LVCC 3 2½
zonal Puno para evaluar la HORAS HORAS
administración de los
recursos humanos.
2. ¿Dispone de un archivo de
posibles contratos de personal?
4. ¿El reclutamiento es
analizado y aprobado de
acuerdo con las necesidades
del programa?
CAPACITACIÓN
EVALUACION DEL
DESEMPENO:
REGIMEN DE DISCIPLINA:
REMUNERACIONES Y
SEGURIDAD SOCIAL:
I.OBJETIVO:
Determinar el grado de eficacia en la administración de recursos materiales
1. Aplicar un
cuestionario de
control interno a la
jefa zonal Puno
para evaluar la
administración de SYGC 2HORAS 1½
recursos HORAS
materiales del
programa jóvenes
productivos.
2. Realizar una
encuesta al
personal y a
terceros como 4 3
SYGC
alternativa, que HORAS HORAS
permita confirmar
la información
obtenida
en el
procedimiento
anterior
I.OBJETIVO:
Determinar el grado de eficacia en la administración del presupuesto
1. Aplicar un
cuestionario de
control interno a la
gerencia para
evaluar la
administración del 1½
presupuesto HORAS
FTY 2HORAS
asignado del
programa jóvenes
productivos.
2. realizar una
encuesta al
personal del
programa como 4 3
FTY
procedimiento HORAS HORAS
alternativo que
permita confirmar
la información
obtenida en el
procedimiento
anterior.
Costos Fijos
Costos Variables
Pago a Docentes
2. ¿Cómo se lleva el A través de la página web
proceso de convocatoria? del El programa jóvenes
X productivos.
I.OBJETIVO:
1. Aplicar un
cuestionario de
control interno a la
gerencia para
evaluar el
funcionamiento de 1 ½
equipos y el uso de HORAS
SIGP 2HORAS
tecnología para el
Programa Jóvenes
Productivos.
CONDICION:
El programa jóvenes productivos de la unidad zonal puno, cuenta con una oficina
que es compartida con otro programa, haciendo que el espacio sea reducido y a su
CRITERIO
encuentran dentro del ámbito del centro de labores. Debe considerar factores
laboral.
CAUSA:
EFECTO:
algún siniestro se pueda dañar la integridad física de las personas que laboran
CONDICION:
CONVOCATORIA)
CRITERIO:
rechaza la intolerancia.
CAUSA:
EFECTO:
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presentan a la convocatoria.
CONDICION:
CRITERIO:
CAUSA:
una carrera técnica le puede ayudar para el futuro de su vida y obtener un buen
trabajo.
EFECTO:
La falta de interés de los jóvenes, hace que demore el proceso para el inicio de
CONDICION:
El personal del Programa de la Unidad Zonal Puno, realiza otras funciones o tareas
fuera de sus funciones, como por ejemplo el mantenimiento de los equipos, y otros,
CRITERIO:
Según el la Ley 1057 CAS, nos indica que las horas de trabajo son 8 hora diarias,
con dos días de descanso, además que se incumple el Manual de operaciones del
equipos.
CAUSA:
una empresa que se dedique a esto, pero debido al proceso tedioso que se debe
EFECTO:
tareas, dado que los equipos son importantes para el desempeño de sus labores,
INTRODUCCION
Asociados.
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICO
cuestionario, confirmación.
ANTECEDENTES:
empleo juvenil deben ser articuladas con los gobiernos, empresarios y los
trabajadores.
género y/o discapacidad sino, también, busca la "inclusión laboral" de los jóvenes
trabajar por los jóvenes, sobre todo de aquellos que están desempleados, en
INDECOPI.
se cita a continuación:
DESEMPEÑO
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OBSERVACIONES
CONCLUSIONES:
4.- Parte del personal realiza labores que no tienen nada que ver con sus
5.- Que el personal que labora dentro del programa no cuenta con una
algún proceso administrativo se genera una serie de pasos que son muy
RECOMENDACIONES
empleados que respalden esta situación con el fin de realizar una reubicación
2.- Que haya una mejor publicidad, con la finalidad de que otras instituciones
3.- Para las futuras capacitaciones que se darán a los jóvenes beneficiarios,
4.- Especificar que funciones competen a todos nuestro personal, dentro del
programa.
BIBLIOGRAFÍA
Alvarez, J. F. (2014). Manual de normas generales de control gubernamental. Lima: Instituto Pacifico.
Contraloria General de la Republica. (2013). Directiva N° 011 - 2013 - CG / ADE; Manual de Auditoria
Gubernamental. Directiva N° 011 - 2013 - CG / ADE. Lima.