Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018

UPT Puskesmas Pucanganak

BAB III

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2018

A. GAMBARAN UMUM ANALISA INTERNAL DAN EKSTERNAL TAHUN 2018

1). Analisis Internal

(1) Kekuatan
(1.1) Perspektif Keuangan
 Tahun 2018 adalah tahun ketiga bagi UPT Puskesmas
Pucanganak ditetapkan menjadi Badan Layanan Umum
Daerah secara penuh sehingga dapat mengelola
pendapatan secara langsung dan memiliki fleksibilitas
dalam pengelolaan keuangan dengan adanya ambang batas.
 Peningkatan Pendapatan Operasional sesuai dengan
peningkatan kepesertaan JKN/KIS.
 Puskesmas Pucanganak mendapatkan status Puskesmas
terakreditasi
(1.2) Perspektif Pelanggan
 Peningkatan kepuasan pelanggan dalam pelayanan
 Penurunan angka kesakitan dan kematian karena
penyakit.
 Peningkatan pengetahuan dan kesadaran untuk
berperilaku hidup bersih.
 Peningkatan pemberdayaan masyarakat kearah
kemandirian di bidang kesehatan.
(1.3) Perspektif Proses Bisnis
 Peningkatan kualitas pelayanan yang prima sesuai dengan
Standart Pelayanan Minimal.

36
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

(1.4) Perspektif Pembelajaran & Pertumbuhan

 Peningkatan Kualitas dan Kuantitas Sumber Daya Manusia
 Peningkatan Layanan Sistem Managemen Puskesmas
dengan menerapkan Pedoman Mutu Puskesmas sesuai
Standar Akreditasi.
 Peningkatan kualitas dan kuantitas sarana dan prasarana
puskesmas.
 Pelaksanaan Upaya Kesehatan dengan memprioritaskan
keselamatan pelanggan ,petugas dan masyarakat melalui
penerapan Manajemen Resiko

(2) Kelemahan
(2.1) Perspektif Keuangan

 Penerapan Sistem Kapitasi Berbasis Komitmen merupakan

tantangan bagi Puskesmas untuk mempertahankan
kenaikan pendapatan BLUD khususnya dari pelayanan JKN
 Sistem Perencanaan anggaran belum sepenuhnya berbasis
kinerja sehingga pengendalian biaya belum terukur.
 Sudah terbentuk Tim Audit Internal (SPI) meski belum
optimal
 Masih perlu subsidi APBD dan APBN khususnya untuk
kegiatan Public Good
(2.2) Perspektif Pelanggan

 Kesadaran masyarakat terhadap kesehatan pra upaya

kurang , karena itu kepesertaan JKN /KIS masih kurang .
 Paradigma sehat di masyarakat belum populer karenanya
upaya promotif preventif harus lebih optimal

37
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

(2.3) Perspektif Proses Bisnis

 Belum terpenuhinya secara keseluruhan sarana prasarana
sesuai standar Permenkes 75 tahun 2014. Khususnya untuk
jaringan Puskesmas di desa

(2.4) Perspektif Pembelajaran & Pertumbuhan

 Puskesmas sudah terakreditasi tapi sistem manajemen
mutu belum berjalan sepenuhnya

 SDM pengelola keuangan dan aset PPK BLUD perlu

regenerasi sebagai konsekuensi pelaksanaan sistem
akreditasi Puskesmas dan berakhirnya masa tugas (pensiun)

2). Analisis Eksternal

(1) Peluang
(1.1) Diberlakukannya SJSN (Sistem Jaminan social Nasional) di
seluruh Indonesia membuka peluang pendapatan
(1.2) Adanya dukungan dari pemerintah daerah terhadap
berkembangnya PPK BLUD baik itu dalam bentuk regulasi atau
dana
(1.3) Pertumbuhan penduduk yang meningkat khususnya kelompok
lansia berpeluang menjadi calon pelanggan
(1.4) Perilaku pelanggan puskesmas yang sebagian besar belum
bergaya hidup sehat membuka peluang berkembangnya
kegiatan promotif preventif
(1.5) Lokasi puskesmas yang strategis terletak di tepi jalan raya
propinsi yang juga merupakan perbatasan antara kabupaten
Trenggalek dan Ponorogo
(1.6) Potensi berkembang menjadi puskesmas daerah wisata

(2) Ancaman

38
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

(2.1) Banyaknya fasilitas kesehatan kompetitor

(2.2) Tanah masih aset pemerintah desa

B. ASUMSI PENYUSUNAN RBA

Asumsi dan kondisi yang menjadi dasar penyusunan RBA Tahun

2018 meliputi asumsi makro dan mikro ekonomi yang mencakup antara
lain pertumbuhan ekonomi regional, laju inflasi, nilai kurs, tarif dan
volume pelayanan dan lain-lain asumsi yang relevan.

a. PERKEMBANGAN INDIKATOR MAKRO EKONOMI

Ringkasan perkembangan indikator makro ekonomi Kabupaten
Trenggalek adalah sebagai berikut:

Penyusunan RBA mengacu pada asumsi dasar dalam penyusunan

Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten
Trenggalek yang mengasumsikan pertumbuhan ekonomi 5,1-5,5% dan
laju inflasi berkisar 5,2-5,3%.

b. ASUMSI MIKRO
1). Perubahan penerapan pengelolaan UPT Puskesmas Pucanganak
Kabupaten Trenggalek menjadi UPT dengan Pola Pengelolaan
Keuangan BLUD Secara Penuh.
2). Pengembangan infrastruktur berupa dimanfaatkan/ operasionalisasi
atas pembangunan gedung rawat inap yang baru dengan dilengkapi
IPAL .

39
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

3). Subsidi masih diterima dari APBD dari Pemerintah Kabupaten

Trenggalek baik untuk Belanja Gaji, Belanja Operasional dan sebagian
Belanja Modal.

C. TARGET KINERJA

1) Target kinerja pelayanan UKP

Indikator
No. JenisPelayanan Standart Target Tahun2018
Jenis Uraian

1 RawatJalan Input 1.Pemberi pelayanan klinik umum 100 % dokter 100%

2. Pemberi Pelayanan di Klinik Gigi 100 % drg 100 % drg

3. Pemberi pelayanan di KIA 100 % bidan terlatih 100 % bidan terlatih

Proses 1.Jam buka pelayanan sesuai dengan 08.00 sd 13.00 (Senin 08.00 sd 13.00
ketentuan sd Kamis) (Senin sd Kamis)
Setiap hari kerja Setiap hari kerja
Jum’at Jum’at : 08.00 –
: 08.00 – 11.00 11.00
Sabtu Sabtu
08.00-12.00 08.00-12.00
2. Waktu Penyediaan dokumen rekam ≤ 10 menit ≤ 10 menit
medik
3. Kepatuhan hand hygiene 100% 100%
4.Waktu tunggu rawat jalan ≤ 60menit < 60menit
5. Penegakan Diagnosis TB melalui 100% 100%
pemeriksaan mikroskopis
6. Pasien RawatJalan TB yang ditangani 100% 100%
dengan strategi DOTS
Output 1. Peresepan obat sesuai formularium 100% 100%
Nasional
2. Pencatatan dan Pelaporan TB di
Puskesmas
Outcome 1.Kepuasan Pelanggan >90 % 100%

2 PelayananGa Input 1. Kemampuan menangani life saving 100 % 80%

watDarurat
2. Pemberi pelayanan kegawat-daruratan 100% 80%
bersertifikat (ATLS/BTLS/ACLS/PPGD/
GELS) yang masih berlaku
Proses 1. Jam buka pelayanan gawatdarurat 24 jam 24 jam

2. Waktu tanggap pelayanan dokter di ≤ 5 menit setelah ≤ 5 menit setelah

GawatDarurat pasien datang pasien datang

40
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

3. Tidak adanya keharusan membayar uang 100% 100%

muka
Outcome 1.Kepuasan pasien . ≥ 70 % 85%

3 PelayananGizi Input 1. Pemberipelayanangizi Tenaga terlatih Tenaga terlatih

2.Ketersediaan pelayanankonsultasigizi Tersedia Tersedia

Output 1.Kepuasan pelanggan ≥ 80 % 100%

4 PelayananPersa Input 1.Pemberi pelayanan persalinan normal Dokter Umum/Bidan DokterUmum/Bidant

linan terlatih erlatih

2.Adanya tim PONED Tim PONED terlatih Tidaktersedia

Proses 1.Penggunaan APD saat bertugas 100% 70%

2.Pelayanan kontrasepsi oleh dokter 100% 100%
umum/bidan terlatih

3.Kepatuhan Hand hygiene 100% 90%

Output 1. Kematian ibu karena persalinan 0% 0%

Outcome 1.Kepuasanpasien ≥ 80 % 100%

5 PelayananRawa Input 1.Pemberipelayanan 100% dokter 100% dokter

tInap
2.Tempat tidur dengan pengaman 100% 76,92%

3.Kamar mandi dengan pengaman 100% 100%

pegangan tangan
Proses 1.Dokter penanggung jawab pasien 100% 100%
rawatinap
2.jam visite dokter 08.00 s/d 14.00 08.00 s/d 14.00
3.Kepatuhan hand hygiene 100% 100%
4.Tidak adanya pasien jatuh 100% 100%
5.Waktu penyediaan rekammedis ≤ 15 menit ≤ 15 menit
Output 1.Kelengkapan pengisian rekammedis 100% 100%
setelah 24 jam setelah pelayanan
2.Ketersediaan linen 3set 3 set

3.Ketepatan waktu penyediaan linen 100% 100%

Outcome 1.Kepuasan pasien ≥ 90 % 85%

6 PelayananKefar Input 1.Pemberi pelayananfarmasi Sesuai standar Sesuai standa

masian puskesmas rpuskesmas
2.Fasilitas dan peralatan pelayanan farmasi Sesuai standar Sesuai standar
3.Ketersediaan formularium Tersedia dan updated Tersedia dan updated
paling lama 3 thn paling lama 3 thn

41
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

Proses 1.Waktu tunggu pelayanan obat jadi ≤ 30 menit ≤ 30 menit

2.Waktu tunggu pelayanan obat racikan ≤ 60 menit ≤ 60 menit

Output 1.Tidak adanya kejadian salah pemberian 100% 100%

obat
Outcome 1.Kepuasan pelanggan ≥ 80 % 100%

7 PelayananL Input 1..Fasilitas dan peralatan Sesuai standar Sesuai standar

aboratorium puskesmas puskesmas
Proses 1.Waktu tunggu pelayanan laboratorium ≤ 120 menit ≤ 120 menit

2.Tidak adanya kejadian tertukar specimen 100% 100%

3.Kemampuan memeriksa HIV AIDS Eliza Test Rapid Test

4.Kemampuan mikroskopis TB Paru Tersediatenaga, Tersediatenaga,
peralatan, reagen peralatan, reagen
Output 1. Tidak adanya kesalahan pemberian hasil 100% 100%
pemeriksaan laborat

2. Kesesuaian hasil pemeriksaan baku mutu 100% 100%

eksternal

Output Kepuasan pelanggan ≥ 80 % 100%

2) Target kinerja pelayanan UKM

Rencana
Pencapaian
No Jenis Pelayanan INDIKATOR TARGET Tahun
2018
1 Pelayanan Penyuluhan kelompok 12x @ 60 menit
Promosi 100%
Kesehatan Pengelola Promosi Kesehatan Ada 100%Ada

Promosi untuk pemberdayaan masyarakat bidang 100% 100%

kesehatan 12x @ 120 menit

2 Pelayanan Inspeksi Sanitasi di Sekolah Pendidikan Dasar

100% 100%
Kesehatan
Lingkungan
Inspeksi Sanitasi di Tempat Tempat Umum dan
Tempat Pembuatan Makanan dan Minuman 100% 100%

3 Pelayanan Paket Pelayanan ibu hamil di Puskesmas dan

Kesehatan Ibu dan jaringannya 100% 100%

42
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

Kesehatan Anak Ibu hamil yang ditemukan kelainan atau giziburuk 100% 100%
dirujuk

Paket Pertolongan Persalinan di Puskesmas dan 100% 100%

jaringannya

Paket Pelayanan kesehatan bayibarulahir di

Puskesmas dan jaringannya 100% 100%

Paket Pelayanan kesehatan balita di Puskesmas dan 100% 100%

jaringannya

Skrining kesehatan siswa sekolah Pendidikan Dasar 100% 100%

Skrining kesehatan pada penduduk remaja (15-18 100% 100%

thn) di Puskesmas dan jaringannya

Skrining kesehatan pada penduduk dewasa (19-59

Thn) di Puskesmas dan jaringannya (termasuk WUS 100% 80%
dan PUS)

Skrining kesehatan pada Penduduk Lansia (usia 60 100% 70%

thnkeatas) di Puskesmas dan jaringannya

4 PELAYANAN Pemeriksaan terduga Tuberkulosis(TB) di Puskesmas

PENCEGAHAN DAN dan jaringannya 100% 100%
PENGENDALIAN
PENYAKIT Cakupan Penemuan dan Penanganan Penderita
Penyakit menular 100% 100%

Sistem Kewaspadaan Dini dan Respons dalam Waktu

Kurang dari 24 Jam 100% 100%

5 KeperawatanKesehatan Adanya Perencanaan Keperawatan Kesehatan Ada Ada

Masyarakat Masyarakat

Ibuhamildenganrisikotinggi 100% 100%

Bayidengan BBLR 100% 100%

BalitadenganGangguanGizi 100% 72%

Drop out ataspaketpelayanan 100% 100%

Penyakitmenularkhronis 100% 100%

Desa/Kelurahandenganmasalahkesehatan
100% 100%

6 ManajemenPusk Adanya Tim ManajemenPuskesmas

esmas Ada Ada

43
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

TerlaksananyaMinilokakarya Terlaksana Terlaksana

AdanyaPertemuanberkala Setiapbulan Setiapbulan

Tindaklanjuthasilpertemuan
ditindaklanjuti Ditindaklanjuti

Stafmendapatkanpelatihan minimal 20 jam/thn ≥ 60 % 70%

KecepatanpelaporanKejadianluarbiasa <24 jam <24 jam

Ketersediaan Mobil PuskesmasKeliling Ada Ada

Ketersediaanmobilambulans Ada Ada

Ketersediaanfasilitasdanperalatanpengelolaanlimba Sesuaiketentuan Sesuaiketentuan

hPuskesmas : padat, cair

PengelolaanLimbahcair Sesuaiketentuan Sesuaiketentuan

PengelolaanLimbahpadat

Baku MutuLimbah
a. BOD < 30 mg/lt 100% 100%

b. COD < 80 mg/l 100% 100%

c. TSS < 30 mg/l 100% 100%

d. PH 6-9 100% 100%

3) Target kinerja keuangan

44
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

a. Pendapatan

Pendapatan jasa layanan UPT Puskesmas Pucanganak Kabupaten

Trenggalek Perubahan tahun 2017 terinci sebagai berikut :

b. Belanja Per Program

Belanja per program yang telah dianggarkan pada tahun 2017 adalah
sebagai berikut :

D. ANGGARAN PENDAPATAN DAN BIAYA BLUD

1. Pendapatan Tahun 2017

45
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

2. Biaya

Penjelasan Komponen-Komponen Biaya BLUD

Belanja operasional merupakan biaya yang dikeluarkan oleh
Puskesmas dalam rangka kegiatan pelayanan kesehatan dan penunjang
pelayanan kesehatan yang terdiri dari biaya pelayanan dan biaya umum
dan administrasi.

Biaya Pelayanan
Yaitu biaya yang berhubungan dengan kegiatan pelayanan
Puskesmas, terdiri dari biaya pegawai, bahan dan obat, jasa pelayanan,
pemeliharaan, barang dan jasa dan penyusutan.

Biaya Pegawai (Biaya Pelayanan)

46
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

Yaitu biaya pegawai yang dikeluarkan untuk honorarium bagi

tenaga medis dan non medis yang berhubungan langsung dalam kegiatan
pelayanan kesehatan

Biaya Bahan
Yaitu biaya untuk pengeluaran bahan habis pakai dan obat yang
dikeluarkan Puskesmas dalam rangka pelayanan kesehatan.

Biaya Jasa Pelayanan. (Biaya Pelayanan)

Yaitu insentif yang diberikan kepada tenaga medis dan non medis
di Puskesmas dalam rangka pelaksanaan pelayanan kesehatan dan
penunjang pelayanan kesehatan.

Biaya Pemeliharaan. (Biaya Pelayanan)

Yaitu pengeluran-pengeluaran yang berhubungan dengan kegiatan
pemeliharaan sarana dan prasarana unit-unit penghasil (revenue center)
Puskesmas antara lain cleaning service, pemeliharaan gedung dan alat
kesehatan.

Biaya Barang dan Jasa. (Biaya Pelayanan)

Yaitu beban yang timbul dari unit-unit penghasil (revenue center)
dalam bentuk barang dan jasa antara lain beban sumber daya air, listrik
dan telepon, beban perlengkapan, bahan makanan pasien, logistik dll.

Biaya Penyusutan. (Biaya Pelayanan)

Yaitu beban penyusutan atas aset Puskesmas yang timbul dari
unit-unit penghasil diluar penyusutan bangunan dan gedung.

47
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

Biaya Umum dan Administrasi

Yaitu biaya penunjang yang tidak langsung berkaitan dengan
kegiatan pelayanan Puskesmas, terdiri dari biaya pegawai, pemeliharaan,
barang dan jasa, promosi dan penyusutan.

Biaya Pegawai (Biaya Umum dan Administrasi)

Yaitu biaya pegawai yang dikeluarkan untuk gaji PNS, honorarium
pelaksana kegiatan, pendidikan dan pelatihan serta lembur tenaga PNS
dan Non PNS.
Biaya Pemeliharaan. (Biaya Umum dan Administrasi)
Yaitu pengeluran-pengeluaran yang berhubungan dengan kegiatan
pemeliharaan sarana dan prasarana di luat unit-unit penghasil (cost
center center) Puskesmas antara lain pemeliharaan peralatan dan
perlengkapan kantor.

Biaya Barang dan Jasa (Biaya Umum dan Administrasi)

Yaitu beban yang timbul dari unit-unit non penghasil (cost center)
dalam bentuk barang dan jasa antara lain beban sumber daya air, listrik
dan telepon, beban perlengkapan, alat tulis kantor, logistik dll.

Biaya Penyusutan (Biaya Umum dan Administrasi)

Yaitu beban penyusutan atas bangunan dan gedung Puskesmas
serta peralatan dari unit-unit non penghasil.

Biaya Promosi (Biaya Umum dan Administrasi)

Yaitu beban sehubungan dengan kegiatan promosi pelayanan
kesehatan.

Biaya Lain-Lain (Biaya Umum dan Administrasi)

Yaitu beban yang tidak termasuk dalam kelompok biaya di atas.

48
 Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2018
UPT Puskesmas Pucanganak

3. Biaya Investasi

Rencana pengeluaran investasi tahun anggaran 2017 adalah

sebesar Rp. 101.058.549 untuk investasi Peralatan dan Mesin.

E. AMBANG BATAS

Pengeluaran biaya BLUD diberikan fleksibilitas dengan

mempertimbangkan volume kegiatan pelayanan. Fleksibilitas
pengeluaran biaya BLUD merupakan pengeluaran biaya yang disesuaikan
dan signifikan dengan perubahan pendapatan dalam ambang batas RBA.
Fleksibilitas pengeluaran biaya BLUD hanya berlaku untuk biaya BLUD
yang berasal dari pendapatan selain dari APBN/APBD dan hibah terikat.
Ambang batas RBA ditetapkan dengan besaran persentase.Besaran
persentase tersebut ditentukan dengan mempertimbangkan fluktuasi
kegiatan operasional BLUD. Persentase ambang batas tersebut
merupakan kebutuhan yang dapat dlprediksl, dapat dicapai, terukur,
rasional dan dapat dipertanggungjawabkan.
Persentase ambang batas dalam RBA ini sebesar 10% terhadap
total belanja operasional khususnya belanja Obat, Bahan Kimia, Makan
minum Pasien, dan Laboratorium, yang bersumber dari pendapatan
fungsional. Hal ini didasarkan pada pengalaman tahun-tahun sebelumnya
yaitu pelampauan target pendapatan rata-rata 10 %.

49