SISTEMA BANCARIO

 CURSO: ECONOMIA MONETARIA

 Sistema Bancario

¿Por qué escogí analizar el Sistema Bancario?

Ya que este promueve el desarrollo económico de un país porque permite la inversión de capital hacia actividades
productivas, como la construcción, la industria, tecnología y la expansión de los mercados. Es decir que el sistema
bancario contribuye al progreso de una sociedad, ofreciendo soluciones para suplir necesidades de vivienda, estudio,
trabajo, entre otros.

El conjunto de entidades que conforman el sistema bancario están organizadas de tal forma que intentan llegar a
cubrir la mayoría de necesidades que una población puede exigir para que el ciclo económico no pierda su velocidad.

El Sistema Bancario es esencial en el desarrollo de la economía moderna

La importancia del sistema bancario se puede mostrar también con aspectos relacionados en la vida cotidiana, tales
como la demanda de dinero o la tenencia de activos.

Al ofrecer rendimientos atractivos, liquidez y reducciones en el riesgo se estimula el ahorro y también se permite
evaluar opciones de inversión o acceso a créditos que se reflejan en el uso eficiente de los recursos.

Lo anterior implica que cada producto y servicio que ofrecen las instituciones financieras logran satisfacer
adecuadamente a los usuarios. La posibilidad de realizar transacciones o pagos de manera rápida y eficaz sin correr
mayores riesgos, también permite que las personas encuentren un sitio seguro para guardar sus ahorros obteniendo
adicionalmente una rentabilidad.

El sector también tiene una función transaccional, ya que facilita el pago de bienes y servicios y de esta manera, el
comercio e intercambio entre personas, empresas y países. Al permitir el uso de tecnología y de diferentes medios de
pago con amplia aceptación reduce costos transaccionales. Las entidades bancarias son las encargadas de
proporcionar la liquidez que necesita la economía para continuar con su crecimiento.

Entre más robusto y equilibrado sea el sistema financiero más va a contribuir al desarrollo y crecimiento tanto de la
sociedad como del país.

Objetivos que se pretende analizar

 Historia: una visión general de la evolución y desarrollo de nuestro Sistema Bancario.
 Indicadores bancarios: Los principales que determinan la situación actual.
 Crisis Bancaria: antecedentes y afrontamiento de esta.

Introducción
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo mostrar cómo funciona el Sistema Bancario, cuáles son
sus operaciones, hacer el análisis de la ley de bancos como del fondo de seguro de depósitos y ver la crisis financiera
ocurrida en el Perú.
Se han determinado las conclusiones y recomendaciones que consideramos pertinente de acuerdo al enfoque de este
trabajo, los cuales serán expuestos al final del mismo; sin embargo, de manera global, una conclusión a la que se
puede llegar es que el Estado fomenta y garantiza el ahorro. Además, el lograr la solidez del sistema bancario es parte
de una estrategia global para la reactivación económica, la lucha contra la pobreza y el desarrollo.
Marco Histórico
Origen de la Banca
El trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun en sistemas económicos primitivos. Los metales más acuñados
eran apreciados para propósitos religiosos y de ornamentación, así como por su durabilidad y alto valor para usos
monetarios y no monetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuñadas), no obstante, presentan serias
desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba para garantizar la calidad no siempre estaban
disponibles en el sitio de intercambio y la adulteración del peso y la calidad introdujeron un costo implícito de
transacción. Sin embargo la acuñación de monedas representaba una solución para los problemas que significaba
utilizar los lingotes como dinero (este hecho también marco el ingreso del gobierno en asuntos monetarios y este
papel ha continuado para bien o para mal). El sello real era impreso sobre un trozo de metal y certificaba un
determinado peso o pureza del metal.
El orfebre
En buena parte, como resultado del peligro de robo, nació la práctica de colocar lingotes preciosos y monedas en
custodia de los orfebres. Puestos que estos estaban acostumbrados a trabajar con metales preciosos, habían
establecido, por necesidad el medio para protegerlos. Esto le daba el derecho natural de recibir y guardar las monedas
de oro y plata para los precavidos dueños. Los dueños que se constituyeron en los primeros depositantes en
la historia de la banca, sin duda, esperaban que los custodios de sus riquezas monetarias la conservaran intacta.
El orfebre se convierte en banquero
La siguiente etapa en el desarrollo de la banca consistió en el descubrimiento que hicieron los orfebres de lo
innecesario que era mantener en sus bóvedas todas las monedas depositadas. En la medida en que los depositantes
tuvieran la confianza de que podrían convertir en especie sus recibos de depósitos, se sentirían satisfechos de hacer
pagos con los recibos y dejar el oro y la plata en depósito.
Los orfebres expedían recibos de depósito por un valor superior al que tenían las monedas de metal precioso que
estaban en custodia. De esta forma, el valor del dinero o reserva que los orfebres tenían a su alcance para afrontar los
retiros en monedas de oro y plata representaban solamente una fracción del valor total de los recibos de depósitos
expedidos por ellos. Nació entonces el concepto de BANCA DE RESERVA FRACCIONARIA; los orfebres dejaron
de ser simples custodios de especies para convertirse en banqueros.
La banca en la época precapitalista en la antigüedad y en la edad media
La actividad de la banca en la época pre capitalista se manifestó primeramente en todos aquellos lugares donde había
en circulación una pluralidad de clases de dinero.
La pequeña extensión de los primeros estados griegos e italianos dio importancia al cambio de dinero después que
comenzó a usarse como dinero, ya que existía en circulación una pluralidad de clases de dinero y estas eran
las operaciones realizadas por los cambistas.
En la antigüedad y principalmente en Grecia, encontramos como negocio bancario típico la aceptación de órdenes de
pago y como medio de pago a distancia, la carta de crédito a favor del viajero, además, otros medios de pago, que si
no se parecen a la moderna letra de cambio, recuerdan al cheque actual. Otro de los fines más antiguos de
los bancos fue la custodia del dinero (operación de depósito).
Los templos antiguos en Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al principio como caja de depósito. Esta era
su primordial misión como bancos, en cuanto a cajas de depósitos de los templos eran bienes sagrados y quien ponía
la mano sobre ellos cometía un sacrilegio. Más luego el templo que era el lugar oficial de custodia del dinero empezó
a otorgar préstamos particulares y empréstitos públicos.
Sin embargo, los bancos de la antigüedad, solo excepcionalmente eran empresas privadas. Estos tenían que sufrir una
ruda competencia por parte de los templos y de los bancos del estado.
Los bancos de depósito rara vez se vieron en la Europa Medieval antes del siglo XIII. Bancos de esta especie habían
habido ya en Roma, pero no hay pruebas de la supuesta continuidad entre dichos bancos y los primitivos medievales.
Los primeros tipos de bancos en la edad media fueron los comerciales, que hicieron su aparición en el año 1155, se
dedicaron principalmente al tráfico, pero aceptaban también depósitos. No hay prueba sin embargo de que
abrieron cuentas corrientes. (Tal vez en Francia e Inglaterra ciertos señores mantenían cuentas corrientes).
En el siglo XIII las ciudades septentrionales de Italia, como Siena y Florencia, llegaron seguramente a construirse
centros bancarios rudimentarios y los banqueros, cambistas y prestamistas de esta parte de Italia lograron suplantar
parcialmente a los cambistas judíos.
Con el transcurso del tiempo los cambistas desempeñaron otras funciones bancarias, aceptando depósitos y prestando
tanto su propio dinero como los fondos confiados a su guarda. Los cambistas medievales fueron confundidos a
menudo con los banqueros primitivos, pero los términos significan algo diferente. En tanto que las tasas de cambio
pudieron transformarse en los primeros bancos.
El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para comienzos del siglo XVIII existían ya
importantes instituciones bancarias en todas las grandes capitales de los países de Europa, tales como
Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda, Dinamarca, etc. La nacionalización de la banca se debió a razones fiscales.
Las operaciones de cambio se habían convertido en una actividad muy lucrativa y además por razones políticas se
consideraba ventajoso controlar el mayor número posibles de depósitos particulares.

La banca moderna
Hace unas cuantas décadas, no era común que un banquero saliera de su oficina a buscar negocios. La banca entonces
era elitista y muy cerrada. A los clientes no tradicionales de los bancos se les trataba con pocas consideraciones.
 Al banquero moderno se le exige ser un captador de negocios (un vendedor de los servicios y productos de su banco)
y debe ofrecer la mejor calidad de servicio a su cliente.
La intermediación financiera se ha convertido en un negocio muy competido, dinámico y sofisticado, empleando los
más modernos métodos y técnicas de mercadeo y tecnología electrónica de punta. El mercado está recibiendo de los
bancos productos y servicios que hace una década hubieran sido calificados como ciencia ficción.
Muchos cambios han ocurrido y continúan ocurriendo en el mercado financiero. Los bancos han tenido que responder
de manera adecuada a necesidades cada vez más complejas de inversionistas, empresas y consumidores. Necesidades
más complejas que exigen soluciones simples y rápidas.
La banca tiene varias características peculiares. En primer lugar, la oferta de todos los bancos en esencialmente igual.
Todos ofrecen mecanismos similares para estudiar dinero y para prestarlo (cuentas corrientes, cuentas de ahorro,
depósitos a plazo fijo, prestamos tarjetas de crédito etc. Y todos captan y ofrecen dinero que tiene el
mismo poder adquisitivo excepto por el efecto de su costo. El gran reto de cada banco es entonces lograr que el
público perciba sus productos y servicios como diferentes y mejores que los de su competencia, aun siendo estos
esencialmente iguales.
La necesaria diferenciación puede ser lograda ofreciéndoles a los clientes una calidad de servicio superior a la que
ofrece la competencia.
El servicio es un componte del producto que cada banco puede fabricar con sus propias especificaciones y significar
un importante valor agregado a favor del cliente y una importante ventaja competitiva. La eficiencia en el manejo de
los clientes, el trato amable y cortes, la empatía con la situación del cliente y la respuesta rápida a sus necesidades,
son oportunidades para agregar valor a la oferta y diferenciar un banco de los demás.
Otra característica de la banca es que un gran número o la mayoría de los clientes de un banco también son clientes
de la competencia. Es común que un cliente tenga su cuenta corriente en un banco; mientras sus depósitos a plazo fijo
están en otro banco. Esto tiene la desventaja o ventaja de que muchos clientes tienen marcos de referencias para
comparar la calidad de los productos y servicios bancarios y tiene la ventaja de que muchos clientes ofrecen
oportunidades de hacer más negocios con ellos, ya que lo más probable es que no todas sus necesidades financieras
están siendo satisfechas por un solo banco.
El éxito de un banco depende en gran medida de los negocios repetitivos de los clientes. Es decir, los clientes deben
quedar tan satisfechos como para regresar al banco. El mejor promotor de un banco es un cliente satisfecho. Si los
clientes de un banco se limitaran a hacer una transacción y no regresaran, ese banco pronto tendría que cerrar sus
puertas.
El banco moderno debe tener la capacidad de captar negocios a un ritmo igualo mayor al crecimiento del mercado.
Su personal de plataforma y sus gerentes en contacto con el público deben estar entrenados para emplear los métodos
y las técnicas de la venta profesional para vender los productos y servicios financieros de su banco y deben ser
expertos en estos productos y servicios.

Historia de la Banca nacional

El Sistema Bancario del siglo XIX
Durante los tiempos de la independencia existió el Banco Auxiliar del Papel Moneda (1821-1824), que funcionó en la
calle Melchormalo (cuadra 3 del jirón Huallaga) pero que, por prácticas inadecuadas, desapareció. Por ello, el
Sistema Bancario Peruano tiene sus orígenes en los tiempos de la bonanza del guano, pues la fundación de los
primeros bancos se asoció a la canalización de capitales orientados al negocio guanero y a la agricultura, así como a
la concesión de algunos créditos o colocación de capitales en el extranjero. El primer banco nació el 15 de noviembre
de 1862 y fue el banco de la Providencia, fundado por el ciudadano belga Francisco Watteu, con un capital de un
millón de pesos; en ese entonces en el Perú el general Miguel de San Ramón.
Durante el Oncenio de Leguía se quiso crear un Banco de la Nación para emitir cheques circulares y regular el
circulante también para regularizar el servicio del presupuesto y financiar diversas obras públicas. El proyecto no
prosperó. Recién el 9 de marzo de 1922 se aprobó el funcionamiento de un Banco de Reserva para organizar el
sistema crediticio y la emisión monetaria. Su capital inicial fue de 2 millones de libras peruanas. El Oncenio también
inauguró en el país la llamada Banca de Fomento, de esta forma en 1928 inició sus funciones el Banco de Créditos
Agrícola, que debía impulsar la producción agropecuaria en el país. En ese mismo año se fundó el Banco Central
Hipotecario para facilitar el crédito a los pequeños y medianos propietarios.
El Sistema Bancario entre 1930 - 1950
Son cuatro las características de la Política Bancaria en ese período:
 La creación de un Banco Central de Reserva (18 de abril de 1931) para mantener la estabilidad monetaria y regular el
circulante
 La formación de la Banca de fomento, como banco Agrícola (1931), banco Industrial del Perú (1936) y Banco
Minero del Perú (1942)
 Mayor presencia en las finanzas de Bancos Nacionales: Banco Wiese Ltdo. (1943), Banco Comercial del Perú (1947)
 Difusión de sucursales bancarias en nuevos puntos del territorio nacional.
El Sistema Bancario actual
La banca múltiple en el Perú ha ido evolucionando. A comienzos década de 1990, nuestra banca múltiple ha
comenzado a crecer, se da el ingreso de nuevos bancos en el mercado como es el caso del Banco Interamericano de
Finanzas, además, podemos mencionar que para 1991 los cinco principales bancos eran el Banco de Crédito, Wiese,
Continental, Interbank y Latino; que eran en ese entonces los que tenían la mayor participación de colocaciones o
créditos en el mercado de la banca múltiple. En 1993 entran al mercado de banca múltiple el Banco Sudamericano,
 Banex, Santander, Nuevo Mundo y Del Libertador; sumando 22 los bancos que operaban en el sistema. En 1994
salen del mercado el banco Mercantil e Interandino, pero comienza a funcionar el Banco del Trabajo. Un dato para
destacar en este año es la venta casi total de las acciones del Banco Internacional (de propiedad estatal) al Consorcio
Internacional Financial Holding Gran Caimán e IFH-Perú S.A. En 1995 inicia sus actividades el Banco Solventa y el
Banco Continental pasa a tener nuevo dueño (el Consorcio del banco Bilbao-Vizcaya de España al adquirir el 60% de
las acciones). Como podemos observar nuestro sistema bancario comienza a tener participación de consorcios
extranjeros debido a la globalizaciónfinanciera mundial y a la apertura de mercados. Para 1996, empiezan a operar
Serbanco y Bank of Boston y los cinco principales bancos sufren una reducción de sus colocaciones por una
contracción en el mercado de créditos. Durante 1997 sigue la disminución de las colocaciones para los bancos, el
Banco Latino es desplazado por el Banco del Sur; además, inician sus operaciones los bancos Orión y Banco del País.
Siendo 25 los bancos que conforman el sistema. Durante 1998 el Banco Wiese sigue una caída en sus colocaciones
mucho más fuerte que los otros principales bancos, el banco Latino acentúa sus problemas al ya no formar parte de
los cinco principales bancos (cabe mencionar que el banco Latino es ayudado por el Estado para mantenerse en la
banca múltiple mediante una operación de rescate bastante discutida por muchos). En este año salen del sistema
bancario el banco República; pero inicia sus operaciones Mi Banco. Podemos mencionar que en estos años
comienzan a salir más bancos debido a fusiones (para poder afrontar mejor el competitivo sistema bancario) o por
problemas de rentabilidad, iliquidez y patrimonio. Y un dato para destacar es que el monto de los activos ha ido
cayendo; para el año 2001 el monto del activo ha caído en un 13.51% con respecto al monto que tenían las empresas
bancarias para el año 1999. Al termino de 1999, nuestro sistema bancario estaba compuesto por 20 empresas ya que
de los 25 bancos existentes para 1998, cuatro bancos fueron absorbidos por otros, uno se convirtió
en empresa financiera y otro entró en proceso de liquidación. Podemos mencionar algunos de los bancos que salieron:
Banex, Solventa y Del País; pero a su vez se dio la entrada en el mercado del Banque Nationale de Paris-Andes que
comenzó sus operaciones en octubre de 1999. En febrero de 1999 se da el término al proceso de fusión del banco
Santander con el Banco Sur, surgiendo el Banco Santander Central – HispanoPerú. En este año también destaca
la fusión del banco Wiese (que presentaba una serie de problemas financieros) con el banco de Lima Sudameris de
capitales italianos; con lo cual mejora suposicionamiento. Los cinco principales bancos que manejaban para este año
la mayor participación del mercado de colocaciones son el Banco de Crédito, Wiese Sudameris, Continental,
Santander e Interbank.
La estructura de los cinco primeros bancos desde 1999 queda conformada por 4 bancos con participación mayoritaria
en sus acciones por capitales extranjeros (los bancos Continental, Wiese Sudameris, Santander e Interbank) y el
Banco de Crédito formado por capitales nacionales.
Para fines de 2000, nuestro sistema bancario estaba formado por 18 empresas, ya que dos bancos (Orión Banco y
Serbanco) entraron en proceso de liquidación; además, se encontraban en régimen de intervención los bancos Nuevo
Mundo y el NBK Bank; también en ese año el Banco Latino entró en proceso de valorización para concretar
su integración con Interbank, siempre dentro del marco del programa de consolidación del sistema financiero.
Para fines del 2001, nuestro sistema bancario pasó a ser conformado por 15 empresas, ya que durante este año se
integraron los bancos Latino e Interbank así como los bancos NBK Bank y Financiero y se declaró el comienzo del
proceso de liquidación del banco Nuevo Mundo.

Marco teórico
Sistema Bancario
El sistema bancario de un país es el conjunto de instituciones y organizaciones públicas y privadas que se dedican
al ejercicio de la banca y todas las funciones que son inherentes.
Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas transacciones entre
personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero.
Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pública y banca privada que, a su vez, puede
ser comercial, industrial o de negocios y mixta.
La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar créditos a individuos privados.
La industrial o de negocios invierte sus activos en empresas industriales, adquiriéndolas y dirigiéndolas.
La banca privada mixta combina ambos tipos de actividades.
Los bancos son instituciones públicas o privadas que realizan actos de intermediación profesional entre los dueños de
dinero y capital y los usuarios de dicho dinero y capital. Es decir, los bancos actúan en el mercado de dinero y
capitales.
Algunas de las funciones de los bancos son:
 Recibir depósitos en dinero del público en general.
 Otorgar créditos a corto y largo plazo.
 Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crédito (y lo relacionado con ellas) etc.
 Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados financieros, certificados de depósito bancario, etc.
En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las instituciones bancarias y adquieren un derecho a pedir
al banco cierto tipo de cuenta (cheques, a corto plazo, a largo plazo, tarjeta de crédito etc.). El banco por su parte
adquiere una obligación con los depositantes, pero también el derecho de utilizar esos de depósitos en la forma que
más conveniente.
Instituciones bancarias:
En un sistema bancario existen diferentes tipos de bancos que tratan de cubrir todas las necesidades financieras de
la economía de un país.
 Según el sector social:
 Bancos públicos: Son organismos creados por el gobierno federal con el objetivo de atender las necesidades de
crédito de algunas actividades que se consideren básicas para el desarrollo de la economía de un país.
 Bancos privados: Son también llamados bancos comerciales y son instituciones cuya principal función es la
intermediación habitual que efectúan en forma masiva y profesional el uso del crédito y en actividades de banca.
 Bancos Mixtos: Actúan como bancos comerciales en la intermediación profesional del uso del crédito y actividades
ligadas al ejercicio de la banca.
 Bancos de Ahorro: Son aquellas instituciones cuya función principal es recibir depósitos de ahorro del público.
 Bancos de depósito: Son aquellas instituciones cuya función principal es la de recibir del público en general depósitos
bancarios de dinero retirables a la vista mediante la expedición de cheques a su cargo.
 Bancos Financieros: También conocidos como bancos de inversión, son los que tienen la finalidad principal de
atender necesidades de financiamiento a largo plazo del sector productivo de la economía.
 Bancos de capitalización: Instituciones cuya función principal es la colocación de capitales mediante contratos que
celebra con el público por medio de títulos públicos de capitalización.
La Banca Central
La banca central de un país es la base de todo sistema bancario de esa nación; es la encargada de aplicar las medidas
de la política monetaria y crediticia necesarias para el buen funcionamiento de la economía nacional.
El Banco Central tiene la capacidad de emitir la moneda, divisa, o bonos que faciliten la economía del país o se
requiera para el adecuado uso de transacciones financieras.
Así mismo el Banco Central tiene prohibido:
 Prestar sus títulos de propiedad como garantía.
 Adquirir inmuebles, salvo los que esta misma requiera para su propio funcionamiento.
 Obtener títulos representativos del capital de otras sociedades.
 Prestar su garantía.

Instrumentos del Sistema Bancario

El cobro de intereses es el pago de los deudores o cuentahabientes por un interés a un préstamo.
Recibir dinero de ahorradores. Como sabemos la mayor parte del dinero de los bancos viene por los depósitos de los
ahorradores.
El encaje legal es un depósito que los bancos tenían la obligación de entregar al banco central para que éste pudiera
asegurara la existencia de fondos en efectivo a los bancos comerciantes, de tal manera que estos últimos pudieran
enfrentar, cuando se necesitara, el retiro de grandes volúmenes de efectivo por parte de los cuentahabientes.
El coeficiente de liquidez del banco viene dado por el porcentaje de activos líquidos sobre pasivos; para un banco,
éste estará determinado por la proporción de activos en efectivo sobre el total de activos, y a veces está sujeto a la
regulación gubernamental. Grado de disponibilidad con la que los diferentes activos pueden convertirse en dinero (el
medio de pago más líquido de todos los existentes).
La oferta de dinero es un instrumento básico –también lo es de la política económica- y es lo que un gobierno ejerce
sobre el control de la creación de créditos y de dinero por el sistema bancario, a través de su sistema de finanzas.
Objetivos del Sistema Bancario:
 Controlar las tasas de interés bancarias.
 Emisión y control de dinero, bonos, divisas y otros títulos de valor.
 Prestarse como fondo de apoyo a la economía de un país.
 Poner en circulación los signos monetarios.
 Poner fijas las tasas de interés de las instituciones bancarias de acuerdo a sus necesidades.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

¿Qué es la SBS?
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los
Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de
activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al SPP. La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (Ley 26702).
Objetivo
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Seguro
Privado de Pensiones. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una institución de derecho público cuya
autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993. La SBS tiene como fin generar las
condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones,
propiciando una mayor confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a través de la
transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que
conforman los sistemas
Organigrama

Indicadores Bancarios
Indicador de solidez patrimonial
El indicador de solidez patrimonial es aquel que mide la fortaleza de una entidad. En este sentido mediremos la
solidez de esta entidad tomando en cuenta el activo ponderado por riesgo sobre el patrimonio efectivo.
Estos activos ponderados por riesgo, son el total de todos los activos mantenidos por el banco que son ponderados
para el riesgo del crédito de acuerdo a una fórmula determinada por el regulador (Riesgo de Crédito + Riesgo de
Mercado + Riesgo Operacional)
Indicador de rentabilidad
Son aquellos indicadores financieros que sirven para medir la efectividad del banco, en esta oportunidad del sistema
bancario, para controlar los costos y gastos y, de esta manera convertir ventas en utilidades. Los indicadores más
utilizados son: margen bruto, margen operacional, margen neto, rendimiento de patrimonio y rendimientos de activos.
 Rendimientos de Patrimonio
Para hallar este ratio o indicador nos basamos tanto en los resultados del Balance General y el Estado de Resultados
de cada año.
De forma matemática se calcula de la siguiente manera:

 Rendimientos de Activos
Este ratio mide la rentabilidad anualizada con relación al activo total promedio de los últimos 12 meses. Para este
caso comparamos anualmente, aplicando la fórmula respectiva.

Indicador de eficiencia
Estos indicadores sirven para medir la eficiencia del sistema en base a sus ingresos y gastos financieros.
Indicador de solvencia
Es la capacidad de pagar deudas al vencimiento. Mientras más elevada sea la solvencia de la empresa, por tanto, más
preparada está para poder atravesar situaciones de dificultad sin comprometer su viabilidad. En este indicador se
habla sobre los pasivos en relación al patrimonio efectivo del sistema.
Indicador de liquidez
Liquidez es posesión de la empresa de efectivo necesario en el momento oportuno que nos permita hacer el pago de
los compromisos anteriormente contraídos. En cuanto sea más fácil convertir los recursos del activo que posea la
empresa en dinero, gozará de mayor capacidad de pago para hacer frente a sus deudas y compromiso.
Indicadores del Sistema Bancario peruano
A continuación se presentan los indicadores del sistema bancario peruano al 30de junio del 2014 son:
 Solvencia: El ratio de capital, medido como el patrimonio efectivo entre los activos y contingentes
ponderados por riesgo de crédito, de mercado y operacional, alcanzó un nivel de 14,25% a junio de 2014,
superior al 10% requerido por la Ley de Bancos. Esto implica que la banca múltiple tiene un colchón de
capital (adicional al requerido) de S/. 9 822 millones para afrontar potenciales contingencias.

 Calidad de Cartera: A junio de 2014, el indicador de morosidad de la banca múltiple (cartera atrasada como
porcentaje de los créditos directos) se ubicó en 2,36%, mayor en 0,29 puntos porcentuales (pp) a lo
reportado en junio de 2013. En tanto, el ratio de cartera refinanciada y reestructurada sobre créditos directos
fue 0,88%, menor en 0,06 pp al nivel registrado un año antes.
 Liquidez: Al 30 de junio de 2014, los ratios de liquidez en moneda nacional y en moneda extranjera se
ubicaron en 29,70% y 53,13%, respectivamente. Es preciso señalar que ambos ratios se ubican muy por
encima de los mínimos regulatoriamente requeridos (8% en MN y 20% en ME).

 Eficiencia y Gestión:
-Gastos de Administración / Créditos Directos e Indirectos
El ratio de gastos de administración anualizados entre créditos directos e indirectos promedio de la banca
múltiple se situó en 4,38% en junio de 2014, nivel inferior en 0,54 pp al reportado un año antes.

-Ingresos financieros / Activo Productivo Promedio

A junio de 2014 el ratio de ingresos financieros anualizados entre activo productivo promedio se ubicó en
9,25%, nivel inferior en 0,53 pp respecto a junio del año anterior. Este comportamiento es explicado por el
crecimiento de los ingresos financieros anualizados a un menor ritmo (+9,08%) que el aumento del activo
rentable promedio (+15,27%).
 -Rentabilidad: El indicador de rentabilidad patrimonial de la banca múltiple continuó disminuyendo en el
segundo trimestre, ubicándose en 19,96% en junio de 2014, 1,57 pp por debajo del registrado doce meses
antes. Por su parte, el indicador de rentabilidad sobre activos se redujo en 0,16 pp, ubicándose en 1,91% al
30 de junio de 2014.

Operaciones Bancarias Activas

Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e inversiones). En este tipo
de operaciones los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y
créditos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de intereses, en función al riesgo y
costes operativos asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.
Dentro de estas operaciones encontramos:
Créditos de firma: No implica el desembolso de efectivo por parte de una entidad, sino un compromiso de pago de
una deuda en lugar del deudor. No supone la entrega ni disposición de efectivo por el cliente, sino que avala o
garantiza el buen funcionamiento de su operación con un tercero, por ejemplo: Avales, Fianza bancaria.
Préstamos hipotecarios: Se instrumenta en póliza o escritura pública incluso mediante letras financieras.
El crédito en cuenta corriente y sobregiro: El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta corriente con la única
diferencia que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide universalmente pagar
los cheques no cubiertos; es potestativo.
Apertura de crédito: por la apertura de crédito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle créditos de
dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el
pago de una remuneración, vía intereses o comisiones. De este modo el cliente sabrá que dispondrá del apoyo
financiero en el momento en que lo requiera. En ese sentido, como mención la mayoría de autores sobre la materia, la
apertura de crédito más que un préstamo es una promesa de préstamo.
Crédito: contrato por el cual una entidad pone dinero a disposición del beneficiario hasta un límite señalado y por un
plazo determinado, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas , así como las comisiones fijadas , y
recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo estipulado.
Descuento bancario: es un contrato por el cual una entidad financiera otorgar un préstamo cobrando los intereses por
adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos títulos al banco y
este le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados. En el
descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con la acción directa contra su cliente, y la de regreso
contra el librador y demás obligados. Es obligación del cliente reembolsar al banco los créditos no pagados por sus
compradores. Los títulos valores más presentados a descuentos bancarios en el Perú son los pagarés, letras de cambio
y warrants.
La tarjeta de crédito :Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular ,por la cual se autoriza a este
ultimo a efectuar pagos en determinados establecimientos afiliados , con los cuales a su vez la entidad financiera tiene
pactada una comisión . Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta debe presentar la misma y firmar el recibo de
pago o en el caso de compras presenciales deberá presentar los datos de tarjeta (número,
vencimiento, código de seguridad, etc.).
Leasing: El leasing o arrendamiento financiero es el contrato por el cual una entidad financiera debidamente
autorizada, cumpliendo con las instrucciones de su cliente, compra a nombre propio determinados bienes muebles o
inmuebles para luego alquilárselos a sus clientes.
Factoring: Es un convenio continuo por el cual la entidad financiera asume funciones de crédito y cobro de sus
clientes comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el
momento en el que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago.
Confirming: Es una operación por la que un factor comunica a un acreedor que ha recibido el mandato para abonarle
a su vencimiento una o más facturas, actuando como gestor de pago.
No implica esta operación ninguna garantía de pago, Simplemente informa que pagará por cuenta de su cliente.
Letras en descuento: El servicio de letras en descuento le ofrece la oportunidad de recibir anticipadamente el pago
de cada una de las letras aprobadas por su funcionario de negocios. El importe abonado de la letra considera el
descuento correspondiente a la tasa de interés asignada a este tipo de operaciones.
Operaciones Bancarias Pasivas
Son operaciones que consisten en captar fondos de sus clientes, son una de las fuentes de financiación para las
entidades bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida más unos intereses
anteriormente pactados.
Son aquellas mediante las cuales las entidades obtienen fondos de sus clientes, a cambio paga una tasa de interés
pasiva. Aquí es el cliente el que concede el crédito a la entidad financiera.
Dentro de las operaciones pasivas encontramos:
Cuentas de ahorro: Son un tipo de ahorro orientado a personas que tienen la capacidad de juntar dinero en forma
periódica, ya que pueden abrirse y mantenerse con bajos montos.
Depósitos a plazo: Es una operación por el cual las entidades financieras con el fin de retener los recursos
monetarios de sus depositantes por un periodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o variable, en
forma de dinero o en especie.
Cuentas corrientes: Contrato que permite operaciones con cargo al saldo de cuentas, se instrumentaliza con el uso
del cheque .El dinero también puede ser retirado mediante cajeros automático, y también se puede realizar pagos
mediante la tarjeta de debito.
CTS: Depósitos semestrales en moneda extranjera o nacional, efectuada por los empleadores a favor de los
trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a ley.
Certificado bancario: es un título valor emitido al portador, en dólares, por un depósito a determinado plazo. Puede
ser adquirido por personas naturales o jurídicas, residentes o no residentes en el país, de forma individual o
mancomunada.
Se puede elegir el plazo que más convenga: de 30 a 360 días.
Hay tasas de interés preferenciales por este tipo de operaciones.

Crisis Financiera en el Perú 1990 - 2001

Antecedentes
La crisis bancaria es el resultado de la combinación de diversos factores de naturaleza microeconómica y
macroeconómica, y de origen interno y externo. En general, una quiebra bancaria aislada surge debido a factores
micro (por ejemplo mala calidad de portafolios y una deficiente regulación prudencial), pero en situación de crisis
sistémica, esto es, extendida a todo el sistema bancario, los factores macro refuerzan la importancia de las causas
micro.
En los años 1993 – 1997 se dio el llamado "BOOM CREDITICIO" debido al exceso de liquidez en el Sistema
Financiero dando origen y cierta vulnerabilidad al Sistema, sumado a esto las fallas de manejo gerencial son
explicadas por deficientes políticas de crédito, de planeamiento y de control interno en los bancos e implican una
toma excesiva de riesgo, es decir prestar por encima de su capacidad excediendo los límites prudenciales como
algunos porcentajes del patrimonio, activos y otra variable; se puede decir que esto lo originó la Débil supervisión de
la SBS (superintendencia nacional de Banca y Seguros).
Por lo general estas malas prácticas ocurren luego de períodos de expansión económica tal y como se vivió en el
Perú. Debido a la gran competencia, los bancos tratan de diversificar sus productos a fin de cubrir las nuevas
exigencias del mercado, lo cual puede conducir a una sobreexposición de riesgo crediticio.
La mala gestión bancaria se puede resumir en una excesiva concentración crediticia, pues los bancos buscaban
acaparar todo el mercado diversificando sus productos y/o servicios sin tomar en cuenta lo importante que son la
diversificación de riesgos (crediticios y del mercado), pues se flexibilizó las garantías dando créditos rápidos sin
mayor análisis, también la inadecuada clasificación de créditos y el débil control administrativo e interno que se dio
en esos años.
A esto finalmente le añadimos la Crisis Financiera Internacional y el fenómeno del niño que influyeron en la Crisis
Financiera en nuestro país pues evidenciando problemas en la cartera y déficit real de provisiones, pues la gente ya no
tenía como pagar tantos préstamos que adquirieron de manera rápida y sencilla ocasionando un problema en la
solvencia del SISTEMA BANCARIO.

¿Cómo nuestro país – el Estado, afrontó la crisis del Sistema Bancario?

Las medidas adoptadas por el gobierno para contrarrestar los efectos de la restricción de liquidez en el sistema
bancario local, varios bancos empezaron a evidenciar síntomas de fragilidad financiera. Así, en octubre de 1998 la
Superintendencia de Banca y Seguros intervino y declaró en liquidación al Banco República y otros bancos, debido a
la incapacidad de este banco para sus atender sus obligaciones. Esta intervención si bien evidenciaba síntomas de
fragilidad no representó riesgo de pánico financiero y fue considerada más bien como un caso aislado (el Banco
República representaba el 1 por ciento del total de los depósitos del sistema al momento de su intervención). Así
mismo otros bancos fueron rescatados con ciertas medidas que debían acatar, tal es el caso del Banco Latino, Banco
Wiese Ltdo. Y NBK Bank.
Sin embargo, a fines de noviembre varios bancos del sistema comenzaron a demandar casi sostenidamente apoyo
financiero con fondos públicos. En diciembre, otra institución, el Banco Latino (con 4 por ciento del total de
depósitos del sistema bancario), luego de experimentar un fuerte retiro de depósitos y ver frustrado su intento
de venta fue declarada en régimen de vigilancia por parte del organismo supervisor. A fin de evitar su liquidación,
una acción inmediata de COFIDE a través de la capitalización de acreencias y el aporte de capital fresco permitió su
 reflotamiento, a través de la exigencia de avales para otorgar préstamos, emisión de bonos para apoyar el proceso
absorción de bancos insolventes, aportes de capital, modificación de la Ley de Bancos entre otros.

Causas:
 Mala calidad de portafolios y una deficiente regulación prudencial), pero en situación de crisis sistémica, esto es,
extendida a todo el sistema bancario, los factores macro refuerzan la importancia de las causas micro.
 Débil supervisión y manejo del control de riesgos de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)
 Deficiencia en la clasificación de cartera de créditos deficientes, dudosos y en pérdida eran calificados como
normales y con problemas potenciales.
 Concentración de créditos en personas vinculadas a los accionistas y funcionarios del Banco
 Crédito sin respaldo de garantías efectivas y reales.
 Crisis Financiera internacional
 Mala Gestión Bancaria en lo que respecta a:
 Concentración crediticia
 Prestamos a empresas vinculadas
 Préstamos encima de límites legales
 Inadecuada clasificación de créditos
 Préstamos a vinculados en condiciones más favorables que al resto de clientes
 No constitución de garantías reales
 No constitución adecuada de provisiones
 Inadecuado control de riesgos (crediticios y de mercado)
 Débiles sistemas administrativos y de control interno
Consecuencias – impacto de la crisis bancaria en la economía peruana
 Desaceleración del Crecimiento Nacional, es decir una disminución significativa de nuestro PBI (Producto Bruto
Interno)
 Menor actividad mundial, es decir, una reducción en el Comercio Internacional, Caída en las exportaciones, menores
remesas.
 Reducción en el precios de muchos COMMODITIES
 Deterioro de ingresos tributarios, afectando esto al Presupuesto Nacional pues al obtener menores ingresos disminuye
la expectativa de crecimiento y con ello la distribución de riqueza que ocasiona un menor crecimiento
y/o desarrollo para el Bienestar Común.
 Al tener una disminución en el PBI, significa un menor desarrollo y con ello causa un menor consumo de los
ciudadanos, también se da una menor generación de empleo.
 Devaluación de la moneda nacional.
 Encarecimiento del costo de los créditos.
 Conclusiones
 La Economía mundial es Cíclica y el Perú es sensible en todos los ciclos, por ello debe estar en constante supervisión
y control por parte de las entidades encargadas para un correcto desarrollo económico-financiero.
 Las medidas adoptadas por nuestro país ha permitido un crecimiento significativo, a diferencia de los 40 años
anteriores cuando el crecimiento peruano fue inferior al promedio mundial
 Es conveniente que el Estado tenga una Política Monetaria autónoma y flexible
 La acumulación preventiva de reservas permite reducir la volatilidad del Tipo de Cambio
 El contar con recursos para financiar una política fiscal expansiva, pese a una escasa presión tributaria fue
determinante el buen ambiente internacional de nuestro país.
 Una regulación eficiente ha permitido un Sistema Financiero más sólido, ello gracias a las instituciones responsables
de la regulación y control tales como la Superintendencia de Banca y seguros, Banco Central de Reserva del Perú, La
Superintendencia de Administración Tributaria, la Superintendencia de Mercado y Valores, entre otros.
 La acumulación patrimonial del sector empresarial ha sido relevante
 Se debe tener en cuenta la debida oportunidad del gasto fiscal para contrarrestar cualquier política fiscal anti-cíclica
 Es imprescindible establecer mejores sistemas de protección a la población más vulnerable.
 Un mayor desarrollo de nuestro Sistema Financiero otorgaría una mayor efectividad a la Política Monetaria.
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