Queremos dedicar este proyecto a Dios porque el fue el creador de todas las
cosas, el que nos ha dado fortaleza para continuar cuando a punto de caer hemos
estado; por ello, con toda la humildad que de nuestro corazón que puede emanar.
Al docente, por su tiempo, por su apoyo así como por la sabiduría que nos
LOS INTEGRANTES.
AGRADECIMIENTO:
Primero y antes que nada, dar gracias a Dios, por estar con nosotros en cada
paso que damos, por fortalecer nuestros corazones e iluminar nuestra mente y por
haber puesto en nuestro camino a aquellas personas que han sido nuestro
Agradecer hoy y siempre a nuestras familias por el esfuerzo realizado por ellos. El
apoyo en nuestros estudios, de ser así no hubiese sido posible. A nuestros padres
y demás familiares ya que nos brindan el apoyo, la alegría y nos dan la fortaleza
paciencia, apoyo y sobre todo por esa gran atención que nos brindó en cada etapa
LOS INTEGRANTES.
INTRODUCCION:
1.1 Antecedentes:
En la Región San Martín, en la década del 80 tuvo lugar la instalación de la primera planta
de procesamiento de leche fresca a través de LACTESA, localizada en la comprensión del
distrito de la Banda de Shilcayo. Esta planta se ha instalado con recursos de la
cooperación técnica española; y en menor proporción, con recursos del sector estatal a
través de cooperación popular, constituida más tarde como el concejo transitorio de
Administración Regional de San Martín (CTAR S/M). Inicia sus operaciones con la
producción de leche pasteurizada y yogurt , teniendo desde un inicio el inconveniente de
operar a niveles muy bajos, a tal punto que la producción no alcanzaba cubrir ni
siquiera el 30% de la capacidad instalada . Esta empresa colapso a mediano plazo, pese
a tener una buena calidad de producto. Existe en Tarapoto una edificación que fue
diseñada y construida para el funcionamiento de la Planta LACTESA, que como es
sabido, por falta de capacidad gerencial y volúmenes adecuados de leche quebró y
actualmente se encuentra paralizada y en proceso de conversaciones entre los
representantes de la Empresa con el Comité de Ganaderos de Juan Guerra con la
posibilidad de repotenciarla mediante un Convenio, el funcionamiento de ésta Planta
beneficiaría a los ganaderos de Bajo Mayo y Huallaga Central.
1.2 Objetivo:
1.2.1 General.
Instalar una planta procesadora de leche fresca, para obtener Yogurt,
cuidad de Lima.
1.2.2 Específicos:
1.3 Generalidades
1.3.1 Denominación.
1.3.2 Ejecutores:
País : Perú
Distrito : Tarapoto.
1.4 Recomendaciones:
Este proyecto se basa en aproximaciones según los datos tomado por los
buen proyecto.
III.- ESTUDIO DE MERCADO
3.1.1.1 Especificaciones
Agua 87.5%
Materia grasa 3.6%
Caseína(proteínas) 3.0%
Albuminas(proteínas) 0.6%
Lactosa(azúcar) 4.6%
Cenizas(sales 0.7%
minerales
Fuente:http://cofocalec.org.mx/docs/composicion_y_uso_de_laleche
3.1.1.2 Usos:
TIPOS DE DESCRIPCIÓN
PRODUCTO
Yogur El producto preparado a partir de leche, que puede estar
enriquecida en extractos secos por medio de la concentración de
ésta o agregando leche en polvo, tratada térmicamente y coagulada
biológicamente por la fermentaciónobtenida de la siembra en
simbiosis de los fermentos lácteos Lactobacillusbulgaricus y
Streptococcusthermophilus
El producto elaborado con la cuajada de la leche de vaca, fluida o
Queso en polvo, adicionada o no de sólidos lácteos, crema y/o grasa
butírica, mediante la coagulación de la caseína con cuajo,
gérmenes lácticos, enzimas apropiadas, ácidos orgánicos
comestibles, y con o sin tratamiento ulterior por calentamiento,
drenada, prensada o no, con o sin adición de fermentos de
maduración, mohos específicos e ingredientes y aditivos
Comestibles autorizados.
Crema Producto en el que se ha reunido una fracción determinada de
grasa y sólidos no grasos de la leche, ya sea por reposo, por
centrifugación o reconstitución, sometida a pasteurización o
cualquier otro tratamiento térmico que asegure suInocuidad.
Mantequilla Producto obtenido a partir de la grasa de la leche o grasa de la
crema, la cual ha sido pasteurizada, sometida a maduración,
fermentación o acidificación, batido o amasado, pudiendo ser o no
adicionada de sal.
helados Productos obtenidos por batido y congelado de mezclas líquidas
pasteurizadas, constituidas fundamentalmente, por leche, crema de
leche, grasa vegetal, sólidos lácteos, agua, edulcorantes, frutas y
otros ingredientes y aditivos alimentarios permitidos.
Dulces a Productos elaborados por tratamiento térmico de la leche y
base de edulcorantes, pudiendo ser adicionados de aditivos para alimentos e
leche ingredientes opcionales.
Fuente:http://cofocalec.org.mx/docs/composicion_y_uso_de_laleche
Infertilidad
Baja producción
Edad
SISTEMA DE PRODUCCIÓN
intensivo,
semi-intensivo
extensivo.
3.1.2 LOCALIZACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DE PRODUCCIÓN
Ubicación geográfica (zonas de producción dentro de la región) y sobre todo por su cercanía al lugar de la
ejecución del PROYECTO.
El proyecto tiene como área de influencia para la obtención de la materia prima, las provincias Del Dorado, Moyobamba
y Lamas del departamento de San Martín.
NOMBRE DE LA
ESTADO
UNIDAD DE
UBIGEO Activa/ PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD PROPIETARIO
PRODUCCION O
Inactiva
PRODUCTOR
ESTABLOS LECHEROS
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA SAN JOSE DE SISA BELLO HORIZONTE HECTOR BACIANO DIAZ BUSTAMANTE
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA SAN JOSE DE SISA FUNDO LIBERTAD DARIO JUSTINIANO GONZALES BARRERA
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA SAN JOSE DE SISA LA GRANADA AURELIO CORONEL CORONEL
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA BAJO HUAJA LAS MALVINAS WILFREDO REATEGUI PEREZ
220302 ACTIVA EL DORADO AGUA BLANCA AGUA BLANCA EL HORIZONTE EMILIANO PINTADO JIMENEZ
220302 ACTIVA EL DORADO AGUA BLANCA ALTO ALGARROBO EL PROGRESO MARIO ALBERCA RIVERA
220302 ACTIVA EL DORADO AGUA BLANCA PUMARRARCA SAN JUAN WILMER RAMIREZ LOZANO
220303 ACTIVA EL DORADO SAN MARTIN ALAO SAN MARTIN ALAO GRANJA EL EDEN JOSE FRANSISCO PAREDES TORRES
220303 ACTIVA EL DORADO SAN MARTIN ALAO SAN MARTIN ALAO EL MIRADOR GREGORIO ERAZO GARCIA
220303 ACTIVA EL DORADO SAN MARTIN ALAO SAN MARTIN ALAO SAN LUIS DANIEL PINTADO GARCIA
220304 ACTIVA EL DORADO SANTA ROSA SANTA ROSA LA CHAPANA WALTER BECERRA VASQUEZ
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA FUNDO PROGRESO CENAIDA CASTILLO CASTILLO
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA PUNTO ROJO JOSE SANTOS ERAZO
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA LOS COCOS ISIDRO CASTILLO HERNANDEZ
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA SAN MARTÍN JOSE MIGUEL JIMENEZ ANGELDONIS
MAPA N° 01: LA PROVINCIA DEL DORADO
La provincia Del Dorado se encuentra localizada dentro del departamento
ciudad de Tarapoto.
CUADRO N° 04: LOCALIDADES DE LA PRODUCCION DE LECHE EN LA PROVINCIA DE MOYOBAMBA
ESTADO
NOMBRE DE LA UNIDAD DE
UBIGEO Activa/ PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD PROPIETARIO
PRODUCCION O PRODUCTOR
Inactiva
ESTABLOS LECHEROS
220101 ACTIVA MOYOBAMBA MOYOBAMBA FLOR DE MAYO EL TRIUNFO ADRIANO NEYRA FARRO
220101 ACTIVA MOYOBAMBA MOYOBAMBA SARA HUASI EL PORVENIR NARCIZO VAQUEZ BUSTAMANTE
220102 ACTIVA MOYOBAMBA CALZADA CALZADA GRANJA GANADERA CALZADA GOB. REG. SAN MARTIN
220102 ACTIVA MOYOBAMBA CALZADA TRANCAYACU MONTE CARLO ROMULO DIAZ MORI
220102 ACTIVA MOYOBAMBA CALZADA SANTA CRUZ PAMPA VERDE EMILIO RODRIGUEZ RODRIGUEZ
220103 ACTIVA MOYOBAMBA HABANA HABANA EL NARANJAL EVELIO VAQUEZ ALARCON
220103 ACTIVA MOYOBAMBA HABANA HABANA LAURELES RETILANO TORRES SALAZAR
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR ATUMRRUMI HUAMPANI JORGE DIAZ BARDALEZ
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR LOS CLAVELES SANTA ELIZABETH JONAS RODRUGUEZ ROJAS
NUEVA
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR ESPERANZA EL PROGRESO RENAN CABANILLAS SANCHEZ
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR CHOPEAL LA FORTUNA GONZALO SANTA CRUZ BRAVO
MAPA N°02: DE LA PROVINCIA DE MOYOBAMBA
La
provincia
año.
CUADRO N° 05: LOCALIDADES DE LA PRODUCCION DE LECHE EN LA PROVINCIA DE LAMAS
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE CUÑUMBUQUE SANTA TERESA BENITO LOZANO RÍOS
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE BOSALAO SANTA ROSA FRANCISCO LOZANO RÍOS
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE CUÑUMBUQUE SAN MARCELO RIGOBERTO DÍAZ GARCÍA
CASERIO ESTERO
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE RIO MAYO BARRANCO HITLER SÁNCHEZ FLORES
MAPA N°03: DE LA PROVINCIA DE LAMAS
Provincia
de
3.1.3.1 INFRAESTRUCTURA
SEGÚN ZONA
EL DORADO 46 100,0
PRODUCCION (TM)
Situación actual:
Pequeño productor 3.5 – 4.5 Lt./vaca/día.
Mediano productor 7.5 – 10 Lt./vaca/día.
Una vaca produce leche en promedio 305 días después del parto
(equivalente a 10 meses), lo cual implica que mientras más amplio sea el
intervalo entre partos, más tiempo pasará la vaca sin producir leche,
adicionalmente del alimento que tendría que consumir en el mismo
período de tiempo.
Razas existentes:
Dónde: x = Tiempo
Y = Producción para el tiempo X
A, B = Constantes
X Y
AÑO PRODUCCION XY X2
N°
(TM)
1 2005 23747.1 23747.1 1
2 2006 25164 50328 4
3 2007 26580.9 79742.7 9
4 2008 27997.8 111991.2 16
5 2009 29414.7 147073.5 25
6 2010 30831.6 184989.6 36
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
PROYECCION DE LA PRODUCCION -
OFERTA
AÑO PRODUCCION
2014 27997.6
2015 29414.5
2016 30831.4
2017 32248.3
2018 33665.2
FUENTE: ELABORACION PROPIA
A) DESTINO DE PRODUCCION
UNIDADES AGROPECUARIAS
PROVINCIA DESTINO DE LA VENTA
N° %
DIRECTAMENTE AL PUBLICO 421 94.6
MOYOBAMBA A LOS PORONGUEROS 21 4.7
A PLANTAS INDUSTRIALES 3 0.7
DIRECTAMENTE AL PUBLICO 294 97.6
LAMAS A LOS PORONGUEROS 8 2.6
A PLANTAS INDUSTRIALES - -
DIRECTAMENTE AL PUBLICO 44 95.7
EL DORADO A LOS PORONGUEROS 2 4.3
A PLANTAS INDUSTRIALES - -
FUENTE: INEI - CENSO NACIONAL AGROPECUARIO, 2010
PRODUCTOR
ACOPIADOR
EMPRSESA INDUSTRIAL
3.1.10.-ANALISIS DE LA DEMANDA:
POBLACIÓN
AÑO MOYOBAM
EL DORADO LAMAS TOTAL
S BA
Donde:
Pp = Población Proyectada.
P0 = Población base
n = Número de Años a Proyectar.
Tc = Tasa de crecimiento
Calculando la Tasa de Crecimiento de la Población: Según el censo del INEI la
región San Martín en los años 1993 tiene 160 605habitantes y el año 2007 tiene
228 102 habitantes.
TC = 2.54 %
PROYECCION DE LA
AÑO POBLACION
2014 271883
2015 278789
2016 285870
2017 293131
2018 300577
FUENTE: ELABORACION PROPIA
3.1.11.-DEMANDA ZONAL:
3.1.13.-DEMANDA TOTAL:
3.1.14.-BALANCE OFERTA-DEMANDA.
El cuadro nos muestra que cantidad de materia prima hay disponible para su
posible transformación.
b. Población consumidora
El consumidor potencial del producto se centra en la población urbana del área
geográfica y la comunidad. Esta población consumidora abarca niños, jóvenes
y adultos, es decir, que el producto va dirigido a personas de cualquier edad y
sexo del nivel socio económico medio típico que tenga la disposición y la
costumbre de consumirlo.
Para nuestro proyecto, podemos mencionar que el mercado de Lima nos ofrece
una gran variedad de nichos de mercado, el consumo del año 2009 en Lima,
observa la misma tendencia, los meses de mayores compras en hogares se
verificaron en Octubre y Noviembre, alcanzando niveles de 5,329.9 y 5,289.4
miles de Lts respectivamente.
AÑO POBLACION
2009 8 095747
2010 8219116
2011 8348403
2012 8481415
Fuente: elaboración propia
AÑO POBLACION
2014 8686190
2015 8790424
2016 8895909
2017 9002661
2018 9110692
Producción de yogurt
Año Lima(tm/dia)
1998 16,973
1999 18,189
2000 20,786
2001 22,103
2002 22,966
2003 25,897
Fuente: Elaboración propia
Producción de yogurt
Año Lima(tm/dia)
2014 56079
2015 58182.1
2016 60285.2
2017 62388.3
2018 64491.4
Fuente: Elaboración propia
3.2.8 Comercialización:
ANALISIS FODA:
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
Los helado yogurt nace con la idea de que en el Perú está viviendo una etapa en que
la salud y el tener un buen estado físico toma importancia, todo esto agregando un
diferencial en la percepción sobre los helados de la competencia, en donde se busca
que este nuevo producto, ya no solo satisfaga las necesidades de los consumidores,
sino que también cuide de su salud.
B)SEGMENTACIÓN
Personas que se han visto influenciadas por la nueva tendencia del cuidado
personal y de la salud. Por ello, consumirán productos más saludables que les
permitan cuidar su salud y aspecto físico.
Búsqueda Calidad-Precio.
Consumidor más educado.- El público de los sectores A y B es un consumidor
más «educado» y, por lo tanto, exige diferentes parámetros de calidad a las
empresas.
Según Fuente: Apoyo Opinión & Mercado. Existen 6 segmentos por Estilos de Vida, y
enfocándonos hacia las siguientes tipologías:
Necesitamos establecer nuestra oferta como una alternativa clara y viable para
nuestro mercado objetivo. Ofrecemos un producto yogurt natural.
C) SELECCIÓN DE BENEFICIOS
E) POSICIONAMIENTO
Posicionamiento: como queremos ser vistos por el cliente Productos nutritivo dirigido a
hombres y mujeres de los Niveles Socioeconómicos A, B, con un rango de edad de 5 a
65 años de edad. Son consumidores de productos bajos en calorías, nutritivos y
sanos, que tengan una actividad física constante y tengan gusto de verse y sentirse
bien.
G) MARCA
YOGOURT “BIOSALUD”
H) EMPAQUE
I) PROMOCION
Estaremos desarrollando nuestro mensaje central para de esta manera lograr nuestro
posicionamiento: "Producto saludable y natural de calidad novedosa" para diferenciar
nuestro servicio del de la competencia. En la publicidad utilizaremos afiches,
utilizaremos el internet (facebook y otros) y también la publicidad de boca a boca. Los
medios que utilizaremos en una primera etapa son Televisión, Radio y Revistas.
• Televisión: 96%
• Radios: 2%
• Revistas: 2%
4.1 TAMAÑO.
Para poder concretar el presente proyecto es necesario conta5r con una fuente de
financima9iento, que nos permite la adquisición de las maquinarias y equipos de
procesamiento, lo cual será en su totalidad adquirido del Mercado Nacional.
4.1.5 TAMAÑO PROPUESTO.
4.2 LOCALIZACION.
4.2.1.2 CLIMA.
- temperatura Promedio : 26 ºc
4.2.1.3 ACCESIBILIDAD.
En cuanto al desagüe, se utilizar las redes del servicio público para evacuar las
aguas utilizados en el proceso productivo, limpieza de equipos y servicios higiénicos.,
debido a la inocuidad de las mismas por no contener sustancias químicas toxicas ni
desperdicios nocivos.
El costo por consumo de agua y desagüe EMAPA – San Martín establece tarifas y
consumos mínimos para categoría industrial mensual como se muestra.
Pulg. S/ M3 M3
½ 1.6016 80
¾ 2.1921 160
1 2.7945 400
4.2.2.2 TRANSPORTE
CACATACHI 12 0.032
MORALES 2 0.008
CAYNARACHI 60 0.060
LAMAS 23 0.038
TABALOSOS 40 0.040
RUMIZAPA 15 0.032
4.2.2.3 Terreno
Provincia de Lamas
ELABORACION DE YOGURT.
LECHE FRESCA
RECEPCION Y CONTROL
- Leche en polvo.
HOMOGENIZADO
3 Hrs
ENFRIADO 43 º c
INOCULADO
INCUBADO.
.
Merma 0.4Kg.
REFRIGERADO
- Azucar 10.0 Kg
COMERCIALIZACION.
Materia Prima
Debe usarse leche con la acidez adecuada (no mayor de 0.18%) y sin agregar
agua. La leche debe estar libre de impurezas.
Proceso
Mantener muy buenos hábitos de higiene personal y de equipo. Dar los tiempos y
temperaturas recomendadas durante el proceso. El cultivo madre agregado en una
proporción mayor a la indicada puede generar un sabor amargo.
Producto Final
El producto debe tener un color uniforme, no debe tener mal sabor u olor y debe
presentar una textura homogénea. El no realizar un proceso adecuado puede
provocar un yogurt con separación de sólidos y suero.
5.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
CUADRO No. 23: Descripción de maquinaria y equipos
C.UNIT. C.TOTAL
PROCESO MAQUINARIA/EQUIPO CANT. CAPAC. CARACTERÍSTICAS ($) ($)
I. MAQUINARI AY EQUIPO DE PROCESO 67,815.00
Balanza 1 500.00 500.00
cámara de
refrigeración 1 1750 1,750.00
cámara de
incubación{on 1 1050 1,050.00
Batidora 1 105.00 105.00
cocina ind 1 350.00 350.00
mesa de w 1 175.00 175.00
ph-metro 1 525.00 525.00
recipientes diversos 1 350.00 350.00
Ollas 20 140.00 2,800.00
Menajes 1 210.00 210.00
Camioneta 4x4 1 60,000.00 60,000.00
II. EQUIPO DE
OFICINA 4,000.00
Escritorio 1 400.00 400.00
Silla 5 50.00 250.00
Archivador 1 350 350.00
computadora 1 3,000.00 3,000.00
TOTAL 71,815.00
5.4 PROGRAMA DE PRODUCCION.
5.4.1 PROGRAMA DE PRODUCCION EN UN AÑO:
Cuadro No. 24: Programa de producción mensual durante el primer año de operación del proyecto (Lt)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9
YOGURT 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 45059.69
Cuadro No. 25: Programa de producción anual durante el horizonte del proyecto (lt)
1 2 3 4 5
UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE LOS DE PRECIO
ELEMENTOS MEDIDA UNIT. (S/.)
MATERIALES DIRECTOS
Leche lt 1.30
leche en polvo Kg. 3.00
azúcar blanca Kg. 3.00
fruta (piña) Kg. 3.00
Conservante Kg. 40.00
cultivo bacteriano lt 42.00
agua tratada lt 0.20
MATERIALES
INDIRECTOS
1. DE FABRICACION
envases de litro Unid. 0.90
etiquetas Unid. 0.07
Detergente Kg. 8.50
Baldes Unid. 20.00
Escobillas Unid. 2.00
Mandiles Unid. 35.00
Botas de plástico (par) Par 18.00
cucharas y cuchillos Unid. 10
coladores Unid. 2
tablas Unid. 4
Manguera (1/2") M.L. 1.50
Guantes (par) Unid. 7.00
Lejía Cojin 1.00
Escobas Plasticas Unid. 7.00
Energia eléctrica kw 1.00
Agua m3 0.80
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina mes 50.00
Comunicaciones mes 100.00
Análisis mes 780.00
2.2. DE VENTAS
Mercadeo o marketing mes 200.00
Fletes mes 350.00
Precio de producto lt
06 de junio
T.C. 2.7 2013
5.6 REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MATERIALES DIRECTOS E INDIRECTOS
Cuadro No. 27: Requerimiento mensual de materia prima e insumos para el
producto
Rubro UNIDAD YOGURT F. TOTAL
UNIDAD
Rubro DE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL
MEDIDA
260661.2 372373.2
leche lt 37237.33 111711.98 167567.98 9 8 949551.86
leche en polvo Kg. 1117.12 3351.36 5027.04 7819.84 11171.20 28,486.56
azucar blanca Kg. 3723.73 11171.20 16756.80 26066.13 37237.33 94,955.19
fruta (piña) Kg. 2234.24 6702.72 10054.08 15639.68 22342.40 56,973.11
conservante Kg. 3.72 11.17 16.76 26.07 37.24 94.96
cultivo
bateriano Kg. 1117.12 3351.36 5027.04 7819.84 11171.20 28,486.56
agua tratada lt 1117.12 3351.36 5027.04 7819.84 11171.20 28,486.56
Cuadro No. 32: Valorizacion Anual de materia prima e insumos de producto del
proyecto.(DURANTE EL HORIZOTE DEL PROYECYO)
DESCRIPCON TOTAL
1 2 3 4 5
1. DE FABRICACION
envases de litro 40,553.72 121,661.16 182,491.74 283,876.05 405,537.21 1,034,119.89
etiquetas 3,154.18 9,462.53 14,193.80 22,079.25 31,541.78 80,431.55
Detergente 408.00 408.00 408.00 408.00 408.00 2,040.00
Baldes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00
Escobillas 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 360.00
Mandiles 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 875.00
Botas de plástico (par) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 540.00
cucharas de madera 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00
coladores 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 240.00
Tablas 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 80.00
Manguera (1/2") 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 750.00
Guantes (par) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 175.00
Lejía 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 600.00
Escobas Plásticas 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 175.00
Energía eléctrica 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
Agua 768.00 768.00 768.00 768.00 768.00 3,840.00
TOTAL FABRICACION 48,242.90 135,658.70 201,220.55 310,490.30 441,613.99 1,137,226.43
2.1. ADMINISTRATIVOS
Útiles de oficina 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,000.00
Comunicaciones 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 6,000.00
Análisis 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 7,800.00
TOTAL G. ADMINIST. 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 16,800.00
2.2. DE VENTAS
Mercadeo 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
Fletes 4,200.00 12,600.00 18,900.00 29,400.00 42,000.00 107,100.00
TOTAL GAST.
VENTAS 6,600.00 15,000.00 21,300.00 31,800.00 44,400.00 119,100.00
TOTAL G. OPERAC. 9,960.00 18,360.00 24,660.00 35,160.00 47,760.00 135,900.00
TOTAL MAT. INDIREC. 58,202.90 154,018.70 225,880.55 345,650.30 489,373.99 1,273,126.43
DENOMINACION IMPORTE %
(S/.)
I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
- MAQ. Y EQUIPO DE PROCESO 67,815.00 27.09%
- EQUIPO DE OFICINA 4,000.00 1.60%
- TERRENO 16,000.00 6.39%
- EDIFICACIONES 120,000.00 47.93%
TOTAL INVERSION FIJA 207,815.00 83.00%
1.2. DIFERIDO
- ESTUDIOS 2,000.00 0.80%
- OTROS INTANGIBLES 1,700.00 0.68%
TOTAL INVERSION DIFERIDA 3,700.00 1.48%
INVERSION FIJA TOTAL 211,515.00 84.48%
II. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
- MATERIA PRIMA E INSUMOS DIRECTOS 19,487.53 7.78%
- MATERIALES INDIRECTOS Y GASTOS
OPERATIVOS 9,242.65 3.69%
- MANO DE OBRA DIRECTA 4337.50 1.73%
- MANO DE OBRA INDIRECTA 5783.33 2.31%
- CAJA INICIAL 0.00 0.00%
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 38,851.02 15.52%
INVERSION TOTAL 250,366.02 100.00%
TEA 22%
F.P. Trimestral
PP = 3 años
P Gracia = 1 año
CAPITAL O
AÑO N° DE CUOTA SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA
CONSTANTE
($) ($)
0.00 175256.21
1.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
I 2.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
3.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
4.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
SUB-TOTAL 1 29615.94 0.00 29615.94
5.00 163742.03 7403.99 11514.18 18918.16
II 6.00 151741.42 6917.55 12000.61 18918.16
7.00 139233.82 6410.56 12507.60 18918.16
8.00 126197.82 5882.16 13036.00 18918.16
SUB-TOTAL 2 26614.26 49058.40 75672.66
9.00 112611.09 5331.43 13586.73 18918.16
III 10.00 98450.36 4757.44 14160.72 18918.16
11.00 83691.39 4159.20 14758.97 18918.16
12.00 68308.91 3535.68 15382.48 18918.16
SUB-TOTAL 3 17783.75 57888.91 75672.66
13.00 52276.57 2885.82 16032.34 18918.16
IV 14.00 35566.91 2208.51 16709.65 18918.16
15.00 18151.33 1502.58 17415.58 18918.16
16.00 0.00 766.83 18151.33 18918.16
SUB-TORAL 4 7363.75 68308.91 75672.66
TOTAL 81,377.70 175,256.21 256,633.91
Precio del producto con 10% ganancia 6.55 4.72 4.38 4.15 4.04
CUADRO No. 41: Estado De Ganancias Y Pérdida Durante El Horizonte Del Proyecto.
CUADRO No. 43: FLUJO DE CAJA DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO MES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A. INGRESOS
Caja Inicial 0.00 1,776.98 3,606.96 5,416.94 7,211.92 9,025.90 10,893.88 12,724.86 14,610.85 16,441.83 18,327.81 20,178.79 0.00
Venta de yogurt frutado 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 295,205.82
TOTAL INGRESOS 24,600.48 26,377.47 28,207.45 30,017.43 31,812.41 33,626.39 35,494.37 37,325.35 39,211.33 41,042.31 42,928.29 44,779.27 295,205.82
B. EGRESOS
Materia prima e insumos 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 116,925.21
Materiales Indirectos 4,071.32 4,016.32 4,036.32 4,051.32 4,032.32 3,978.32 4,015.32 3,960.32 4,015.32 3,960.32 3,995.32 3,960.32 48,092.90
Mano de Obra Directa 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 26,025.00
Mano de Obra Indirecta 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 34,700.00
Gastos administrativos 930.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 933.00 11,183.00
Gastos de Ventas 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 6,600.00
Intereses 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 29,615.94
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reinversion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto a la Renta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL EGRESOS 22,823.50 22,770.50 22,790.50 22,805.50 22,786.50 22,732.50 22,769.50 22,714.50 22,769.50 22,714.50 22,749.50 22,715.50 273,142.05
CAJA FINAL O SALDO
FINAL (I-E) 1,776.98 3,606.96 5,416.94 7,211.92 9,025.90 10,893.88 12,724.86 14,610.85 16,441.83 18,327.81 20,178.79 22,063.77 22,063.77
PRIF
AÑO PRIE ACUMULADO ACUMULADO
ACUMULADO ACUMULADO
0 -250366.02 -75109.81
1 52993.49 22785.31
2 308173.76 151200.58
3 675208.36 361408.01
4 1210053.36 692101.46
5 1941792.35 1216668.19