Llave
Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 41 es
igual a '9' o '6' o '7'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 41 es igual a '0'
o '1'
1 8 Si Si Periodo Numérico
1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Régimen General: Número
2. Si el campo 41 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Código
correlativo del mes o Código Único de la Operación
Único de la Operación (CUO) o número correlativo de la operación
(CUO), que es la llave única o clave única o clave
que se está informando
primaria del software contable que identifica de manera
3. Si el campo 41 es igual a '9', consignar el Código Único de la
unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Operación (CUO) o número correlativo de la operación original que se
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró
modifica
la operación.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
RER: Número correlativo del mes.
debe adicionar un número secuencial separado de un guión "-".
2 Hasta 40 Si Si Texto
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
5. Si fecha de emisión está dentro de los doce meses anteriores al
periodo señalado en el campo 1, entonces campo 41 = '6'
6. Si fecha de emisión está fuera de los doce meses anteriores al
Fecha de emisión del comprobante de pago o periodo señalado en el campo 1, entonces campo 41 = '7'
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 10
3. No permite los tipos de comprobantes o documentos "91", "97" y
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico "98"de la tabla 10
9 Hasta 20 Si No Alfanumérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
20 comas de miles No No Valor de las adquisiciones no gravadas Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos
21 comas de miles No No en que el sujeto pueda utilizarlo como deducción. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte
22 comas de miles No No de la base imponible. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta 1. Obligatorio
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas según 2. Acepta negativos
23 comas de miles Si No comprobante de pago. Numérico 3. Suma de los campos 14 al 22
Fecha de emisión del comprobante de pago que se 1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
modifica (4). 2. Menor o igual al periodo informado
26 10 No No DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).
27 2 No No Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
28 Hasta 20 No No modifica (4). Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Código de la dependencia Aduanera de la Declaración 1. Obligatorio si campo 27 = '50' , '52'. Validar con parámetro tabla 11
Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración
29 3 No No Simplificada de Importación (DSI) . Alfanumérico
Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
31 10 No No Detracción (6) DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1.
Número de la Constancia de Depósito de Detracción
1. Positivo, de ser numérico
32 Hasta 24 No No (6) Alfanumérico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retención consignar '1' caso
33 1 No No Marca del comprobante de pago sujeto a retención Numérico contrario no consignar nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crédito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto,
según corresponda, y da derecho al crédito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de
Estado que identifica la oportunidad de la anotación o
los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según
indicación si ésta corresponde a un ajuste.
corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de
los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la
anotación de la información de una operación registrada en un
periodo anterior.
41 1 Si No Numérico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
42 al 82 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto información ni los palotes.
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artículo 10° del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N.° 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotación corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la información detallada y que permita efectuar la verificación individual de cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Tratándose de notas de crédito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, según corresponda, señalados en los referidos documentos, se consignarán,
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación; adquisiciones
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
Tratándose de notas de débito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, según corresponda, señalados en los referidos documentos se consignarán, respectivamente, en las
columnas indicadas en el párrafo anterior.
(5) Sólo para el caso de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deberá registrar la base imponible
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha información se consignará, según corresponda, en las columnas utilizadas para señalar los datos vinculados
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
(6) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago
respecto de los cuales se efectuó el depósito.
1 8 Si Si Periodo Numérico
1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Régimen General: Número
2. Si el campo 36 es igual a '0', consignar el Código Único de la
correlativo del mes o Código Único de la Operación
Operación (CUO) o número correlativo de la operación que se está
(CUO), que es la llave única o clave única o clave
informando
primaria del software contable que identifica de manera
3. Si el campo 36 es igual a '9', consignar el Código Único de la
unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Operación (CUO) o número correlativo de la operación original que se
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró
modifica
la operación.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
RER: Número correlativo del mes.
debe adicionar un número secuencial separado de un guión "-".
2 Hasta 40 Si Si Texto
1. Obligatorio
2. Sólo permite los tipos de documentos "00", "91", "97" y "98"de la
Tipo de Comprobante de Pago o Documento del sujeto tabla 10
5 2 Si Si no domiciliado Alfanumérico 3. Aplicar Regla General (por tipo de comprobante)
1. Opcional.
6 Hasta 20 No No Serie del comprobante de pago o documento. Alfanumérico 2. No aplica Regla General ( por tipo de comprobante)
1. Obligatorio.
Número del comprobante de pago o documento.
7 Hasta 20 Si Si Alfanumérico 2. Aplica Regla General ( por tipo de comprobante)
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
8 comas de miles No No Valor de las adquisiciones Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
9 comas de miles No No Otros conceptos adicionales Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas según
10 comas de miles Si No comprobante de pago o documento Numérico 1. Obligatorio
1. Sólo permite los tipos de documentos "00", "46", "50", "51", "52" y
Tipo de Comprobante de Pago o Documento que "53" de la tabla 10
11 2 No No sustenta el crédito fiscal Numérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
15 comas de miles No No Monto de retención del IGV Numérico
1. Obligatorio
16 3 Si No Código de la Moneda (Tabla 4) Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
18 4 Si No Pais de la residencia del sujeto no domiciliado Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 35
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
27 comas de miles No No Deducción / Costo de Enajenación de bienes de capital Numérico 1. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
28 comas de miles No No Renta Neta Numérico
Hasta 3 enteros
29 y 2 decimales No No Tasa de retención Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
30 comas de miles No No Impuesto retenido Numérico
1. Obligatorio
31 2 Si No Convenios para evitar la doble imposición Numérico 2. Validar con parámetro tabla 25
34 1 No No Modalidad del servicio prestado por el no domiciliado Numérico 1. Validar con parámetro tabla 32
Aplicación del penultimo parrafo del Art. 76° de la Ley
35 1 No No del Impuesto a la Renta Numérico 1. Consignar 1 si aplica
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operación (anotación optativa sin efecto en
Estado que identifica la oportunidad de la anotación o el IGV) corresponde al periodo.
indicación si ésta corresponde a un ajuste. 3. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la
anotación de la información de una operación registrada en un
periodo anterior.
36 1 Si No Numérico
1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Régimen General: Número
2. Si el campo 31 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Código
correlativo del mes o Código Único de la Operación
Único de la Operación (CUO) o número correlativo de la operación
(CUO), que es la llave única o clave única o clave
que se está informando
primaria del software contable que identifica de manera
3. Si el campo 31 es igual a '9', consignar el Código Único de la
unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Operación (CUO) o número correlativo de la operación original que se
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró
modifica
la operación.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
RER: Número correlativo del mes.
debe adicionar un número secuencial separado de un guión "-".
2 Hasta 40 Si Si Texto
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
5. Si fecha de emisión está dentro de los doce meses anteriores al
periodo señalado en el campo 1, entonces campo 31 = '6'
6. Si fecha de emisión está fuera de los doce meses anteriores al
Fecha de emisión del comprobante de pago o periodo señalado en el campo 1, entonces campo 31 = '7'
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 10
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
8 Hasta 20 Si No Alfanumérico
En caso de optar por anotar el importe total de las
1. Si campo 6 =
operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','36','3
fiscal en forma consolidada, registrar el número final
7','55','56', campo 8 debe ser positivo o cero
9 Hasta 20 No No (2). Numérico
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte 1. Acepta negativos
15 comas de miles No No de la base imponible. Numérico
Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y hasta 2. Acepta negativos
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas según 3. Suma de los campos 13, 14 y 15
16 comas de miles Si No comprobante de pago. Numérico
Fecha de emisión del comprobante de pago que se 1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
modifica (4). 2. Menor o igual al periodo informado
19 10 No No DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4). 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
20 2 No No Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
21 Hasta 20 No No modifica (4). Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
23 10 No No Detracción (6) DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1.
Número de la Constancia de Depósito de Detracción 1. Positivo, de ser numérico
24 Hasta 24 No No (6) Alfanumérico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retención consignar '1' caso
25 1 No No Marca del comprobante de pago sujeto a retención Numérico contrario no consignar nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crédito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto,
según corresponda, y da derecho al crédito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de
Estado que identifica la oportunidad de la anotación o
los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según
indicación si ésta corresponde a un ajuste.
corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crédito
fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de
los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la
anotación de la información de una operación registrada en un
periodo anterior.
31 1 Si No Numérico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
32 al 62 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto información ni los palotes.
1.
Campo 1 2
Contribuyentes 3 4 5 6 7
del Régimen
General:
Número
correlativo del Número Serie del
mes o Código correlativo del comprobante
Long. 8 Único
Hasta de 40 la asiento
De 2 hasta 10 10 10 2 Hasta
de pago20o
Operación contable documento. En
Obligatorio Si Si
(CUO), que es Si
identificado en Si No Si No
los casos de la
Llave única Si la
Si llave única o el
Si campo 2, No No No No
Declaración
clave
1. única o
Obligatorio cuando se Única de
clave
2. Si elprimaria
campo utilice el Código Aduanas (DUA)
del es
41 software
igual a Único de la o de la
contable
'0'', 1' o '6'que
o '7', Operación Declaración
identifica
consignarde el (CUO). El Simplificada de
manera Único
Código primer dígito Importación
unívoca
de el
la Operación debe ser: "A" Fecha de (DSI) se
asientoo para el asiento 1. Obligatorio 1. Opcional,
(CUO) emisión
contable 2. Menordelo Fecha de Tipo de consignará el
número en el de apertura del comprobante excepto cuando
Vencimiento o Comprobante código de la
Libro Diariode o la ejercicio, "M" igual al periodo el campo
correlativo de pago
informado o Fecha de 6Pago
= de Pago o dependencia
Descripción Periodo del Libro Diario
operación que para los documento '14'
(1) en cuyo Documento Aduanera.
de está
Formato asientos de 5. Si fecha de caso es
se
Formato Numérico Texto
Simplificado Alfanumérico emisión está
DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico
informando en movimientos
1. Obligatorioo obligatorio
que dentro de los
1. Obligatorio 3. Siseel registró
campo ajustes del mes
2. El primer 2. Menor o 1. Obligatorio
la operación. o "C" para
dígito debeelser: doce meses igual al mes 2. Validar con
2. Validar 41 es igual a
2. consignar el asiento
A, M o Cde anteriores al siguiente del parámetro tabla
formato '9',
Contribuyentes cierre
3. delcasos
En los periodo periodo 10
AAAAMM00 Código Único
del Régimen ejercicio.
de señalado en el informado 3. No permite 1. Optativo
3. 01 <= MM <= de la Operación
Especial campo 1, 2. Aplicar Regla
12 (CUO) o de Contribuyentes 3. Menor o los tipos de
Renta - RER: del entonces igual al mes comprobantes General (tipo y
4. Menor o número
Número de la RER:Consigna campo 41 = '6' siguiente del o documentos nro. doc.)
igual al periodo correlativo
correlativo 6. Si fecha de
informado operación del r M-RER. periodo "91", "97" y
mes. que se 4. No acepta el emisión está señalado en el "98"de la tabla
5. Si periodo es original
Observaciones caracter "&" fuera de los campo 1. 10
menor a modifica
doce meses
20171200
periodo 4. No acepta el1 M-RER 10/12/2017
anteriores al 22/12/2017 14 0004
informado, caracter "&"
20171200
entonces 5. Si el CUO 2 M-RER 15/11/2017
periodo 05/12/2017 14 0C05
señalado en el
campo 41 es proviene de un
campo 1,
igual20180500
a '9' o '6' o asiento
contable
1 M1 30/05/2018
entonces 01 0002
'7' campo 41 = '7'
6. Si 20180500
el periodo consolidado 2 M2 31/05/2018 01 0001
es igual a se debe
periodo adicionar un
informado, número
campo 41 es secuencial
igual a '0' o '1' separado de
un guión "-".
Número del
comprobante
de pago o
documento o
número de
orden del
8 9
formulario físico 10 11 12 13
o virtual donde
conste el pago
del impuesto,
tratándose de
liquidaciones
4 de
Hastacompra,
20 Hasta 20 1 Hasta 15 Hasta 100
utilización de
No Si
servicios No No No No
No prestados
No por En
No caso de 1.
NoObligatorio, No No
no domiciliados optar por excepto cuando
u otros, número anotar el a. campo 6 =
de la DUA, de importe total de '00','03','05','06',
la DSI, de la las operaciones '07','08','11','12',
Liquidación de diarias que no '13','14','15','16', 1. Obligatorio,
cobranza u otorguen '18','19','22','23', excepto
Número cuando
de RUC
otros derecho a '26','28','30','34', dela.proveedor
campo 6 =o Apellidos y nombres, denominación o razón
documentos crédito fiscal en '35','36','37','55',
Tipo de '00','03','05','06','07'
número de social del proveedor. En caso de personas
Año de emisión emitidos por forma '56','87','88',
Documento de ,'08','11','12','13','14
documento de naturales se debe consignar los datos en el
de la DUA o SUNAT que consolidada, '91', '97' y del
Identidad '98' o ','15','16','18','19','2
Identidad, según siguiente orden: apellido paterno, apellido
DSI acrediten el registrar el b. campo 6 =
proveedor 2','23','26','28','30','
corresponda. materno y nombre completo.
crédito fiscal en número final '07', '08', '87', 34','35','36','37','55',
Numérico Alfanumérico
la importación Numérico
(2). Alfanumérico
'88', '97', '98' y Alfanumérico'91',
'56','87','88', Texto
1. Si campo 6 = de bienes. campo 27 = '97' y '98' o
1. Si campo 6 =
'50' , '52' En caso de '03', '12', '13', b. campo 6 =
'00','03','05','06',
registrar optar por '14' y '36' '07', '08', '87', '88',
'07','08','11','12',
número mayor anotar el en cuyos '97', '98' y campo
'13','14','15','16',
a 1981 y 1. Obligatorio
importe total de casos será 27 = '03', '12', '13', 1. Obligatorio, excepto cuando
'18','19','23','26',
menor o igual 2.
lasAplicar Regla
operaciones opcional '14' y '36' a. campo 6 =
'28','30','34','35',
al año del General
diarias que(porno 2. Validar con en cuyos casos '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16
'36','37','55','56',
periodo tipo de doc.)
otorguen parámetro tabla será opcional ','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36','37','5
'87' y '88' y
informado o al derecho a 2, no acepta el 2. Aplicar Regla 5','56','87','88', '91', '97' y '98' o
campo 9 sea
año del periodo crédito fiscal en tipo de General (por tipo b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y
mayor o igual a
señalado en el forma documento 0 de doc.) campo 27 = '03', '12', '13', '14' y '36'
cero
campo 1. consolidada,
953762125 6 20100017491 TELEFONICA DEL PERU SA
registrar el
010913281
número inicial 6 20100017491 TELEFONICA DEL PERU SA
(2).
4514 6 10407319091 QUISPE TTITO CELIA
2391 6 10096533913 FIERRO PACHAS HERNAN RAUL
14 15 16 17 18 19 20 21
Hasta 12 Hasta 12
enteros y hasta enteros y hasta
2 decimales, 2 decimales,
sin comas de sin comas de 1 entero y 3
miles miles 3 decimales 10 2 Hasta 20 3
No Si No No No No No No
No No No No No No No No
Código de la
dependencia
Aduanera de la
Fecha de Número de Declaración
Otros Importe total de Tipo de Única de
emisión del serie del
conceptos, las comprobante Aduanas (DUA)
comprobante comprobante
tributos y adquisiciones de pago que se
de pago que se de pago que se o de la
cargos que no registradas modifica (4). Declaración
modifica (4). modifica (4).
formen parte de según Código de la Simplificada de
la base comprobante Moneda (Tabla Tipo de cambio Importación
imponible. de pago. 4) (3). (DSI) .
Numérico Numérico Alfanumérico Numérico DD/MM/AAAA
1. Obligatorio, Numérico Alfanumérico Alfanumérico
si campo 6 =
'07' o '08' o '87'
o '88' o '97' o 1. Obligatorio si
'98' campo 6 = '07' 1. Obligatorio si
2. Menor o 1. Obligatorio si o '08' o '87' o campo 27 = '50'
1. Obligatorio igual al periodo campo 6 = '07' '88' o '97' o '98' , '52'. Validar
2. Acepta informado o '08' o '87' o 2. Aplicar Regla con parámetro
negativos 3. Menor o '88' o '97' o '98' General (por tabla 11
3. Suma de los 1. Validar con igual al periodo 2. Validar con tipo de doc.)
1. Acepta campos 14 al parámetro tabla 1. #.### señalado en el parámetro tabla
negativos 22 4 2. Positivo campo 1. 10
0.00 139.90 PEN 3.321 01/01/0001 - -
0.00 79.00 PEN 3.321 01/01/0001 - -
- -
0.00 40.50 PEN - -
0.00 48.00 PEN - -
e a la fecha
(campo 1) de la
Estructura 1
Tipo de
Cambio, del
mismo periodo, 1. El número de
caso contrario RUC (campo
30 31 32 33 34 35 36 debe
se 37 no debe ser
12)
consignar "1". igual al número
Esto se aplica a de RUC
todos los tipos (campo 1) de la
de Estructura 2
Identificación comprobantes Padrón de
Hasta 20 10 Hasta 24 1 1
Clasificación de 12
del Contrato o de
1 pago, RUCs
1 no
los excepto el tipo Habidos,
No No No No No bienes y del
No proyecto en No (tabla 10).
14 No
siempre que la
servicios el caso de los
No No No No No
adquiridos No
Operadores de 2.
NoEl tipo de fecha
No (campo
(Tabla 30) las sociedades cambio (campo 4) se encuentre
Aplicable solo irregulares, 25) comprendida
a los consorcios, correspondient entre la fecha
contribuyente joint ventures u e a la fecha de de inicio en que
Número del s que hayan 1. Usoformas de
otras vencimiento adquirió la
comprobante obtenido exclusivo
contratos para
de (campo 5) debe condición de no
de pago que se Fecha de ingresos los Operadores
colaboración ser igual al tipo habido (campo
Error tipo 2:
modifica (4). emisión de la Número de la Marca del mayores a de las
empresarial, de cambio
Error tipo 1: 2) y la la fecha
inconsistencia
Constancia de Constancia de comprobante 1,500 UIT en el sociedades
que no lleven (campo 3)
inconsistencia de
porfin de la
Depósito de Depósito de de pago sujeto ejercicio irregulares,
contabilidad correspondient
en el tipo de condición
proveedores de no
no
Detracción (6) Detracción (6) a retención anterior consorcios,
independiente. e a la fecha
cambio habido
habidos
joint ventures u (campo 1) de la (campo3) de la
Alfanumérico DD/MM/AAAA Alfanumérico Numérico Numérico Texto formas de
otras Numérico 1
Estructura Numérico 2
Estructura
1. Menor o contratos de Tipo de Padrón de
igual al mes colaboración Cambio, del RUCs no
siguiente del empresarial, mismo periodo, Habidos, caso
periodo 1. Si identifica que no lleven caso contrario contrario se
informado el comprobante contabilidad se debe debe consignar
2. Menor o 1. Positivo, de sujeto a independiente. consignar "1". "1". Esto se
igual al mes ser numérico retención En este caso, Esto se aplica aplica a todos
1. Obligatorio si siguiente del consignar '1' deberán sólo al tipo de los tipos de
campo 6 = '07' periodo caso contrario 1. Validar con identificar cada comprobantes comprobantes
o '08' o '87' o señalado en el no consignar parámetro tabla contrato o de pago 14 de pago (tabla
'88' o '97' o '98' campo 1. nada 30 proyecto. (tabla 10). 10).
0 - 0
0 - 0
-
0 - 0
0 - 0
de Pago o
documento no
da derecho al
crédito fiscal.
3. Registrar '1'
cuando se
38El número de
1. 39 40 anota
41 el 42 al 82
RUC (campo Comprobante
12) no debe ser 1. El número de de Pago o
igual al número DNI (campo 12) documento en
de RUC no debe ser el periodo que
(campo 1) de la igual al número se emitió o que
Estructura 3 de se pagó el
1 1 DNI (campo 1 1
impuesto, Hasta 200
Padrón de 1) de la
No
RUCs que No
Estructura 4 No según
Si No
renunciaron a Padrón de corresponda, y
No No No No No
la exoneración RUCs da derecho al
del IGV, asociados al crédito fiscal.
siempre 4. Registrar
Estado que '6'
Error tipoque
3: la DNI,
Error siempre
tipo 4: cuando
fecha (campo
inconsistencia que la fecha
inconsistencia identificalalafecha
4) de emisión del
oportunidad de
porsea menor a (campo
por DNIs4)que sea
Comprobante
la fecha que
proveedores menor
fueron a la Indicador de la anotación o
renunció a la fecha que en
se las de Pago o si
indicación de
que utilizados Comprobantes pago
exoneración
renunciaron adel crea el RUC
Liquidaciones de pago ésta del
IGV (campo 2) (campo 3) de impuesto,
corresponde pora
la exoneración de Compra y la cancelados con operaciones
de
del la
Apéndice I Estructura
que 4
ya cuentan medios de un ajuste. Campos de
Estructura 3 Padrón de que dan
del IGV con RUC pago derecho a libre utilización.
Padrón de RUCs
Numérico
RUCs que Numérico al
asociados Numérico crédito
Numérico fiscal, Texto
renunciaron a DNI, caso 1. Consignar es anterior al
la exoneración contrario se "1" si el periodo de
del IGV, caso debe consignar comprobante anotación y
1. En caso de
contrario se "1". Esto se de pago fue esta se produce
no tener la
debe consignar aplica sólo al cancelado con dentro de los
necesidad de
"1". Esto se tipo de algún medio de doce meses
utilizarlos, no
aplica a todos comprobante pago siguientes a la
incluya ni la
los tipos de de pago 04 establecido en emisión o pago
información ni
comprobantes "Liquidaciones la tabla 1, caso del impuesto,
los palotes.
de pago (tabla de Compra" contrario no según
10). (tabla 10). consignar nada corresponda.
5. Registrar '7'
cuando la fecha 1 20171200|1|M-RER|10/12/2017|22/12/2017|14|0004||953
de emisión del 1 20171200|2|M-RER|15/11/2017|05/12/2017|14|0C05||010
Comprobante
de Pago o pago
del impuesto, 1 20180500|1|M1|30/05/2018||01|0002||4514||6|10407319
por
operaciones
1 20180500|2|M2|31/05/2018||01|0001||2391||6|10096533
que no dan |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
derecho a |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
crédito fiscal,
es anterior al |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
periodo de |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
anotación y
esta se produce
luego de los
doce meses
siguientes a la
emisión o pago
del impuesto,
según
corresponda.
6. Registrar '9'
cuando se
realice un
ajuste o
rectificación en
la anotación de
la información
de una
operación
registrada en
un periodo
anterior.
7|22/12/2017|14|0004||953762125||6|20100017491|TELEFONICA DEL PERU SA|118.56|21.34|0|0|0|0|0|0|0|139.9|PEN|3.321|01/01/0001|-|-|
7|05/12/2017|14|0C05||010913281||6|20100017491|TELEFONICA DEL PERU SA|66.95|12.05|0|0|0|0|0|0|0|79|PEN|3.321|01/01/0001|-|-||0|-
1 entero y 3
3 decimales 4 Hasta 100 Hasta 100 Hasta 15
Si No Si Si No Si
No No No No No No
Pais de la
residencia del
sujeto no Apellidos y nombres, denominación o razón
domiciliado social del sujeto no domiciliado. En caso de Domicilio en el Número de
Código de la personas naturales se debe consignar los extranjero del identificación
Moneda (Tabla datos en el siguiente orden: apellido paterno, sujeto no del sujeto no
4) Tipo de cambio apellido materno y nombre completo. domiciliado domiciliado
Alfanumérico Numérico Alfanumérico Texto Texto Texto
1. Obligatorio si
1. Obligatorio campo 16 <>
2. Validar con "PEN" 1. Validar con
parámetro tabla 2. #.### parámetro tabla
4 3. Positivo 35
USD 3.428 9249 INFO COMPANY INC EEUU 54029817
22 23 24 25 26 27
Hasta 12 Hasta 12
enteros y hasta enteros y hasta
2 decimales, 2 decimales,
sin comas de sin comas de
Hasta 15 Hasta 100 4 2 miles miles
No No No No No No
No No No No No No
Pais de la
Vínculo entre el
residencia del
Número de Apellidos y nombres, denominación o razón contribuyente y
beneficiario
identificación social del beneficiario efectivo de los pagos. el residente en Deducción /
efectivo de los
fiscal del En caso de personas naturales se debe el extranjero Costo de
pagos
beneficiario consignar los datos en el siguiente orden: Enajenación de
efectivo de los apellido paterno, apellido materno y nombre bienes de
pagos completo. Renta Bruta capital
Texto Texto Alfanumérico Alfanumérico Numérico Numérico
Hasta 12 Hasta 12
enteros y hasta enteros y hasta
2 decimales, 2 decimales,
sin comas de Hasta 3 enteros sin comas de
miles y 2 decimales miles 2 1 2 1 1
No No No Si No Si No No
No No No No No No No No
Aplicación del
penultimo
Modalidad del parrafo del Art.
Convenios para servicio 76° de la Ley
Tasa de Impuesto evitar la doble Exoneración prestado por el del Impuesto a
Renta Neta retención retenido imposición aplicada Tipo de Renta no domiciliado la Renta
Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico
1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Validar con 1. Validar con 2. Validar con 1. Validar con
parámetro tabla parámetro tabla parámetro tabla parámetro tabla 1. Consignar 1
25 33 31 32 si aplica
00 07 3
36 37 al 72
1 Hasta 200
Si No
No No
Estado que
identifica la
oportunidad de
la anotación o
indicación si
ésta
1. Obligatorioa
corresponde
2.
unRegistrar
ajuste. '0'
cuando la Campos de
operación libre utilización.
(anotación
Numérico Texto
optativa sin
efecto en el
IGV)
1. En caso de
corresponde al
no tener la
periodo.
necesidad de
3. Registrar '9'
utilizarlos, no
cuando se
incluya ni la
realice un
información ni
ajuste o
los palotes.
rectificación en
la anotación de
la información
de una 0 20160100|50|M1|09/01/2016|91|0892|34|1050.86||1050.86|00|1662|2016|781240|189.15|USD|3.42
operación
registrada en
un periodo
anterior.
16|781240|189.15|USD|3.428|9249|INFO COMPANY INC|EEUU|54029817|20486436710|TRANSPORTES LUVA S.A.C|9589|00||||||00||07|3||0||
589|00||||||00||07|3||0||
1.
Campo 1 2
Contribuyentes 3 4 5 6 7
del Régimen
General:
Número
correlativo del Número Serie del
mes o Código correlativo del comprobante
Long. 8 Único
Hasta de 40 la asiento
De 2 hasta 10 10 10 2 Hasta
de pago20o
Operación contable documento. En
Obligatorio Si Si
(CUO), que es Si
identificado en Si No Si Si
los casos de la
Llave única Si la
Si llave única o el
Si campo 2, No No No No
Declaración
clave
1. única o
Obligatorio cuando se Única de
clave
2. Si elprimaria
campo utilice el Código Aduanas (DUA)
del es
31 software
igual a Único de la o de la
contable
'0'', 1' o '6'que
o '7', Operación Declaración
identifica
consignarde el (CUO). El Simplificada de
manera Único
Código primer dígito Importación
unívoca
de el
la Operación debe ser: "A" Fecha de (DSI) se
asientoo para el asiento 1. Obligatorio 1. Opcional,
(CUO) emisión
contable 2. Menordelo Fecha de Tipo de consignará el
número en el de apertura del comprobante excepto cuando
Vencimiento o Comprobante código de la
Libro Diariode o la ejercicio, "M" igual al periodo el campo
correlativo de pago
informado o Fecha de 6Pago
= de Pago o dependencia
Descripción Periodo del Libro Diario
operación que para los documento '14'
(1) en cuyo Documento Aduanera.
de está
Formato asientos de 5. Si fecha de caso es
se
Formato Numérico Texto
Simplificado Alfanumérico emisión está
DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico
informando en movimientos
1. Obligatorioo obligatorio
que dentro de los
1. Obligatorio 3. Siseel registró
campo ajustes del mes
2. El primer 2. Menor o
la operación. o "C" para
dígito debeelser: doce meses igual al mes
2. Validar 31 es igual a
2. consignar el asiento
A, M o Cde anteriores al siguiente del
formato '9',
Contribuyentes cierre
3. delcasos
En los periodo periodo
AAAAMM00 Código Único
del Régimen ejercicio.
de señalado en el informado 1. Obligatorio 1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= de la Operación
Especial campo 1, 2. Aplicar Regla
12 (CUO) o de Contribuyentes 3. Menor o 2. Validar con
Renta - RER: del RER: entonces igual al mes parámetro tabla General (tipo y
4. Menor o número
Número de la Consignar M- campo 31 = '6' siguiente del 10 nro. doc.)
igual al periodo correlativo
correlativo 6. Si fecha de
informado operación del RER periodo 3. Aplicar Regla
mes. que se 4. No acepta el emisión está señalado en el General (tipo y
5. Si periodo es original
Observaciones caracter "&" fuera de los campo 1. nro. doc.)
menor a modifica
doce meses
periodo20160100 4. No acepta el 14 M1 05/01/2016
anteriores al 01 0002
informado, caracter "&"
periodo
entonces 5. Si el CUO
señalado en el
campo 31 es proviene de un
campo 1,
igual a '9' o '6' o asiento
entonces
'7' contable
campo 31 = '7'
6. Si el periodo consolidado
es igual a se debe
periodo adicionar un
informado, número
campo 31 es secuencial
igual a '0' o '1' separado de
un guión "-".
Número del
comprobante
de pago o
documento o
número de
orden del
8
formulario físico 9 10 11 12 13
o virtual donde
conste el pago Hasta 12
del impuesto, enteros y hasta
tratándose de 2 decimales,
liquidaciones sin comas de
de
Hastacompra,
20 Hasta 20 1 Hasta 15 Hasta 100 miles
utilización de Base
Si
servicios No No No No No imponible
de las
prestados
No por En
No caso de No No No No
adquisiciones
no domiciliados optar por gravadas que
u otros, número anotar el dan derecho a
de la DUA, de importe total de crédito fiscal
la DSI, de la las operaciones Número de y/o saldo a
Liquidación de diarias que no RUC del favor por
cobranza u otorguen proveedor o exportación,
otros derecho a número de Apellidos y nombres, denominación o razón destinadas
documentos crédito fiscal en Tipo de documento de social del proveedor. En caso de personas exclusivamente
emitidos por forma 1. Obligatorio,
Documento de Identidad, naturales se debe consignar los datos en el a operaciones
SUNAT que consolidada, excepto
Identidadcuando
del según siguiente orden: apellido paterno, apellido gravadas y/o de
acrediten el registrar el campo 6 =
proveedor 1. Obligatorio,
corresponda. materno y nombre completo. exportación
crédito fiscal en número final '00','03','05','06', excepto cuando
Alfanumérico
la importación Numérico
(2). Alfanumérico
'11','12','13','14', Alfanumérico
campo 6 = Texto Numérico
de bienes. '15','16','18','19', '00','03','05','06',
En caso de 1. Si campo 6 = '22','23','26','28', '11','12','13','14',
optar por '00','03','05','06', '30','36','37','55', '15','16','18','19',
anotar el '11','12','13','14', '56','91', en '22','23','26','28',
1. Obligatorio
importe total de cuyos casos '30','36','37','55',
'15','16','18','19',
2.
lasAplicar Regla
operaciones será opcional '56','91', en
'23','26','28','30',
General
diarias que(porno 2. Validar con cuyos casos
'36','37','55','56',
tipo de doc.)
otorguen parámetro tabla será opcional 1. Obligatorio, excepto cuando
campo 8 debe
derecho a ser positivo o 2, no acepta el 2. Aplicar Regla campo 6 =
crédito fiscal en cero tipo de General (por '00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19 1. Acepta
forma documento 0 tipo de doc.) ','22','23','26','28','30','36','37','55','56','91'. negativos
consolidada,
884 6 20444758717 INVERSIONES GIANINA S.A.C 5,347.86
registrar el
número inicial
(2).
14 15 16 17 18 19 20 21
Fecha de Número de
Monto del Otros Importe total de Tipo de
emisión del serie del
Impuesto conceptos, las comprobante
comprobante comprobante
General a las tributos y adquisiciones de pago que se
de pago que se de pago que se
Ventas y/o cargos que no registradas modifica (4).
modifica (4). modifica (4).
Impuesto de formen parte de según Código de la
Promoción la base comprobante Moneda (Tabla Tipo de cambio
1. Negativo si
Municipal imponible. de pago. 4) (3).
campo 13 es
Numérico
negtivo Numérico Numérico Alfanumérico Numérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico
2. Positivo si 1. Obligatorio,
campo 13 es si campo 6 =
positivo '07' o '08' o '87' 1. Obligatorio si
3. Impuesto o '88' campo 6 = '07'
que 1. Obligatorio 2. Menor o 1. Obligatorio si o '08' o '87' o
corresponde a 2. Acepta igual al periodo campo 6 = '07' '88'
la adquisición negativos informado o '08' o '87' o 2. Aplicar Regla
registrada 3. Suma de los 3. Menor o '88' General (por
conforme lo 1. Acepta campos 13, 14 1. Validar con igual al periodo 2. Validar con tipo de doc.)
dispuesto en el negativos y 15 parámetro tabla 1. #.### señalado en el parámetro tabla
campo 13. 4 2. Positivo campo 1. 10
962.61 6,310.47
e a la fecha
(campo 1) de la
Estructura 1
Tipo de
Cambio, del
mismo periodo, 1. El número de
caso contrario RUC (campo
22 23 24 25 26 27 debe
se 28 no debe ser
11) 29El número de
1.
consignar "1". igual al número RUC (campo
Esto se aplica a de RUC 11) no debe ser
todos los tipos (campo 1) de la igual al número
de Estructura 2 de RUC
comprobantes Padrón de (campo 1) de la
Hasta 20 10 Hasta 24 1 1
Clasificación de de
1 pago, RUCs
1 no Estructura
1 3
los excepto el tipo Habidos, Padrón de
No No No No No bienes y No (tabla 10).
14 No
siempre que la No
RUCs que
servicios
No No No No No
adquiridos 2.
NoEl tipo de fecha
No (campo renunciaron
No a
(Tabla 30) cambio (campo 4) se encuentre la exoneración
Aplicable solo 18) comprendida del IGV,
a los correspondient entre la fecha siempre
Error tipoque
3: la
contribuyente e a la fecha de de inicio en que fecha (campo
inconsistencia
Número del s que hayan vencimiento adquirió la 4)
porsea menor a
comprobante obtenido (campo 5) debe condición de no la fecha que
proveedores
de pago que se Fecha de ingresos ser igual al tipo habido (campo
Error tipo 2: renunció
que a la
modifica (4). emisión de la Número de la Marca del mayores a de cambio
Error tipo 1: 2) y la la fecha
inconsistencia exoneración
renunciaron adel
Constancia de Constancia de comprobante 1,500 UIT en el (campo 3)
inconsistencia de
por fin de la IGV (campo 2)
la exoneración
Depósito de Depósito de de pago sujeto ejercicio correspondient
en el tipo de condición
proveedores de no
no de
del la
Apéndice I
Detracción (6) Detracción (6) a retención anterior e a la fecha
cambio habido
habidos Estructura
del IGV 3
(campo 1) de la (campo3) de la Padrón de
Alfanumérico DD/MM/AAAA Alfanumérico Numérico Numérico Numérico 1
Estructura Numérico 2
Estructura Numérico
RUCs que
1. Menor o Tipo de Padrón de renunciaron a
igual al mes Cambio, del RUCs no la exoneración
siguiente del mismo periodo, Habidos, caso del IGV, caso
periodo 1. Si identifica caso contrario contrario se contrario se
informado el comprobante se debe debe consignar debe consignar
2. Menor o 1. Positivo, de sujeto a consignar "1". "1". Esto se "1". Esto se
igual al mes ser numérico retención Esto se aplica aplica a todos aplica a todos
1. Obligatorio si siguiente del consignar '1' sólo al tipo de los tipos de los tipos de
campo 6 = '07' periodo caso contrario 1. Validar con comprobantes comprobantes comprobantes
o '08' o '87' o señalado en el no consignar parámetro tabla de pago 14 de pago (tabla de pago (tabla
'88' campo 1. nada 30 (tabla 10). 10). 10).
1
de Pago o
documento no
da derecho al
crédito fiscal.
3. Registrar '1'
cuando se
30 anota
31 el 32 al 62
Comprobante
de Pago o
documento en
el periodo que
se emitió o que
se pagó el
1 1
impuesto, Hasta 200
No según
Si No
corresponda, y
No No No
da derecho al
crédito fiscal.
4. Registrar
Estado que '6'
cuando
identificalalafecha
de emisión del
oportunidad de
Comprobante
la anotación o
Indicador de de Pago o si de
Comprobantes indicación
pago
ésta del
de pago impuesto, pora
cancelados con corresponde
operaciones
un ajuste.
medios de que dan Campos de
pago derecho a libre utilización.
Numérico crédito
Numérico fiscal, Texto
1. Consignar es anterior al
"1" si el periodo de
comprobante anotación y
1. En caso de
de pago fue esta se produce
no tener la
cancelado con dentro de los
necesidad de
algún medio de doce meses
utilizarlos, no
pago siguientes a la
incluya ni la
establecido en emisión o pago
información ni
la tabla 1, caso del impuesto,
los palotes.
contrario no según
consignar nada corresponda.
5. Registrar '7'
cuando la fecha 1 20160100|14|M1|05/01/2016||01|0002|884||6|20444758717|INVERSIONES GIANINA S.A
de emisión del
Comprobante
de Pago o pago
del impuesto,
por
operaciones
que no dan
derecho a
crédito fiscal,
es anterior al
periodo de
anotación y
esta se produce
luego de los
doce meses
siguientes a la
emisión o pago
del impuesto,
según
corresponda.
6. Registrar '9'
cuando se
realice un
ajuste o
rectificación en
la anotación de
la información
de una
operación
registrada en
un periodo
anterior.
717|INVERSIONES GIANINA S.A.C|5347.86|962.61||6310.47|||||||||1||||||1||