CASO 01 – FLUJO DE CAJA

CASO 01
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
VENTAS 9,000 9,500 10,000 10,500 12,000
COMPRAS 4,000 4,500 6,000 6,500 7,500

Las ventas se
1.- realizan
En efectivo: 65%
Cobranza a un mes: 15%
Cobranza a dos
meses: 20%

2.- Se vende un activo fijo a S/ 35,000 Mayo

3.- Las compras se realizan

En efectivo: 55%
Pago a un mes: 25%
Pago a dos meses: 20%

El saldo inicial en enero es de

4.- S/. 7,000
5.- El alquiler es de S/. 800 mensual
6.- Los sueldos son de S/. 1,400 mensual
7.- El pago del préstamo es de S/ 400 mensual
8.- Se desembolsa la utilidad por S/ 8,000 Febrero
9.- Se pagan los impuesto por S/ 250 marzo
10.- Se compra una moto en S/ 4,800 abril

CONTABILIDAD II ADMINISTRACION
 CASO 02 – FLUJO DE CAJA

CASO 02
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
VENTAS 50,000 55,000 40,000 70,000 90,000
COMPRAS 35,000 30,000 50,000 45,000 65,000

Las ventas se
1.- realizan
En efectivo: 70%
Cobranza a un mes: 20%
Cobranza a dos
meses: 10%

2.- Se realiza un préstamo por a S/35,000 febrero

3.- Las compras se realizan

En efectivo: 40%
Pago a un mes: 35%
Pago a dos meses: 25%

El saldo inicial en enero es de

4.- S/ 20,000
5.- El alquiler es de S/ 1,200 mensual
6.- Los sueldos son de S/ 3,500 mensual
7.- El pago del interés es de S/ 700 mensual
8.- Se desembolsa la utilidad por S/ 15,000 marzo
9.- Se pagan los impuesto por S/ 3,800 abril
10.- Se compra un carro en S/ 25,000 mayo

CONTABILIDAD II ADMINISTRACION
 FLUJO DE CAJA DE INDUSTRIAS "FENIX"

Conceptos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

INGRESOS:
Pronóstico de Ventas
Ventas en Efectivo
Cobranza en un mes
Cobranza en dos mes
Otros Ingresos de Efectivo

TOTAL INGRESOS

EGRESOS :
Pronostico de Compras
Compras en Efectivo
Pago de mercaderías a un mes
Pago de mercaderías a dos meses
Pago de Renta (Alquileres)
Sueldos y Salarios
Pago de Impuestos
Desembolsos en Activo Fijo
Pago de Intereses
Pago de Dividendos en Efectivo
Pagos de Préstamos
TOTAL EGRESOS

FLUJO DE EFECTIVO NETO

Más: Saldo de Efectivo Inicial
EFECTIVO FINAL

CONTABILIDAD II ADMINISTRACION
 FLUJO DE CAJA DE INDUSTRIAS "FENIX"

Conceptos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

INGRESOS:
Pronóstico de Ventas
Ventas en Efectivo
Cobranza en un mes
Cobranza en dos mes
Otros Ingresos de Efectivo

TOTAL INGRESOS

EGRESOS :
Pronostico de Compras
Compras en Efectivo
Pago de mercaderías a un mes
Pago de mercaderías a dos meses
Pago de Renta (Alquileres)
Sueldos y Salarios
Pago de Impuestos
Desembolsos en Activo Fijo
Pago de Intereses
Pago de Dividendos en Efectivo
Pagos de Préstamos
TOTAL EGRESOS

FLUJO DE EFECTIVO NETO

Más: Saldo de Efectivo Inicial
EFECTIVO FINAL

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