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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUERLA PROFECIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

DOCENTE TUTOR: MG CPCC BEDER M. ROSALES QUEZADA

ESTUDIANTE: MACHUCA ROJAS ANGEL EDER

TEMA: PRACTICA CALIFICADA UN CASO DESARROLLADO SOBRE LA

CONTABILIZACIÓN DE LA PLANILLA DE UNA ENTIDAD PÚBLICA, PUEDE

SER DE EMPLEADOS O DE OBREROS.

SED: CAJAMARCA – ULADECH

FECHA: CAJAMARCA 11/06/2018


Se paga Obreros con Planilla de Salarios Nº 012 por S/. 100,00.00

Proceso de Selección: Planilla de Remuneraciones y Salarios RO


Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 21.18.11 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos

GD 21.18.11 84010101/ 5101.080101/ — Planilla Recursos


2102.01 Humanos
86010101
SIAF 1206.01/4402.01
GG 21.18.11 2102.01 Comprobante Tesorería
— de Pago
1206.01

COMPROMISO
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 100.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 100.00
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros permanentes S/. 100.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 100.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 100.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 100.00

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS


Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 83010201/ — — Planilla Recursos
21.18.11 Humanos
84010201
GD 84010201/ 5101.080101/ Planilla Recursos
21.18.11 — Humanos
86010201 2102.01
GG 2102.01 -Administrador
21.18.11 — C/P
1101.1201 -Tesorero

COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 100.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 100.00
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros permanentes S/. 100.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
Por el devengado de los servicios

GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 100.00
--------------------x------------------

INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 100.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 100.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100.00
1101.01 Caja S/. 100.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 100.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO