que opera en Lima y se dedica a la comercialización de productos, reinicia sus operaciones del año
2017 presentando el siguiente balance: (Estado de Situación Financiera)
WALI S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
Al 1º de enero del 2017
(Expresado en Soles)
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 25,000
Cuentas corrientes
Mercaderías 50,000 PATRIMONIO
Mercaderías manufacturadas Capital 95,000
Total activos corrientes 75,000 Capital Emitido
Total patrimonio 95,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades, plantas y equipo 25,000
Muebles y enseres
Depreciación, amortización y
Agotamiento acumulados (5,000)
Depreciación acumulada
Total activos no corrientes 20,000
TOTAL ACTIVOS 95,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 95,000
Hoja de trabajo a completar:
WALI S.A.C. – PRINCIPAL – SUCURSAL
CONSOLIDACIÒN CUENTAS DEL MAYOR
Al 31 de Diciembre del 2017
PC CUENTAS PRINCIPAL SUCURSAL
GE DEBE HABER DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 104,850 103,010 164,420 29,275
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 160,650 79,650 47,600 28,320
17 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas* 56,300 200
20 Mercaderías 75,000 65,000 20,000 15,000
33 Inmuebles, Maquinaria y equipo 25,000
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento 7,500
Acumulados
40 Tributos, contraprestaciones y aportes SNP y 9,260 39,960
SALUD por pagar
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 52,200 57,200 26,575 42,800
42 Cuentas por pagar comerciales – Terceros 12,100 41,850 2,975 2,975
47 Cuentas por pagar diversas – Relacionadas* 200 56,300
50 Capital 95,000
60 Compras 25,000
61 Variación de existencias 45,000 25,000 15,000
62 Gastos de personal, directores y gerentes 70,400 35,200
63 Gastos de servicios prestados por terceros 10,000 200
64 Gastos por tributos 1,065
65 Otros gastos de gestión 45 2,500
68 Valuación, deterioro de activos y provisiones 2,500
69 Costo de ventas 45,000 45,000 15,000 15,000
70 Ventas 135,000 140,000
78 Cargas cubiertas por provisiones 2,500 2,500
79 Cargas imputables a cuentas de costos y 81,510 81,510 37,900 37,900
gastos
94 Gastos de administración 84,010 84,010 37,900 37,900
862,390 862,390 405,470 405,470
862,390 862,390 405,470 405,470 515,275 515,275 56,100 56,100 277,265 184,175 181,910 275,000 181,910
* Corresponden a los saldos de las
cuentas reciprocas 93,090 93,090 93,090
277,265 277,265 275,000 275,000 275,000
2017
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades, Planta y Equipo 25,000.00
(-) Depreciación ,amortización y -7,500.00
agotamiento acumulados
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 17,500.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 2017
Tributos contraprestaciones y Aportes al sistema
de 30,700.00
pensiones y de salud por pagar (OCP)
Remuneraciones y partici. Por pagar(OCP) 21,225.00
Cuentas por pagar comerciales - terceros 29,750.00
TOTAL PASIVOS
CORRIENTES 81,675.00
PATRIMONIO
Capital Emitido 95,000.00
Resultado del ejercicio 93,090.00
TOTAL PATRIMONIO 188,090.00