Anda di halaman 1dari 53
 
O R D I N privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice
În temeiul art. 5 alin. (2
1
) din Ordonaa Guvernului nr. 119/1999 privind controlulintern/managerial și controlul financiar preventiv, repulicat!, cu modific!rile și complet!rile ulterioare,al art. 11 alin. (5) din Ordonanța de urgenț! a Guvernului nr. "#/2$1% privind &tailirea unor m!&uri dereorgani'are la nivelul admini&trației pulice centrale și pentru modificarea și completarea unor actenormative, cu modific!rile și complet!rile ulterioare, aproat! prin egea nr. 1%/2$15 și al art. # alin. (5)din *ot!r+rea Guvernului nr. 21/2$1 privind organi'area, funcionarea -i atriuiile ecretariatuluiGeneral al Guvernului, cu modific!rile și complet!rile ulterioare,
SECRETARUL ENERAL AL U!ERNULUIemite pre"entul#O R D I NArt$ %$ &
e apro! odul controlului intern managerial al entit!ilor pulice, cuprin'+nd&tandardele de control intern managerial, prev!'ut 0n ane!, care face parte integrant! din pre'entul ordin.
Art$ '$ &
 onduc!torul fiec!rei entit!i pulice di&pune, in+nd cont de particularit!ile cadrului legalde organi'are -i de funcionare, precum -i de &tandardele de control intern managerial, m!&uri nece&are pentru implementarea -i de'voltarea &i&temului de control intern managerial.
Art$ ($ ) *%+
 În vederea monitori'!rii, coordon!rii -i 0ndrum!rii metodologice a implement!rii -ide'volt!rii &i&temului de control intern managerial, conduc!torul entit!ii pulice con&tituie, prin act dedeci'ie intern!, o &tructur! cu atriuii 0n ace&t &en&, denumit! omi&ia de monitori'are.
*'+
 omi&ia de monitori'are cuprinde conduc!torii compartimentelor inclu&e 0n primul nivel deconducere din &tructura organi'atoric! a entit!ții pulice, cu ecepția compartimentului de audit pulicintern 0n ca'ul entit!ților pulice locale care nu au o &tructur! organi'atoric! de'voltat!, omi&ia demonitori'are poate cuprinde repre'entanți ai compartimentelor, de&emnați de c!tre conduc!torul entit!ții pulice.
*(+
 omi&ia de monitori'are e&te coordonat! de c!tre un pre-edinte, care poate fi conduc!torulentit!ții &au o alt! per&oan! de conducere cu autoritate, delegat! de ace&ta și a&i&tat! de un &ecretariatte3nic.
*,+
 4odul de organi'are -i de lucru al omi&iei de monitori'are &e afl! 0n re&pon&ailitatea pre-edintelui ace&teia -i &e &taile-te 0n funcie de volumul -i de compleitatea proce&elor -i activit!ilor entit!ții pulice, pe a'a egulamentului de organi'are -i funcionare al omi&iei, care &e actuali'ea'! oride c+te ori e&te ca'ul.
6ag
%
 din
-(
 
*-+
 6re-edintele omi&iei de monitori'are a&igur! conducerea -edinelor, conform ordinei de 'i -iapro! minutele -edinelor și, dup! ca', 3ot!r+rile ace&tora. În funcție de tematica ordinei de 'i aședințelor, la &olicitarea președintelui omi&iei de monitori'are, pot participa și alte per&oane 0n calitatede invitați.
*.+
 omi&ia de monitori'are coordonea'! proce&ul de actuali'are a oiectivelor generale și&pecifice, a activit!ilor procedurale, a proce&ului de ge&tionare a ri&curilor, a &i&temului de monitori'are a performanțelor, a &ituației procedurilor și a &i&temului de monitori'are și de raportare, re&pectiv informarec!tre conduc!torul entit!ții pulice.
Art$ , & *%+
 În vederea con&olid!rii unui &i&tem de control intern managerial, omi&ia demonitori'are elaorea'! 6rogramul de de'voltare a &i&temului de control intern managerial, denumit6rogram de de'voltare, care &e actuali'ea'! anual la nivelul fiec!rei entit!i pulice.
*'+
 6rogramul de de'voltare cuprinde oiectivele entit!ții pulice 0n domeniul controlului internmanagerial, 0n funcție de &tadiul implement!rii și de'volt!rii ace&tuia iar pentru fiecare &tandard decontrol intern managerial &e &taile&c activit!ți, re&pon&aili și termene, precum -i alte elemente relevante0n implementarea și de'voltarea &i&temului de control intern managerial.
*(+
 În 6rogramul de de'voltare &e evidenia'!, inclu&iv aciunile de perfecionare profe&ional! 0ndomeniul &i&temului de control intern managerial, at+t pentru per&oanele cu funcii de conducere, c+t -i pentru cele cu funcii de eecuie, prin cur&uri organi'ate 0n conformitate cu reglement!rile legi&lative 0ndomeniu.
Art$ - ) *%+
 6roce&ul de management al ri&curilor &e afl! 0n re&pon&ailitatea pre-edintelui omi&ieide monitori'are -i &e organi'ea'! 0n funcie de dimen&iunea, compleitatea și mediul &pecific al entit!ții pulice.
*'+
 6entru a&igurarea unui management eficient al ri&curilor la toate nivelurile entit!ții pulice,conduc!torii compartimentelor de la primul nivel de conducere din &tructura organi'atoric! de&emnea'! lanivelul ace&tora un re&pon&ail cu ri&curile.
*(+
 e&pon&ailii cu ri&curile con&ilia'! per&onalul din cadrul compartimentelor și a&i&t!conduc!torii ace&tora 0n proce&ul de ge&tionare al ri&curilor.
*,+
 i&curile aferente oiectivelor și/&au activit!ților &e identific! și &e evaluea'! la nivelul fiec!ruicompartiment, 0n conformitate cu elementele minimale din
 Registrul de riscuri
 ri&curile &emnificative &ecentrali'ea'! la nivelul omi&iei de monitori'are 0n
 Registrul de riscuri al entității publice
.
*-+
 ecretariatul te3nic al omi&iei de monitori'are pe a'a
 Registrului de riscuri
 de la nivelulentit!ții propune profilul de ri&c și limita de toleranț! la ri&c care &unt anali'ate și avi'ate 0n ședințacomi&iei și aproate de c!tre conduc!torul entit!ții pulice.
*.+
 omi&ia de monitori'are anali'ea'! -i prioriti'ea'! ri&curile &emnificative, care pot afectaatingerea oiectivelor entit!ii pulice, prin &tailirea profilului de ri&c și a limitei de toleran! la ri&c,anual, aproate de c!tre conducerea entit!ii.
*/+
onduc!torul compartimentului tran&mite m!&urile de control pentru ri&curile &emnificative&ecretariatului te3nic al omi&iei de monitori'are, care elaorea'! anual
 Planul de implementare amăsurilor de control
 pentru ri&curile &emnificative la nivelul entit!ții pulice planul e&te anali'at deomi&ia de monitori'are și aproat de c!tre conduc!torul entit!ții pulice.
*0+
ecretariatul te3nic al omi&iei de monitori'are tran&mite
 Planul de măsuri aprobat 
compartimentelor re&pon&aile cu ge&tionarea ri&curilor &emnificative, 0n vederea implement!rii.
6ag
'
 din
-(
 
*1+
ecretariatul te3nic al omi&iei de monitori'are elaorea'!, pe a'a raport!rilor anuale, aleconduc!torilor compartimentelor de la primul nivel de conducere, privind de&f!șurarea proce&ului dege&tionare a ri&curilor și monitori'area performanțelor o informare c!tre conduc!torul entit!ții pulice,aproat! de președintele omi&iei de monitori'are, privind de&f!-urarea proce&ului de ge&tionare ari&curilor și monitori'area performanțelor la nivelul entit!ții.
*%2+
 7nformarea cuprinde o anali'! a ri&curilor identificate și ge&tionate la nivelul compartimentelor re&pectiv monitori'area oiectivelor -i activit!ților prin intermediul indicatorilor de performanț! la nivelulentit!ții pulice.
Art$ . & *%+
 onducerea entit!ii a&igur! proce&ul de elaorarea procedurilor documentate re&pectiva procedurilor de &i&tem -i a procedurilor operaionale, pentru proce&ele -i activit!ile derulate 0n cadrulentit!ii -i aducerea la cuno-tin! per&onalului ace&teia.
*'+
 În vederea 0ndeplinirii 0n condiii de regularitate, economicitate, eficien! și eficacitate aoiectivelor entit!ilor pulice, compartimentele elaorea'! proceduri documentate, 0n coordonareaomi&iei de monitori'are.
*(+
 ecretariatul te3nic al omi&iei de monitori'are anali'ea'! procedura din punct de vedere alre&pect!rii conformit!ții cu &tructura minimal! prev!'ut! 0n
 Procedura documentată
.
*,+
 6rocedurile documentate &e &emnea'! la 0ntocmire de c!tre re&pon&aili de activit!ile procedurale, la verificare de c!tre conduc!torul compartimentului, la avi'are de c!tre pre-edinteleomi&iei de monitori'are -i &e apro! de c!tre conduc!torul entit!ii pulice &au, dup! ca', conform procedurii proprii &tailite la nivelul entit!ții pulice.
*-+
 În funcție de &pecificul și compleitatea activit!ților entit!ții pulice inclu&iv a reglement!rilor interne, entit!țile pulice 0și particulari'ea'! procedurile 0n conformitate cu o procedur! de &i&tem proprie,av+nd la a'! oligatoriu &tructura minimal! prev!'ut! 0n
 Procedura documentată
.
Art$ / & *%+
 ecretariatul General al Guvernului, prin 8irecia de control intern managerial -i relaiiinterin&tituionale (8747), elaorea'! -i implementea'! politica 0n domeniul &i&temului de controlintern managerial, coordonea'! -i &upraveg3ea'! prin activit!i de 0ndrumare metodologic!implementarea -i de'voltarea &i&temelor de control intern managerial la nivelul entit!ilor pulice.
*'+
 6entru 0ndeplinirea atriuiilor prev!'ute la alin. (1), 8747 derulea'! mi&iuni de 0ndrumaremetodologic! la in&tituii pulice 0n care &e eercit! funcia de ordonator principal de credite al ugetuluide &tat, al ugetului a&igur!rilor &ociale de &tat &au al ugetului oric!rui fond &pecial, inclu&iv la cele&uordonate, 0n coordonarea și &u autoritatea ace&tora, pe a'a 6lanului anual de activitate al direciei.
*(+
 8e la prevederile alin. (2) &unt eceptate autorit!ile -i in&tituiile pulice din &i&temul naionalde ap!rare, ordine pulic! -i &ecuritate naional!.
*,+
 6lanul de activitate al 8747 e&te elaorat anual, de c!tre conducerea direciei -i aproat dec!tre ecretarul General al Guvernului.
*-+
 În vederea 0ndrum!rii metodologice, 8747 de&f!șoar! activit!ți de conștienti'are șidi&eminare a &i&temului de control intern managerial la nivelul autorit!ților admini&trației pulice centraleși locale.
Art$ 0 & *%+
 tadiul implement!rii -i de'volt!rii &i&temelor de control intern managerial la nivelulentit!ilor pulice, con&tatat de c!tre omi&ia de monitori'are, face oiectul inform!rii, prin 0ntocmirea de&ituaii centrali'atoare anuale, conform modelului prev!'ut 0n
Situaţia centralizatoare privind stadiul 
6ag
(
 din
-(

Puaskan Keingintahuan Anda

Segala yang ingin Anda baca.
Kapan pun. Di mana pun. Perangkat apa pun.
Tanpa Komitmen. Batalkan kapan saja.
576648e32a3d8b82ca71961b7a986505