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Universidad Nacional

FEDERICO VILLARREAL
Facultad de Ingeniera Industrial y de Sistemas
Escuela de Ingeniería Agroindustrial

Estudio De Pre Factibilidad Para La Extracción De


Colorante Natural A Partir De La Corteza Y Raíces
Del Nogal.

CURSO : FORMULACIÓN DE PROYECTOS

PROFESOR : ING. CARLOS SALINAS SALINAS

CICLO : IX

SECCION :B

1
INTEGRANTES:

 RODRIGUEZ EZPINOZA MILVAN


 QUISPE ROSALES JONATHAN
 TAMBINI CHAMORRO, LUIS
 CAMPOS LEMBI OSCAR
INDICE

Pág.
I GENERALIDADES
1. 1. Nombre 06
1. 2. Naturaleza 06
1. 3. Ubicación 06
1. 4. Antecedentes 07
1. 5. Justificación 07
1. 6. Unidad ejecutora 07
1. 7. Objetivos del proyecto 07
1. 8. Promotores del proyecto 08
II ESTUDIO DE MERCADO
2. 1. Definición del producto 10
 Características del producto para la industria 10
cosmética
 Características de la materia prima 11
2. 2. Contenido 13
2. 3. Presentación 13
 Propiedades del producto 13
 Usos del producto 13
2. 4. Mercado 14
A. Mercado meta 14
B. Mescla de Mercadotecnia 14
I. Producto 14
II. Definición del producto 15
III. Propuesta de envase 15
IV. Propuesta de etiqueta 15
V. Producción 16
VI. Precio 17
VII. Plaza 17
VIII. Promoción 18
IX. Análisis FODA 18
2. 5. Cartera de clientes 19
 Empresas industriales el rubro cosmético 19
2. 6. Análisis de la demanda 20
2. 7. Análisis de la oferta 21
2. 8. Pronostico de ventas 21
2. 9. Oferta proyectada 23
2. 10. Precio 24
III ORGANIZACIÓN
3. 1. Organigrama 26
3. 2. Descripción de los puestos de trabajo 26
3. 3. Organización de la programa 30
3. 4. Organización de la producción 30

2
IV PARTE LEGAL
4. 1. Elaboración de la minuta 32
4. 2. Escritura pública 32
4. 3. Inscripción a registros públicos 33
4. 4. Obtención de registro único del contribuyente 34
(RUC)
4. 5. Licencia de funcionamiento municipal 33
4. 6. Licencias 34
V LOCALIZACION DE PLANTA
5. 1. Análisis de Factores de Macro localización 36
5. 2. Disponibilidad de materia prima e insumos. 36
5. 3. Disponibilidad y costo de Mano de Obra 36
5. 4. Suministro de agua potable 36
5. 5. Desagüe 36
VI TAMAÑO DE PLANTA
6. 1. Capacidad de planta 38
6. 2. Días laborables netos anualmente 39
6. 3. Programas de producción año a año para 39
fabricar la producción pronosticada.
VII INGENIERÍA DE PROYECTO
7. 1. Materia prima. 40
7. 2. Maquinaria y Equipo 40
7. 3. Línea de servicios “eléctrica, agua, oxígeno, 41
vapor, condensado, etc.”
7. 4. Proveedores 43
7. 5. Flujograma 43
7. 6. DOP 44
7. 7. Balance de materia y energía 46

7. 8. B.P.M 49
7. 9. Distribución en planta. 62
7. 10. Mantenimiento. 63
VIII PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
COSTOS
8. 1. Costo de fabricación 72
8. 2. Gastos administrativos 73
8. 3. Gastos financieros 74
8. 4. Depreciación y amortización de los activos fijos. 74
8. 5. Costo unitario. 75
8. 6. Presupuesto de costo de producción. 76
8. 1. Presupuesto de ingreso por ventas 77
8. 2. Punto de equilibrio 78

3
IX ASPECTO CONTABLE DE LA
EMPRESA
9. 1. Estados Financieros de la empresa durante la 80
vida útil del proyecto (balance general y estado
de ganancias y pérdidas)
X FINANCIAMIENTO
10. 1. Fuentes de Financiamiento 85
10. 2. Programa de crédito 86
10. 3. Programa de Financiamiento 92
10. 4. Estructura del Financiamiento 97
10. 5. Servicio de la deuda 97
XI INVERSIONES
11. 1. Clasificación de la inversión 99
11. 2. Inversión Fija 99
11. 3. Inversión en Capital de Trabajo 101
11. 4. Inversión Inicial 103

4
5
I. GENERALIDADES
1. 1. Nombre:
 Nombre del proyecto: Estudio De Pre Factibilidad Para La Extracción De
Colorante Natural A Partir De La Corteza Y Raíces Del Nogal.
 Nombre de la Empresa: AGROTINTES SAC.
 Nombre de la marca: “AGROTINTES”
1. 2. Naturaleza

El proyecto es de rubro Agroindustrial, de producción post cosecha, ya que


PROCESAMOS LA CORTEZA Y RAICES DE LA PLANTA DEL NOGAL, obtenido de la sierra
de Lima (Yauyos – Laraos).

1. 3. Ubicación
En el proyecto se realizó un estudio de macro y micro localización para encontrar la
ubicación exacta, donde se llevara a cabo el proceso productivo y las respectivas
operaciones, y por motivos de cercanía con el mercado, cubriendo las exigencias del
proyecto y contribuyendo a minimizar los costos se decidió realizarlo en mismo
(Laraos – Yauyos).
El nogal que vamos a utilizar para nuestro proyecto se encuentra en el distrito de
Laraos está situado en la zona norte de la provincia de Yauyos departamento de Lima.
Limita por el Norte con Alis, por el Este con la provincia de Huancayo, por el Sur con
Huantán y por el Oeste con Carania y Miraflores. Está ubicado a una altitud de 3,310
m.s.n.m., latitud 12 20' 33'', longitud 75 47' 03''. Se encuentra en la región Quechua y
tiene una superficie territorial de 403,73 Km2.

Para llegar a Laraos deben recorrerse 300 km partiendo de Lima.


Por la Panamericana Sur, una autopista en perfectas condiciones hasta el km 131
llegando a Cerro Azul.
Ya llegando a San Vicente de cañete en el km 143, se inicia la carretera asfaltada de 40
km hasta llegar a Lunahuana. Pasando Lunahuana, la carretera es afirmada y en buen
estado.
Justamente en el km 266 está la división o desvío a la Provincia de Yauyos.
Siguiendo la carretera río arriba, se llega al desvió a Laraos ubicado en Llapay km. 292,
para luego de unos 8 km. Más llegar a nuestro interesante destino.

1. 4. Antecedentes
El proyecto se origina como una nueva alternativa de tinte natural, a base del nogal a
partir de las hojas, corteza, raíces y hojas, y es a de mas la planta del fruto de las

6
nueces que nadie lo considera útil. Se han encontrado investigaciones relacionados a
proyectos de este tipo, como la cochinilla, la tara y tiene un mercado ya establecido lo
mismo pensamos hacer con muestro producto.

1. 5. Justificación

La creación de una empresa productora y comercializadora de tintes a base de la


corteza de nogal 100% natural, es una excelente opción de negocio porque los
consumidores cada vez están prefiriendo como materia prima tintes naturales ya que
es beneficioso y no genera impacto ambiental como los tintes químicos.

1. 6. Unidad ejecutora

Pequeña empresa dedicada al Sector Agroindustrial y de manera jurídica Sociedad


Anónima Cerrada.

1. 7. Objetivos del proyecto


a. Objetivo General:

 Elaborar una visión general del mercado para la comercialización nacional de


tintes a base del nogal y poder identificar las oportunidades que generan un uso
mayor y valor agregado en la cadena productiva en el país aprovechando los
beneficios de esta planta.
 El propósito del plan de negocios es mejorar la rentabilidad de un huerto de
nogales establecido en base a nueces de semilla, a través de su enjertación con
variedades cuya producción se ajusta los requerimientos actuales de la
industria exportadora de nueces. El producto sería secado por el productor y
vendido con cáscara a empresas comercializadoras establecidas, para ser
exportado con o sin cáscara al mercado mundial. A la vez aprovechar las
corteza como las hojas del nogal para la extracción del colorante ya que este
fruto contiene gran cantidad de colorante, taninos.

B. Objetivos Específicos:
 Brindar un producto de excelente calidad superando las expectativas de los
clientes mediante la implementación de sistemas de calidad, la optimización de
nuestros procesos y la mejora de la productividad.
 Identificar permanentemente las necesidades de nuestros clientes y
consumidores, estableciendo los requisitos para tal fin, comprometiéndonos
con el cumplimiento de los mismos.
 Enfatizar la economía en los costos de producción de tal manera que el cliente
esté dispuesto a pagar el precio del mismo.

1. 8. Promotores del proyecto

 RODRIGUEZ EZPINOZA MILVAN


 QUISPE ROSALES JONATHAN
 TAMBINI CHAMORRO, LUIS
 CAMPOS LEMBI OSCAR

7
8
9
II. ESTUDIO DE MERCADO
2. 1. Definición del producto:

TINTE DE NOGAL: Es la extracción que se realiza a la raíces, cortezas, hojas del nogal en agua a
una temperatura de 100C° por un promedio de 3 horas y un enfriado de 1 hora adicionando el
alcohol, sal y ácido cítrico.

A. Características del producto para la industria cosmética

Cabellos rubios y castaños. Sin amoníaco ni peróxidos.


Crema colorante capilar Nogal .100% Ingredientes naturales.
La crema colorante capilar NOGAL , se elabora a partir de ingredientes naturales:
colorantes de plantas como henna de cultivo biológico, cáscaras de nuez, espino amarillo,
combinado con suavizantes naturales como las proteínas de trigo y la jojoba.

Cada colorante vegetal para el cabello NOGAL, tiene el sello BDIH, que garantiza una
cosmética natural certificada.

Libre de colorantes sintéticos, fragancias o conservantes. Los colorantes vegetales NOGAL


no contienen ingredientes agresivos, como el amoníaco o peróxidos que normalmente se
encuentran en los tintes capilares.

¡Novedad! Listas para su uso.


Las nuevas cremas colorantes vegetales del cabello NOGAL, son realmente un producto
innovador en cuanto a tintes capilares verdaderamente naturales. Una formulación basada
en el sólido trabajo durante décadas y la experiencia que EL NOGAL ha acumulado con sus
populares colorantes vegetales en polvo. Las cremas colorantes aportan comodidad y
sencillez al proceso de aplicación. Las cremas colorantes están listas para su uso en el
momento de sacarlas del tubo! No hace falta preparar ninguna mezcla ni agregar agua o
café caliente ni nada más. Simplemente apretar el tubo y aplicar.

Recubrimiento óptimo de los cabellos grises


Las nuevas cremas colorantes del cabello NOGAL, han mejorado notablemente el
recubrimiento del color de los cabellos grises. Esto se ha conseguido gracias a la adición en
sus fórmulas de la arcilla verde. Gracias al efecto peeling que proporciona, prepara el
cabello para que las partículas de color se adhieran mejor al cabello.

Retoque el color del crecimiento del cabello y las raíces


Los colorantes capilares NOGAL son de larga duración. Para la mayoría de las personas,
después que 4-8 semanas puede observarse una clara diferencia entre el color del cabello y
la raíz. Es el típico problema de las raíces. Este contraste, sin embargo, es generalmente
mucho más sutil que en los cabellos teñidos con productos químicos. Ahora, gracias al
colorante capilar en crema NOGAL de fácil aplicación podrá colorear las raíces y el
crecimiento del cabello cómodamente.
Cada color es único Al igual que los colorantes en polvo NOGAL, las nuevas cremas
colorantes combinan con la estructura y color natural del cabello. El resultado final del
color no es completamente predecible o estándar. Un cabello muy fino o claro tiende a
envolverse del color de forma más rápida y más intensa que el cabello más grueso y más
oscuro. Recomendamos realizar una prueba en una mecha de una zona del cabello donde
sea más claro o con cabellos grises.
Los colorantes capilares NOGAL y los tintes químicos capilares.
La utilización de la crema colorante capilar NOGAL en un cabello teñido con colorantes
químicos, puede producir un resultado de color indeseado. Por tanto, siempre es
conveniente hacer la prueba de color sobre una mecha.

10
Los colorantes capilares y las canas
En términos generales, la crema colorante capilar NOGAL, resulta muy indicada para los
cabellos grises. Aunque no es una fórmula mágica que haga desaparecer las canas. Debido a
sus propias características, la coloración natural de los cabellos grises siempre produce un
tono más claro que el resto del cabello. Cuanto más canas, más claro será el color global
resultante.

B. Características de la materia prima

El Nogal

Reino Plantae
División Magnoliophyta
Clase Magnoliopsida
Orden Fagales
Familia Juglandaceae
Género Juglans
Especie J. Regia

 Usos Medicinales del Nogal


Este árbol de corteza dura, el cual alcanza hasta los 20 metros de altura es originario de Europa
oriental y Asia menor, y difundido en las zonas templadas, como cultivo, en todo el mudo.

Posee hojas verdes imparipinnadas de hasta 9 foliolos, de senos poco profundos y correosos.
Las flores masculinas se agrupan en una inflorescencia en forma de espiga, mientras que las
femeninas se aglomeran en grupos de dos a cuatro. Su fruta es carnosa y son un solo hueso, En
sus valvas se alojan dos cotiledones.

También tenemos en la vertiente oriental de los Andes, en América del sur. Esta planta es una
de las especies en vía de extinción, esto por la gran explotación de su madera.

Alcanza los 30 metros de altura, y sus hojas de 60cms de largo y 30 de ancho son compuestas, y
poseen de 12 a 20 foliolos opuestos, están provistas de un margen serrado y pueden ser ovado-
lanceoladas u oblongas. Sus flores masculinas, como el nogal común, se agrupan de igual forma,
y las femeninas en forma de espiga densa con hasta 10 flores de una tonalidad rojiza. El fruto
alcanza los 7 cm de diámetro.

 Beneficios del Nogal


 Para la diarrea: Sus hojas por ser astringentes se han recomendado por años para
controlar la diarrea.
 Para la piel: Estudios han comprobado que las juglonas encontradas en los tejidos
del nogal poseen cualidades irritantes, antifúngicas y queratinizantes, por lo cual es
utilizado en muchos productos para la piel. Es también utilizado en afecciones de la
piel, como es el caso del acné, el eczema y la dermatitis.
 El uso del pericarpio resulta beneficioso para tratamientos de irritación de la
garganta o flujo vaginal, gracias a sus propiedades astringentes.
 Se pueden utilizar las hojas, la semilla y el pericarpio, ya se por vía interna o
externa la decocción o infusión de la planta. Grandes beneficios a nivel
cardiovascular, endocrino, digestivo y dermatológico.
 Para la sangre y diabetes: Es un astringente poderoso, lo cual lo convierte en un
buen depurador para la sangre. Tradicionalmente la decocción de las hojas de esta
planta se ha considerado de gran ayuda para la diabetes.

11
 Flujos vaginales: Se ha recomendado para los problemas de irritación o flujo
vaginal las irrigaciones locales o los lavados con la decocción del pericarpio.
 Para el cabello: Es recomendable aplicar por vía externa en forma de loción la
decocción de las hojas y el fruto para controlar la caída del cabello y la alopecia,
también se utiliza para pigmentar las canas.
 Nivel dermatológico, endocrino, ginecológico y cardiovascular.
 La corteza del árbol y las yemas combaten las perturbaciones del hígado,
 Otros usos: Por su acción antiséptica y reductora del sarro es utilizada en pasta
para dientes, y por su acción tonificante es recomendada para la pérdida del cabello
y la alopecia.
 Componentes
 Taninos ( hojas y frutos)
 Juglonas (hojas)
 Flavonoides ( quercetina, hiperósido y quercetrina )
 Ácido ascórbico
 Aceite esencial

 Requerimientos Climáticos.
 Temperatura.
Deben evitarse lugares cuyas temperaturas primaverales puedan descender a menos
de 1,1ºc, ya que pueden ocasionar daños por heladas en las inflorescencias masculinas,
brotes nuevos y pequeños frutos. Si se dan temperaturas superiores a los 38ºc
acompañadas de baja humedad es posible que se produzcan quemaduras por el sol en
las nueces más expuestas. En climas muy templados y en situaciones bajas, afectadas
por vientos secos y cálidos procedentes del sur, además de provocar la caída prematura
de las hojas, difícilmente puede salvarse la cosecha por las puestas del lepidóptero
Cydia pomonella, causante del agusanado del fruto.
Agua.
A pesar de su rusticidad, es muy sensible a la sequía, siendo impropio para ser
cultivado en las tierras de naturaleza seca.
Es un árbol que se adapta muy bien a suelos muy diferentes aunque prefiere suelos
profundos, permeables, sueltos y de buena fertilidad. El drenaje vendrá determinado
por subsuelos formados por caliza fisurada, cantos rodados, etc. El nogal se desarrolla
en suelos con ph neutro (6,5 - 7,5). Según las características de los suelos se emplearán
diferentes tipos de patrones, destacando J. Nigra para suelos ácidos y J. Regia para los
más calizos.
 Propagación Vegetativa.

Los nogales se propagan en los viveros por injerto de púa y por yemas. Se ata bien, se
cubre con emulsión asfáltica y se vuelve a cubrir con tierra esta región.
El injerto de parche puede emplearse en plantas de vivero de crecimiento rápido de un
año de edad. Conviene pre madurar las yemas, quitando las hojas a la rama, dejando el
raquis adherido, 10 días antes de sacar las yemas.
Pueden usarse bandas plásticas o de goma para atar la yema firmemente al pie.
Propagación por semilla.- De las nueces se eligen las que han madurado las primeras y
una vez despojadas del cocón se estratifican en arena, para más tarde.
Macerarlas y que se abra la cáscara. Se colocarán de dos a tres semillas por hoyo en
viveros durante dos años hasta la aparición del pie.
 Hectáreas Existentes:

Existe aproximadamente 2 hectáreas en dicho lugar pero en sus demás distritos hay
otra cantidad que ayudaría a bastecer nuestro mercado.

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2. 2. Contenido

 Taninos ( hojas y frutos)


 Juglonas (hojas)
 Flavonoides ( quercetina, hiperósido y quercetrina )
 Ácido ascórbico
 Aceite esencial

2. 3. Presentación:
A. Propiedades del producto.
 So tintes naturales que no daña el cuero cabelludo.
B. Usos del producto
 En la industria cosmética: tintes naturales, lápiz labias, cremas,
acondicionadores, etc.
 En la industria textil: tintes tara teñir las prendas.

2. 4. Mercado
A. Mercado meta
Principalmente nos estamos evocando en empresas del rubro de la belleza y también
en empresas textiles:

 ESIKA
 UNIQUE
 NATURA
 L’EBEL
 ENTRE OTROS.

13
B. Mezcla de mercadotecnia:

Para ofrecer una buena atención al cliente y corresponder a sus expectativas y demandas, no
podemos considerar únicamente el punto de venta; sino también, además de prodigarle un
trato cordial, tener presente requisitos básicos como los siguientes, por ejemplo:

 Poseer los diseños, tamaños y precio que el cliente desea.


 Estar ubicados en una zona que a él le acomode.
 Los precios de nuestros productos deben hallarse a su alcance.
 Debemos contar con un espacio cómodo y decorado al gusto de nuestro cliente.
 Nuestros vendedores deben conocer los productos ofrecidos.
 Estos son elementos que nuestro consumidor desea encontrar en nuestro punto de
venta. Para entender esto vale de mucho entonces conocer los aspectos del marketing,
de tal manera que el vendedor pueda recabar información para proponer los cambios
que el cliente desea y así responder a sus demandas. En ello consiste la verdadera
atención.

La estrategia para satisfacer las necesidades del consumidor debe reunir los cuatro
elementos del marketing:

I. Producto:
Nuestro producto objeto del presente estudio, presenta la siguiente clasificación:
 Es un producto tangible (puede ser captado por nuestros sentidos).
 Es un bien de consumo.

En cuanto a nuestro producto debemos de tener en cuenta al mercado al cual queremos llegar,
es por eso que tiene que cumplir funciones específicas como la segmentación e identificación.

Nuestro producto es denominado “AGROTINTES”, la cual resalta el color y el valor natural de la


misma planta.

Nuestro producto contará con una etiqueta representativa en la cuales estarán indicados: los
ingredientes, contenido neto, etc.

II. Definición del Producto:

TINTE DE NOGAL: Es la extracción que se realiza a la raíces, cortezas, hojas del nogal en agua a
una temperatura de 100C° por un promedio de 3 horas y un enfriado de 1 hora adicionando el
alcohol, sal y ácido cítrico. .

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a. Composición porcentual:
 Taninos ( hojas y frutos)
 Juglonas (hojas)
 Flavonoides ( quercetina, hiperósido y quercetrina )
 Ácido ascórbico
 Aceite esencial
III. Propuesta del Envase:

El envase a utilizar será botella de vidrio de 1litro con gollete ancho elegante con una boca de
43 mm
Características:
Volumen: 750 ml
Altura : 137 mm
Peso :825 ml
Color : Blanco
Tapa rosca

15
ENVASES

IV. Producción:

La producción de tintes por cada planta es abundante, en el rango de 1 a 150 LITROS.

V. Propuesta de la Etiqueta

16
b. ETIQUETA

CODIGO DE BARRAS: Nos indica la trazabilidad del producto desde la cosecha hasta el
transporte

VI. Precio
El precio de nuestro producto incluye diversos factores como son: Costos de
producción, transporte, costos indirectos, impuestos.
Como sabemos nuestro precio jugará un papel importante en la demanda.

• El precio del producto se ha fijado en función a la competencia.


• El néctar será comercializado en envases de 1 litro
• El precio del néctar tendrá un precio de S/. 25.00
VII. Plaza

CANALES DE DISTRIBUCIÓN. Los agentes implicados en el proceso de mover los productos


desde el proveedor hasta el consumidor.

En nuestro caso al ser una empresa que obtiene un producto intermedio para otras empresas
nuestro consumidor final son estas empresas, por lo cual presentamos dos canales de
distribución:

EMPRESA MAYORISTA MINORISTA

Aquí nos encargaremos de trabajar directamente con los mayoristas a y estos a su vez
venderán a los minoristas

EMPRESAS
EMPRESA AGENTE
COSMETICAS

En nuestra segunda cadena de o canal de distribución trabajaremos con la ayuda de un agente,


el cual nos facilitara la conexión y transacción con las empresas, este agente debe conocer
muy bien el producto y debe identificarse con la empresa ya que él será la imagen de la
empresa ante el público consumidor.

VIII. Promoción

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 Paneles publicitarios en lugares estratégicos de los distritos a los cuales nos dirigimos,
sobre todo por avenidas de alta transito vehicular.
 Folletos y volantes que anuncien la existencia del producto. La campaña de publicidad
será a través de folletos publicitarios, el cual contendrá el logo, el lema y alcances de las
bondades del producto.
 Publicidad periódicos de mayor circulación: “Trome” , “Correo” y “Perú 21”

 Introducción de banner dinámicos a través de las redes sociales:

MERCHANDISING PARA EL POSICIONAMIENTO:

• Empleo de bolsas promocionales

• Polos de colores con el logo impreso del producto.

• Tazas o vasos con el logo.

• Cuadernos, lapiceros, reglas, gorros, con el logo impreso del producto.

• Almanaques.

IX. ANALISIS FODA:

INTERNO FORTALEZAS DEBILIDADES

EXTERNO NOGAL

 INTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS

 El Nogal es una Planta que se puede utilizar integralmente, tiene propiedades


medicinales, alimentarias: tiene propiedades astringentes, permite su uso para
combatir males estomacales, diarreas la expulsión de tenías solitarias en niños.
 Tiene también propiedades fungicidas lo cual permite utilizarlo para combatir las
infecciones vaginales.
 Las hojas tienen grandes contenidos de taninos los cuales le Brindan una propiedad de
teñido color marrón, pudiendo obtenerse más de 50 variedades de tonalidades
 El Nogal es una Planta, la cual en cuanto a sus requerimientos para la siembra no es
muy exigente ya que son por naturaleza muy resistentes a las plagas y se adecuan muy
fácil al clima frio o cálido

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 Es una árbol que mide aproximadamente 30 metros de alto y sus hojas miden hasta 25
cm, lo cual permite un mayor aprovechamiento de la extracción de colorante con el
menor uso de materia prima, es decir tiene un alto rendimiento.

DEBILIDADES
 Al ser de gran tamaño el árbol del nogal esto evita una fácil recolección y cosecha del
mismo, teniendo que utilizar grandes maquinarias para su cosecha y obtención de la
materia prima (corteza del árbol).
 El Nogal es una planta que tiene un largo tiempo de crecimiento antes de poder ser
utilizado para la obtención de los taninos que nos darán el colorante natural, lo cual no
permite tener un disposición constante de la materia prima.
 Al ser un árbol de corteza y tronco grueso existe una dificultad en el crecimiento
enderezado de las ramas, ya que por la altura del árbol las ramas sufren un deformación y
quecen con una cierta desviación.

 EXTERNO

OPORTUNIDADES
 El Nogal es una Planta Nueva en la Industria de los colorantes naturales, ya que En el
Perú no hay una empresa dedicada exclusivamente a la extracción de este colorante, esto
nos permite tener un mercado más libre.
 La mayoría de empresas industriales que utilizan Colorante natural de nogal en la
elaboración de sus productos, importan el colorante y no lo compran en el Perú ya que
ninguna empresa produce este, Esto quiere decir que nuestro producto tiene
posibilidades de compra.

AMENAZAS
 Si bien la extracción de colorante no es muy utilizado en el Perú, si existen otras plantas
de las cuales también se pueden extraer colorantes naturales y que presentan una
coloración semejante a la que se obtiene del nogal como por ejemplo: la curcumina, La
cochinilla.

2. 5. Cartera de clientes:

2.5.1 Empresas industriales el rubro cosmético:

YOBEL SCM
Engloba aquellas actividades asociadas con el flujo de productos, información y
dinero desde el proveedor del proveedor hasta el cliente del cliente.
YAMBAL

AVON PRODUCTS, INC.

Ubicándose en todo el territorio nacional con un marcado éxito, brindando a todas


las mujeres peruanas una oportunidad de ganancia a través de su línea de
maquillaje, fragancias, cuidado de piel, moda y hogar.

CHANEL
KIMBERLY-CLARK
L'ORÉAL
19
La marca L´Oreal Profesional comercializa productos usados por los grandes peluqueros del
mundo y presentes en más de 15.000 salones en España. Los valores de la marca son la
innovación, que constituye una prioridad básica para concebir nuevas fórmulas que responden
a las exigencias del mercado y la vanguardia buscando constantemente identificar las
tendencias y corrientes más actuales. Las gamas de productos que ofrece esta marca son
productos para la coloración, cuidado y fijación del cabello.

 COLGATE-PALMOLIVE
 ORIFLAME
 UNILEVER

2.5.2 Tiendas mayoristas

 FARMACIA UNIVERSAL
 MONTANA S.A
 CRAMER PERU S.A.C.

Lima, avenida las camelias, 790 - of. 703, san isidro | teléfono: (01)421-9978insumos,
fragancias para perfumería, licores, venta mayorista de productos, esencias, alimentos,
colorantes naturales, alimentación, productos químicos ORGINOR CHEMICAL S.A.C.

Lima, avenida los platinos, 229, los olivos | teléfono: (01)528-0896

Color, ingrediente, tintes, canned tomatoes, ingredient, proteínas, pharmaceutical, colorant,


carminato, antioxidantes, food, dactylopius coccus, farmacia, leche de soya, antocianina,
ingrédient.

2. 6. Análisis de la demanda

La demanda de esta planta no es muy conocida, las personas que lo consumen son solo los que
viven allá para su uso de teñidos de sus materiales textiles ya que tiene una similitud con el
color de la vicuña. Ya que conocen del valor nutritivo que tiene su fruto (nuez) y también
aprovechan el tinte.
2. 7. Análisis de la oferta

Consideramos al tinte de nogal como un alto potencial para industrializarlo. Actualmente no se


preparan tintes de nogal de manera industrial, esto se debe a la falta de interés por producir
productos naturales y utilizando lo que tenemos a nuestro alrededor como materia prima
propia de nuestro país y región.

Competencia Presente: Los tintes naturales como la cochinilla y la tara que ya tiene un
mercado propio.

2. 8. Pronostico de ventas

POR EL METODO DE MINIMOS CUADRADOS.

Se tienen los siguientes datos históricos de las ventas del colorante en presentación de litros.

VENTAS

AÑO DEMANDA EN

20
LITROS
2009 900
2010 980
2011 1,050
2012 1,130
2013 1,179

Hallamos la Oferta Proyectada para los siguientes años:


Para hallar las proyecciones hacemos uso del método de mínimos cuadrados donde los
parámetros a y b se calculan de la siguiente manera:

X DEMANDA (Y) X.Y X2

1 12346 12346 1
2 13999 27998 4
3 13,049 39147 9
4 14,345 57380 16
5 14,568 72840 25
15 68,307 209,711 55

21
∑ 𝑋 2 ∑ 𝑌 − ∑ 𝑋 ∑ 𝑋. 𝑌 𝑛 ∑ 𝑋𝑌 − ∑ 𝑋 ∑ 𝑌
𝑎= 2
𝑏= 2
𝑛 ∑ 𝑋 2 − (∑ 𝑋) 𝑛 ∑ 𝑋 2 − (∑ 𝑋)

Hallando el valor de a:

∑ 𝑋 2 ∑ 𝑌 − ∑ 𝑋 ∑ 𝑋. 𝑌
𝑎=
𝑛 ∑ 𝑋 2 − (∑ 𝑋)2

55 × 68,307 − 15 × 209,711
𝑎=
5 × 55 − (225)

𝑎 = 12224.4

Hallando el valor de b:
𝑛 ∑ 𝑋𝑌 − ∑ 𝑋 ∑ 𝑌
𝑏=
𝑛 ∑ 𝑋 2 − (∑ 𝑋)2

5 × 209,711 − 15 × 68,307
𝑏=
5 × 55 − (225)
𝑏 =479

Dónde:
A = 12224.4

B = 479

DETERMINACION DE LA RECTA Y = a+ bx

𝑌 = 12224.4 + 479𝑋
𝑋

2. 9. OFERTA PROYECTADA:

AÑOS PRODUCCIÓN

22
ENLITROS
2014 18930.4
2015 19409.4
2016 19888.4
2017 20367.4
2018 20846.4
2019 21325.4
2020 21804.4
2021 18930.4

PRODUCCIÓN EN LITROS
25000

20846.4
19888.4 21325.4
20000 18930.4 20367.4
19409.4

13999 14345
15000
14568

13049 produccion en litros


12346
10000

5000

0
2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020

CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

OBJETIVOS.

23
 Dar a entender la importancia primordial del presupuesto de ingresos dentro del proyecto a
realizarse.
 Señalar lo que realmente comprende un presupuesto de ingresos.
 Describir las etapas que permitan elaborar un buen presupuesto de ingresos basados en un
programa de mercadeo.
 De ingresos.
 Mostrar la diferencia radical entre pronóstico o proyección y presupuesto.
 Plantear las fuentes de información y los procedimientos de cómputo que ayudan a confeccionar
los presupuestos de Presentar aspectos conceptuales y matemáticos para realizar la cuantificación
del presupuesto ingresos.
 Mostrar algunos métodos para fijar los precios de los productos o servicios

IMPORTANCIA.

 El plan financiero del proyecto comienza con el presupuesto de ventas, el cual es la base de todo el
programa presupuestal, ya que las ventas constituyen la principal fuente de fondos de la empresa.
Deben soportar los Costos y Gastos. Se deben desarrollar presupuestos de ventas a corto y largo
plazo, detallado y específico el primero y en forma general el segundo.

El presente proyecto tiene un ciclo de vida de 4 años .ya que en este periodo se estima recuperara todos
los costos.

AÑOS 2014 2015 2016 2017

PRODUCCION EN 18930.4 19409.4 19888.4 20367.4


LITROS

2. 10. PRECIO

PRECIO PARA HACER UN PRODUCTO S/. 7.25


GASTO ADMINISTRATIVO POR HORA S/. 10.55

GASTO POR LA FABRICACION UNA UNIDAD S/. 17.80


PRECIO QUE COSTARA NUESTRO PRODUCTO SERA S/.25.00

24
25
III. ORGANIZACIÓN
De acuerdo al proyecto ha desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de Sociedades, ya que no
se exceda el número máximo de socios.

Sociedad Anónima Cerrada S.A.C es la persona jurídica de derecho privado, de naturaleza mercantil,
cualquiera sea su objeto social. Al ser constituida como persona jurídica, la empresa por sus deudas y
obligaciones.

La Sociedad Anónima Cerrada puede adoptar cualquier dominación señalando Sociedad Anónima
Cerrada o las siglas S.A.C, cabe resaltar que la S.A.C se rige por las normas de la Sociedad Anónima
Cerrada, en cuanto le sean aplicables.

3. 1. Organigrama

3. 2. Descripción de los puestos de trabajo


a. GERENTE GENERAL

La Gerencia General, representada por el gerente, quien es la persona encargada de la administración


directa e inmediata de la empresa y ejecutor de las decisiones tomadas en el directorio. Responde ante la
sociedad, ante los accionistas y ante terceros por los daños y perjuicios que ocasiones por el
incumplimiento de sus obligaciones. Tendrá bajo su responsabilidad las decisiones económico-financieras
y administrativas, contando con los servicios de un contador a tiempo parcial.
Sus principales funciones son:
 Verificar el normal desempeño de la empresa.
 Dirigir el funcionamiento interno de la empresa.
 Mantener una permanente comunicación entre las áreas de producción, logística, finanzas y
comercialización.
 Controlar el cumplimiento de todo lo planificado, de ser necesario modificar los planes y realizar los
ajustes convenientes.

26
 Proponer las políticas con que debe funcionar la empresa al directorio y ejecutar las que se aprueben.
 Supervisarla contabilidad, los balances y estados financieros.
 Fundamentar y gestionar los requerimientos financieros necesarios para el cumplimiento de los
programas de inversión preestablecidos.
 Velar por la imagen externa de la empresa dada su condición de cabeza visible.
 Coordinar la adquisición de acciones, fijar las condiciones de compra, establecer la forma de pago así
como determinar las penalidades y sanciones en caso de incumplimiento de las especificaciones
requeridas.
 Celebrar los contratos con los clientes definiendo el detalle de los envíos, la forma de pago, precio,
volúmenes y establecer las cláusulas de las penalidades y sanción.
 Coordinar la logística, regularidad y tamaño de los volúmenes de exportación conjuntamente con el
jefe de producción.
 Realizar el plan de marketing de la empresa.
 Elaborará políticas de comercialización.
 Determinar los objetivos del negocio y los benéficos a alcanzar.
 Controla la ejecución de diversos programas de la empresa asegurándose que los resultados
obtenidos coincidan con los objetivos fijados.
 Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumpla con sus respectivas responsabilidades
y que cuenten con una organización adecuada.

b. JEFE DE PLANTA

Departamento de producción, a cargo de un jefe de planta que se encarga de la producción de los diferentes
productos que se elaboran en la misma.
Contará con los respectivos asistentes en cada área:
 Asistente de control de calidad, quien lleva a cabo todas aquellas tareas necesarias para mantener
la calidad deseada para el producto, durante todo el proceso de elaboración. La persona encargada
será un ingeniero alimentario que tendrá a su cargo todas las operaciones del laboratorio como son:
 Reportar posibles problemas al jefe de producción.
 Llevar a cabo los análisis de laboratorio pertinentes.
 Elaborar un plan de monitoreo del proceso y verificar su cumplimiento.
 Supervisores, para la supervisión de planta.
 Técnico de mantenimiento, cuya función es la de hacer cumplir el programa normal de
mantenimiento de las maquinarias y equipos de la planta, y el control de limpieza de la misma con
una auxiliar.
 Operarios, se requiere alrededor de 10 operarios, quienes estarán bajo la supervisión de un técnico
con conocimiento del proceso y con la experiencia en manejo de personal.

c. JEFE DE LOGISTICA

Elaborar la política de distribución, aprovisionamiento y transporte de los materiales necesarios para la


producción. Prever las necesidades de materias primas y componentes.
Elaborar y aplicar sistemas de control de existencias para la planificación de las compras. Diseñar la
organización de los materiales y productos almacenados. Negociar con proveedores, clientes y empresas de
transporte y logística. Controlar que la mercadería adquirida cumpla los requisitos de calidad y costo.

d. JEFE DE VENTAS

27
Conocer el mercado, para tomar las medidas necesarias para adaptarse a las necesidades o tendencias de
sus clientes. Seguir la política de precios de la compañía y las condiciones de venta. Atención y captación de
clientes en su área de actuación. Apertura mercado, incrementando la cartera de clientes y mantener o
potenciar los ya existentes. Relacionarse con los distribuidores. Reportar a la Dirección comercial los
resultados obtenidos

e. JEFE DE MARKETING

 Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa.


 Coordinar y controlar el lanzamiento de campañas publicitarias y de promoción.
 Dirigir y supervisar los estudios sobre coberturas, cuotas y distribución.
 Dar soporte al área de ventas en cuanto a estrategias, políticas, canales, publicitar, merchandising.

f. JEFE DE RECURSOS HUMANOS

La jefatura de la unidad administrativa de recursos humanos, recae en el gerente, director o jefe de


recursos humanos, es el colaborador que tiene la responsabilidad de mantener y mejorar las relaciones
humanas y laborales entre la Dirección y el Personal. Todo gerente de recursos humanos, para tener el
éxito esperado, es imprescindible que goce de credibilidad, confianza y respeto por parte de sus
colaboradores, lo cual le ayudará a alcanzar efectividad en las funciones y conseguir resultados óptimos, es
decir lograr las metas trazadas y en consecuencia la misión de la empresa, esto depende en grado superior
del liderazgo que ejerza el gerente ante ellos.
El líder máximo al interior de la organización o empresa que dirige los recursos humanos, es el Gerente,
Director o jefe de la unidad administrativa, sea esta área, departamento, división, oficina, o gerencia, quien
es la persona que en forma conjunta con los demás gerentes y Gerente General se encargarán de dirigir y
maniobrar las diferentes actividades que ayudarán a la organización a alcanzar sus metas.
El desempeño de un gerente se mide a través de lo que llamamos eficacia y eficiencia. Para tener una mejor
idea de estos dos conceptos lo definiremos brevemente.
Eficacia es saber cuál es el momento adecuado para poder definir y alcanzar las metas de una organización.
Eficiencia, por su parte, no es más que la utilización óptima de los recursos que se encuentren al alcance de
la organización
Entonces, podemos concluir que el gerente de recursos humanos debe desenvolverse con toda efectividad,
lo que significa ser eficiente y eficaz al mismo tiempo.
Su status depende de la política y estructura de la organización; sin embargo, cualquiera sea este, debe
responder de su gestión al Gerente General.
Entonces sus principales funciones son:
 Asesorar y participar en la formulación de la política de personal
 Dar a conocer las políticas de personal y asegurar que se cumpla por completo.
 Relacionarse con las oficinas de colocaciones y otras fuentes de mano de obra.
 Establecer el perfil y diseño de puestos.
 Reclutar y seleccionar al personal.
 Determinar los términos y condiciones de empleo.
 Controlar se cumplan los diversos aspectos legales y requisitos establecidos por la ley y la empresa
en materia de contratación de personal.
 Desarrollo y gestión de la estructura y política salarial.
 Supervisar la correcta confecci6n de las planillas de remuneraciones del personal.
 Desarrollo y gestión de la política y administración de beneficios sociales.
 Controlar el cumplimiento del rol vacacional
 Investigar los antecedentes de los candidatos a empleados con ocasión de la Evaluación y Selección
de personal.

28
 Ofrecer facilidades adecuadas para la capacitación del personal, tanto de empleados y funcionarios,
dentro del rango superior de la política de personal de la empresa.
 Actuar como negociador oficial con los sindicatos y otros organismos Encargados de asuntos
relacionados con el empleo.
 Mantener todos los registros necesarios concernientes al personal.
 Entrevistar, aconsejar y ayudar a los empleados en relaci6n con sus problemas personales y
dificultades.
 Administrar los servicios sociales de la organización, incluyendo la instalación de comedores y
facilidades sociales de recreo.
 Adoptar con la debida anticipaci6n las acciones necesarias para contratar oportunamente las
p6lizas de Vida que corresponden al personal de la empresa.
 Incentivar la integraci6n y buenas relaciones humanas entre el personal.
 Recibir quejas, sugerencias y resuelve los problemas de los Colaboradores.
 Hacer la evaluaci6n del desempeño de los colaboradores.
 Controlar que se realice el cálculo de la provisión para beneficios sociales de los colaboradores.
 Realizar programas de recreaci6n laboral con la finalidad de integrar a los colaboradores y a sus
familiares.
 Representar a la empresa ante las Autoridades de trabajo.

g. OPERARIOS

Son los encargados de realizar las labores operativas dentro del proceso productivo. Cabe mencionar que
una característica importante del personal es su poli funcionalidad, característica considerada como
imprescindible debido a que las labores diarias deben ser cumplidas a cabalidad para no poner en riesgo la
producción además que cada operario debe cumplir con sus 8 horas de trabajo mínimo por turno.

h. ASESORIA EXTERNA

 Se encuentra encargada de apoyar a la empresa en:


 Proporcionar los servicios necesarios que permitan a la empresa llevar la contabilidad y determinar
la alternativa optima de cómo llevar el sistema contable de la misma.
 Asesorará a la empresa en el aspecto legal cuando sea necesario.
 Plantear alternativas convenientes de financiamiento que permitan obtener la mayor rentabilidad
posible.

3. 3. ORGANIZACIÓN DEL PROGRAMA


Dado a la naturaleza de las actividades a desarrollar, se plantea que el programa se divida en tres sub
programas.

 Sub Programa de Producción y asistencia técnica.


 Sub Programa de capacitación.
 Sub Programa de investigación.

La gestión del programa estará a cargo de un comité de gestión, conformada por tres representantes
de instituciones públicas y privadas, uno de los cuales debe ser el Director ejecutivo.

Las operaciones del proyecto estarán a cargo de tres gerentes de línea, uno por cada sub programa y
un gerente administrativo, quienes serán contratados para tal fin mediante la modalidad servicie.

29
3. 4. ORGANIZACIÓN DE LA PRODUCCION
a) Sub programa de Producción y asistencia técnica

Se debe trabajar por cuencas en forma organizada y concordada con los pobladores,
promoviendo el trabajo corporativo, al estilo mingas.

Para la ejecución de las acciones del sub programa de producción y asistencia técnica, se
contratara organizaciones privadas quienes enmarcadas dentro de unos términos de
referencia pre elaborados, presentaran sus respectivas propuestas técnicas y económicas.
Luego se procederá a seleccionarlas.

Las organizaciones seleccionadas, se responsabilizaran de la selección de los agricultores en


base a la disponibilidad de tierras, capacidad de trabajo, accesibilidad a su parcela y hacerle
firmar un contrato de crédito que le comprometa a devolver el precio de la semilla y la
asistencia técnica que recibirá del programa; del abastecimiento de semilla germinada,
asesoramiento a los beneficiarios en: instalación y manejo de los viveros, producción de
plantones, trasplante e instalación de plantaciones comerciales; capacitación en las diversas
etapas desde la recepción de semillas germinadas hasta la instalación y manejo de
plantaciones comerciales, supervisión de los beneficiarios comprendidos dentro su ámbito
de acción.

Se propone que los fondos serán administrados mediante el concepto de crédito


supervisado, promocional, con una tasa de interés de 4.0% anual al rebatir, en el marco de
un fonda rotatorio. EI crédito será en semilla germinada y asistencia técnica permanente
desde la instalación de viveros hasta la instalación de plantaciones.

b) Sub programa de Investigación

Las acciones del sub programa de investigación estarán a cargo de las instituciones de
investigaci6n presentes en el área de influencia del proyecto.

Las investigaciones agrícolas estarán referidas a:

a. Manejo en poblaciones naturales.


b. Identificación de plantas elites con rendimientos mayores a 10 kg/planta, para
utilizarlas como plantas yemeras.
c. Mejoramiento de métodos de cosechas.
d. Instalación de jardines clónales con fines de caracterizaci6n y evaluación.
e. Estudio de plagas y enfermedades.
f. Propagación vegetativa en restingas.
g. Métodos de extracción de la corteza
h. Efecto de las podas en el rendimiento

c) Sub programa de Capacitación

30
El sub programa de capacitaci6n orientara su accionar hacia los beneficiarios directos del
proyecto, así como de los extensionistas que desarrollaran las acciones de asistencia técnica.
Para el cumplimiento de lo mencionado organizara eventos de capacitación como: charlas
técnicas, cursos, hojas volantes o de divulgación.

31
32
IV. : PARTE LEGAL

LA EMPRESA COMO PERSONA JURIDICA

4.1. ELABORACION DE LA MINUTA

La Minuta de Constitución es un documento privado elaborado y firmado por un abogado que contiene el
acto de constituci6n que debo presentar ante un notario para su elevaci6n a escritura pública.
Elaboración de Minuta de Constitución de la Empresa firmada por Abogado (S/.100.00 NUEVOS SOLES).
4.1.1 Requisitos previos para la elaboración de la minuta:
 Reserva de Nombre en Registros Públicos; realizar la búsqueda mercantil de la razón social para
verificar si no existe un nombre similar o igual al de la empresa que se va a constituir. La reserva de
denominación social permite retener un nombre por un plazo de 30 días.
 Trámite de Reserva del nombre de la Empresa ante Registros públicos. (8/15.00 quince nuevos
soles).
 Trámite de Búsqueda del nombre de la Empresa ante Registros Públicos. (5/3.00 tres nuevos soles).
 Documentos Personales; fotocopia simple y legible del documento Nacional de Identidad del Titular
y/o cada uno de los socios y sus cónyuges, en caso de ser casados.
 Descripción de la Actividad Económica; identificar y describir las actividades que va a desarrollar la
empresa a constituir.
 Capital Social; indicar el Capital Social a aportar, especificando el aporte por cada socio. Este aporte
puede ser:
 Bienes Dinerarios (efectivo), aporte del capital que hago en efectivo. Una vez elaborada la minuta, y
con una copia de esta, debo efectuar el depósito bancario a nombre de la empresa. Tengo que
adjuntar la "Constancia de Oep6sito" en original y copia.
 Bienes No Dinerarios (muebles, enseres, maquinarias y equipos), Aporte del capital que hago en
maquinas, equipos, muebles 0 enseres. La lista detallada del aporte de bienes debe presentarse en
una declaración jurada simple (según el formato entregado por ello Empresarial)
 Bienes Dinerarios y Bienes No Dinerarios. Es la combinación de ambos aportes.
 Estatutos; se debe incluir el Estatuto que regirá a la empresa. En este debe estar detallado el
régimen del directorio, la gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios y
accionistas
 Con todos estos requisitos elabora la Minuta de Constituci6n. La Minuta contiene el tipo de sociedad
en la que ha sido constituida, los estatutos que la rigen, datos de los representantes, facultades de
los mismos y el tipo de aportes que van a realizar. La minuta debe ser firmada por los socios y un
abogado.
 (*)EI aporte del titular 0 de los socios (capital social) que se hace para la constituci6n de la empresa
será Bienes Dinerarios (efectivo).

4.2. ESCRITURA PÚBLICA


 La Escritura Pública es un documento legal elaborado por un notario público para la inscripción de
la empresa en Registros Públicos.
 EI notario da fa del contenido y la envía a Registros Públicos para su inscripción.
 Escritura Pública ante Notario Público (Gastos Notariales) (S/.340.00 trescientos cuarenta nuevo
soles).
 Para obtener esta escritura pública el notario debe tener 10 siguiente:
 Una copia de la minuta redactad a, adjuntando la boleta de búsqueda mercantil.
 Copia simple del DNI de los titulares, de los c6nyuges en caso de aporte de bienes muebles como
capital social para elevarla a Escritura Pública.
 Pagar los derechos notariales.

33
4.3. INCRIPCION EN REGISTROS PUBLICOS

Otorgada la Escritura Pública de Constituci6n, el titular de la empresa o el notario, lo envía a los Registros
Públicos para su debida inscripción.
Documentos:
 Formato de solicitud de inscripción.
 Copia del documento de identidad del representante legal.
 Escritura Pública con el Pacto Social y el Estatuto.
 Comprobante de pago por los derechos registrales.

4.4. OBTENCION DEL REGISTRO UNICO DEL CONTRIBUYENTE (RUC)

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), es el órgano administrador de


tributos en el Perú. Tiene, entre otras funciones, la de registrar a los contribuyentes, otorgándoles el
certificado que acredite su inscripción en el REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES.

Para su obtención se deberá presentar lo siguiente:


 Copia de la escritura pública de constitución, inscrita en Registros Públicos.
 Recibo de agua, luz ó teléfono del domicilio fiscal
 Formato de inscripción de RUC de la SUNAT, según el tipo de régimen tributario al que se ha
acogido.
 Documento de identidad en original del representante legal. Si el tramite lo realiza una tercera
persona deberes presentar una carta poder simple otorgada por el representante legal con firma
legalizada notarial mente, y el documento de identidad en original de la tercera persona.

4.5. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPAL


Para iniciar actividades la empresa debe solicitar Licencia de Funcionamiento para el local de desarrollo de
la empresa, en la Municipalidad donde está domiciliado.
La Municipalidad respectiva será la encargada de otorgar el "Certificado de Zonificación y Compatibilidad
de Uso" en un plazo no máximo de siete (7) días a partir de la presentaci6n de la solicitud.

Para este requerimiento deberá adjuntarse:


 EI pago por presentar el expediente.
 EI Certificado de Numeraci6n, el cual se solicita en la misma municipalidad.
 EI Certificado de Conformidad 0 de Finalizaci6n 0 de Declaratoria de Fábrica, donde consta que la
construcci6n del local está finalizada.
 Si la Municipalidad no expide a tiempo el certificado, este no es exigido para otorgar la Licencia
Provisional de Funcionamiento, con la cual la Municipalidad reconoce a la empresa hasta el
otorgamiento de la Licencia Definitiva.
 La solicitud de la Licencia Provisional deberá incluir:
 EI pago del derecho.
 EI Registro único del Contribuyente (RUG).
 Certificado favorable de Zonificación y Uso.
 Plano del local en donde funcionara la empresa (opcional).

Su otorgamiento no lo obliga a realizar sus actividades inmediatamente. La vigencia es de doce meses a


partir de la fecha de presentación de la solicitud; durante los doce meses se evaluara a la empresa, si la
Municipalidad no detectó ninguna informalidad, es entonces el momento en que emitirán la licencia de
Funcionamiento Definitiva. No se cobrara tasa por el concepto de renovación, fiscalización ó de control y
evaluación de datos de la Licencia, ni otros cobros referidos a este trámite.

34
Según el Régimen General Tributario, que comprende a aquellas personas naturales y jurídicas que
generan rentas de tercera categoría (aquellas Provenientes del capital, trabajo, 0 de la aplicaci6n conjunta
de ambos). Declaraciones y pagos mensuales.
Debes presentar tus Declaraciones Pago IGV - Renta todos los meses, con el Formulario 119 en los bancos
autorizados de la red bancaria, de acuerdo a la fecha que señale el cálculo de sus impuestos lo realizaras de
acuerdo con lo siguiente:
RENTA: 30% de la utilidad del ejercicio. En cuanto al impuesto a la Renta, deberás realizar pagos a cuenta
mensuales de acuerdo con alguno de los siguientes sistemas de cálculo:
 Sistema A): Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales.
 Sistema B): Método del 2% de los Ingresos Netos mensuales.
Deberás presentar tu Declaraci6n Jurada Anual del Impuesto a la Renta determinando la utilidad 0 perdida
del ejercicio.
Si tienes utilidad, deberás efectuar el pago de regularización. Es decir, calcula el 30% de la utilidad y le
restas los pagos a cuenta que hubieras realizado durante el ejercicio.
De tener trabajadores, también deberás pagar el Impuesto Extraordinario de Solidaridad (antes FONAVI):
5% de la remuneraci6n del trabajador.

4.6. LICENCIAS
a) DIGESA
La Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA); "Es el Órgano técnico normativo (del MINSA) en los
aspectos relacionados al saneamiento básico, salud ocupacional, higiene alimentaria, zoonosis y protecci6n
del ambiente". (Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657).
EI rol técnico normativo es la funci6n principal de la Direcci6n General de Salud Ambiental (DIGESA).
En materia de sanitaria de alimentos dicha funci6n es ejercida por la Direcci6n de Higiene Alimentaria y
Zoonosis (DHAZ).
Requisitos para obtener Registro Sanitario Nacional:
 Llenar los formularios.
 Llevar su producto final a analizar en cualquier laboratorio acreditado por INDECOPI, los análisis
son: físicos, químicos y microbiológico.
 Adjuntar los resultados de los análisis al expediente.
 Copia de RUC.
 Proyecto de etiqueta (nombre ó razón social, RUC, dirección, fecha de Vencimiento, R.5.).
 Si es PYME, adjuntar una declaraci6n jurada simple firmada por el representante legal.
 Pago por tramite: S/.327.30

35
36
V. : LOCALIZACION DE PLANTA

Los factores que se han considerado son la disponibilidad de materia prima e insumos, suministros de agua
potable, desagüe, disponibilidad de energía eléctrica y combustibles, vías de comunicación y transporte,
servicios básicos y seguridad.

A. Análisis de Factores de Macro localización


Los factores considerados para la macro localización del proyecto son:
B. Disponibilidad de materia prima e insumos.- De acuerdo a la evaluación en lo referente a
materia prima e insumos en Laraos se tiene la mayor disponibilidad de materia prima, pero no
de insumos, la cual se necesitara comprar en Lima o Huancayo dichos insumos.
C. Costo y disponibilidad de terreno.- En las provincias el costo de los terrenos es menor que en
la capital, y hay existencia de los servicios básicos con los que se disponen son suficientes como
en disponibilidad de combustibles, energía eléctrica, suministro de agua y desagüe, vías de
comunicación y transporte.
D. Disponibilidad y costo de Mano de Obra.- No tienen problemas respecto a disponibilidad de
mano de obra, es barata la mano de obra.
E. Suministro de agua potable.- hay disponibilidad de agua potable.
F. Desagüe.- Se cuenta con sistemas de desagüe en todas las zonas.

37
38
VI. TAMAÑO DE PLANTA

6. 1. Capacidad de planta

Unos factores determinantes para determinar el tamaño de planta se analizan los siguientes factores:
materia prima, maquinaria y equipo. Las principales relaciones a analizar son:

Relación tamaño - disponibilidad de materia prima

La materia prima para el sistema de producción está constituida por la corteza de nogal. La cantidad de
corteza a utilizarse será acopiada del distrito Laraos, provincia de Yauyos, departamento Lima.

Relación Real de producción

Para producir tinte de nogal se requiere las siguientes maquinarias:

Balanza
Faja Transportadora
Mesa De Trabajo
Tinas De Acero
Marmitas
Bodones De Enfriado
Tolva De Envasado
Molino
Jabas
Pallets
Selladoras

39
6. 2. Días laborables netos anualmente

numero personal salario N° DE HORAS TOTAL DE HORAS/ 20DIAS TOTAL EN S/. S/. / HORA
2 AGRICULTOR 500.00 8.00 160.00 1000.00 6.25
8 EMPLADOS 750.00 8.00 160.00 6000.00 37.50
1 CONDUCTOR 750.00 8.00 160.00 750.00 4.69
1 JEFE 1000.00 8.00 160.00 1000.00 6.25
TOTAL 640.00 8750.00 13.67
6. 3. Programas de producción año a año para fabricar la producción pronosticada.

AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

PRODUCCION EN 1,260 1,331 1,402 1,473 1,543 1,614 1,685 1,756


LITROS

40
41
VII. INGENIERÍA DE PROYECTO

7. 1. Materia prima.

 Tipos de mordientes
El término mordiente es aplicado a cualquier sustancia de origen natural o sintético que
sirve para fijar el colorante en la fibra. Antiguamente se emplean productos naturales
como: cenizas, hojas de aguacate, corteza de nogal, guamuchil, etcétera. Hoy en día el
empleo de mordientes son de origen químico, la mayoría son sales metálicas como:
aluminio, cobre y estaño, las la fibra para fijar el tinte.

Los principales colorantes vegetales están presentes, especialmente en hojas, flores y tallos
herbáceos.

En cuanto al manejo del material recolectado destacan los siguientes puntos: Todo el
material recolectado, si no se va a usar en el momento, puede dejarse secar, guardar entre
papeles, o colgados en atados en un lugar seco, hasta el momento de su uso.

 Hojas
Es recomendable, recoger material de ramas caídas, o provenientes de podas. Su mayor
poder tintóreo lo presentan en la época de floración de la planta, siendo las más verdes
óptimas para la extracción del tinte. En este caso los tonos obtenidos son más pálidos y
opacos. En el proceso de extracción del tinte, la temperatura no debe ser muy alta. En
algunos casos basta con baños a temperatura ambiente. Se recomienda utilizar las cortezas
de ramas y árboles caídos, si no, elegir árboles maduros, realizando los cortes de forma
vertical, nunca en forma de cinturón. Deben limpiarse muy bien para eliminar musgos,
líquenes y tierra que puedan enmascarar los colores.
 Corteza del nogal
 Tallo del nogal
 Agua
 Alcohol
 Maquinaria y Equipo

7. 2. Materiales y equipos:

Materiales y equipos :
Molino

Colador

Vaso precipitado

42
Varilla de agitación

Pipetas

Balanza

Marmitas enchaquetada

Bidones de enfriado

Mezas

Tolva de envasado

Jabas

43
Selladoras

7. 3. Línea de servicios “eléctrica, agua, oxígeno, vapor, condensado, etc.”.


7. 4. Proveedores.

Agricultores de la provincia de Yauyos. : Corteza de nogal


Empresa montana : insumos químicos
Empresa trupal : cajas
Empresa : envases lux
IMPRENTA : etiquetas

7. 5. Flujograma

RECEPCION DEL MATERIAL VEGETAL (MATERIA PRIMA)

PRETRATAMIENTO DE MATERIA PRIMA

LIMPIEZA Y SELECION DEL MATERIAL VEGETAL

DESHIDRATACION DEL MATERIAL VEGETAL

REDUCCION DE TAMAÑO

EXTRACCION POR ARRASTRE

CONDENSACION

COMPARACION DE PARAMETROS

ENVASADO Y ALMACENDO

44
7. 6. Diagrama de Operaciones del Proceso.

45
Diagrama de Operaciones de Procesos

Comienza: Selección de la corteza del nogal


Bach: (650 Lt.)
Termina: Colorante natural del nogal
Modelo: Actual
Realizado por: -Rodríguez Espinoza, Milvan
Fecha: 29/09/2013
-Quispe Rosales, Jonathan
-Tambini Chamorro, Luis
-Campos Lembi Oscar

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7. 7. Balance de materia y energía

50 kg de corteza

Extracción de corteza Corteza

Recepción de corteza 50kg de corteza

Corteza y palos (5o kg) Selección de corteza Corteza pura

50 kg de corteza por Pesado de corteza y agua Evapora 50 litros


750 kg de agua
de agua

Adición de sulfato de Cocción 95 a 115°C por


aluminio (500g) 2 Horas

Enfriado con agua Enfriado Colorante a 4°C


helada por 2 horas

Filtrado
Colado Colorante puro
(45 min)

65o kg de
Etiquetado de
Pesado colorante
envases

Envases llenado
Envasado de colorante a
Envases para ser
envasados 750ml cada uno.

Sellado
Tapas Envases tapados

Colorante natural de nogal

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7. 8. B.P.M
I. INTRODUCCION

La exigencia de los consumidores con respecto a los productos que adquieren se va


acrecentado cada vez más, dirigiendo su preferencia hacia aquel producto que le ofrezca más
atributos de calidad, siendo una característica esencial e implícita la inocuidad-apto para
consumo humano. La inocuidad, requisito básico de la calidad, implica la ausencia de
contaminantes, adulterantes, toxinas y cualquier otra sustancia que pueda hacer nocivo el
alimento para la salud de las personas. Para proteger la salud de los consumidores son
esenciales unas buenas prácticas de manufactura, es decir una serie de procedimientos
mínimos exigidos en cuanto a higiene y manipulación de los alimentos que involucra a todas las
personas que intervienen en el proceso de elaboración de los alimentos.

Con el fin de garantizar la inocuidad de los productos de la Empresa, se elabora el presente


manual de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM), el cual contiene procedimientos que
deben ser cumplidos por la organización y por todos sus empleados, en especial aquellos que
intervienen directamente en el proceso de elaboración.

II. OBJETIVO

Asegurar que todos los productos elaborados, sean seguros para el uso cotidiano del ser
humano y que hayan sido procesados bajo estrictas condiciones sanitarias tal como se
contempla en el presente documento.

III. ALCANCE

El presente programa comprende:

Infraestructura: que corresponde al área de producción, área de consumo de alimentos


(comedor), área de servido de comidas (mostrador), área de almacenamiento de materia
prima (despensas, almacenes de P.T y M.P), vestuarios, servicios higiénicos, área de
almacenamiento de desechos y área de almacenamiento de productos de limpieza y
desinfección.

Equipos:

Utensilios: comprende todos los instrumentos que están en contacto con los insumos, M.P, y
aditivos.

Personal: todas las personas que estén involucradas en la recepción, almacenamiento,


preparación, servido de alimentos y áreas relacionadas con su higiene.

IV. RESPONSABILIDAD

La persona responsable de la planeación, control y verificación del Manual de Buenas Prácticas


de Manufactura es el Jefe de Aseguramiento de la Calidad.

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Las personas responsables de la ejecución de las actividades mencionadas en los
procedimientos descritos en el presente Manual de Buenas Prácticas de Manufactura son el
personal de producción de la Empresa.

V. REFERENCIAS Y DEFINICIONES

5.1. REFERENCIA

- Manual técnico de producción de nogal 2007..


- Manual para la buena manipulación de productos orgánicos 2004.
- Decreto Supremo N° 044-2006 “ Reglamento Técnico Para Productos Orgánicos”
- Manual para la buena manipulación de productos orgánicos.

5.2. DEFINICIONES

 Agua potable: agua cuyo uso y consumo no representa riesgo ni causa efectos nocivos
a la salud.
 Alimento o bebida: cualquier sustancia o mezcla de sustancias destinadas al consumo
humano.
 Producto inocuo: cualquier sustancia o mezcla que no causa daño a la salud del
consumidor.
 Almacenamiento: acción de guardar, reunir en una bodega, local, área con resguardo o
sitio específico, las mercaderías, materia prima o determinados productos para su
conservación, custodia, futuro procesamiento o expendio.
 Basura: cualquier materia cuya calidad o características no permiten que sean
incluidos nuevamente en el proceso en los que se generaron ni en cualquier otro,
dentro del procesamiento de alimentos.
 Carga microbiana: cantidad de microorganismos presentes en los productos,
materiales, equipos, etc.
 Contaminación: introducción y presencia de un contaminante en el alimento en
cantidades superiores a las permitidas por las normas vigentes, o que se presuman
nocivas para la salud.
 Contaminación cruzada: presencia de contaminantes en los alimentos provenientes
de focos de contaminación, que llegan bien se por contacto directo, a través de manos,
superficies, alimentos crudos, etc. O por vectores.
 Desechos: residuos, recortes o desperdicios de la materia prima que se ha empleado
con algún fin y que resultan directamente inutilizables en la misma operación: pero que
pueden ser aprovechados nuevamente.
 Desinfección: reducción del número de microorganismos mediante agentes químicos
y/o métodos físicos higiénicamente satisfactorios, a un nivel que no da lugar a
contaminación del alimento y no ocasiona daño a la salud del consumidor.
Generalmente no mata a las esporas.
 Desinfectante: cualquier agente, por lo regular químico, capaz de matar las formas en
desarrollo de los microorganismos patógenos más no necesariamente sus resistentes
esporas.
 Detergente: mezcla de sustancias de origen sintético empleado para la limpieza de
superficies facilitando la eliminación de mugre y manchas. Su función es abatir la
tensión superficial del agua, ejerciendo una acción humectante, emulsificante y
dispersante de partículas sucias.
 Higiene: mantenimiento de las condiciones necesarias para garantizar la sanidad e
inocuidad de los productos con el fin de evitar que éstos se contaminen con agentes
externos que puedan hacerlos nocivos o peligrosos para la salud.

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 Limpieza: eliminación de tierra, residuos de alimentos, polvo, grasa u otra materia
objetable.
 Materia prima: cualquier sustancia empleada en la fabricación o preparación de
alimentos o bebidas.
 Microorganismos patógenos: microorganismos capaces de causar alguna enfermedad
al ser humano.
 Peligro: cualquier factor o agente biológico, químico o físico que pueda estar presente
en el alimento y que pueda producir un daño al consumidor por medio de una lesión o
enfermedad.
 Plagas: insectos, pájaros, roedores y cualquier otro animal capaz de contaminar directa
o indirectamente los alimentos y que sea nocivo para la salud, los bienes de hombre y el
ambiente.
 Plaguicidas: sustancia o mezcla de sustancias utilizadas para prevenir, destruir,
repeler o mitigar cualquier plaga.

VI. REQUISITOS GENERALES

6.1 Estructura física e instalaciones

A. Ubicación de la Planta:

La Empresa está ubicada en un lugar libre de contaminación por polvo, humo ruidos molestos,
malos olores, inundaciones, presencia de insectos, roedores u otra forma de contaminación.

El área de proceso es suficientemente amplia para la cantidad de lote a elaborar y su diseño


permite que todas las operaciones se realicen en condiciones higiénicas, sin generar riesgos de
contaminación cruzada y con la fluidez necesaria para el proceso de elaboración.

Estructuras externas

 Alrededores y vías de acceso

Los pisos de acceso a la Empresa están pavimentados y son de superficie lisa con el fin de que
no se levante polvo ni se empoce agua. Asimismo, los alrededores están libres de
acumulaciones de basura, desperdicios y malezas.

Las paredes exteriores de la Empresa son de material resistente, impermeable y lavable para
evitar el ingreso de contaminantes ambientales (polvo y humo) y plagas.

B. Estructuras internas

 Paredes
Las paredes son de materiales impermeables, no adsorbentes y lavables. Son lisas, sin grietas y
fáciles de limpiar y desinfectar. Se mantienen en buen estado de conservación e higiene. La
pintura de recubrimiento es lavable, no contaminante, no adsorbente y de color claro.

 Pisos
Los pisos son de material impermeable, no adsorbentes, sin fisuras ni grietas, resistentes,
lavables y antideslizantes tipo mayólica o cerámico.

Para facilitar el lavado y desinfección tienen una pendiente suficiente para que los líquidos
escurran hacia los sumideros del desagüe.

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 Techos
Los techos son lisos, de color claro, duraderos, lavables y con esquinas curvas para facilitar su
limpieza y evitar acumulación de polvo y telarañas.

 Ventanas
Las ventanas están instaladas de tal manera que impiden la acumulación de suciedad y sean
fáciles de limpiar. Están provistas de vidrio para impedir la entrada de polvo, se mantienen
siempre limpias y en buen estado.
 Puertas

Las puertas son de superficies lisas, no adsorbentes y fáciles de limpiar.

 Pasadizos

Los pasadizos de la panadería tienen una amplitud proporcional al número de personas que
transitan por ellos y en ningún caso se utilizan como áreas para el almacenamiento.

C. Instalaciones y servicios

 Iluminación

La intensidad, calidad y distribución de la iluminación natural y artificial es adecuado y


suficiente para el tipo de trabajo. Se considera los niveles mínimos de iluminación
recomendados por el Ministerio de Salud, los cuales se muestran en el Cuadro 1.

Los artefactos de iluminación están protegidos con pantallas para evitar accidentes en el caso
de ruptura y facilitar su limpieza.

Cuadro 1: Correspondencia entre la intensidad de iluminación y la zona de instalación

ZONA INTENSIDAD DE
ILUMINACION
Zonas de recepción, almacenamiento y
producción 220 lux (20 candelas-pie)
Otras zonas (*) 110 lux (10 candelas-pie)
Fuente: Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los alimentos y bebidas de
consumo humano DS N° 007-98 SA (Ministerio de Salud, 1998).

 Instalaciones eléctricas
Todo el equipo eléctrico se mantiene limpio, cerrado y en buen estado de conservación aún
cuando no se use. Los cables eléctricos están empotrados en la pared, no permitiéndose cables
colgantes sobre la zona de manipulación de alimentos.

 Ventilación

Los ambientes de la Empresa están provistos de una suficiente ventilación para evitar el calor
acumulado excesivo, la condensación del vapor, el polvo y para eliminar el aire contaminado.

 Abastecimiento de agua

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La Empresa se abastece de agua potable procedente de la red pública.
Evacuación de aguas residuales

La Empresa dispone de un sistema eficaz de evacuación de efluentes, el mismo que se mantiene


siempre en buen estado de limpieza y conservación y protegido adecuadamente para evitar el
ingreso de roedores e insectos al establecimiento.

 Instalaciones sanitarias

La Empresa cuenta con vestuarios y servicios higiénicos apropiados y están ubicados de tal
manera que las puertas no abran hacia las áreas de cocina o al almacén.

Las instalaciones sanitarias cumplen con los siguientes requisitos:

- Los pisos, paredes y techos son impermeables, lisos y de fácil limpieza.


- Permanecen en buen estado de conservación, limpieza y desinfección.
- Cuentan con accesorios que facilitan el aseo personal (jabón líquido, papel toalla o secadores
automáticos de aire, papel higiénico, etc.). Si se usarán toallas desechables, habrá cerca del
lavatorio un número suficiente de dispositivos de distribución y recipientes para su
eliminación.
- Adecuada iluminación y ventilación.
- El Los servicios higiénicos para el personal cuenta con instalaciones sanitarias en cantidad
suficiente y de acuerdo al número de personas, tal como lo recomienda el Ministerio de Salud,
los mismos que se muestran en el Cuadro 2.

Cuadro 2: Instalaciones sanitarias para el personal de acuerdo al número de personas

N° DE N° DE N° DE LAVATORIOS N° DE
PERSONAS INODOROS URINARIOS
De 1 a 9 1 2 1
De 10 a 24 2 4 2
De 25 a 49 3 5 3

Más de 50 personas 1 unidad adicional por cada 30 personas

Fuente: Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los alimentos y bebidas de


consumo humano DS N° 007-98 SA (Ministerio de Salud, 1998).

Los servicios higiénicos para las mujeres son similares a los indicados, excepto los urinarios
que serán reemplazados por inodoros.

VII. PROCEDIMIENTOS Y REGISTROS

En el presente manual se ha definido un conjunto de procedimientos de manufactura asociados


a las etapas de recepción, almacenamiento, Control de proceso, etc., los mismos que se
presentan en la Lista de Procedimientos y Registros.

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Los procedimientos establecidos generan un conjunto de formatos que una vez llenados
constituirán los registros del presente manual y la evidencia de su funcionamiento. Dichos
registros se muestran en orden correlativo según el procedimiento al que correspondan

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LISTA DE PROCEDIMIENTOS Y REGISTROS

PROCEDIMIENTOS FORMATOS
RBPM-001 Acta de Inspección Higiénico Sanitario a Proveedores
PBPM-001 Selección y control de RBPM-002 Registro de Proveedores Seleccionados
proveedores
PBPM-002 Capacitación del Personal RBPM-003 Control de Capacitación del Personal
PBPM-003 Recepción y Control de RBPM-004 Control de Recepción de Materias Primas e Insumos
Materias Primas e Insumos
PBPM-004 Almacenamiento de materias
RBPM-005 Control de medio ambiente / almacén
primas e insumos RBPM-006 Kardex
RBPM- 007 Control de la Formulación
PBPM-05 Control de Parámetros de RBPM-008 Control de tiempo de Lavado
Proceso. RBPM- 009 Control de tiempo de transporte y cepillado
RBPM- 010 Control en la etapa de Destilación
RBPM- 011 Control en la etapa de Condensación y separación
RBPM- 012 Control de envasado
PBPM-06 Procedimiento de RBPM-013 Control del Mantenimiento y Calibración de Equipos y Maquinarias
Mantenimiento y Calibración
de Maquinaria y Equipos
PBPM-001: SELECCIÓN Y CONTROL DE PROVEEDORES

1. OBJETIVO

Describir las actividades que realiza La Empresa para evaluar y seleccionar a sus proveedores, asegurando que los productos cumplan con
los requerimientos especificados por la empresa.

2. ALCANCE

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Se aplica a los proveedores que ofrezcan sus productos como a la empresa seleccionada como
posible proveedor.

3. RESPONSABLES
El Jefe de Aseguramiento de Calidad (JAC) será el responsable de la aplicación del presente
procedimiento.

4. EJECUTORES
El personal de la producción es el responsable de evaluar la calidad e inocuidad de la materia
prima antes de iniciar la preparación.

5. FRECUENCIA
Cuando se trate de seleccionar a un nuevo proveedor de materia prima, la evaluación
se realizará mensualmente y/o en cada envío durante el periodo de un año.
Con proveedores ya seleccionados la evaluación se realizará anualmente.

6. DESCRIPCIÓN
El Jefe de Aseguramiento de Calidad elabora la Relación de Proveedores a los cuales
están en condiciones de cumplir con los requerimientos de materia prima e insumos
para la elaboración de nuestros productos.
El Jefe de Aseguramiento de Calidad coordina con el proveedor la realización de las
visitas de inspección anuales o cuando se requiera, a fin de verificar las condiciones
higiénicas sanitarias del local del proveedor, dicha inspección la realiza siguiendo lo
indicado en el Formato RBPM – 001: Acta de Inspección Higiénico Sanitaria a
Proveedores. Asimismo, indica al proveedor las especificaciones técnicas de los
productos a suministrar.

Una vez aprobada la inspección el JAC incluye al proveedor aprobado en el Formato


Registro de Proveedores Seleccionados: RBPM – 002, para ser considerado en las
compras de materias primas y/o insumos necesarios para la producción.

En caso que el proveedor incurra en faltas que afecte la calidad de materia primas o
insumos y que no están de acuerdo con los requisitos acordados, será retirado del
Registro de proveedores aprobados RBPM – 002, el JAC comunica al proveedor sobre la
falta encontrada a fin de que tome las medidas correctivas pertinentes y postule como
nuevo proveedor.

PBPM-002: CAPACITACION DEL PERSONAL

1. OBJETIVO
Este procedimiento tiene como objetivo estipular las acciones a llevarse a cabo para lograr
la adecuada capacitación del personal.

2. ALCANCE
El presente procedimiento se aplica a todo el personal que participe directa o
indirectamente en el proceso productivo.

3. RESPONSABILIDADES
 Gerente de Planta, responsable de proveer los medios necesarios para el
cumplimiento de este procedimiento.

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 Jefe de Aseguramiento de la Calidad, responsable de supervisar y verificar el
cumplimiento de este procedimiento.

4. PROCEDIMIENTO
a. La Empresa capacitará trimestralmente y las veces que fuera necesario.
b. Los temas a tratar son: Buenas Prácticas de Manufactura, Higiene del Personal,
Comportamiento de los Manipuladores, ETAS, Puntos Críticos de Control, etc.
c. Los materiales a utilizar son: videos, separatas, diapositivas, etc.
d. Después de la charla se evaluará al personal.
e. Cada vez que un nuevo operario ingrese a la planta, será capacitado de inmediato
por el Jefe de Aseguramiento de la Calidad y el Jefe de Producción.

Cuadro Nº3. Programa De Capacitación De Personal – 2013

TEMAS * FRECUENCIA TALLER IN SITU HORAS


Trimestral Semestr
al
Buenas Prácticas de Manufactura X Xx Curso teórico práctico 15
Personal/ equipo / producto
Manejo de productos químicos de X Xx Curso teórico práctico 5
limpieza
Programa Higiénico Sanitario X Xx Curso teórico práctico 15
Enfermedades personal / equipo/
producto
X Xx Curso teórico 06
práctico
PBPM-003: RECEPCIÓN Y CONTROL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
1. OBJETIVO
Describir las actividades que realiza la Empresa para realizar el control de materias primas
(Hojas de nogal) y el control de los certificados de los insumos y materias primas restantes.

2. ALCANCE

Se aplica a las materias primas e insumos requeridos para el proceso productivo los
proveedores que ofrezcan sus productos, como la empresa seleccionada como posible
proveedor.

3. RESPONSABLES

El Jefe de Aseguramiento de Calidad (JAC) será el responsable de la aplicación del presente


procedimiento.

4. FRECUENCIA

Cada vez que se reciba un producto (materia prima o insumo).

5. PROCEDIMIENTO

Se realizará una Evaluación Sensorial de M.P e Insumos.

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Cada recepción de Materias Primas e Insumos, realizar la evaluación sensorial de las mismas,
se procede siguiendo lo indicado en la ficha técnica respectiva de Características Sensoriales,
registrando los resultados en el Formato RBPM – 004 “Control de Recepción de Materias
Primas e Insumos”. En caso de que los productos no lleguen al puntaje establecido en la
Evaluación Sensorial, serán identificados y rechazados.

Control de los Certificados de Materias Primas e Insumos.

Para las Materias Primas e Insumos se solicita un Certificado de Calidad o equivalente donde
se debe incluir:

- Cumplimiento de los requerimientos establecidos.


- Número de Lote.
- Fecha de Producción y Vencimiento correspondan al lote recepcionado.
Registrar los datos en el formato RBPM – 004 “Control de Recepción de Materias Primas e
Insumos”. Si las Materias Primas e Insumos Químicos no cuentan con un Certificado de lote o
los datos no coinciden con el producto recepcionado o no cumplen con los requerimientos
establecidos este será identificado y se procederá a la devolución de los productos, pidiendo
un cambio o se recurrirá a otro proveedor

6. FORMATO

RBPM-004 Control de Recepción de Materias Primas e Insumos.

PBPM-004: ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

1. OBJETIVO

Establecer la metodología adecuada para el Almacenamiento de materia prima e insumos


luego de la Recepción.

2. ALCANCE

Comprende a todas aquellas materias primas e insumos que sean admitidos en la recepción,
estén aptos para ser almacenados y participen en la elaboración de los productos que
elaboran en la Empresa.

3. RESPONSABLES

El Jefe de Aseguramiento de Calidad será el responsable de la aplicación del presente


procedimiento.

4. PROCEDIMIENTO

 Recepcionar los productos de acuerdo al Procedimiento de Recepción de Materias


primas.
 Vaciar los datos al kardex, rotular todos los productos con: nombre de producto,
cantidad, fecha de recepción y fecha de vencimiento. Los rótulos no deben estar en
contacto directo con el producto y deben ser legibles.

M.P E INSUMOS:

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 Recepcionar los productos de acuerdo al Procedimiento de Recepción de Materias
Primas.
 Retirar el envase primario antes de almacenar. Si es un producto que se malogra con
luz solar, mantener en cajas.
 Almacenar los insumos con sus envases íntegros (sin óxido, sin abolladuras, etc.)
 Almacenar según tipo y características del producto.
 Separar los alimentos de los productos químicos (detergentes, sanitizantes, etc.).
 Mantener los productos separados del piso, muros y techos para permitir una
adecuada ventilación y control de plagas.
 Respetar sistema FIFO.
 Las hojas que no fueron consumidos en su totalidad deben mantenerse protegidos.
 Realizar inspecciones continuas para verificar las condiciones de almacenamiento de
los productos (fecha de vencimiento, pérdida de textura, integridad de material de
empaque, presencia de plagas, apilamiento).

Frecuencia : Cada vez que ingrese un insumo o M.P al almacén.

Monitoreo : Inspección visual diaria de los alimentos.

Acción Correctiva : Corregir el procedimiento y comunicar a mantenimiento para la


reparación de los equipos.

5. FORMATOS

RBPM – 005 Control de medio ambiente / almacén.

RBPM – 006 Kardex.

PBPM – 005: CONTROL DE PARÁMETROS DE PROCESO

1. OBJETIVO

Establecer la metodología adecuada para el control de proceso en la elaboración de los


productos de la Empresa con el fin de cumplir las especificaciones y los requisitos
establecidos.

2. ALCANCE

El presente procedimiento abarca a todas las etapas del proceso de elaboración.

3. RESPONSABLES

Jefe de Producción: encargado de supervisar el cumplimiento del presente procedimiento.

Operario: encargado de ejecutar el presente procedimiento, registra los datos en los formatos
de control y reportar al jefe de producción.

4. FRECUENCIA

Cada vez que se prepare ó elabore un batch en cualquier etapa de la producción.

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PBPM – 006: PROCEDIMIENTO DE MANTENIMIENTO Y CALIBRACIÓN DE MAQUINARIAS
/ EQUIPOS

1. OBJETIVO

Que toda la maquinaria que forma parte del proceso productivo se encuentren en óptimas
condiciones para evitar fallas durante el proceso productivo.

Obtener un producto estándar de acuerdo a los requerimientos especificados.

2. ALCANCE

Infiere directamente a todas las máquinas y equipos que trabajen con motores y/o energía
eléctrica o mecánicos.

3. RESPONSABLES

Jefe de Aseguramiento de la Calidad: encargado de realizar un programa de Mantenimiento


y Calibración de las maquinarias y equipos de la Empresa.

4. DESCRIPCIÓN

El Jefe de Aseguramiento de la Calidad mantiene actualizada la relación de equipos y


maquinarias que intervienen en el proceso productivo.

Al inicio de la producción programada, el Jefe de Aseguramiento de la Calidad deberá


asegurarse que los equipos y maquinarias, e instrumentos de medición están en óptimas
condiciones de la siguiente manera:

Para el mantenimiento preventivo

 Se verifica el estado de la maquina (interior, exterior)


 Se verifica la entrada y salida de energía eléctrica
 Se revisan y afinan las características o especificaciones técnicas operativas de cada
equipo.
 Finalmente se hace la respectiva acción correctiva o mantenimiento y se anota en el
registro.
Para la calibración

 La Prensa hidráulica, Bomba centrifuga, Extractor, Condensador, Balanza electrónica,


Refractómetro, Espectrómetro infrarrojo, Termómetro, Cronómetro, y el Picnómetro
son calibrados/standarizados por un especialista de una empresa reconocido por
INDECOPI.
 Los resultados de Calibración son Certificados con un documento, detallando la
metodología de calibración por equipo.

5. FORMATOS

RBPM-11 Control del Mantenimiento y Calibración de Equipos y Maquinarias

Cuadro Nº 4. Programa De Mantenimiento / Calibración de

Máquinas y Equipos
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Equipo Frecuencia Mantenimiento Preventivo y Correctivo Calibración
Maquinaria
Prensa Cada seis meses Mantenimiento general Calibración
hidráulica
Bomba Cada seis meses Mantenimiento general Calibración
centrifuga
Extractor Cada seis meses Mantenimiento general Calibración
Condensador Cada seis meses Mantenimiento general Calibración
Balanza Cada seis meses Mantenimiento general Calibración
electrónica
Refractómetro Cada seis meses Mantenimiento general Calibración
Espectrómetro Cada seis Mantenimiento general Calibración
infrarrojo meses
Termómetro Cada seis Mantenimiento general Calibración
meses
Picnómetro Cada seis Mantenimiento general Calibración
meses

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7.9. DISTRIBUCION DE PLANTA

AREA DE UTENSILIOS DE LIMPIEZA

AREA DE COCCION Y ENFRIADO

AREA DE PICADO Y DESMENUSADO DE

MATERIA PRIMA (CORTEZA)

AREA DE LIMPIEZA Y SELECCIÓN DE VEGETAL -


MATERIA PRIMA SALA DE PESADO, ETIQUETADO, ENVASADO Y
SELLADO 24 m2

SSHH- MUJERES -4m2

ALAMACEN DE MATERIA PRIMA -30 m2


SS HH –VARONES -4 m2

SALA DE RECEPCION DE MATERIA


PRIMA SELECCIÓN Y PESADO-
ALMACEN DE PRODUCTO
OFICINA 30 - m2 32 m2 TERMINADO -32 m2
n

d
E

a
r

O
t

N
G
R
E
S
I

61
7. 10. Mantenimiento

A continuación mencionaremos las máquinas que se usaran en dicha fábrica y el programa de


mantenimiento asignado.

MAQUINARIAS DE
MANTENIMIENTO FOTOS
PRODUCCIÓN

Mezclador de hojas 1 año

Transportadora de tornillo 1 año

Extrusora de tornillo doble 1 año

Máquina de producir 1 año


hojuelas

Secadora 1 año

Trasportadora 1 año

Alimentador vibrante 1 año

Máquina para hornear 1 año

62
Máquina de revestimiento. 1 año

Secadora con cinta continua 1 año


extendida

En el caso del mantenimiento su organización e información debe estar encaminada a la


permanente consecución de los siguientes objetivos

 Optimización de la disponibilidad del equipo productivo.


 Disminución de los costos de mantenimiento.
 Optimización de los recursos humanos.
 Maximización de la vida de la máquina.

Conservar la planta industrial con el equipo, los edificios, los servicios y las instalaciones en
condiciones de cumplir con la función para la cual fueron proyectados con la capacidad y
la calidad especificadas, pudiendo ser utilizados en condiciones de seguridad y economía de
acuerdo a un nivel de ocupación y a un programa de uso definidos por los requerimientos de
Producción

Según el estudio realizado por el grupo de trabajo se considera como mejores opciones de
modelamiento de mantenimiento industrial a aplicar a la empresa las siguientes:
1. Mantenimiento basado en la rotura (MBR).
2. Mantenimiento basado en el tiempo (MBT).
3. Mantenimiento basado en la condición (MBC).
4. Mantenimiento productivo total (MPT)

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El Mantenimiento Basado en la Rotura (MBR), consiste en esperar que se produzca la avería
para luego, reparar y restablecer la condición inicial en el menor tiempo posible. Un sistema
de MBR para ser eficaz requiere:
1. Personal altamente entrenado.
2. Repuestos y subconjuntos disponibles.
3. Equipos y herramientas necesarios a pie de máquina para no demorar la reparación.
El mantenimiento a la rotura se aplica cuando, la falla del equipo no afecta la seguridad,
el medio ambiente, ni los costos de la producción (los costos de la producción
incluyen descartes, producción perdida, pérdida de oportunidades, etc.) Salvo los propios de
la reparación. Como ejemplo, se puede citar el cambio de luminarias cuando estas se queman.

El Mantenimiento Basado en el Tiempo (MBT), es el mantenimiento que se realiza con


frecuencias preestablecidas y durante dichos intervalos, no se efectúa ningún otro tipo de
mantenimiento a los equipos. Al ponerlo en práctica, generalmente se sacrifica un valor
residual en beneficio de la fiabilidad del sistema y de la oportunidad de aplicación. La
intensidad con que se aplique mejora la confiabilidad, pero aumenta notoriamente los costos.
Para lograr un buen MBT, debemos disponer de:
1. Estadísticas de averías del equipo que sumadas a las recomendaciones del proveedor,
permitan determinar el período de recambio y/o reparación.
2. Un buen sistema de programación y manejo de la información.
3. Una adecuada política de subconjuntos.
Los equipos a nivel de subconjuntos, no siempre son evaluables con precisión. Algunos
parámetros claves pueden sufrir un deterioro gradual, sin que el mismo pueda medirse con la
tecnología existente. En otros casos aún cuando la evaluación sea posible, la oportunidad de
reparación sólo se encuentra en períodos bien definidos, como las grandes paradas anuales.
Por esta razón, estos equipos deben ser tratados con el concepto de mantenimiento basado en
el tiempo.

64
Comprende el que se lleva a cabo con el fin de corregir (reparar) una falla en el equipo. Se
clasifica en:
No planificado:
 Es el mantenimiento de emergencia (reparación de roturas). Debe efectuarse con
urgencia ya sea por una avería imprevista a reparar lo más pronto posible o por una
condición imperativa que hay que satisfacer (problemas de seguridad,
de contaminación, de aplicación de normas legales, etc.).
Planificado:
 Se sabe con antelación qué es lo que debe hacerse, de modo que cuando se pare el
equipo para efectuar la reparación, se disponga del personal, repuestos
y documentos técnicos necesarios para realizarla correctamente.

Consiste en modificaciones o agregados que se pueden hacer a los equipos, si ello constituye
una ventaja técnica y/o económica y si permiten reducir, simplificar o eliminar operaciones
de mantenimiento.

Aprovechando la parada de los equipos por otros motivos y según la oportunidad calculada
sobre bases estadísticas, técnicas y económicas, se procede a un mantenimiento programado
de algunos componentes predeterminados de aquéllos..
Entre los objetivos principales y fundamentales del TPM que se tiene para la empresa
TENEMOS

1 Reducción de averías en los equipos.

Reducción del tiempo de espera y de preparación de los


equipos.
2

Control de la precisión de las herramientas y equipos.

3 Promoción y conservación de los recursos naturales y


economía de energéticos.

Formación y entrenamiento del personal.


4

Medios de mejora del mantenimiento industrial en la empresa

5 AVERIAS Suprimir las causas


Anticiparse - Mantenimiento Preventivo

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REPUESTOS Gestión Racional

MANO DE OBRA Facilitar el trabajo


Mejorar la utilización de los medios
Utilización del personal operativo

Etapas de implementación del sistema de mantenimiento productivo total en la


empresa :
La implementación está conformada por un total de cuatro fases, las cuales comprenden una
serie de fases, las cuales se resumen a continuación:

FASE ETAPA

Preparación Decisión de aplicar el TPM en la empresa

Campaña de información

Formación de comités

Análisis de las condiciones existentes


Diagnóstico

Planificación

Implantación Capacitación

Implantación de las 3 Y: Motivación,


Competencia y Entorno de Trabajo.

Implantación del CEP para monitoreo

Determinación y cálculo de ratios e indi_


Cadores

Experiencia piloto

66
Aplicación de mantenimiento autónomo
Implementación de las 5 “S”

Aplicación de mantenimiento planificado

Evaluación Análisis de resultados obtenidos

Estandarización Se estandarizan los resultados obtenidos


Y luego se da comienzo a un nuevo pro_
Ceso continuo de mejora en materia de
Fiabilidad y durabilidad.

El mantenimiento es una actividad muy costosa. Cuando una maquina no funciona le


cuesta a la compañía reducción de producción además se aprobado que los costos de
mantenimiento seguirán subiendo por el nivel y pago del personal.
Para mantener un mantenimiento económico hay que pretender establecer ciertas políticas
entre estas están:
 ¿cuanto mantenimiento es necesario?
 ¿cuanto personal es requerido?
 ¿como el personal se mantendra al dia y la capacidad para servir a equipos
complejos?
 ¿es conveniente centralizar?
 ¿se debe contratar?
 ¿se debe establecer un sistema preventivo?
 ¿a cual trabajo de mantenimiento de le debe dar prioridad?
 ¿debe el trabajo ser cubierto por un sistema de medidas?

 La política de mantenimiento debe contestar los interrogantes de tamaño y


extensión de las facilidades de mantenimiento.
 Los supervisor deben tener grupo de trabajo suficientemente grande al
momento requerido.
 Lo que los mecanicos hagan en momentos que no reparan equipos no es
problema del supervisor de producción.
 Por lo tanto la administración debe velar a largo plazo por que los costos de
mantenimientos esten a un nivel razonable.
Puntos importantes a considerar en establecer políticas de mantenimientos:
 Contratar fuera algunos trabajos para evitar contratar ayuda temporera
 Contrata con otras organizaciones servicios especializados en maquina especiales
 Dividir ciertos mantenimietos a temporadas bajas
 Como pintar y revisar los trabajos seguidamente
 Remplazo de equipos y maquinas en tiempos oportunos

67
Este con lleva documentos y registros, para un mantenimiento exitosos. Muchos de eston
mecanizados en sistemas.
Algunas medidas utilizadas:
1. Orden de trabajo 5. Costo de labor
2. Programación del trabajo 6. Presupuesto
3. Costo de material 7. Registro de equipos
4. Control de inventario

Para hacer una buena planificación a largo plazo se requiere utilizar efectivamente el
personal de mantenimiento y rutinas ajustables si es necesario.

Para que esto sea efectivo se debe:


1. Establecer prioridades en el trabajo de mantenimiento
2. Definir el trabajo que necesiten repetirse
3. Determinar tiempo, tipos de especialistas, herramientas y la seguridad
necesaria.

Muchas organizaciones están buscando computarizar sus sistemas de mantenimiento


(CMMS), para mejor la calidad y reducir costos.

Funciones que puede hacer este sistema:


1. Almacenamiento y comprar
2. Seguimiento de ordenes
3. Programar itinerarios
4. Establece planes
5. Ajustar y cerrar ordenes de
trabajo
6. Da seguimiento a
materiales y labores

68
 En muchas compañías el costo de mantenimiento a aumentado, esto a probocado a ajustes en las
tareas operacionales. Los trabajos de producción son usualmente repetitivo, simples y de poco
tiempo o complejos que pueden llegar a necesitar varios especialistas.
 A pesar de los retos para medir el desempeño del mantenimiento, las organizaciones de
mantenimiento se están dirigiendo aumentar la productividad tales como:
1. Una mejor supervisión
2. Mejor uso de la planificación en la orden de trabajo
3. Mejorar los remplazos
4. Suplir un contror de inventario
5. Proveerle al personal de mantenimiento con mejores herramientas y entrenamientos.

 Al integrar a toda la organización en los trabajos de mantenimiento se consigue un resultado final


más enriquecido y participativo.
 El concepto está unido con la idea de calidad total y mejora continua.

 Se requiere un cambio de cultura general, para que tenga éxito este cambio, no puede ser
introducido por imposición, requiere el convencimiento por parte de todos los componentes de la
organización de que es un beneficio para todos.
 La inversión en formación y cambios generales en la organización es costosa. El proceso de
implementación requiere de varios años.

Analisis situación actual



Definir política de mantenimiento

Establecer y definir grupo piloto para realización de pruebas

Recopilar y ordenar datos grupo piloto

Procesar información

Analizar resultados

Readaptación del sistema

69
Mejora continua

Ampliar gestión o más grupo

70
8. PARTE CONTABLE Y COSTOS
8. 1. Costo de inversión

TANGIBLE 46946.06
Maquinaria y equipo 19118.00
Oficina administrativa 30 458.00
Baños (2) 4 190.00
Almacén de mp 30 315.00
Almacén de pt 32 315.00
Dpto. de producción 30 410.00
Arrendamiento 3500.00
Puesta en marcha 3927.30
Gastos legales 1178.19
Derechos y permisos 1178.19
Intangible 8928.19
Gastos de organización 1500.00
Gasto de instalaciones
Estudios 1178.19
Tendido eléctrico 1250.00
Red agua potable 3500.00
Instalación de equipos 1500.00
Capital de trabajo pre operativo 401268.00
Agua 1200.00
Luz 1500.00
Corteza 6000.00
Alcohol 720.00
Sal 1536.00
Sulfato de aluminio 2400.00
Cajas de Cartón 90864.00
Botellas de polietileno 151440.00
Tapas de plástico 60576.00
Etiquetas 45432.00
Empleados 3600.00
Conductor 9000.00

71
Mantenimiento de maquinas 3600.00
Agricultor 9000.00
Jefe producción 14400.00
Total de inversión 457142.25

8. 2. Gastos Administrativos

GASTOS ADMINISTRATIVOS MONTO EN S/.


PEAJE 288.00
LUZ Y AGUA 2000.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINAS 3000.00
Mantenimiento de maquinas 3600.00
OTROS 3732.00
TOTAL 12620.00
8. 3. Gastos de venta y distribución

GASTOS DE VENTA MONTO EN S/.


PROPAGANTA 2500
VIAJES 4500
TELEFONO 720
INTERNET 900
TRANSPORTE 11562.89
TOTAL 20182.89
8. 4. Gastos financieros

gastos financieros MONTO EN S/.


GASTOS GENERADOS POR PERDIDAD E M.P 315.50
TOTAL 315.50

8. 5. Depreciación y amortización de los activos

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACION
CANTIDAD UNID C.UNITARIO VIDA UTIL DEPRECIACION ANUAL
Balanza de insumos 1 Un. 70.00 8 8.75
Balanza de 200 kg 1 Un. 599.00 8 74.875
Marmita enchaquetada 1 Un. 10000.00 10 1250
Bidones de enfriado 12 Un. 50.00 5 6.25
Mesas de acero inoxidable 8 Un. 2000.00 10 250
Tolva de envasado 1 Un. 2500.00 10 312.5

72
Molino 1 Un. 2000.00 10 250
JABAS DE TRANSPORTE 50 Un. 1250.00 5 156.25
PALLET 20 Un. 20.00 5 2.5
Selladora 20 Un. 629.00 10 78.625
total 19118.00 2389.75

AMORTIZACION

total del préstamo 403657.75


interés 0.12
N° de periodos 4

AMORTIZACIONES (METODO FRANCES)


AÑOS DEUDA INTERES AMORTIZA. ANUALIDAD
1 403657.75 48438.93 84459.1018 132898.0318
2 319198.6482 38303.8378 94594.194 132898.0318
3 224604.4542 26952.5345 105945.497 132898.0318
4 118658.9569 14239.0748 118658.957 132898.0318
N° DE AÑOS 1066119.809 127934.377 403657.75 531592.1271

8. 6. Presupuestos de costo y gastos durante la Vida útil del proyecto

ESTADOS FINANCIEROS
estado de ganancias y perdidas
años 2014 2015 2016 2017
(+) ventas 631000.00 646133.33 662933.33 678900.00
(-) costo de operación 403657.75 413346.95 422887.67 431834.83
utilidad bruta 227342.25 232786.38 240045.66 247065.17
(-) gastos administrativos 12620.00 12922.67 13258.67 13578.00
(-) gastos de ventas 20182.89 20667.35 21144.38 21591.74
utilidad operativa
(+) gastos financieros 315.50 323.07 331.47 339.45
(+)depreciación 2389.75 2389.75 2389.75 2389.75
(-) amortización 132898.03 132898.03 132898.03 132898.03
utilidad antes de impuestos 58936.08 63585.52 70023.36 76268.20
Impuesto (30%) 17680.82 19075.66 21007.01 22880.46
utilidad neta 41255.26 44509.86 49016.36 53387.74

8. 7. Costo unitario

73
Costo de producción por un litro de tinte S/. 17.50
Costo unitario de venta S/. 25.00

8. 8. Presupuesto de ingreso por ventas

costo de venta (INGRESO)


demanda litros unidades precio/ 750 ml a (25)
2014 18930 25240 631000.00
2015 19384 25845 646133.33
2016 19888 26517 662933.33
2017 20367 27156 678900.00

costo de producción(EGRESOS)
demanda litros unidades precio/ litro (17.5)

2014 18930 25240 331275.00


2015 19384 25845 339220.00
2016 19888 26517 348040.00
2017 20367 27156 356422.50

8. 9. Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
DATOS
PRECIO DE VENTAS. UNITARIO 25.00
UNIDADES VENDIDAS 25240.00
INGRESO TOTAL 631000.00
COSTO FIJO TOTAL 39517.87
COSTO VARIABLE UNITARIO 15.90
CANTIDAD DE EQUILIBRIO 1580.75
VALOR MONETARIO DE EQUILIBRIO 39518.87

A B C= AxB D E F= BxE G=D+F


PRECIO DE COSTO COSTO
VENTAS. UNIDADES INGRESO COSTOS VARIABLE VARIABLE
UNITARIO VENDIDAS TOTAL FIJOS UNITARIO TOTAL COSTO TOTAL
1 25.00 15000.00 375000.00 39517.87 15.90 238471.47 277989.34
2 25.00 20000.00 500000.00 39517.87 15.90 317961.97 357479.84

74
3 25.00 25240.00 631000.00 39517.87 15.90 401268.00 440785.87
4 25.00 30000.00 750000.00 39517.87 15.90 476942.95 516460.82
5 25.00 40000.00 1000000.00 39517.87 15.90 635923.93 675441.80

8. 10. Estados Financieros de la empresa durante la Vida útil del proyecto

ESTADOS FINANCIEROS
estado de ganancias y perdidas
años 2014 2015 2016 2017 2018 2019
(+) ventas 631000.00 646133.33 662933.33 678900.00 694866.67 710916.67
(-) costo de operación 403657.75 413346.95 422887.67 431834.83 441088.66 450532.94
utilidad bruta 227342.25 232786.38 240045.66 247065.17 253778.01 260383.73
(-) gastos administrativos 12620.00 12922.67 13258.67 13578.00 13897.33 14218.33
(-) gastos de ventas 20182.89 20667.35 21144.38 21591.74 22054.43 22526.65
utilidad operativa
(+) gastos financieros 315.50 323.07 331.47 339.45 347.43 355.46
(+)depreciación 2389.75 2389.75 2389.75 2389.75 2389.75 2389.75
(-) amortización 132898.03 132898.03 132898.03 132898.03 132898.03 132898.03
utilidad antes de impuestos 58936.08 63585.52 70023.36 76268.20 82191.03 87995.51
Impuesto (30%) 17680.82 19075.66 21007.01 22880.46 24657.31 26398.65
utilidad neta 41255.26 44509.86 49016.36 53387.74 57533.72 61596.86

75
76
9. FINANCIAMIENTO
9. 1. Fuentes de Financiamiento

77
9. 2. Programas de Financiamiento

FINACIAMIENTO
FUENTE DE FINANCIAMIENTO MONTO % COSTO FINANCIERO (%)
ENTIDAD FINANCIERA 403,657.75 88.30% 12%
APORTE PROPIO 53,484.50 11.70% 9%
INVERSION INICIAL 457,142.25 100% 17.68%

COSTOS FINACIEROS
CPPK 11.6%

10. INVERSIONES
10. 1. Clasificación de la inversión

INVERSIONES FIJAS
MAQUINARIA Y EQUIPO
CANTIDAD UNID C.UNITARIO
Balanza de insumos 1 Un. 70.00
Balanza de 200 kg 1 Un. 599.00
Marmita enchaquetada 1 Un. 10000.00
Bidones de enfriado 12 Un. 50.00
Mesas de acero inoxidable 8 Un. 2000.00
Tolva de envasado 1 Un. 2500.00
Molino 1 Un. 2000.00
JABAS DE TRANSPORTE 50 Un. 1250.00
PALLET 20 Un. 20.00
Selladora 20 Un. 629.00
total 19118.00
otros
OFICINA ADMINISTRATIVA 30 458.00
BAÑOS (2) 4 190.00
ALMACEN DE MP 30 315.00
ALMACEN DE PT 32 315.00
DPTO DE PRODUCCION 30 410.00
arrendamiento 3500.00
puesta en marcha 3927.30
gastos legales 1178.19
derechos y permisos 1178.19
estudios 1178.19
tendido electrico 1250.00
istalacion de equipos 1500.00

78
gastos de organización 1500.00
red agua potable 3500.00
total 20399.87
TOTAL 39517.87

INVERSIONES variables
Agua 1200.00
Luz 1500.00
corteza 6000.00
Alcohol 720.00
sal 1536.00
sulfato de aluminio 2400.00
Cajas de Cartón 90864.00
Botellas de polietileno 151440.00
Tapas de plástico 60576.00
etiquetas 45432.00
Empleados 3600.00
Conductor 9000.00
Mantenimiento de maquinas 3600.00
Agricultor 9000.00
Jefe produccion 14400.00
total 401268.00

10. 2. Inversión fija

INVERSIONES FIJAS
MAQUINARIA Y EQUIPO
CANTIDAD UNID C.UNITARIO
Balanza de insumos 1 Un. 70.00
Balanza de 200 kg 1 Un. 599.00
Marmita enchaquetada 1 Un. 10000.00
Bidones de enfriado 12 Un. 50.00
Mesas de acero inoxidable 8 Un. 2000.00
Tolva de envasado 1 Un. 2500.00
Molino 1 Un. 2000.00
JABAS DE TRANSPORTE 50 Un. 1250.00

79
PALLET 20 Un. 20.00
Selladora 20 Un. 629.00
total 19118.00
otros
OFICINA ADMINISTRATIVA 30 458.00
BAÑOS (2) 4 190.00
ALMACEN DE MP 30 315.00
ALMACEN DE PT 32 315.00
DPTO DE PRODUCCION 30 410.00
arrendamiento 3500.00
puesta en marcha 3927.30
gastos legales 1178.19
derechos y permisos 1178.19
estudios 1178.19
tendido electrico 1250.00
instalación de equipos 1500.00
gastos de organización 1500.00
red agua potable 3500.00
total 20399.87
TOTAL 39517.87

10. 3. Inversión en Capital de Trabajo

Agua 1200.00
Luz 1500.00
corteza 6000.00
Alcohol 720.00
sal 1536.00
sulfato de aluminio 2400.00
Cajas de Cartón 90864.00
Botellas de polietileno 151440.00
Tapas de plástico 60576.00
etiquetas 45432.00
Empleados 3600.00
Conductor 9000.00
Mantenimiento de maquinas 3600.00
Agricultor 9000.00
Jefe producción 14400.00
total 401268.00

10. 4. Inversión Inicial

80
TANGIBLE 46946.06
maquinaria y equipo 19118.00
OFICINA ADMINISTRATIVA 458.00
BAÑOS (2) 190.00
ALMACEN DE MP 315.00
ALMACEN DE PT 315.00
DPTO DE PRODUCCION 410.00
arrendamiento 3500.00
puesta en marcha 3927.30
gastos legales 1178.19
derechos y permisos 1178.19
gastos de organización 1500.00
gasto de instalaciones
estudios 1178.19
tendido eléctrico 1250.00
red agua potable 3500.00
instalación de equipos 1500.00
Agua 1200.00
Luz 1500.00
corteza 6000.00
Alcohol 720.00
sal 1536.00
sulfato de aluminio 2400.00
Cajas de Cartón 90864.00
Botellas de polietileno 151440.00
Tapas de plástico 60576.00
etiquetas 45432.00
Empleados 3600.00
Conductor 9000.00
Mantenimiento de maquinas 3600.00
Agricultor 9000.00
Jefe producción 14400.00
total de inversión 457142.25

11. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO


11. 1. Flujos de caja

ESTADOS FINANCIEROS
estado de ganancias y perdidas
años 2014 2015 2016 2017

81
(+) ventas 631000.00 646133.33 662933.33 678900.00
(-) costo de operación 403657.75 413346.95 422887.67 431834.83
utilidad bruta 227342.25 232786.38 240045.66 247065.17
(-) gastos administrativos 12620.00 12922.67 13258.67 13578.00
(-) gastos de ventas 20182.89 20667.35 21144.38 21591.74
utilidad operativa
(+) gastos financiero 315.50 323.07 331.47 339.45
(+)depreciación 2389.75 2389.75 2389.75 2389.75
(-) amortización 132898.03 132898.03 132898.03 132898.03
utilidad antes de impuestos 58936.08 63585.52 70023.36 76268.20
Impuesto (30%) 17680.82 19075.66 21007.01 22880.46
utilidad neta 41255.26 44509.86 49016.36 53387.74

11. 2. Flujos de fondos económicos y financieros

FLUJO DE CAJA
INGRESOS 2013 2014 2015 2016 2017
saldo inicial
VENTAS 0 631000.00 646133.33 662933.33 678900.00
COSTO DE OPERACIÓN 403657.75 413346.95 422887.67 431834.83
GASTOS DE VENTA 20182.89 20667.35 21144.38 21591.74
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12620.00 12922.67 13258.67 13578.00
IMPUESTO A LA RENTA 17680.82 19075.66 21007.01 22880.46
INVERSION TOTAL -457142.25
FLUJO ECONOMICO -457142.25 176858.54 180120.71 184635.60 189014.97
PRESTAMO FINACIERO 403657.75
AMORTIZACIONES -84459.10 -94594.19 -105945.50 -118658.96
INTERES -48438.93 -38303.84 -26952.53 -14239.07
FLUJO DEL PRESTAMOS 403657.75 -132898.03 -132898.03 -132898.03 -132898.03
FLUJO FINANCIERO -53484.5 43960.51 47222.68 51737.57 56116.94
flujo de caja acumulado -9523.99 -6261.82 -1746.93 2632.44
TASA DE DESCUENTO 12%
VANE S/.95,900.69
TIRE 80%

82
12. EVALUACION DEL PROYECTO
12. 1. Valor Anual Neto (VAN)

VANE S/.95,900.69

El valor presente de mi proyecto me costara s/.95,900.69

12. 2. Tasa Interna de Retorno (TIR)

TIRE 80%

Es mayor a cero por lo tanto es rentable el proyecto: 0.80

83
IMPACTO AMBIENTAL.
Marco teórico.

Estudio de impacto ambiental.

La evaluación del impacto ambiental. Es un instrumento preventivo de gestión que


permite que las políticas ambientales puedan ser aplicadas y más a una cuida de
ella se incluyen temporalmente en el proceso de desarrollo en la toma de
decisiones, por ende evalúa y corrige la acciones humana evita mitiga sus
eventuales impacto ambientales negativos en la industria alimenticia.

Este estudio permite todos los análisis de impacto ambiental en una acción
determinada como la diferente alternativa para la implementación llevado a cabo la
compensaciones y planes de seguimiento, monitoreo y control.

Un proceso de evaluación de impacto ambiental presenta un conjunto de ventajas


que deben ser respetada e incluida que lo hace un instrumento apropiado para
lograr un acuerdo de protección ambiental en las empresas.

Prevención de la contaminación.

En empresa de alimentos es el primer lugar, que debe practicarse desde el origen,


minimizando la producción de residuo atreves de los cambios practicado en el
producto y proceso industriales. Para poder llegar a lo propuesto hay que seguir
tomando medida de aislamiento y control a lo largo de los procesos productivos de
todas las actividades industriales sospechosa de poder alterar las propiedades del

84
suelo, así como el almacenamiento de transporte de residuo que pueda
contaminar el mismo.

Control de la contaminación.

Los productos contaminantes generados por la industria que afecta a la


comunidad como líquido ,solido ,gaseoso que afecta al medio ambiente ya que los
producto de desecho son arrojado a la superficie terrestre.

La contaminación industrial.

Toda organización o empresa tiene actividades industriales pero haces más


énfasis en empresa de alimento para el consumo humano a nivel global afecta al
medio ambiente a través de sus actividades industriales producto y servicio esto
no solo incluye la extracción y explotación de los recursos naturales que le
ambiente no provee , si no la eliminación o corrección de aquellos residuo y
desperdicio que resultan de tales actividades que dependiendo de la condiciones
de lo que sea eliminado pueda accionar a mayor o menor grado de daño o
impacto ambiental.

La industria de este tipo de proceso mucha emiten ciento de contamínate solido


del aire, agua que constituye a la formación de smog y la acumulación de metales
pesado a la contaminación del agua por sustancia orgánica debido a desecho
solido peligroso que son arrojado por los alcantarillado contaminan el agua y al
ecosistema.

Estudio del impacto ambiental.

El término de impacto ambiental indica la alteración que introduce el medio de


ejecución de un proyecto, expresado por la diferencia entre la evaluación del
medio y algunos factores que constituyen un proyecto bienestar el humano y
prevención de la contaminación global.

Profundización del tema.

Los objetivos definidos son de la identificación predicción y evaluación de los


efectos positivos o negativos que puede producir un conjunto de acciones de
origen humano en el ambiente físico biológico. Debido a que la información
entregada por los en la cual se pretende llegar a obtener en la creación de nuevos
proyectos sobre el entorno que la empresa pretende lograr mediante el impacto
que causara el proyecto planificado en su trayectoria y ejecución mediante el
proceso si será rentable a corto y mediano plazo.

85
Relación global con el ciclo del proyecto.

Análisis ambiental comienza con la selección al momento de identificación del


proyecto. El delineamiento del alcance y preparación de la evaluación ambiental
se da como enserie o parte integral de los estudio de factibilidad y pre factibilidad.

La selección ambiental su propósito es asegurar que se dedique la a tensión


necesaria a los aspecto ambientales del proyecto propuesto. Desde su inicio del
ciclo con el fin de identificar el posible problema ambiental claves y determinar el
estudio ambiental y buscar como soluciones la parte que lo afecta. El proyecto de
esta categoría normalmente requiere de análisis ambiental más limitado que la
evaluación ambiental completa.

Identificación de los aspectos ambientales y requisitos.

La empresa y la industria de alimentos deben mantener y establecer un


procedimiento para establecer procedimiento para identificar y definir para tener
acceso a los requisitos legales en los que apliquen tomando en cuenta la
importancia de la contaminación y mantener información escrita con todos los
reglamentos relacionado en la actividad de la empresa tales como.

 Ley de base de medio ambiente.


 Permiso para operar en el sector.
 Reglamento específicos de los estándares del sector industrial.

Las empresa debe establecer y mantener objetivos y metas para proteger de


manera u otra el medio ambiente y sus operaciones y significativos en alternativa
comercial, tecnología financiera dada la capacidad económica de la empresa, se
recomienda empezar la reducción de desecho, recogida de basura y retirada hacia
un vertedero en las áreas afuera de la cuidad.

TERMINO CONCEPTO

Sustancia que son agregadas a un producto cualquiera


considerado como materia principal y que inciden sobre
Adhesivo algunas de sus características físicas químicas desde el
punto de vista ambiental en algunos casos aditivos
agregados a un producto puede ser perjudicial que el
producto mismo.

86
Es una característica física que se refiere a su
Agua Contaminada particularidad más a simple vista, por ejemplo el agua
residual y turbia, presencia de solido disuelta presencia
de sustancia flotante.

Es la capacidad de un cuerpo de agua, que recibe o que


Ducto depuración. ha recibido una carga de contaminante, de recuperar las
condiciones físicas químicas y bilógica preexistentes a la
incorporación de contaminante.
Un residuo es un material que se desecha después de
que haya realizado un trabajo o cumplido con su misión.
Se trata, por lo tanto, de algo inservible que se convierte
Residuos solidos en basura y que, para el común de la gente, no tiene
valor económico. Los residuos pueden eliminarse
(cuando se destinan a vertederos o se entierran) o
reciclarse (obteniendo un nuevo uso).

Un aditivo alimentario es toda sustancia que, sin


constituir por sí misma un alimento ni poseer valor
aditivos nutritivo, se agrega intencionadamente a los alimentos y
bebidas en cantidades mínimas con objetivo de
modificar sus caracteres organolépticos o facilitar o
mejorar su proceso de elaboración o conservación.

Los términos colorantes naturales y tintes naturales


hacen referencia a colorantes o tintes derivados de
Colorantes naturales plantas, invertebrados o minerales. La mayor parte de
los colorantes naturales son colorantes vegetales
provenientes de plantas – raíces, bayas, cortezas, hojas
y madera, y otras fuentes orgánicas como, por ejemplo,
los hongos y los líquenes.

87
Matriz de impacto ambiental

Situacion Incidencia Evaluacion del impacto


Aspecto Impacto Evaluacion
Emer Significativo
Ambiental Ambiental del impacto
Anor genci Requerimiento
Normal mal a Propio Tercero Magnitud Severidad Legal
Consumo de
Uso de energía 2 1
recursos no X X NO IMPORTANTE SI
eléctrica A M
renovables

Generación
Contaminación
de residuos X X M B SI BAJO NO
de suelo
sólidos
Emisión de Contaminación
X X B B SI MUY BAJO NO
ruido sonora
Generación
Contaminacion 2 2
de agua X X SI BAJO NO
de agua M B
residual
Uso de Contaminación 2 2
X X NO IMPORTANTE SI
Combustibles de suelo A M

88
CRONOGRAMA

ACTIVIDADES ANUAL

NOVIEMBRE
SETIEMBRE

DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO

AGOSTO
MARZO
ENERO

ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
1 ESTUDIO DE MERCADO X
2 UBICACIÓN DE PLANTA X
3 DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS X
REQUERIMIENTOS DE
4 PERSONAL X
MOF
COMPRA DE MATERIA
5 X
PRIMA E INSUMOS
6 COMPRA DE MAQUINARIA X
CAPACITACIÓN EN
7 PRODUCCIÓN Y X
COMERCIALIZACIÓN
INSTALACIÓN DE
8 X
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
COSTOS DE FAB, GASTOS
9 ADM, DE VENTAS Y X X
FINANCIEROS
PROCESO DE
10 X X X X X X X
PRODUCCIÓN
INICIO DE OPERACIONES
11 X X X
COMERCIALES

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 El mantenimiento de equipos, infraestructuras, herramientas, maquinaria, etc.
Representa una inversión que a mediano y largo plazo acarreará ganancias no sólo
para el empresario quien a quien esta inversión se le revertirá en mejoras en su
producción, sino también el ahorro que representa tener. Trabajadores sanos e índices
de accidentalidad bajos.
 El mantenimiento representa un arma importante en seguridad laboral, ya que un
gran porcentaje de accidentes son causados por desperfectos en los equipos que
pueden ser prevenidos. También el mantener las áreas y ambientes de trabajo con
adecuado orden, limpieza, iluminación, etc. Es parte del mantenimiento preventivo de
los sitios de trabajo.
 El mantenimiento no solo debe ser realizado por el departamento encargado de esto.
El trabajador debe ser concientizado a mantener en buenas condiciones los equipos,
herramienta, maquinarias, esto permitirá mayor responsabilidad del trabajador y
prevención de accidentes.

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