NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

M-M, SERVICIOS RECTIFICADO, S.A DE C.V

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

NOTA 1: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES.

i. BASE CONTABLE
La base de contabilidad utilizada por la empresa para la preparación de los estados
financieros será la de acumulación, así como para el reconocimiento de los activos, pasivos,
ingresos y gastos, siempre que estos cumplan los requisitos establecidos en el marco de
referencia contable basado en la Norma Internacional de Información Financiera para
Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES).

ii. MARCO DE REFERENCIA CONTABLE

El marco de referencia contable aplicado por la empresa está basado en la Norma
Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades, el cual se
aplicará consistentemente para todos los períodos contables, los cuales son del 1 de enero
al 31 de diciembre de cada año. Dicho marco de referencia contable permite a la empresa
preparar información financiera que permite informar sobre la situación financiera, el
rendimiento y los flujos de efectivo que tienen lugar en cada período contable.

iii. MONEDA FUNCIONAL

La moneda funcional para preparar los estados financieros de la empresa es el Dólar de los
Estados Unidos de América, expresada por su signo “$”, moneda que es circulación legal en
El Salvador desde el año 2001, dicha circulación fue permitida a través de la divulgación de
la Ley de Integración Monetaria, a través del Decreto 201, Publicado en el Diario Oficial No.
241, Tomo 349 del 22 de diciembre de 2000, dicho decreto entró en vigencia el 01 de enero
de 2001. Asimismo, el decreto mencionado, permite el uso del colón salvadoreño (¢) para
expresar los estados financieros del país, estableciendo una paridad de ¢ 8.75 colones x $
1.00 Dólar de los Estados Unidos de América, como una elección de cada ente económico.

iv. OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Para las transacciones en el mercado internacional, que comprenden compra de
inventarios, la empresa utilizará el tipo de cambio de la fecha de la transacción, con la cual
registrará el valor de los bienes y servicios adquiridos del exterior. En la fecha sobre la que
debe informar (31 de diciembre de cada año) se deberá realizar un ajuste únicamente al
valor de las obligaciones pendientes de pago, registradas en moneda extranjera, para lo
cual se debe consultar el tipo de cambio de la moneda a la fecha del informe, registrando
las variaciones en los resultados del período.

v. VALUACIÓN DE INVENTARIOS:
El inventario será valuado utilizando el método de primera entrada primera salida, (PEPS)
de acuerdo a la Sección 13.18 de las NIIF-PYMEs.

vi. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y SU DEPRECIACIÓN

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Para la medición de las Propiedades, Planta y Equipo (PP&E), se utilizará el método de

adquisición-depreciación-deterioro, el cual es el modelo requerido por la NIIF para las
PYMES. Las condiciones inherentes que debe cumplir un elemento para ser reconocido en
esta partida es: que es probable que la empresa obtendrá beneficios económicos futuros
como resultado de su uso en la actividad principal de misma y que el costo de dicho
elemento pueda medirse con fiabilidad.

vii. RESERVA LEGAL.

De acuerdo a la Escritura Pública de Constitución, la Reserva Legal sé formará con el 7% de
las utilidades que se generan durante el ejercicio; hasta integrar la quinta parte del capital
social, al cierre del ejercicio 2017 el monto de dicha reserva asciende la cantidad de
$16,800.00 este valor representa la quinta parte del capital social a esta fecha .

viii. LOS LIBROS LEGALES

La contabilidad se lleva en forma mecanizada en libros en hojas sueltas. Se llevarán los
registros Contables y Administrativos legales siguientes:
 Libro Diario Mayor.
 Libro de Registro de Estados financieros.
 Libro de Aumento y Disminución de Capital.
 Libro de Registro de Accionistas.
 Libro de Actas de Junta de Administradores único.
 Libro de Compras para el registro de IVA.
 Libro de Ventas a Contribuyente para el registro de IVA.
 Libro de Ventas a Consumidor para el registro de IVA.

NOTA No. 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE

Saldo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre.

CUENTAS 2017 2016
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
Caja General 1,790.34 1,047.03
Caja Chica 100.00 100.00
Efectivo en Bancos
Cta. Cte. Banco América Central 23,500.83 20,918.74
Cta. Cte. Banco Davivienda 2,355.53 10,032.06
Cta. Cte. Banco Agrícola 1,967.08 459.40
Cta. Cte. Banco Citi(Cuscatlán) 2,411.66 1,384.88
Cta. Ahorro Banco Citi 10,596.53 2,620.95
Total, Efectivo y Equivalente 42,721.97 36,563.06

Los depósitos en cuenta corriente que la empresa posee en el banco no generan ningún
tipo de tasa de interés.

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NOTA No. 3 CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Saldo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre.

DETALLE CLIENTES Y OTRAS CTA POR COBRAR 2017 2016

Alcaldía Municipal de Santa Tecla 8,458.05
Avícola Salvadoreña 318.66
Corporin, S.A de C.V 1,635.50
Cosase, S.A de C.V 146.90 1,145.76
Distribuidora Paredes Vela S.A de C.V 417.27 600.08
Empresa Adoc, S.A de C.V 1,029.28
Gevesa de C.V 816.99 218.4
Grupo Q de El Salvador S.A de C.V 1,175.20
Impresa Talleres, S.A de C.V 141.25 1,374.75
La Sultana, S.A de C.V 542.08
Metro Gas, S.A de C.V 2,243.23
Sersaprosa 1,330.24 28,187.85
Tomza Gas de El Salvador S.A de C.V 952.46
Trader, S.A de C.V 201.14
Transporte Sebastián S.A de C.V 226
Transportes Unidos de Occidente S.A de C.V 770.00
Tropigas de El Salvador S.A de C.V 1,757.84
TOTAL 5,116.51 45,572.42

NOTA No. 4 INVENTARIOS

Saldo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre.

DETALLE DE LOS INVENTARIOS 2017 2016

Repuesto para Vehículos 1,243.74 956.99

Materiales 818.50 518.10
TOTAL 2,062.24 1,475.09

NOTA No. 5 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

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Un resumen de esta cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 20 17 20 16
Dep.
Costo Dep. Acumulada Costo
Acumulada
Terreno y Edificio 246,922.52 60,852.29 246,922.52 52,250.69
Remodelación a Edificio 23,755.66 23,487.15 23,755.66 23,460.39
Maquinaria Industrial 130,630.20 97,421.30 113,568.26 90,902.01
Mejoras Maquinaria 9,961.00 9,961.00 9,961.00 9,961.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 20,093.89 18,228.19 20,093.89 18,004.51
Equipo de Transporte 214,898.13 58,718.96 154,864.28 70,415.76
Herramienta y equipo Pequeño 45,234.03 33,816.59 40,442.30 30,920.22
Rótulos Publicitarios 1,327.44 1,327.44 1,327.44 1,327.44
Patentes y Marcas 145.26 145.26 145.26 145.26
Totales 692,968.13 303,958.18 611,080.61 297,387.28

Adiciones y disminuciones
El cálculo de la depreciación se efectuó mediante el método de línea recta, sobre la base de una vida útil estimada según la naturaleza del activo y los gastos reconocidos por este concepto para el ejercicio 2017
ascienden a $ 39,825.88

PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO 2017 DEPRECIACIÓN 2017

NOMBRE DE LA
SALDO AL SALDO AL SALDO AL SALDO AL
CUENTA ADICIONES BAJAS PROVISIÓN BAJAS
31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017
EDIFICACIONES 246,922.52 0.00 246,922.52 52,250.69 8,601.60 60,852.29
REMODELACIÓN DE
EDIFICIO 23,755.66 0.00 23,755.66 23,460.39 26.76 23,487.15
MAQUINARIA 113,568.26 17,061.94 130,630.20 90,902.01 6,519.29 97,421.30
MEJORAS MAQUINARIA Y
EQ. 9,961.00 0.00 9,961.00 9,961.00 0.00 9,961.00
VEHÍCULOS 154,864.28 148,609.59 88,575.74 214,898.13 70,415.76 21,558.18 33,254.98 58,718.96
MOBILIARIO Y EQUIPO 20,093.89 0.00 20,093.89 18,004.51 223.68 18,228.19
EQUIPO PEQUEÑO Y
HERR. 40,442.30 4,791.73 45,234.03 30,920.22 2,896.37 33,816.59
RÓTULOS PUBLICITARIOS 1,327.44 0.00 1,327.44 1,327.44 0.00 1,327.44
Patentes y Marcas 145.26 0.00 145.26 145.26 0.00 145.26
TOTAL 611,080.61 170,463.26 88,575.74 692,968.13 297,387.28 39,825.88 33,254.98 303,958.18

NOTA No. 6 PASIVO CORRIENTE

Saldo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

CUENTAS EXIGIBLES 2017 2016

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Proveedores Locales 18,047.33 22,011.45

Acreedores Diversos 94,418.27 70,226.94
Accionistas 25,972.52 25,972.52
Impuestos 10,566.61 22,162.79
Total Cuentas Exigibles 149,004.73 140,373.70

La sociedad al 31 de diciembre de 2017 le a deuda al Ing. Tito Wilfredo Maravilla la

cantidad de $ 25,972.52 que corresponde a utilidades de ejercicios anteriores y un valor $
68,925.01 que corresponde a deudas de la sociedad.

NOTA No. 7 PASIVO NO CORRIENTE

PPRESTAMOS BANCARIOS 2017 2016
Banco de América Central REF.401265940 40,748.06 54,830.51
Grupo Q de El Salvador 43,345.52
TOTAL A LARGO PLAZO 84,093.58 54,830.51

NOTA No. 8 COSTO DE VENTAS

COSTO DE LO VENDIDO 2017 2016

INVENTARIO INICIAL 1,475.09 5,237.95
COMPRA DE REPUESTOS 134,640.13 145,088.16
COMPRA DE MATERIALES 18,215.11 26,012.77
MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 154,330.33 176,338.88
OTROS SERVICIOS CONTRATADOS
INVENTARIO FINAL 2,062.24 1,475.09
COSTO DE LO VENDIDO 152,268.09 174,863.79

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