sistem menolak
completeness dibiarkan kosong sistem menolak (kursor tidak bisa baik
check pindah ke field lain)
2 Term
harus diisi karena menentukan jk
completeness dibiarkan kosong sistem menolak sistem menolak baik waktu,diskon pembayaran,dsb --> akan
check menentukan jumlah bersih harus dibayar
Term _
payment is sistem menolak
due diisi term yang tidak
set membership sistem menolak (hanya bisa memilih baik pilihan jenis term sudah lengkap
ada dalam pilihan jenis term yang ada)
sistem menolak
completeness dibiarkan kosong sistem menolak (kursor tidak bisa baik
check pindah ke field lain)
Term _
discount day sistem sistem menerima
menolak,jika jika termin COD (cash on delivery) dan
untuk semua pilihan
diisi sembarang angka pilihan term lemah prepaid seharusnya field ini tidak bisa
jenis term (termasuk
"COD" dan diisi
reasonableness COD dan Prepaid)
"Prepaid"
check
diisi lebih angka lebih
besar dari balanced sistem menolak sistem menerima lemah diskon days < balanced due days
due days
diisi angka lebih kecil sistem menolak sistem menerima lemah balanced due days > discount days
dari discount days
sistem menerima
completeness dilewati (tidak diisi) sistem menolak (otomatis terisi tanda lemah
check saran perbaikan:
√ artinya tax inclusive)
Kendali yang
completeness Hasil yang sistem menerima
No Fields Dummy
dilewati data
(tidak diisi) sistem menolak Hasil sesungguhnya
(otomatis terisi tanda Simpulan
lemah Keterangan
diuji
check diperkirakan
√ artinya tax inclusive)
date check
20/13/2009 sistem menolak sistem menolak baik bulan > 12
Kendali
date check yang Hasil yang
No Fields Dummy data diperkirakan Hasil sesungguhnya Simpulan Keterangan
diuji
limit test
harus sesuai dengan periode pelaporan
sistem menerima,tapi tahun berjalan, jika ada kesalahan tahun
diisi tahun yang sudah sistem menolak muncul peringatan sebelumnya, maka seharusnya dilakukan
dulu bahwa tanggal lemah
lalu dengan jurnal koreksi (bukan dengan
tidak sesuai periode mengubah/menambah input tahun
akuntansi berjalan sebelumnya)
7 Customer PO
# hanya jika prosedur penjualan harus
berdasarkan surat order dari
customer,biasanya jika perusahaan
completeness adalah distributor besar, pada
dibiarkan kosong sistem menolak sistem menerima
check perusahaan ritel biasanya tidak perlu
dengan customer PO maka pada
perusahaan ritel tidak perlu
completeness check
9 Backorder
sistem menolak
diisi angka meskipun backorder merupakan jumlah barang
reasonableness sistem menolak (otomatis ketika
saldo barang baik yang dipesan pelanggan, tetapi saldo
check disimpan, backorder
mencukupi persediaan tidak mencukupi.
menjadi 0)
referensial check diisi kode yang tidak sistem menolak sistem menolak
ada di master barang
11 Description
completeness dibiarkan kosong sistem menolak sistem menerima kurang baik idem
check
valid sign -/+ diisi angka negatif sistem menolak sistem menolak baik
check
13 Disc %
numeric check diisi huruf a sistem menolak sistem menolak baik
limit check diisi angka > 100% sistem menolak sistem menolak baik
sistem menolak,field
reasobleness diisi angka sembarang sistem menolak tidak bisa diakses namun auditor juga harus memastikan
baik
check sehingga tidak bisa angka yang tertera benar perhitungannya
diubah
15 Job
perlu completeness check dan referensial
check (ke master "job") untuk perusahaan
yang menggunakan job costing
16 Tax
sistem menolak,field namun auditor juga harus memastikan
reasobleness diisi angka sembarang sistem menolak tidak bisa diakses angka yang tertera benar perhitungannya
baik
check sehingga tidak bisa (termasuk skemanya tax inclusive atau
diubah exclusive)
17 Salesperson
umumnya data ini penting untuk
completeness kurang baik menentukan siapa bertgjawab atas
dibiarkan kosong sistem menolak sistem menerima
check transaksi, selain itu untuk menghitung fee
(jika ada).
20 Subtotals
sistem menolak (filed otomatis terisi (meskipun otomatis terisi,
reasobleness diisi sembarang angka sistem menolak diblok / tidak bisa baik auditor harus memeriksa juga kebenaran
check diakses oleh perhitungan)
user,otomatis terisi)
22 Tax
sistem menolak (filed otomatis terisi (meskipun otomatis terisi,
reasobleness diisi sembarang angka sistem menolak diblok / tidak bisa baik auditor harus memeriksa juga kebenaran
check diakses oleh perhitungan)
user,otomatis terisi)
sequence check
6 Date completeness check
format tanggal dd/mm/yyyy, maka sistem akan menolak jika
diisi tanggal > 31
date check
bulan > 12
februari tanggal < 29
dengan asumsi input bisa dilakukan setelah tanggal
transaksi,tapi tidak bisa input transaksi yg belum terjadi (tanggal
lebih dari hari ini / tanggal komputer)
limit test
harus sesuai dengan periode pelaporan tahun berjalan, jika ada
kesalahan tahun sebelumnya, maka seharusnya dilakukan
dengan jurnal koreksi (bukan dengan mengubah/menambah
input tahun sebelumnya)
7 Customer PO #
hanya jika prosedur penjualan harus berdasarkan surat order
dari customer,biasanya jika perusahaan adalah distributor besar,
completeness check pada perusahaan ritel biasanya tidak perlu dengan customer PO
maka pada perusahaan ritel tidak perlu completeness check
8 Ship
No Fields Kendali input Keterangan
dalam MYOB angka (-) diartikan sebagai retur penjualan. Hal ini
praktis dipandang dari segi efisiensi sistem,tetapi dari sisi
valid sign -/+ check pengendlaian internal mengandung risiko kesalahan input.
Saran: ada form retur tersendiri
9 Backorder backorder merupakan jumlah barang yang dipesan pelanggan,
reasonableness check tetapi saldo persediaan tidak mencukupi.
numeric check
10 Item Number completeness check
referensial check
11 Description
meskipun tidak mempengaruhi mutasi barang,karena yang
dipakai oleh program aplikasi untuk mengenali barang adalah
item number (bukan deskripsinya), namun mengakibatkan
referensial check deskripsi barang dalam faktur tidak sesuai dengan barang
sesungguhnya sehingga bisa membingungkan pelanggan atau
user sendiri
16 Tax namun auditor juga harus memastikan angka yang tertera benar
reasobleness check perhitungannya (termasuk skemanya tax inclusive atau
exclusive)
17 Salesperson
umumnya data ini penting untuk menentukan siapa bertgjawab
completeness check atas transaksi, selain itu untuk menghitung fee (jika ada).
UMUR completness
numeric abcd
reasonableness tidak sesuai tgl lhr
TUNJANGAN
Keterangan Hasil sesungguhnya kesimpulan
sistem menerima lemah
standar 5 digit
dd/mm/yyyy
min usia kerja 17 th
option button
laki2/perwmpuan