HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.

A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016
(Expresado en miles de nuevos soles)

ACTIVO Notas 2,017

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja y bancos 4 46,235
Cuentas por cobrar comerciales - empresas del sistema 5 29,478
financiero
Cuentas por cobrar comerciales - otros clientes, neto. 5 24,425
Cuentas por cobrar vinculadas 9 409
Otras cuentas por cobrar diversas 6 3,867
Suminstros diversos, neto 7 2,065
Gastos pagados por anticipados 8 2,283
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 108,762

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones 10 1,722
Propiedades, planta y equipo, neto 11 255,120
Activos intangibles, neto 12 ( a ) 286,159
Crédito mercantil 12 ( c ) 198,011
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 741,012
TOTAL DE ACTIVO 849,774

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros
ObligacionesBancarios
financieras 15 6,440
Cuentas por pagar comerciales 13 11,821
Cuentas por pagar a vinculadas 9 210
Impuesto a la renta corriente y participación de los trabajores 16 ( d ) 11,600
Otras cuentas por pagar 14 41,470
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 71,541

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por financieras
Obligaciones pagar a subsidiarias y relacionadas 15 411,611
Otras proviciones 14 2,680
Impuesto a la renta diferido, neto 16 ( d ) 130,501
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 544,792
TOTAL DE PASIVO 616,333

PATRIMONIO NETO 17
Capital social 87,250
Capital adicional 55,544
Reserva legal 17,450
Resultados acumulados 73,197
TOTAL DE PATRIMONIO NETO 233,441
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO 849,774
2,016

35,628
19,825
25,601
864
4,907
2,133
3,254
92,212

1,722
260,299
297,010
198,011
757,042
849,254

22,125
11,510
22
11,434
13,386
58,477

294,559
2,878
134,233
431,670
490,147

87,250
240,897
-
30,960
359,107
849,254
HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.A
ESTADO DE RESULTADOS SEPARADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016
(Expresado en miles de nuevos soles)

Notas 2017
Ingresos operacionales
Ingresos por servicios a empresas del sistema financiero 186,970
Ingresos por servicios de otros ingresos 138,231
Total ingresos brutos 19 325,201

Costos operacionales 20 (194,129)

Utilidad bruta 131,072

Gastos operacionales
Gastos de ventas 21 (3,418)
Gastos de administración 22 (29,118)
Utilidad operativa 98,536

Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros 4(d) 2,674
Gastos financieros 24 (40,054)
Diferencia de cambio,neta 27 (b) (i) (78)
Pérdida por venta de activos 11( c ) y (f) (288)
Otros ingresos, neto 25 2,876
Utilidad antes de impuesto a la renta 63,666

Impuesto a la renta 16 ( b ) (19,333)

Utilidad neta del periodo 44,333

Otros resultados integrales -

Total resultados integrales 44,333

Utilidad básica y diluida por acción común 0.510

Cantidad de acciones en circulación 87,250
 2016

174,301
135,494
309,795

(190,421)
119,374

(3,940)
(29,735)
85,699

2,066
(27,741)
(282)
(14)
3,855
63,583

(34,719)
28,864

-
28,864

0.530
87,250
 HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.A
Determinación de la materialidad
Entidad auditada: HERMES TRANSPORTES BLINDADOS S.A
Periodo auditado: 2017
A continuación

1. Para determinar la materialidad de planeación se debe seleccionar una de las siguientes bases para entida

REAL
EEFF al 31 de diciembre del 2017
TOTAL ACTIVO
%
849,774
Materialidad Planeada 2% 16,995

2. Determinar el error tolerable (ET) multiplicando la Materialidad de planeación (MP) por el 50% o por el 75 %. Dep
los riesgos de control y riesgos en las aseveraciones. En este caso se tomó como base el 50 %
EEFF al 31 de diciembre del 2017
% TOTAL ACTIVO
849,774
Error Tolerable 50% 8,498
El error tolerable es el límite máximo de aceptación de errores con el que el auditor pueda concluir que el resultado d
pruebas debe lograr su objetivo, también se debe determinar el importe nominal apropiado para usar, al registrar las
aseveraciones equivocas en el resumen de diferencias de auditoría (es decir, el importe nominal para el RDA).Este e
nunca ha de ser mayor que la materialidad fijada en la etapa de planificación, y por tanto será una fracción de aquella
3. Determinar el importe nominal para el resumen de diferencias de auditoría (RDA) multiplicando el error tolera
opciones.
a) Si el ET se ha establecido al 50 % de la MP se multiplica por el 5 %.
b) Si el ET se ha establecido al 75 % de la MP se multiplicará por el 3 %.
REAL
EEFF al 31 de diciembre del 2016
% TOTAL ACTIVO
849,774
SAD(Umbral Minimo) 5% 850
El importe nominal para el RDA, es el monto mínimo para acumular aseveraciones equívocas que serán presentadas
Las aseveraciones equívocas por debajo del importe nominal para el RDA de manera individual no son significativas;
embargo, la acumulación de estas aseveraciones equívocas en diversos rubros puede originar que el impacto sea m
los estados presupuestarios y financieros.

Nota. El monto determinado como error tolerable servirá para determinar que partidas del ESF y el estado de resulta
significativas y no significativas.Para nuestro caso el ET alcanza a S/ 42,468.00 , por lo tanto, todas las partidas de a
sean iguales o superen, este monto clasificarán como partidas significativas.
 BLINDADOS S.A
materialidad
Elaborado por: Revisado por:
nosotras nosotras
ción

onar una de las siguientes bases para entidades

mbre del 2017

e planeación (MP) por el 50% o por el 75 %. Dependiendo de

e tomó como base el 50 %
mbre del 2017

que el auditor pueda concluir que el resultado de las

te nominal apropiado para usar, al registrar las
es decir, el importe nominal para el RDA).Este error tolerable
icación, y por tanto será una fracción de aquella.
de auditoría (RDA) multiplicando el error tolerable bajo dos

5 %.
3 %.

mbre del 2016

severaciones equívocas que serán presentadas en el RDA.

RDA de manera individual no son significativas; sin
sos rubros puede originar que el impacto sea material para

nar que partidas del ESF y el estado de resultados son

/ 42,468.00 , por lo tanto, todas las partidas de activo que
cativas.
FORMATO 04 MATRIZ DE REVISIÓN ANALÍTICA - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA-ESTADO DE RESUL

REAL
EEFF al 31 de diciembre del 2017
TOTAL ACTIVO
%
849,774
Materialidad Planeada 2% 16,995
Error Tolerable 50% 8,498
SAD(Umbral Minimo) 5% 850

REAL EEFF AL
2017

de las ventas netas 1% 131,072

ET 50% 262,144
SAD 5% 13,107

[Periodo de revisión]
ACTIVO
S/ (000) %
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,017
Efectivo en caja 41 0%
Fondo fijo 2,543 6%
Ahorros Corrientes- ahorros 43,651 94%
Depósitos a plazo - 0%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE D EFECTIVO 46,235 100%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 2017
Facturas por cobrar ( Empresas del sistema financiero) 21,776 40%
Servicios por facturar ( Empresas del sistema financiero) 7,703 14%
Facturas por cobrar ( Otros clientes) 21,270 39%
Servicios por facturar ( Otros clientes)) 5,140 9%
Por cobrar a vinculadas 409 1%
Estimación de cobranza dudosa (1,985) -4%
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 54,313 100%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2017
Detracciones 1,210 31%
Retenciones judiciales 1,137 29%
Préstamos al personal 706 18%
Subsidios a los trabajores. 346 9%
Indemnizaciones por cobrar 200 5%
Depósitos en garantia por alquileres 57 1%
Cuentas por cobrar a compañias de seguro 26 1%
Otros 185 5%
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,867 100%
SUMINISTROS DIVEROS 2017
Repuestos y materiales diversos 2,101 102%
Suministros por recibir 75 4%
Estimacion por desvalorización de suministros diversos (112) -5%
TOTAL SUMINISTROS DIVERSOS , NETO 2,064 100%
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 2017
Seguros 650 28%
Adelanto de remuneraciones 438 19%
Soporte y mantenimiento de sofware 406 18%
SUCAMEC 231 10%
Otros 558 24%
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 2,283 100%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 108,762
INVERSIONES 2017
Subsidiarias 1,692 98%
Otras 30 2%
TOTAL INVERSIONES 1,722 100%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2017
IME mantenido para la prestacion de servicios y uso administrativo 245,696 96%
Inmuebles mantenidos coo inversion inmobiliaria 9,424 4%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 255,120 100%
ACTIVOS INTANGIBLES 286,159 100%
CREDITO MERCANTIL 198,011 100%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 741,012
TOTAL ACTIVO 849,774
Periodo de revisión
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
S/ (000) %
PASIVO 2017
Obligaciones financieras 6,440 9%
Cuentas por pagar comerciales 11,821 17%
Cuentas por pagar a vinculadas 210 0%
Impuesto a la renta corriente y participación de los trabajores 11,600 16%
Otras cuentas por pagar 41,470 58%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 71,541 100%
Obligaciones financieras 411,611 76%
Otras proviciones 2,680 0%
Impuesto a la renta diferido, neto 130,501 24%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 544,792 100%
TOTAL PASIVO 616,333
PATRIMONIO NETO 2017
Capital social 87,250 37%
Capital adicional 55,544 24%
Reserva legal 17,450 7%
Resultados acumulados 73,197 31%
TOTAL PATRIMONIO NETO 233,441 100%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 849,774
ESTADO DE RESULTADOS SEPARADOS
[Periodo de revisión]
COMPONENTES
S/ (000) %
2017
Ingresos por servicios a empresas del sistema financiero 186,970
100%
Ingresos por servicios de otros ingresos 138,231
COSTO DE VENTAS (194,129) -60%
Utilidad bruta 131,072 40%
(GASTOS) INGRESOS OPERACIONALES:
Gastos de ventas (3,418) -1%
Gastos de administracion (29,118) -9%
Utilidad (pérdida)de operación 98,536 30%
Ingresos y gastos financieros
Ingresos 2,674 1%
Gastos (40,054) -12%
Diferencia de cambio,neta (78) 0%
Pérdida por venta de activos (288) 0%
Otros ingresos, neto 2,876 1%
Utilidad (pérdida) antes de impuesto a la renta 63,666 20%
Impuesto a la renta (19,333) -6%
Utilidad (pérdida) neta 44,333 14%
A-ESTADO DE RESULTADOS

[Periodo de comparación] Variaciones Cuenta

S/ (000) % S/ (000) % Significativa
2,016
60 0% (19) -32%
2,433 7% 110 25%
17,035 48% 26,616 99% X
16,100 45% (16,100) 10%
35,628 100% 10,607 X
2016
13,795 30% 7,981 58% X
6,030 13% 1,673 28%
22,296 (1,026) -5% X
5,004 11% 136 3%
864 (455) -53%
(1,699) (1,699) 17%
46,290 54% 8,023 17% X
2016
2,387 49% (1,177) -49%
902 18% 235 26%
740 15% (34) -5%
232 5% 114 49%
300 6% (100) -33%
34 1% 23 68%
127 3% (101) -80%
185 4% 0 -
4,907 100% (1,040) -21%
2016
 2,093 98% 8 0%
53 2% 22 42%
(12) -1% (100) 833%
2,134 100% (70) -3%
2016
1,356 59% (706) -52%
369 16% 69 19%
568 25% (162) -29%
0 0% 231 -
961 42% (403) -42%
3,254 143% (971) -30%
92,213 16,549
2016
1,692 98% - -
30 2% - -
1,722 100% - -
206
248,327 97% (2,631) -1% X
11,972 5% (2,548) -21% X
260,299 100% (5,179) -2% X
297,009 100% (10,850) -4% X
198,011 100% - - X
757,041 (16,029) X
849,254 520 X
Periodo de comparación Variaciones
S/ (000) % S/ (000) %
2016
22,125 38% (15,685) -71%
11,510 20% 311 3% X
22 0% 188 855%
11,434 20% 166 1.5% X
13,386 23% 28,084 210% X
58,477 100% 13,064
294,559 68% 117,052 40% X
2,878 1% (198) -7%
134,233 31% (3,732) -3% X
431,670 100% 113,122 26%
490,147 126,186 26%
2016
87,250 24% 0 - X
240,897 67% (185,353) -77% X
0 0% 17,450 - X
30,960 9% 42,237 136% X
359,107 100% (125,666) -35%
849,254 520 0.00
[Periodo de comparación] Variaciones Cuenta
S/ (000) % S/ (000) % Significativa
2016
174,301
100% 12,669 12%
135,494
(190,421) -61% (3,708) 20%
119,374 39% 11,698 10%

(3,940) -1% 522 -13%

(29,735) -10% 617 14%
85,699 28% 12,837 131%

2,066 1% 608 29%

(27,741) -9% (12,313) 44%
(282) 0% 204 -72%
(14) 0% (274) 1957%
3,855 1% (979) -25%
63,583 21% 83 0.13%
(34,719) -11% 15,386 -44%
28,864 9% 15,469 54%
Cuenta
No Significativa

X
X

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

X
X
X
X
X
X

X
X
X

X
Cuenta
No Significativa

X
X

X
X
X