PRESUPUESTO DE VENTAS ( en unidad

Período Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Producto 1 200 200 200 250 250 250
Producto 2
Producto 3
Total de unidades 240 100 100 150 150 150

Ingresos del producto 1 = Precio del producto 1 x Cantidad vendida del producto
800 = 28 X 100

PRESUPUESTO DE INGRESOS (en unidades

Período Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Producto 1 5600 5600 5600 7000 7000 7000
Producto 2
Producto 3
Ingreso Total S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000
E VENTAS ( en unidades físicas)
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
250 250 300 300 300 300 3050

150 150 200 200 200 200 1850

antidad vendida del producto 1

GRESOS (en unidades monetarias)

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

7000 7000 8400 8400 8400 8400 14800

S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 85,400
PRESUPUESTO DE COSTOS * (producción 2oo unidades)

VALOR UNIDAD UNIDAD DE COSTO TOTAL

RUBRO UNITARIO REQUERIDA MEDIDA FIJO
1. COSTOS DIRECTOS 750
Materia prima e insumos 0
Tela de Cuero 6.00 100 m2
Tintes 15.00 50 unidad
Cierres 1.00 200 unidad
Hilos 1.00 50 unidad
Pegamento 1.50 50 unidad
Broches 0.25 200 unidad

Mano de Obra 750

Operarios 250.00 3 750

2. COSTOS INDIRECTOS 0

Gastos Administrativos 1135

Mantenimiento del local 10.00 1 10
Sueldo de personal administrativo
Sueldo gerente 550.00 1 550
Sueldo asistentes 410.00 1 410
Luz, agua 50.00 1 50
Teléfono 60.00 1 60
Transporte 50.00 1 50
Utiles de oficina 5.00 1 5

Gastos de ventas 105

Vendedor 2.00 200
Publicidad 3.50 30 105

TOTAL COSTOS 750

* Estimación de los costos para el mes 1 con un nivel de ventas de 200 unidades
** Los gastos preoperativos son divididos entre los doce meses de funcionamiento de la empresa ( S/ 1540/12

Producto Chicharron Chancho

1. Costos Variables
A. Materia Prima
INGREDIENTES CANTIDAD Unidad de PRECIO S/. COSTO
Medida TOTAL
Carne Cerdo 0.50 Kg. 10.50 5.25
Cebolla 0.10 Kg. 0.80 0.08

Camote 0.20 Kg. 1.20 0.24

Manteca 0.20 Kg. 6.00 1.20
Sal 1.00 Unid. 0.10 0.10
Limon 1.00 Unid. 0.30 0.30
Rocoto 0.05 Kg. 2.50 0.13
Cebolla China 1.00 Pisca 0.05 0.05
Condimentos 1.00 Pisca 0.50 0.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total 7.85
COSTO TOTAL Total Costo
VARIABLE directo
1725 2475
1725
600
750
200
50
75
50

400 505
400

1725 2475
to de la empresa ( S/ 1540/12 = S/. 128.33)

Carapulcra
1. Costos Variables
A. Materia Prima
INGREDIENT CANTIDAD Unidad de Medida PRECIO S/.
ES
Papa seca 0.10 Kg. 5.50
Carne de 0.15 Kg. 10.50
Cerdo
Ajo 0.03 Kg. 5.00
Ají Panca 0.05 Kg. 12.00
Albahaca 0.03 Kg. 2.00
Fideo 0.10 Kg. 3.50
Sal 1.00 Unid. 0.10
Condimentos 1.00 Pisca 0.50
Manteca 0.05 Kg. 6.00
Maní 0.02 Kg. 12.00
Pollo 0.10 Kg. 8.00

Total
COSTO
TOTAL
0.55
1.58

0.15
0.60
0.06
0.35
0.10
0.50
0.30
0.24
0.80
0.00
0.00
0.00
5.23
 Presupuesto de Inversiones

Rubro Valor unitario Unidades Requeridas Costo total

Infraestructura 1,350.00
Costrucción de local 1000.00 1 1000.00
Instalación eléctrica 200.00 1 200.00
Instalación de agua y desague 150.00 1 150.00

Maquinarias y equipos 1,500.00

Desbastadora 500.00 1 500.00
Máquina de coser 500.00 1 500.00
Mesa de corte 500.00 1 500.00

Herramientas 330.00
Tijeras 10.00 2 20.00
Martillos para prensar 80.00 2 160.00
Placa de pirograbado 150.00 1 150.00

Muebles y enseres 820.00

Mesa de trabajo 70.00 2 140.00
Sillas 20.00 4 80.00
Estantes 200.00 1 200.00
Escritorios 200.00 2 400.00

TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 4,000.00

Gastos preoperativos - Activo Intangible

Licencia de funcionamiento 320

Gastos de constitución legal 800
Licencia de funcionamiento 100
Estatutos 320
Total 1540

Gastos preoperativos mensuales

1540 128.3333333333 S/. 128.33
12
 Depreciación
Inversiones Valor Años de uso Depreciación anual D. Mensual
Infraestructura S/. 1,350.00 33 S/. 40.91 S/. 3.41
Construcción de local S/. 1,000.00
Instalación eléctrica 200.00
Instalación de agua y desa 150.00

Maquinaría - equipos 1,500 10 150 12.5

Desbastadora 500.00
Máquina de coser 500.00
Mesa de corte 500.00

Herramientas S/. 330.00 10 S/. 33.00 S/. 2.75

Tijeras 20.00
Martillos para prensar 160.00
Placa de pirograbado 150.00

Muebles y enseres 820.00 10 82 6.83

Mesa de trabajo 140.00
Sillas 80.00
Estantes 200.00
Escritorios 400.00
Total S/. ### 306 S/. 25.49
Depreciación mensual S/. 25.00
 Depreciación
Inversiones Valor Años de uso
Depreciación anual
Infraestructura S/. 1,350.00 3% S/. 40.50
Costrucción de local S/. 1,000.00
Instalación eléctrica 200.00
Instalación de agua y desague 150.00

Maquinaría - equipos 1,500 10% 150

Desbastadora 500.00
Máquina de coser 500.00
Mesa de corte 500.00

Herramientas S/. 330.00 10% S/. 33.00

Tijeras 20.00
Martillos para prensar 160.00
Placa de pirograbado 150.00

Muebles y enseres ### 10% 82

Mesa de trabajo ###
Sillas 80.00
Estantes 200.00
Escritorios 400.00
Total S/. ### 306
Depreciación mensual
D. Mensual

25.4583333 S/. 25.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingreso por ventas 5600 5600 5600
Costo de ventas -2475 -2475 -2475
UTILIDAD BRUTA 3125 3125 3125
Gastos administrativos -1135 -1135 -1135
Gastos de ventas -505 -505 -505
Gastos pre-operativos -128 -128 -128
Depreciación -25 -25 -25
UTILIDAD OPERATIVA (Utilid antes de int e Imp.) 1332 1332 1332
Intereses -20 -19 -17
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1312 1313 1315
Impuesto a la renta -84 -84 -84
UTILIDAD NETA 1228 1229 1231

* costo directo = costo de ventas 1.50%

84

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingreso por ventas 5600 5600 5600
Costo de ventas -2475 -2475 -2475
UTILIDAD BRUTA 3125 3125 3125
Gastos administrativos -1135 -1135 -1135
Gastos de ventas -505 -505 -505
Gastos preoperativos -128 -128 -128
Depreciación -25 -25 -25

UTILIDAD OPERATIVA (Utilid antes de int e Imp.) 1332 1332 1332

Intereses -20 -19 -17

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1312 1313 1315
Impuesto a la renta -84 -84 -84
UTILIDAD NETA 1228 1229 1231
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
7000 7000 7000 7000 7000 8400 8400 8400
-2906 -2906 -2906 -2906 -2906 -3338 -3338 -3338
4094 4094 4094 4094 4094 5062 5062 5062
-1135 -1135 -1135 -1135 -1135 -1135 -1135 -1135
-605 -605 -605 -605 -605 -705 -705 -705
-128 -128 -128 -128 -128 -128 -128 -128
-25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25
2201 2201 2201 2201 2201 3069 3069 3069
-15 -14 -12 11 -9 -7 -5 -4
2186 2187 2189 2212 2192 3062 3064 3065
-105 -105 -105 -105 -105 -126 -126 -126
2081 2082 2084 2107 2087 2936 2938 2939

105 126

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

7000 7000 7000 7000 7000 8400 8400 8400
-2335 -2335 -2335 -2335 -2335 -2589 -2589 -2589
4665 4665 4665 4665 4665 5811 5811 5811
-1135 -1135 -1135 -1135 -1135 -1135 -1135 -1135
-605 -605 -605 -605 -605 -705 -705 -705
-128 -128 -128 -128 -128 -128 -128 -128
-25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25

2772 2772 2772 2772 2772 3818 3818 3818

-15 -14 -12 -10 -9 -7 -5 -4

2757 2758 2760 2762 2763 3811 3813 3814
-105 -105 -105 -105 -105 -126 -126 -126
2652 2653 2655 2657 2658 3685 3687 3688
Mes 12
8400
-3338
5062
-1135
-705
-128
-25
3069
-2
3067
-126
2941

Mes 12
8400
-2589
5811
-1135
-705
-128
-25

3818

-3
3815
-126
3689
3.- SERVICIO DE LA DEUDA
N° de Cuotas: 12

AMORTIZACIÓN
Nº SALDO CUOTA
CAPITAL INTERES
13.00 ANUAL
0 2,000.00 1.0237 MENSUAL
1 1,842.51 157.49 20.47 177.96
2 1,683.41 159.10 18.86 177.96
3 1,522.68 160.73 17.23 177.96
4 1,360.30 162.38 15.59 177.96
5 1,196.26 164.04 13.93 177.96
6 1,030.54 165.72 12.25 177.96
7 863.13 167.41 10.55 177.96
8 694.00 169.13 8.84 177.96
9 523.14 170.86 7.10 177.96
10 350.54 172.61 5.36 177.96
11 176.16 174.38 3.59 177.96
12 0.00 176.16 1.80 177.96
2,000.00 149.59 2,135.56