FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: feb-18
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL PALOMAR SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO FECHA DE
CORRELATIVO LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DEL REGISTRO OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL
2,500.00
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS
05/02/2018 121
02-001 COBRANZA EN EFECTIVO FACT/001-110 POR PAGAR 18,250.00
08/02/2018 123 LETRAS POR PAGAR
02-002 COBRANZA DE LETRA 7,500.00
10/02/2018 423 LETRAS POR PAGAR
02-003 PAGO DE LA LETRA 8,400.00
12/02/2018 141 PRESTAMOS 1,400.00
02-004 PRESTAMO AL TRABAJADOR
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES
15/02/2018 451
02-005 PAGO AL BANCO BCP FINANCIERAS 880.00
673 INTERESES POR PRESTAMOS
INTERESE DEL BANCO BCP 130.00

20/02/2018 122 ANTICIPO DE CLIENTES

02-006 RECIBE DE ANTICIPO DE CLIENTE 3,480.00
28/02/2018 PAGO DE PLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
02-007 3,800.00
TRANSPORTES ,CORREOS Y
28/02/2018 PAGO DE MOVILIDAD 631
02-008 GASTOS DE VIAJE 450.00

31,730.00 15,060.00
SALDO FINAL
16,670.00

TOTALES 31,730.00 31,730.00

EJERCICIO:
La empresa El Palomar SAC ha obtenido el siguiente movimiento en efectivo durante el mes de febrero 2018:

 Saldo inicial S/.2,500

 Dia 05 se cobra en efectivo la factura 001-110 por 8250
 Dia 08 Se cobra la letra a la empresa El Sol SA por S/. 7500.00
 Dia 10 se paga una letra al proveedor J. Pérez por S/.8400.00
 Dia 12 se realiza un préstamo al trabajador por S/.1400.00
 Dia 15 Se paga al Banco BCP la cuota del presente mes S/.880.00 más intereses de S/.130.00
 Dia 20 la empresa recibe un anticipo de clientes por S/.3480.00
 Dia 28 se paga la planilla de sueldos por S/.3,800.00
 Dia 28 se paga movilidad local por S/.450.00
Registrar en el formato 1.1 y hacer el asiento contable en el formato 5.1
REGISTRO: feb-18
EMPRESA: EL PALOMAR SAC
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO GLOSA O DETALLE DE LA
FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
CUENTA DETALLE DEBE HABER

1 Por ingresos según libro caja 101 caja 29,230.00

mes de febrero 2018 121 facturas,boletas y otros por cobrar 18,250.00
123 letras por cobrar 7,500.00
122 anticipo de clientes 3,480.00
2 Por egresos según libro caja 423 letras por pagar 8,400.00
mes de febreo 2018 451 obligaciones financieras 880.00
141 prestamos 1,400.00
673 intereses por prestamos 130.00
411 remuneraciones por pagar 3,800.00
631 transporte , correo y gastos de viaje 450.00
104 cuenta corriente 15,060.00
3 Por transferencia de gastos 94 gastos de administracion 450.00
97 diferencia de incorporacion 130.00
cargas imputables a cuentas de
79 580.00
costos y gastos

44,870.00 44,870.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO: Mes de febrero 2018
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: El Palomar SAC

NÚMERO CORRELATIVO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DE LA OPERACIÓN
Saldo inicial 2,500.00
Facturas, boletas y otros
02-001 5 Cobranza de Fac/001-110 121 8,250.00
comprobantes por cobrar
02-002 8 Cobranza de letra 123 Letras por cobrar 7,500.00
02-003 10 Pago de letra 423 Letras por pagar 8,400.00
02-004 12 Prestamo a trabajador 141 Prestamos 1,400.00
Prestamos de instituciones
02-005 15 Pago al banco BCP 451 880.00
financieras y otras entidades
Intereses por prestamos y
Intereses del banco BCP 673 130.00
otras obligaciones
02-006 20 Por anticipo de clientes 122 Anticipo de clientes 3,480.00
02-007 28 Por pago de planilla 411 Remuneraciones por pagar 3,800.00
Transportes, correos y gastos
02-008 28 Por pago de movilidad local 631 450.00
de viaje
21,730.00 15,060.00
SALDO FINAL 6,670.00
TOTALES 21,730.00 21,730.00