PAUTA DE REVISIÓN PARA DEFINIR EL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS
DE LA UNIVERSIDAD CATÓLICA SILVA HENRÍQUEZ SEGÚN LO ESTABLECE LA
LEY N° 20.393
Procedimientos a realizar
 Identificar quienes dentro de la
universidad están bajo la condición de
dueños, controladores, responsables,
ejecutivos principales, representantes o
que realicen actividades de
administración y supervisión.
 Identificar quien es la autoridad
máxima de la persona jurídica
(universidad)
 Chequear con los abogados la exactitud
respecto de la “autoridad máxima”
identificada.
 Verificar que exista un documento
formal emitido por la máxima autoridad
donde se haya efectuado la designación
del Encargado de Prevención, de
acuerdo a la forma de administración de
la persona jurídica.
 Entregar a revisión el documento
anterior al área legal para su revisión.
 Revisar que el documento de
nominación del encargado de
prevención contiene expresamente una
cláusula que indique que este es
autónomo en el desempeño de sus
funciones como encargado de
prevención, que tendrá acceso a toda la
información de la universidad.
Referencia a la ley N° 20.393
 Art 3., Las personas jurídicas serán
responsables de los delitos de Lavado
de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y Cohecho (art 1) que
fueren cometidos directa o
inmediatamente en su interés o para su
provecho por su dueños, controladores,
responsables, ejecutivos principales,
representantes o quienes realicen
actividades de administración y
supervisión siempre que la comisión del
delito fuere consecuencia del
incumplimiento por parte de esta de los
deberes de dirección y supervisión.
 Art 4, N°1 Designación de un
Encargado de Prevención
a) La máxima autoridad Administrativa
de la persona jurídica, sea esta su
directorio, un socio administrador, un
gerente, un ejecutivo principal, un
administrador, un liquidador, sus
representantes, sus dueños o socios,
según corresponda a la forma de
administración de la respectiva entidad,
en adelante la “Administración de la
Persona Jurídica” deberá designar un
Encargado de Prevención, quien durara
en su cargo hasta por 3 años, el que
podrá prorrogarse por periodos de igual
duración.
 Art.4, N°1
b) El encargado de prevención deberá
contar con autonomía respecto de la
administración de la persona jurídica,
de sus dueños, sus socios, sus
accionistas, o de sus controladores, no
obstante podrá ejercer labores de
contraloría o auditoría interna. En el
caso de las personas jurídicas cuyos
ingresos anuales no excedan de cien mil
 Solicitar el último estado financiero unidades de fomento, el dueño, el socio
auditado de la universidad o el último o el accionista controlador podrán
balance o en su defecto el libro de asumir personalmente las tareas del
ventas (formulario 29), determinar el encargado de prevención.
monto anual de ingresos de la
universidad, si este es mayor a UF
100.000, entonces:

 El encargado de prevención solo podrá

tener funciones paralelas a las de
encargado de prevención relacionadas
con contraloría o auditoría.

 Si el monto anual de ingresos es menor

que UF 100.000, puede designarse
como encargado de prevención a uno de
los siguientes: dueño, el socio o el
accionista controlador.

 Determinar según el propio juicio y de  Art 4.N°2 Definición de Medios y

acuerdo al tamaño y capacidad Facultades del Encargado de
económica de la universidad los Prevención
recursos que fueron entregados al EP, a) Los recursos y medios materiales
los que como mínimo deberán incluir necesarios para realizar adecuadamente
un computador, una oficina, un ítem en sus labores, en consideración al tamaño
el presupuesto de la universidad que y capacidad económica de la persona
cubra visitas a todas las dependencias jurídica.
de la universidad, capacitación al
personal de la universidad, asesorías
externas para temas relacionados con la
implementación del MPD si es
necesario, presupuesto para la
certificación del MPD, un medio que le
permita guardar la documentación del
modelo de prevención de delitos en
forma segura (closet con llaves,
espacios de almacenaje en el servidor
de la universidad, medios magnéticos
apropiados, etc.)

 Revisar si existe y según el propio  b) Acceso directo a la Administración

juicio es adecuado un calendario de
reportes que el EP deberá entregar a la
administración.
 Revisar si existe un modelo de reporte y
cuales ítems contiene, concluir si este es
adecuado (el reporte deberá contener a
lo menos un resumen de las actividades
realizadas por el EP en relación al
de la Persona Jurídica para informarla
oportunamente por un medio idóneo, de
las medidas y planes implementados en
el cumplimiento de su cometido y para
rendir cuenta de su gestión y reportar a
lo menos semestralmente.
 MPD, una conclusión respecto de las
actividades realizadas, un calendario de
las actividades por efectuar durante el
año).

 El directorio deberá incluir en acta a lo

menos cada 6 meses el informe del EP
el que contendrá un resumen de las
actividades efectuadas, los hallazgos y
sus resoluciones junto con el plan de
trabajo del EP para el próximo período
.
 Revisar documentación pública  Art.4 N° 3 Establecimiento de un
disponible de la universidad, como sistema de prevención de delitos
memorias, estados financieros a) La identificación de las actividades o
disponibles, artículos periodísticos procesos de la entidad sean habituales o
relacionados con la universidad, esporádicos en cuyo contexto se genere
artículos relacionados con la industria o incremente el riesgo de comisión de
donde opera la universidad, etc. los delitos señalados en el art. 1 (lavado
de activos, financiamiento del
 Indagar y solicitar a la administración el terrorismo, cohecho).
acceso a la información o documentos
donde se encuentran documentados los
procesos y/o procedimientos de la
universidad (matrices sox,
documentación ISO u otros similares).

 Coordinar una entrevista con el gerente

general, el gerente de operaciones, el
gerente de logística, gerente de
comercio exterior, el gerente de ventas,
el gerente de administración y finanzas,
el auditor interno (cargos similares) y
obtenga la siguiente información:

- Identificación de todos los procesos de

la organización.
- Identificación de todas las actividades
para cada proceso.
- Identificación de los riesgos de cada
actividad respecto de la comisión de los
delitos.

 Con la información anterior, evaluar si

la matriz (u otra herramienta) preparada
por la organización para la
identificación de las actividades y
procesos donde se incrementa la
posibilidad de comisión de los delitos.
 Determinar si para cada riesgo se
identificó el control preventivo
asociado.
 Determinar si para cada control se
documentó el procedimiento apropiado.
 Determinar si existe un plan de
auditoría interna de la universidad.
 Determinar si se han incorporado
procedimientos relacionados con la
supervisión del MPD con el plan de
auditoría, identificando periodicidad del
mismo y programas a realizar.
 Determinar si la administración ha
definido formalmente y ha comunicado
en forma adecuada las sanciones
internas a que estarán expuestos los
empleados de la entidad jurídica por el
incumplimiento de lo establecido en el
MPD.
 Revisar con el área legal que las
sanciones establecidas están de acuerdo
a las leyes vigentes y no son
inconstitucionales ni violan los
derechos fundamentales.
 Plan de denuncias, chequear que existe
y que cumple con su objetivo.
 Determinar si la administración de la
sociedad ha incorporado las sanciones
en el reglamento interno, el código de
ética de la persona jurídica.
 Revisar si la administración ha
informado a todo el personal de las
 Art.4 N° 3 Establecimiento de un
sistema de prevención de delitos
a) La identificación de las actividades o
procesos de la entidad sean habituales o
esporádicos en cuyo contexto se genere
o incremente el riesgo de comisión de
los delitos señalados en el art. 1 (lavado
de activos, financiamiento del
terrorismo, cohecho)
 Art.4 N° 3 Establecimiento de un
sistema de prevención de delitos
a) La identificación de las actividades o
procesos de la entidad sean habituales o
esporádicos en cuyo contexto se genere
o incremente el riesgo de comisión de
los delitos señalados.
 a) La existencia de sanciones
administrativas internas, así como de
procedimientos de denuncia o
persecución de responsabilidades
pecuniarias en contra de las personas
que incumplan el sistema de
prevención de delitos.
Estas obligaciones, prohibiciones y
sanciones internas deberán señalarse en
los reglamentos que la persona jurídica
dicte al efecto y deberán comunicarse a
todos los trabajadores. Esta normativa
interna deberá ser incorporada
expresamente en los respectivos
contratos de trabajo y de prestación de
servicios de todos los trabajadores,
empleados y prestadores de servicios de
la universidad, incluidos los máximos
ejecutivos de la misma.
 a) La existencia de sanciones
administrativas internas, así como de
procedimientos de denuncia o
persecución de responsabilidades
pecuniarias en contra de las personas
que incumplan el sistema de prevención
de delitos. Estas obligaciones,
 obligaciones, prohibiciones y sanciones
establecidas en el modelo debido al
incumplimiento de lo establecido en el
MPD. Determinar la eficacia de la
forma utilizada.
 Determinar si existe un plan de
capacitación apropiado para el personal
de la universidad, este plan debe
contener una primera etapa de
conocimiento de la ley, el MPD
implementado por la universidad, las
sanciones de su incumplimiento y las
capacitaciones periódicas.
 Revisar que la universidad ha
incorporado las cláusulas necesarias en
los contratos de trabajo de los
trabajadores, incluidos los máximos
ejecutivos de la sociedad y estos han
sido firmados por ambas partes.
 Solicitar al área legal que revise las
cláusulas incorporadas en los contratos
de trabajo del personal de la
universidad, si existen.
 Solicitar los contratos de prestación de
servicios vigente que tiene la
universidad, determinar aquellos que
son servicios esporádicos o de larga
duración.
 Para los contratos de larga duración o
permanentes identificar el tipo de
servicio contratado y si este involucra
a) alguna representación del tercero
ante algún organismo público, b) si en
la prestación del servicio el tercero
administrara fondos de la sociedad o si
c) este ha recibido amplias atribuciones
de representación de la universidad.
 Para a) revisar con el área legal la
necesidad de incorporar las cláusulas en
el contrato de prestación de servicios,
revisar la necesidad de entregar
capacitación al tercero de manera de
poder asegurarnos que este entiende la
ley y sus responsabilidades en el
prohibiciones y sanciones internas
deberán señalarse en los reglamentos
que la persona jurídica dicte al efecto y
deberán comunicarse a todos los
trabajadores. Esta normativa interna
deberá ser incorporada expresamente en
los respectivos contratos de trabajo y de
prestación de servicios de todos los
trabajadores, empleados y prestadores
de servicios de la persona jurídica,
incluidos los máximos ejecutivos de la
misma.
 a) La existencia de sanciones
administrativas internas, así como de
procedimientos de denuncia o
persecución de responsabilidades
pecuniarias en contra de las personas
que incumplan el sistema de prevención
de delitos. Estas obligaciones,
prohibiciones y sanciones internas
deberán señalarse en los reglamentos
que la persona jurídica dicte al efecto y
deberán comunicarse a todos los
trabajadores. Esta normativa interna
deberá ser incorporada expresamente en
los respectivos contratos de trabajo y de
prestación de servicios de todos los
trabajadores, empleados y prestadores
de servicios de la persona jurídica,
incluidos los máximos ejecutivos de la
misma.
 cumplimiento de esta en el ejercicio del
servicio en representación de la
universidad.

 Para b) revisar con el área legal la

necesidad de incorporar las cláusulas en
el contrato de prestación de servicios,
revisar si están definidos los montos y
destinos que el tercero puede efectuar
en nombre de la universidad, verificar
los controles establecidos para el uso
del efectivo por parte del tercero
(entrega de documentación original de
recepción del dinero, chequeo de tarifas
razonables pagadas por el tercero, etc.)
revisar si los medios y periodicidad de
las rendiciones de cuenta del tercero
están establecidas.

 Para c) revisar con los abogados las

cláusulas necesarias a incorporar en los
contratos, revisar si están los protocolos
de actuación de los terceros definidos y
estos contienen los controles necesarios
para la universidad.

GENERALES
 Junto con el EP revisar los Capacitación
entrenamientos que serán entregados al
personal.

 Determinar si existe una hoja de control

de asistencias y materias tratadas que se
usara para registrar los entrenamientos
del personal.

 Definir la forma de archivo de este

material
 Determinar si existe un programa anual Encargado de prevención
de trabajo para el EP, el que deberá
incorporar actualizaciones del modelo,
entrenamientos, reportes al directorio,
etc.
 Determinar si existe un programa anual Terceras partes
de revisión de las terceras partes, que
incluya la revisión de la actualización
de los contratos, revisión de los
controles establecidos en los protocolos,
revisión de los pagos efectuados por
estos, etc.
 Para aplicar en “personas obligadas”
definidas por la UAF
 Determinar si la universidad es una
“persona obligada” según las
definiciones establecidas por la Unidad
de Análisis Financiero.
 Determinar si se ha cumplido con las
obligaciones de reportes determinados
por la UAF.
 Identificar en forma aleatoria
transacciones que según el propio
criterio debieron haberse reportado, y
chequear si esto fue hecho.
Para los clientes de la universidad
 Determinar cuáles son los
procedimientos establecidos por la
universidad para los clientes (llámese
clientes a los estudiantes)
Para transacciones de dinero
 Indagar cuales son las políticas o
protocolos que tiene establecida la
universidad respecto de transacciones
en efectivo (pagos a empleados,
terceros, pago de clientes).
 Determinar cuáles son los
procedimientos relacionados con la
administración de los fondos (toma y
liquidación de inversiones, emisión de
cheques, transferencias electrónicas,
apertura y cierre de cuentas corrientes,
administración de cajas chicas,
administración de fondos fijos,
donaciones en efectivo)
Para las personas políticamente expuestas
(PEP)
 Indagar respecto de los procedimientos
que tiene establecidos la universidad en
relación de sus relaciones comerciales
con las PEP (clientes, proveedores,
empleados).
 Existe algún procedimiento establecido
relacionado con el pago, donación,
contribución, contrato de prestación de
servicios u otra relación comercial con
las PEP.
 Existe alguna política de dar y recibir
regalos (tanto para PEP como para no
PEP).