La Paz 07 de junio de 2018

A los señores del

DIRECTORIO
EMPRESA COMERCIAL HIDALGA S.R.L.
Presente.-

Distinguidos señores:

Auditoria Interna revisó el movimiento contable administrativo de unidad, La Paz por el

periodo del 01-01-2014 al 31-05-2014.

En el transcurso del trabajo se han detectado las siguientes irregularidades en el manejo

de fondos de caja:

I.- RECUENTO DE EFECTIVO:

En ésta operación se determinó un faltante por la suma de Bs. 1.455,70.-

II.-CHEQUES:

Al momento de realizar el arqueo de caja se pudo encontrar cheques que no se cobraron.

FECHA BANCO IMPORTE

30-04-2014 BNB 1.520,00.-

27-05-2014 BCP 4.520,00.-

02-06-2014 MERCANTIL SANTA CRUZ 2.650,00.-

III.- FACTURAS NO CONTABILIZADAS:

En la revisión de cajas se encontró facturas que fueron canceladas injustamente por el

cajero.

El detalle es el siguiente:

Nº FECHA DETALLE IMPORTE RAZÓN SOCIAL

1 25-05-2014 Material de limpieza 520,00.- COMPANEX
2 20-05-2014 Limpieza de Oficina 1200,00.- PROLIMPIO
3 30-04-2014 Material de computación $150,00.- COMPUTEC S.C.
Ésta situación generó que estas facturas no hayan sido contabilizadas por la empresa,
generando así pérdidas en el Crédito Fiscal.

IV.-RECIBO:

El cajero hizo entregas de dinero en efectivo sin autorización del contador, por tal motivo
el monto ascendido es de Bs. 2.360,00.-

V.-CONCLUSIÓN:

1. Se encontró un faltante en caja de Bs 1.455,70.-

2. Facturas no registradas.
3. Se encontró cheques no cobrados.
4. Recibos emitidos a cambio de efectivo no autorizados.

VI.- OBSERVACIONES:

1. Se encontró un faltante en caja de Bs. 1.455,70.-

2. Facturas no registradas.
3. Se encontró cheques no cobrados.
4. Recibos emitidos a cambio de efectivo no autorizados.

VII.- RECOMENDACIONES:

1. Se recomienda reposición inmediata del faltante en caja por parte del cajero Bs
1.455,70.- también realizar políticas de reposición en faltantes de caja.
2. Se recomienda el registro y contabilización inmediata de las facturas.
3. Se recomienda al supervisor del cajero el control en caja periódicamente respecto
a cheques existentes para su respectivo cobro.
4. Se recomienda que no se deba emitir recibos a cambio de efectivo sin autorización
del supervisor.

Atentamente.-

LIC.AUD.Felix Henry Poma A.

AUDITORÍA INTERNA