M2 - Derecho Empresarial PDF

2
MÓDULO
Área: Negocios
Curso: Derecho Empresarial
Módulo: Lavado de Activos
Escuela: Negocios M2
Índice
Lavado de Activos
Pág.
01 1. Introducción
02 2. Concepto de lavado de dinero o blanqueo de activos.
03 ....2.1 Definiciones de destacados docentes y juristas.
05 ....2.2 Sujetos Activos en la Comisión de Delito del Lavado de Activos
06 ....2.3 Etapas del lavado de dinero.
06 ....2.4 Entre los riesgos que involucra el Lavado de Activos
06 ....destacan los:
07 ....2.5 Tratamiento en Chile de los Delitos de Lavado de Dinero y Blanqueo de Activos
08 3. Ley № 19.913.
09 ....3.1 Unidad de Análisis Financiero.
15 ....3.2 Responsabilidad penal de las personas jurídicas.
15 4. Modelo de Prevención
15 ....4.1 Las principales materias abordadas en esta ley son:
15 ....4.2 Elementos mínimos de un Modelo de Prevención
17 ....4.3 Etapas para desarrollar e implementar un Modelo de Prevención de Delito.
18 5. Responsabilidad penal autónoma de la persona jurídica.
18 ....5.1 Sanciones aplicables a las Personas Jurídicas.
19 6. Casos prácticos
20 7. Conclusión
M2
Lavado de Activos
Escuela: Negocios
Lavado de Activos
Regulada por
Regulada por
Ley 19.913 Reportes Operaciones
Obliga a enviar Sospechosas Ley 20.393
Mapa de contenido
Crea Reportes Operaciones Establece el

en Efectivo
Unidad de Inteligencia Financiera
UAF Modelo de Prevención
de Delitos
Objetivo
Prevenir e impedir el delito de
Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
Curso: Derecho Empresarial P. 01
Lavado de Activos
1. Introducción
El lavado de dinero o blanqueo de activos es

un tema importante que se ha expandido en
las últimas décadas debido al crecimiento del
narcotráfico en países de América Latina y a
las bajas barreras de ingreso de Cooperativas
europeas que facilitan la entrada de dinero sucio
y salida de dinero limpio.
A nivel mundial, la Organización de las Naciones legislación en países de todo el mundo. Además,
Unidas comienza a tratar este tema de manera la Organización de Estados Americanos (O.E.A.)
formal en las convenciones de Viena (1988) crea la Comisión Interamericana para el Control
sobre “el tráfico de ilícito de estupefacientes del Abuso de Drogas (CICAD), cuyo rol es el de
y sustancias psicotrópicas” y Palermo (2000) ser un agente colaborador en la prevención y el
“Contra la delincuencia organizada transnacional”. combate contra esos delitos.
Con estas convenciones se logra estimular la
A nivel nacional, se han dictado dos Leyes, N°19.913 y N°20.393, que son fundamentales para establecer
el tratamiento en Chile respecto de los delitos de lavado de dinero, cohecho y financiamiento al
terrorismo.
Estas leyes son un gran aporte desde el punto de vista de la prevención, ya que permiten a las
instituciones que son vulnerables a estos delitos, buscar soluciones enfocadas en prevenir, detectar e
IMPORTANTE
informar las situaciones de lavado de dinero, cohecho o financiamiento de terrorismo que se pudiesen
presentar.
Lavado de Activos
En lo más sustancial, los sujetos obligados a financiera (UAF) cuyo rol legal es prevenir e
informar y reportar determinadas operaciones, impedir en Chile el lavado de activos (LA) y
por regla general, Reporte de Operaciones el financiamiento del terrorismo (FT) a través
Sospechosas y Reporte de Operaciones en de la emisión de instrucciones, la difusión de
efectivo, a través de un trabajador que la ley señales de alerta, la capacitación de sujetos
denomina Oficial de Cumplimiento, que por regla obligados a informar al servicio, la detección de
general puede pertenecer a un departamento de operaciones sospechosas de LA o FT y el control
riesgo de la empresa. del cumplimiento de la normativa que emite.
Gracias a la legislación (N°19.913) es posible

que exista una unidad de inteligencia
También, el hecho de que se establezca en nacionales aún es de carácter voluntario, una vez
la legislación la responsabilidad penal de que se decide implementarlo es necesario que
personas jurídicas (Ley N°20.393) motiva a los sea certificado por alguna consultora acreditada,
sujetos que son obligados a informar acerca que son entidades dedicadas a revisar dichos
de sus operaciones y a diseñar e implementar modelos.
soluciones para protegerse a través de un
modelo de prevención de delito para aquellas Sin perjuicio de lo ya expresado, se debe tener
instituciones que están obligadas a informar presente que la Ley número 20.818 del 18 de
acerca de sus operaciones. Si bien el uso del febrero de 2015, modificó la Ley 19.913.
modelo de prevención en las instituciones
2. Concepto de lavado de dinero o blanqueo de activos.

En el proceso de investigación se encuentran
varias definiciones para lo que es el lavado de
dinero, de activos, de bienes o capitales.
En primer lugar, la Organización de Naciones

Unidas (O.N.U.) lo define de la siguiente manera
en la Convención de Viena: es un “subterfugio
para formalizar flujos financieros informales
de procedencia ilícita, particularmente el
narcotráfico, o como la introducción subrepticia
de activos de origen ilícito en los canales
legítimos de la economía formal (Artículo 3° de
la Convención de Viena, Normativa de la O.N.U.).
Lavado de Activos
Es así como se encuentran tipificados los siguientes actos:
• La producción, fabricación, extracción, preparación, oferta, distribución, venta, entrega de

cualesquiera condiciones, la importanción o la exportación de cualquier estupefaciente o sustancia
psicotrópica.
• La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno o

algunos de los delitos tipificados, o de un acto de participación en tal delito o delitos, con objeto
de ocultar o encubiri el origen ilicito.
• De los bienes o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos
a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones.
El lavado de dinero conocido internacionalmente como “money laundering”, “blanchiment d´argent”,

“reciclagio del denaro” o “blanqueo de dinero” significa en otras palabras lavado o blanqueo de
bienes y valores procedentes de crimen anterior.
2.1 Definiciones de destacados docentes y juristas.

a. Para el autor Isidro Blanco Cordero, la utilización de la palabra “blanqueo de capitales”
sería la expresión más adecuada teniendo en cuenta que la misma es más abarcatíva, ya
que el blanqueo que se realiza, no solamente es de dinero sino también de otros bienes.
Asimismo, restringe el concepto y considera que se trata del “proceso en virtud del cual los
bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal, con apariencia de haber
sido obtenidos de forma lícita”.
b. El destacado abogado y jurista Enrique Ruiz Vadillo conceptúa el proceso por el cual se introduce
al sistema financiero formal el dinero producto de ilícitos, como el “obtenido como consecuencia
de delitos, al sistema económico oficial, de tal forma que pueda incorporarse a cualquier tipo
de negocio como si se hubiera obtenido de formal lícita y tributariamente correcta”.
DINERO DE SISTEMA
ORIGEN ILÍCITO FINANCIERO DINERO LIMPIO
Lavado de Activos
Orígenes del término.
Por otra parte, el término “lavado” tiene su

origen en Estados Unidos hacia el año 1920.
En esta época estaba prohibida la venta de
alcohol y los mafiosos Al Capone y Meyer Lanski
habían creado en las ciudades de Chicago y
Nueva York una cadena de “lavaderos”, es
decir, establecimientos de lavado de prendas
como casas de juegos legales, que servían para
“blanquear” los fondos provenientes de la
explotación de bares y casinos ilegales. Bastaba
con poner las cantidades importantes de efectivo
que recogían gracias a sus casinos y bares
clandestinos, dentro de las cajas registradoras
de sus cadenas de “lavaderos”, por lo que esos
fondos se podían colocar dentro del circuito
bancario norteamericano y diversificarlos para
que éstos se integraran al circulante monetario
y quedaran finalmente legitimados.
Los posibles destinos que los individuos asignan al dinero ilícito de acuerdo a las propensiones son:
Gastar en efectivo Ocultar los fondos

Se generan compras de bienes y servicios (no Es una modalidad un tanto más antigua. Consiste
inversiones u otros activos a largo plazo). Son en gastar menos en consumo personal que lo que
ostentosos, y no se privan de ninguno de los ganan. Se trata de montos menos significativos,
placeres de la vida. El gasto significativo en efectivo y de individuos independientes de los grupos
dificulta la reconstruccion de las transacciones organizados, con hábitos de gastos menos
exhibicionistas respecto a los de los grandes
traficantes de drogas, por ejemplo.
El dinero contaminado se origina en todos los casos en que existe voluntad de eludir el efecto
tributario, y su destino ulterior generalmente se lo vuelca nuevamente a la actividad productiva, para
IMPORTANTE
lo cual se hace necesario apelar a las técnicas de reciclaje que analizaremos más adelante, pero que
justifican incrementos de activos o inversiones.
Lavado de Activos
2.2 Sujetos Activos en la Comisión de Delito del Lavado de
Activos
El autor Gastón Rivera (*) considera que de acuerdo a los estándares internacionales, comete delito
de lavado de dinero:
• La persona que convierte, transfiere o transporta bienes a sabiendas, debiendo saber o por
ignorancia intencional, que dichos productos vienen del tráfico ilícito u otros delitos graves.
• La persona que adquiere, posee, tiene, utiliza, administra bienes a sabiendas, o debiendo saber o
con ignorancia intencional, que tales bienes provienen de delitos.
• La persona que oculte, encubra o impida la determinación verdadera de la naturaleza, origen,
ubicación, destino, el movimiento y la propiedad de bienes o derechos relativos a tales bienes
a sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional, que tales bienes son producto de un
delito de tráfico ilícito u otros delitos.
Adquiere, posee,
tiene, utiliza,
administra bienes
que provienen
de delitos
intencionalmente
o no.
Oculta, encubra
Convierte, o impida la
transfiere o determinación,
transporta bienes verdadera
de origen ilícitos, naturaleza, origen,
intencionalmente ubicación, destino
o no. de bienes de
origen ilícito.
LAVADO DE DINERO
Se pueden extraer las siguientes características del lavado de dinero o blanqueo de activos:
• Es un proceso
• Su objetivo es la ocultación
• Apariencia final de legitimidad de los bienes blanqueados
(*)Rivera Alí, Gastón. (1999). Lavado de Dinero e Investigación Financiera en el Delito de Tráfico Ilícito de Drogas. Lima. Ediciones OPCIÓN.
Lavado de Activos
2.3 Etapas del lavado de dinero.
Para que efectivamente un delito califique como lavado de activos, es necesario que ocurran las
siguientes tres etapas:
• Colocación: Se refiere al ingreso de dinero sucio al sistema financiero.

• Diversificación: Se refiere a todas aquellas transacciones en el sistema financiero que darán origen
a convertir el dinero sucio en dinero limpio.
• Reingreso: Serán todas aquellas acciones destinadas a limpiar el dinero que permitan reincorporarlo
de manera que parezca dinero de origen lícito.
1. Colocación
El dinero sucio ingresa al

Dinero sucio
sistema bancario.
Dinero limpio
3. Reingreso 2. Diversificación
• Compra de bienes de Transferencia bancaria a

lujo empresa “X”.
• Inversiones
financieras Préstamo a empresa “Y”
• Casinos, casas de
cambio, sector
turismo. Transferencia electrónica a
banco offshore
2.4 Entre los riesgos que involucra el Lavado de Activos

destacan los:
• Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al delincuente legitimar el
producto del delito.
• Económicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros e inflar industrias o sectores
más vulnerables.
• Financieros: al introducir desequilibrios macroeconómicos y dañar la integridad del sistema
financiero.
• Reputacionales: por la pérdida de prestigio, crédito y/o reputación tanto de entidades financieras
como no financieras y de sus profesionales.
Lavado de Activos
2.5 Tratamiento en Chile de los Delitos de Lavado de Dinero y
Blanqueo de Activos
En Chile existen una serie de normas de carácter legal y administrativo que rigen en materia de lavado
y blanqueo de activos, destacando las siguien¬tes:
a. Ley № 19.913, la cual crea la Unidad de Análisis Financiero (UAF).

b. Normativa de carácter administrativo de la UAF (Circulares).
c. Ley № 20.393, la cual establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas en los delitos de
lavado de activos, financiamiento del terrorismo y delitos de cohecho.
ACTIVIDADES ILÍCITAS
Delito Generación de
(Art. 27 Lay 19.913) dineros o bienes
Blanqueo mediante
operaciones
complejas y
encubiertas
• Sistema Ocultación o
financiero disimulación del
• Testaferos origen ilícito de
(suplantadores) los bienes
• Fachadas
comerciales
• Diversificación
de productos
• Operaciones
usualmente
“lícitas”
ACTIVIDADES ILÍCITAS
Sitio web UAF

Visita este enlace: www.uaf.cl
SABER MÁS
Lavado de Activos
La Ley № 19.913 hace referencias a los siguientes cuerpos legales en cuanto a los
delitos relacionados con el lavado de dinero en Chile:
• Tráfico Ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas (Ley № 20.000, que reemplazó a Ley №
19.366).
• Conductas terroristas (Ley № 18.314).
• Control de armas (Ley № 17.798, Art. 10).
• Mercado de valores (Ley № 18.045, Titulo XI).
• Código Penal (párrafos 4, 5, 6 y 9 del Título V, Libro II).
• Código Penal (Art. 141, 142, 366 quáter, 367 y 367 bis).
Con la nueva modificación se agregan los siguientes delitos:
a. Contrabando
b. Delitos contra la propiedad intelectual
c. Falsedad maliciosa en los documentos que se acompañen en las actuaciones con el Banco Central
o en las operaciones de cambios internacionales, la asociación ilícita.
d. El cohecho de un funcionario público extranjero.
e. La comercialización de material pornográfico.
f. Las estafas y otros engaños.
g. El delito tributario por la devolución improcedente de créditos fiscales.
Permite al Servicio Nacional de Aduanas retener hasta el 30% del efectivo sobre US$10.000 que no sea
declarado por una persona al momento de ingresar al país, o el 100% de los instrumentos negociables
IMPORTANTE
al portador.
3. Ley № 19.913.
Los aspectos más relevantes de la ley son los siguientes:
• La creación de la Unidad de Análisis Financiero (UAF).

• La consagración del Deber de Informar.
• Modalidades de reporte.
• La tipificación de los delitos y aplicación de penas (artículo nº 19).
Lavado de Activos
3.1 Unidad de Análisis Financiero.
a. Objeto:
Se crea la UAF con el objeto de prevenir e impedir la utilización del sistema financiero y de otros
sectores de la actividad económica para la comisión del delito de lavado o blanqueo de dinero,
para lo cual emite directrices y normativas, para fortalecer la prevención en el sistema financiero y
otros sectores, además de ser parte de la cadena de detección al recopilar, sistematizar y analizar
información relacionada con operaciones que potencialmente podrían ser constitutivas de dicho
delito y que le son reportadas por el sistema financiero y otros sectores de la actividad económica.
La UAF es un servicio público descentralizado que se relaciona con el Presidente de la República, a

IMPORTANTE
través del Ministerio de Hacienda.
b. Principales atribuciones y funciones de la UAF:
UAF
Solicitar, examinar y analizar la Recomendar a los sectores Impartir instrucciones de
información respecto de actos, públicos o privados medidas carácter general para el
transacciones u operaciones de para evitar la comisión de delitos adecuado cumplimiento de la
carácter sospechosas. de lavado de dinero. ley.
c. Normativa de Carácter Administrativo de la UAF.
Existe una serie de normativas administrativas dictadas por la UAF, y que se denominan
Circulares. Se destacan las siguientes Circulares de la UAF:
Circular № 10 (05/09/2006).
Por medio de esta Circular se instruye a las personas naturales y a las personas jurídicas
señaladas en el artículo 3° de la Ley N° 19.913, que realizan o reciben transferencias electrónicas
de fondos, ya sea transfronterizas o nacionales, para que incorporen información precisa y
significativa del remitente, sobre las transferencias de fondos y los mensajes relacionados
enviados. Esta información deberá permanecer con la transferencia o mensaje relacionado a
través de la cadena de pago.
Lavado de Activos
Lo anterior, sin embargo, no será necesario en los siguientes tipos de pagos:
• Cualquier transferencia que se derive de • Las transferencias y liquidaciones entre

una transacción realizada utilizando una instituciones financieras cuando tanto el
tarjeta de crédito o débito, siempre que el ordenante como el beneficiario son instituciones
número de dicha tarjeta acompañe a todas las financieras que actúan en su propio nombre.
transferencias derivadas de la transacción. Sin
embargo, si las tarjetas de crédito o débito se
utilizan como sistema de pago para efectuar
una transferencia de dinero, esta instrucción
es aplicable, y debe incluirse la información
necesaria en el o los mensajes
Para todas las transferencias electrónicas de fondos, las instituciones remitentes deberán
obtener y conservar por un plazo mínimo de 5 años, al menos, la siguiente información relativa
al ordenante de la transferencia, verificando, además, que ésta sea exacta:
99 Monto y fecha de la transferencia.
99 Nombre del ordenante.
99 Número de cédula de identidad, para chilenos o residentes, o de pasaporte o similar
documento de identificación para extranjeros no residentes.
99 Número de cuenta del ordenante o, en su defecto, el número de referencia asignado a la
operación.
99 Domicilio del ordenante.
Señala, por último, esta Circular, que las entidades que reciben transferencias electrónicas de dinero,
deben adoptar políticas y procedimientos de riesgo efectivos para identificar la ausencia u omisión de
IMPORTANTE
información del remitente, por cuanto la falta de información puede ser considerada como un factor
relevante respecto de si la transferencia es o no sospechosa y su consecuente reporte a la UAF.
CIRCULAR № 31 (16/08/2007)
Esta Circular, de carácter obligatorio para los agentes de valores, establece que éstos, por la
naturaleza de sus actividades, podrían llegar a ser utilizados por terceros para ocultar, gestionar
o transferir fondos provenientes de actividades ilícitas, como así también, para dar apariencia de
legitimidad a activos provenientes de tales actividades. Esta situación, además de quebrantar el
orden legal, los expone a riesgos de reputación, operativos y jurídicos que pueden comprometer
su estabilidad y solvencia.
Se entiende por Operación Sospechosa “todo acto, operación o transacción que, de

acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se trate, resulte inusual o
carente de justificación económica o jurídica aparente, sea que se realice en forma aislada
o reiterada”.
Lavado de Activos
d. Deber de informar de los sujetos obligados
El artículo 3 de la Ley N°19.913, en su inciso 1º, establece una serie de entidades que se
encuentran obligadas a informar sobre los actos, transacciones u operaciones sospechosas que
adviertan en el ejercicio de sus actividades. Éstas son:
Las Cooperativas e instituciones Las emisoras y operadoras de Los casinos, salas de juegos e
financieras. tarjetas de crédito. hipódromos.
Las empresas de factoraje. Las empresas de transferencia y Los agentes de aduana.
transporte de valores y dinero.
Las empresas de arrendamiento Las bolsas de comercio. Las casas de remate y martillo.
financiero.
Las empresas de securitización. Los corredores de bolsa. Los corredores de propiedades
y las empresas dedicadas a la
gestión inmobiliaria.
Las administradoras generales de Los agentes de valores. Los notarios.
fondos y las administradoras de
fondos de inversión.
Los administradores de fondos Las compañías de seguros. Los conservadores.
mutuos.
El Comité de Inversiones Los operadores de mercados de Las administradoras de fondos de
Extranjeras. futuro y de opciones. pensiones.
Las casas de cambio y otras Las sociedades administradoras y Las sociedades anónimas
entidades que estén facultadas los usuarios de zonas francas. deportivas profesionales regidas
para recibir moneda extranjera. por la Ley n° 20.019.
El 18 de febrero de 2015, en tanto, se publicó en el Diario Oficial la Ley N° 20.818 que introdujo
importantes modificaciones a la Ley N° 19.913, al ampliar el catálogo de delitos base de Lavado
de Activos, incorporar a todo el sector público como sujeto obligado a informar operaciones
sospechosas de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, y modificar el umbral de los
Reportes de Operaciones en Efectivo (ROE) desde UF 450 a USD 10.000, entre otros aspecto.
Faculta a las superintendencias y demás servicios y órganos públicos a informar sobre operaciones
sospechosas de LA/FT, que adviertan en el ejercicio de sus funciones, sin estar sujetos a sanciones.
IMPORTANTE
Además Están obligados a enviar periódicamente a la UAF Reportes de Operaciones Sospechosas

(ROS) que detecten en el ejercicio de su actividad económica y de Operaciones en Efectivo (ROE)
superiores a 10.000 dólares de Estados Unidos de América, o su equivalente en otras moneda.
Lavado de Activos
e. Modalidades de Reporte.
Los reportes de operaciones que los sujetos obligados a informar remiten a la Unidad de Análisis
Financiero son un insumo fundamental en el proceso de inteligencia financiera que realiza la
UAF, a fin de prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Los sujetos obligados a informar a la UAF deben remitir varios reportes, pero los más importantes
son:
ROS ROE
• Reporte de Operaciones Sospechosas que • Reporte de operaciones en efectivo superiores
detecten en el ejercicio de sus actividades a US$10.000 o equivalentes en otras monedas.
económicas. Estas operaciones resultan Efectivo significa monedas y billetes, no incluye
inusuales o carentes de justificación económica cheques, vales vista, tarjetas de crédito, etc.
o jurídica aparente, realizada aislada o
reiteradamente. No tiene fecha de envío
establecida, ya que debe ser enviado por
el sujeto obligado cuando ocurra el acto,
operación o transacción.
Las entidades señaladas deberán informar a la UAF sobre los actos, transacciones u operaciones
sospechosas que detecten en el ejercicio de sus actividades. Para estos efectos, deberán designar
a un funcionario responsable de relacionarse con la UAF.
El deber de informar será también exigible a todo aquel que porte o transporte moneda en efectivo o
instrumentos negociables al portador, desde y hacia el país, por un monto que exceda los US$10.000
IMPORTANTE
o su equivalencia en otras monedas.
La Circular n° 17 (08/03/2007) de la UAF, considerar como efectivo, sólo a aquellas

regula el envío de Reportes de Operaciones operaciones que se materialicen mediante
Sospechosas (en adelante ROS) y el Registro de papel moneda o dinero metálico.
Operaciones en Efectivo (en adelante ROE). Las
entidades señaladas anteriormente, deberán Los reportes a la UAF deben ser enviados por
mantener registros especiales, por el plazo medio de un sistema en línea disponible en
mínimo de 5 años, e informar a la UAF cuando la página web de dicha institución. El sistema
ésta lo requiera, respecto de toda operación de envío es de carácter seguro y sólo se tiene
en efectivo superior a 10.000 dólares o su acceso al mismo una vez que la persona natural
equivalente en otras monedas. o jurídica se ha registrado adecuadamente en
la UAF como entidad informante.
En relación con lo anterior, la Circular n° 35 de
la UAF (19/11/2007), establece que se debe
Lavado de Activos
Flujograma de Obligaciones Fundamentales
Enviar ROS
Sujetos y entidades Designar a
Obligadas a informar un Oficial de
(art. 3 Ley 19.913) Cumplimiento
Enviar ROE
Todo aquel que porte o

transporte dinero hacia Servicio Nacional
el país por un monto de Aduanas Enviar DPTE
superior a US$10.000
e. Infracciones y Sanciones.
En su artículo 19 y siguientes, la ley establece una serie de infracciones y sanciones que podrá
aplicar el Director de la UAF en contra de las personas naturales o jurídicas que no cumplan con
las obligaciones o deberes contenidos en la ley, tomando en especial y estricta consideración la
capacidad económica del infractor como, asimismo, la gravedad y las consecuencias del hecho u
omisión realizada, de acuerdo a la siguiente graduación:
Infracciones Leves Infracciones menos graves Infracciones graves

(letra a) del artículo 19): (letra b) del artículo 19): (letra c) del artículo 19):
no dar cumplimiento a las contravenciones a lo dispuesto no dar cumplimiento a las
instrucciones impartidas por la en los artículos 4 y 5 de la ley obligaciones contenidas en los
UAF. N° 19.913. artículos 2, letra b) y artículo 3
de la ley N° 19.913.
Sanciones: Amonestación; y Sanciones: Amonestación; y Sanciones: Amonestación; y

multa a beneficio fiscal hasta por multa a beneficio fiscal hasta por multa a beneficio fiscal hasta por
un monto equivalente a 800 UF. un monto equivalente a 3.000 un monto equivalente a 5.000
UF. UF.
Para la aplicación de esta
sanción se deberá acreditar por En el caso de incumplimiento Tratándose de infracciones
la UAF que el infractor tenía de la obligación contenida en el reiteradas, cualquiera sea su
conocimiento de la instrucción artículo 4, se tomará en especial naturaleza, podrá aplicarse
incumplida. consideración, además, el monto una multa de hasta 3 veces el
de los valores no declarados, monto señalado. Hay reiteración
no pudiendo, en caso alguno, la cuando se cometen dos o
multa superar el 30% de éstos. más infracciones de la misma
naturaleza, entre las cuales no
medie un período superior a 12
meses.
Lavado de Activos
El artículo 21 de la Ley N° 19.913 establece que en el caso que las sanciones señaladas precedentemente
hayan sido cometidas por una persona jurídica, las sanciones podrán, además, ser aplicadas a sus
IMPORTANTE
directores o representantes legales que hayan concurrido con su voluntad a la materialización de la

infracción.
Por su parte, el artículo 22 consagra los procedimientos administrativos para la aplicación de

sanciones administrativas.
f. Tipificación de los delitos (tipos penales).
Los artículos 27 y 28 de la ley establecen los distintos tipos penales en materia de Lavado de
Dinero, estableciendo las penas aplicables a cada caso.
El artículo 27 consagra penas de presidio mayor en sus grados mínimo a medio (de 5 años y 1
día a 15 años) y multas de 200 a 1.000 UTM.
Por su parte, el artículo 28 establece 2 tipos de sanciones:
Presidio en su grado medio (de 10 años y 1 día a 15 Presidio mayor en su grado mínimo (de 5 años y 1
años), al que financie, ejerza el mando o dirección, día a 10 años), al que suministre vehículos, armas,
o planifique los actos que se proponga. municiones, instrumentos, alojamiento, escondite,
lugares de reunión, o colabore de cualquier forma
para la consecución de los fines de la organización.
Si la UAF estima que existen indicios de la comisión de algunos de los delitos contemplados en
la ley, deberá enviar al Ministerio Público toda la información del caso. La UAF no podrá ejercer
funciones propias de los Tribunales de Justicia o del Ministerio Público.
El Ministerio Público es un órgano autónomo y jerarquizado, que forma parte de la Administración

Pública del Estado, cuya función es dirigir en forma exclusiva la investigación de los hechos
constitutivos de delito y, en su caso, ejercer la acción penal pública.
Serán aplicables a los delitos de los artículos 27 y 28 de la ley, y todas las normas de la Ley N°
19.366, sobre Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, y que se refieran a
la investigación, inhabilidades de abogados medidas cautelares e incautaciones, juzgamiento y
cumplimiento de sentencia.
Lavado de Activos
3.2 Responsabilidad penal de las personas jurídicas.
Las disposiciones de la Ley N° 20.393 se aplican a las personas jurídicas de derecho privado y a las
empresas del Estado. Los delitos sancionados son el lavado de activos (artículo 27 de la Ley N° 19.913),
el financiamiento del terrorismo y el cohecho.
Estos son los supuestos para la aplicación de la ley:
• Comisión de alguno de los delitos mencionados.

• Que el delito cometido sea directa e inmediatamente en interés o provecho de la persona jurídica.
• Que el delito haya sido cometido por algún funcionario de importancia de la persona jurídica
(artículo 3º: dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes
realicen actividades de administración o supervisión).
• Que la comisión del delito fuere consecuencia del incumplimiento, por parte de la persona jurídica,
de los deberes de dirección y supervisión.
Excepción: las personas jurídicas no serán responsables en los casos que las personas naturales
IMPORTANTE
indicadas hubieren cometido el delito exclusivamente en ventaja propia o a favor de un tercero.
4. Modelo de Prevención
Si bien la Ley N° 20.393 no obliga a las empresas a desarrollar y mantener un modelo de prevención
de delitos, señala que la adopción e implementación de este tipo de modelos con anterioridad a la
comisión del delito, constituye evidencia que los deberes de dirección y supervisión se han cumplido.
4.1 Las principales materias abordadas en esta ley son:

1. Se establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas.
2. Se consagra un modelo de prevención que las personas jurídicas podrán adoptar.
3. Responsabilidad penal autónoma de la persona jurídica.
4. Se establecen diferentes tipos de sanciones aplicables a las personas jurídicas.
5. Transmisión de la responsabilidad penal de la persona jurídica.
6. Procedimiento para la aplicación de sanciones.
4.2 Elementos mínimos de un Modelo de Prevención

Al respecto, la Ley N° 20.393, en su artículo 4º, establece los elementos mínimos del modelo de
prevención de delito que podrán adoptar las personas jurídicas, con el objeto de cumplir con su deber
de dirección y supervisión. El modelo de prevención deberá contener de adoptarse, las siguientes
menciones:
Lavado de Activos
Designación de un encargado de prevención
Por regla general es designado por la administración de la persona jurídica; debe contar con autonomía
respecto de la administración; y en el caso de personas jurídicas cuyos ingresos anuales no excedan de
UF 100.000, el dueño, el socio o el accionista controlador podrán asumir personalmente las tareas del
encargado de prevención.
Definición de medios y facultades del encargado de prevención

Recursos y medios materiales necesarios para realizar adecuadamente sus labores; acceso directo a la
administración de la persona jurídica; rendición de cuentas de su gestión.
Establecimiento de un sistema de prevención de los delitos

Identificación de actividades o procesos de la entidad en los que se incremente el riesgo de comisión de
los delitos sancionados; establecimiento de protocolos, reglas o procedimientos específicos; sistema de
persecución de responsabilidades pecuniarias en contra de las personas que incumplan el sistema de
prevención de delitos.
Supervisión y certificación del sistema de prevención de los delitos

Certificado expedido por empresas de auditoría externa, sociedades clasificadoras de riesgo u otras
entidades registradas en la Superintendencia de Valores y Seguros que puedan cumplir esta labor.
Designación de
un Encargado de
Prevención
Establecimiento
de un Sistema de
Prevención de los
Delitos
Definición Supervisión y
de medios y Certificación
facultaddes del del Sistema de
encargado de Prevención de los
Prevención Delitos
Elementos mínimos de un modelo de prevención de delito según Ley N° 20.393 art. 4

Lavado de Activos
4.3 Etapas para desarrollar e implementar un Modelo de
Prevención de Delito.
Todas las Cooperativas de Ahorro y Crédito, para la prevención de los delitos detallados anteriormente,
deberán contar con un modelo de organización, administración y supervisión. Por eso es importante
el desarrollo e implementación de un modelo de prevención que permita la existencia de una
organización interna para la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y el
establecimiento de sus funciones, el conocimiento del cliente y de sus negocios, procedimientos de
análisis y control de operativa sospechosa y la respectiva comunicación a las autoridades.
Las etapas para desarrollar e implementar un modelo de prevención de delito son las siguientes:
• Diagnóstico: Identificar y evaluar los elementos de prevención con los que cuenta actualmente la
organización.
• Identificación y evaluación de riesgos: Identificar y evaluar las actividades o procesos de la
entidad, habituales o esporádicos, en cuyo contexto se genere o incremente el riesgo de comisión
de los delitos en el alcance de la ley.
• Diseño del modelo: De acuerdo a los resultados de la evaluación de riesgos, diseñar el modelo que
cubra los riegos de forma eficiente.
• Implementación del modelo: Implementar los elementos del modelo definitivo, evaluando en
todo momento que den respuesta a los requerimientos.
• Monitoreo permanente: Definir actividades de monitoreo que permitan verificar el correcto
funcionamiento y actualización del modelo.
Lavado de Activos
5. Responsabilidad penal autónoma de la persona
jurídica.
La Ley N° 20.393 establece que la responsabilidad de la persona jurídica será autónoma de la
responsabilidad penal de las personas naturales.
La propia ley establece excepciones, cuando habiendo concurrido los demás presupuestos para la
aplicación de la ley:
• Regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas, respecto de los delitos de lavado de
activo, terrorismo y cohecho, declara sanciones y exigencias del modelo de prevención.
• La responsabilidad penal individual se hubiere extinguido (numerales 1° y 6° del artículo 93° del
Código Penal);
• En el proceso penal seguido en contra de las personas naturales indicadas en el artículo 3° de
la ley, se hubiere decretado el sobreseimiento temporal de él o los imputados, respecto de las
causales b) y c) del artículo 252° del Código Procesal Penal.
• No haya sido posible establecer la participación de él o los responsables individuales, siempre y
cuando en el proceso respectivo se demostrare fehacientemente que el delito debió necesariamente
ser cometido dentro del ámbito de funciones y atribuciones propias de las personas señaladas en
el artículo 3° de la Ley N° 20.393.
5.1 Sanciones aplicables a las Personas Jurídicas.

La Ley N° 20.393 establece que la responsabilidad de la persona jurídica será autónoma de la
responsabilidad penal de las personas naturales.
• Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica. Esta pena no se aplica

a las empresas del Estado, ni a las personas jurídicas de derecho privado que presten un servicio
de utilidad pública cuya interrupción pudiere causar graves consecuencias sociales o económicas
o daños serios a la comunidad, como resultado de la aplicación de dicha pena.
• Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los organismos del Estado.
• Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por
un período determinado (subvenciones o subsidios).
• Multa a beneficio fiscal (de 200 a 20.000 UTM).
• Penas accesorias (publicación de un extracto de la sentencia; comiso).
El artículo 17º de la Ley N° 20.393 contiene las reglas para la determinación judicial de las penas. En la práctica,
los tribunales antes de aplicar la pena, deberán tener presente (dando cuenta pormenorizada en el fallo):
• Los montos de dinero involucrados en la comisión del delito.

• El tamaño y la naturaleza de la persona jurídica; la capacidad económica de la persona jurídica.
• El grado de sujeción y cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria.
• La extensión del mal causado por el delito, y la gravedad de las consecuencias sociales y económicas
(para el caso de las empresas del Estado o aquéllas que presten un servicio de utilidad pública, se
deberán tomar en consideración los daños serios que pudiere causar a la comunidad la imposición
de la pena).
Lavado de Activos
6. Casos prácticos
Lavado de Activos
7. Conclusión
El Lavado de Activos es un delito, y pretende terrorismo y cohecho, que con la Ley 19.913 que
introducir al sistema financiero dinero de crea la Unidad de Inteligencia Financiera UAF y
carácter ilícito para darle carácter lícito. En la Ley 20.393 acerca de la responsabilidad penal
Chile existen dos grandes marcos regulatorios en de las personas jurídicas y establece las bases
materia de lavado de activos, financiamiento al para un modelo de prevención de delito.
La UAF tiene como principal objetivo prevenir La UAF ejerce su rol preventivo a través de
e impedir el delito de lavado de activos (LA) y la emisión de instrucciones, la difusión de
financiamiento al terrorismo (FT). Para lo cual señales de alerta, la capacitación de sujetos
realiza inteligencia financiera, emite normativa, obligados a informar al servicio la detección de
fiscaliza su cumplimiento y difunde información operaciones sospechosas de LA o FT y el control
de carácter público, con el fin de proteger al país del cumplimiento de la normativa que emite.
y a su economía de las distorsiones que generan
ambos delitos.
Lavado de Activos
Empresas y personas naturales de 34 sectores Asimismo, la Unidad de Análisis Financiero
económicos –detallados en el artículo 3°de recibe y procesa las Declaraciones de Porte y
la Ley N° 19.913- están obligados a enviar Transporte de Efectivo (DPTE), por más de US$
periódicamente a la UAF Reportes de 10.000 o su equivalente en otras monedas, que
Operaciones Sospechosas (ROS) que detecten le remite el Servicio Nacional de Aduanas, en
en el ejercicio de su actividad económica y de el marco de los controles que realiza al ingreso
Operaciones en Efectivo (ROE) superiores a 450 y salida del país. El no cumplimiento, arriesga
UF o su equivalente en otras monedas. sanciones administrativas.
Los principales elementos que debe contener un modelo preventivo son:
Conocimiento del Detección y reporte La designación Capacitación del

cliente de operaciones de un funcionario personal
sospechosas responsable
La Ley N° 20.393, en su artículo 4º, establece los elementos mínimos del modelo de prevención de
delito que podrán adoptar las personas jurídicas, con el objeto de cumplir con su deber de dirección
y supervisión. El modelo de prevención deberá contener -de adoptarse-, las siguientes menciones:
Designación de un Encargado Por regla general es designado por la administración de la

de Prevención persona jurídica; se debe contar con autonomía respecto de la
administración; y en el caso de personas jurídicas cuyos ingresos
anuales no excedan de UF 100.000, el dueño, el socio o el accionista
controlados podrán asumir personalmente las tareas del encargado
de prevención.
Definición de medios y Recursos o medios materiales necesarios para realizar
facultades del Encargado de adecuadamente sus labores: acceso directo a la administración de la
Prevención persona jurídica; renndición de cuentas de su gestión.
Establecimiento de un sistema Identificación de actividades o procesos de la entidad en los que
de Prevención de los Delitos. se incremente el riesgo de comisión de los delitos sancionados;
establecimiento de protocolos, reglas o procedimientos específicos;
sistema de perseción de responsabilidades pecuniarias en contra de
las personas que incumplan el sistema de prevención de delitos.
Prevención Supervisión y Certificado expedido por empresas de auditoría externa, sociedades
certificación del Sistema de clasificadoras de riesgo u otras entidades registradas en la
Prevención de los Delitos Superintendencia de Valores y Seguros que puedan cumplir esta
labor.
Finalmente, existen riesgos asociados al delito de lavado de activos, el principal es la disolución de

la persona jurídica, pero también existen riesgos económicos, financieros, sociales y reputacionales
como los más significativos.
Bibliografía
Lavado de Activos
Jean Pierre Matus Acosta, Autor De la Publicación “Responsabilidad penales en caso la polar” en
la Gaceta Jurídica, Adicción Especial Análisis Doctrinario y Jurisprudencial año 2011, Editorial Legal
Publishing Chile, pág. 7
Autor La Gaceta Jurídica, Adicción Especial Análisis Doctrinario y Jurisprudencial año 2011, Editorial
Legal Publishing Chile, tema “Uso de información privilegiada. Concepto de información privilegiada.
Situación en que se entiende que existe un uso indebido de información privilegiada pág. 72 a 85
Autor Juan Ignacio Piña Rochefort, Pública título “Algunas consideraciones acerca de los Modelos de
Prevención De Delito establecido en la Ley N° 20.393, sobre la responsabilidad penal de las persona
jurídica” En La Revista Doctrina y Jurisprudencia Penal, Responsabilidad Penal De Las Personas
Jurídicas, Análisis Práctico De Ley N° 20.393, Universidad De Los Andes, Facultad De Derecho, Editorial
Legal Publishing Chile, Año 2012, volumen número 10, y pág. 17 a la 31
III.- Sentencias Clasificadas A) Delito Terrorista B) Financiamiento De Conductas Terroristas C) Lavado

de Activo y Sus Fases D) Lavado de Activo Imprudente, E) Persona Jurídica y Responsabilidad Penal. En
La Revista Doctrina y Jurisprudencia Penal, Responsabilidad Penal De Las Personas Jurídicas, Análisis
Práctico De Ley N° 20.393, Universidad De Los Andes, Facultad De Derecho, Editorial Editorial Legal
Publishing Chile, . Año 2012, volumen número 10, y pág. 119 a 133
Legislación consultada:
Tipo Norma :Ley 19913, Fecha Publicación :18-12-2003, Fecha Promulgación :12-12-2003, Organismo
:MINISTERIO DE HACIENDA, Título :CREA LA UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y MODIFICA DIVERSAS,
DISPOSICIONES EN MATERIA DE LAVADO Y BLANQUEO DE ACTIVOS-Tipo Versión :Última Versión De
: 18-02-2015, Inicio Vigencia :18-02-2015Id Norma :219119 - Última Modificación :18-FEB-2015 Ley
20818 URL :http://www.leychile.cl
Tipo Norma: Ley 20393, Fecha Publicación :02-12-2009, Fecha Promulgación :25-11-2009, Organismo
:MINISTERIO DE HACIENDA; SUBSECRETARÍA DE HACIENDA, Título :ESTABLECE LA RESPONSABILIDAD
PENAL DE LAS PERSONASJURÍDICAS EN LOS DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO Y DELITOS DE COHECHO QUE INDICA Tipo Version :Unica De : 02-12-2009 Inicio Vigencia
:02-12-2009
URL: http://www.leychile.cl/Navegar/?idNorma=1008668&idVersion=2009-12-02&idParte

M2 - Derecho Empresarial PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

M2 - Derecho Empresarial PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

2

Crea Reportes Operaciones Establece el

El lavado de dinero o blanqueo de activos es

Gracias a la legislación (N°19.913) es posible

2. Concepto de lavado de dinero o blanqueo de activos.

En primer lugar, la Organización de Naciones

• La producción, fabricación, extracción, preparación, oferta, distribución, venta, entrega de

• La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno o

El lavado de dinero conocido internacionalmente como “money laundering”, “blanchiment d´argent”,

2.1 Definiciones de destacados docentes y juristas.

Por otra parte, el término “lavado” tiene su

Gastar en efectivo Ocultar los fondos

• Colocación: Se refiere al ingreso de dinero sucio al sistema financiero.

El dinero sucio ingresa al

• Compra de bienes de Transferencia bancaria a

2.4 Entre los riesgos que involucra el Lavado de Activos

a. Ley № 19.913, la cual crea la Unidad de Análisis Financiero (UAF).

Sitio web UAF

Con la nueva modificación se agregan los siguientes delitos:

• La creación de la Unidad de Análisis Financiero (UAF).

La UAF es un servicio público descentralizado que se relaciona con el Presidente de la República, a

través del Ministerio de Hacienda.

b. Principales atribuciones y funciones de la UAF:

c. Normativa de Carácter Administrativo de la UAF.

• Cualquier transferencia que se derive de • Las transferencias y liquidaciones entre

Se entiende por Operación Sospechosa “todo acto, operación o transacción que, de

Además Están obligados a enviar periódicamente a la UAF Reportes de Operaciones Sospechosas

o su equivalencia en otras monedas.

La Circular n° 17 (08/03/2007) de la UAF, considerar como efectivo, sólo a aquellas

Todo aquel que porte o

Infracciones Leves Infracciones menos graves Infracciones graves

Sanciones: Amonestación; y Sanciones: Amonestación; y Sanciones: Amonestación; y

directores o representantes legales que hayan concurrido con su voluntad a la materialización de la

Por su parte, el artículo 22 consagra los procedimientos administrativos para la aplicación de

f. Tipificación de los delitos (tipos penales).

Por su parte, el artículo 28 establece 2 tipos de sanciones:

El Ministerio Público es un órgano autónomo y jerarquizado, que forma parte de la Administración

Estos son los supuestos para la aplicación de la ley:

• Comisión de alguno de los delitos mencionados.

indicadas hubieren cometido el delito exclusivamente en ventaja propia o a favor de un tercero.

4.1 Las principales materias abordadas en esta ley son:

4.2 Elementos mínimos de un Modelo de Prevención

Definición de medios y facultades del encargado de prevención

Establecimiento de un sistema de prevención de los delitos

Supervisión y certificación del sistema de prevención de los delitos

Elementos mínimos de un modelo de prevención de delito según Ley N° 20.393 art. 4

5.1 Sanciones aplicables a las Personas Jurídicas.

• Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica. Esta pena no se aplica

• Los montos de dinero involucrados en la comisión del delito.

Los principales elementos que debe contener un modelo preventivo son:

Conocimiento del Detección y reporte La designación Capacitación del

Designación de un Encargado Por regla general es designado por la administración de la

Finalmente, existen riesgos asociados al delito de lavado de activos, el principal es la disolución de

III.- Sentencias Clasificadas A) Delito Terrorista B) Financiamiento De Conductas Terroristas C) Lavado

Anda mungkin juga menyukai