La empresa PROALMO EIRL SAC con RUC 20494708354,se dedica a la comercialización de productos elab

la realización de analisis financiero.

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE 2017 2016 PASIVO NO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de
25,000 31,000 Ctas x pagar comerciales
efectivo

Cuentas x cobrar comerciales 120,000 84,500 Otras ctas x pagar

Existencias 200,000 220,000 Obligaciones Financieras

TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 345,000 335,500
CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE 2017 2016 PASIVO NO CORRIENTE

Propiedades de inversion 80,000 80,000 Otras ctas x pagar

Inmuebles,maquinarias y
500,000 500,000 Obligaciones financieras
equipos
Intangibles 45,000 12,000

TOTAL ACTIVO NO TOTAL PASIVO NO

625,000 592,000
CORRIENTE CORRIENTE

PATRIMONIO

Capital
Reservas
Resultados acumulados

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
alización de productos elaborados al 31 de Diciembre de 2016 presenta la siguiente información para
ación de analisis financiero.

PASIVO

2017 2016

89,000 29,651

12,000 15,000 2017 2016

120,000 80,000 Ventas 2,894.500 2,458.790

Costo de ventas -2,144.074 -1,821.326

221,000 124,651 Utilidad bruta 750.426 637.464

Gastos de Administración -286,686 13,865

2017 2016 Gastos de ventas -115,816 -148,451

Gastos financieros -18,941 -12,045

RESULTADOS DEL
78,000 20,000 329,026 490.900
EJERCICIO

100,000 50,000

178,000 70,000

2017 2016

200,000 200,000
40,000 40,000
331,000 492,849

970,000 927,500
 INTEGRANTES

AMAYA SUENG VICTOR HUGO

BRICEÑO SULLUCHUCO NANCI

GUERRA CASAS JOEL

RAMOS MORALES MIGUEL

ANGEL
QUISPE CHUCHON JOSSY

GAMARRA RIOS ALEJANDRO

HUAMAN QUISPE JOSÉ

TORRES ZAMUDIO JAIME

FUENTES MORÁN FABIOLA

 RATIO DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD SOBRE LA VENTA - RAZÓN UTILIDAD VENTAS

2017 2016
UTILIDAD ANTE INTERESES E IMPUESTOS 752,443 639,480
VENTAS 2,894,500 2458.790

0.259956124 0.26
26% 26%

RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION - UTILIDAD NETA

2017 2016
331,000 492,849
RENTABILIDAD 970,000 927,500
INVERSION
0.341237113 0.531373585
34% 53%

RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL

2017 2016
UTILIDAD NETA 331,000 492,842
CAPITAL 200,000 200,000
1.655 2.46421
 CONCLUSIONES
De acuerdo al parametro ,la rentabilidad minima
en % es de 25 % en amobos años estamios por
enciam del % minimo.

RECOMENDACIONES
Mantenernos el nivel de % y usar estrategias para
incrementarloa.

CONCLUSIONES

En ambos años el % de rentabilidad es ideal

CONCLUSIONES
En ambos años la empresa obtuvo una alta
rentabilidad.
 RATIO DE LIQUIDEZ

A)LIQUIDEZ CORRIENTE 2017 2016

Activo Corriente 345,500 335,500

Pasivo corriente 221,000 124,651

1.56 2.69

B)RAZON ÁCIDA 2017 2016

Activo corriente - Existencias 345,500-200,000 335,500-220.000

Pasivo corriente 221,000 124,681

0.65 0.92

C)RAZON DE EFECTIVO 2017 2016

25,000 31,000

Caja y bancos+ v.negociables 221,000 124,651

Pasivo corriente
 0.1 0.2

D) CAPITAL DE TRABAJO 2017 2016

Asctivo corriente -pasivo corriente 345000- 221,000 335000- 124,651

124,000 210,849
DE LIQUIDEZ

ANALISIS

2017 2016
* Mantiene una situación de *Se encuentra en una situación de
ineficiencia. ineficiencia.

CONCLUSION
*Mantiene una situación de *La tendencia es que pasó el
ineficiencia. parámetro . Es > a 1.5

RECOMENDACIÓN

Tiene que cobrar las cuentas por cobrar y realizar una rotación
máxima de sus existencias.

ANALISIS

2017 2016
*Riesgo
CONCLUSION

Está en una situación de riesgo. Está en una situación de riesgo.

Se cuenta con Se cuenta con 20% de liquidez para
10% de liquidez para operar operar

RECOMENDACIÓN

*Mejorar la situación de la
*Refinanciar la deuda.
epresa,no tiene dinero.

ANALISIS

2017 2016

*Riesgo

CONCLUSION
Está en una situación de riesgo.
Está en una situación de riesgo.
Se
Secuenta con 20% de
cuenta con 10% de liquidez para
liquidez para operar.
operar.
RECOMENDACIÓN

*Cobrar cuanto antes las cuotas por cobrar.

* Mayor rotación de las existencias.

ANALISIS

2017 2016

Es el dinero que dispone la empresa.

 RATIO DE GESTIÓN

CUENTAS X COBRAR

120,000+84,500

102,250*365(Días)
2894.5

13 días tarda en convertirse en

13 dinero

365
13

28 28 veces cobra al año

2 2 veces cobra al mes

ROTACIÓN DE EXISTENCIAS

200,000+220,000 CONCLUSION

Las existencias tardan en

2 convertirse en dinero,a los 36 días.

310,000*365(días) RECOMENDACIÓN

-2,144,074 Más rotación de existencias en el

año.

36

ROTACIÓN DE CUENTAS X
COBRAR
 25,000*365(Días)
2819.5 Es buen pagador tarda solo 3 días
2017 en pagar
La empresa cobra 122 veces al año
3 2017

31,000*365(Días)
2458.79 Es buen pagador tarda solo 5 días
2016 en pagar
La empresa cobra 73 veces al año
5 2016
TIÓN

ROTACION DE CAJA Y BANCO

S/ 220000
Inventario inicial - mercaderia

(+) compras x
(-) Inventario final (-200.000)
2144.074

220,000+X 2144.074
X 2144.074+200,000-220,000
X -17855.926

(12,000+15,000) x 365
2
-17855.926

0.28

La empresa cobra todos los días

 RATIO

A)RAZON DEUDA
2017
PATRIMONIO

Pasivo total 399,000

Patrimonio 571,000

0.6987740806
Redondeo =0.7

INTERPRETACIÓN

Por cada nuevo sol aportado x los

accionistas de la empresa,hay S/0.70
aportado por los acreedores. Así
también x cada nuevo sol aportado
por los propietarios de la
empresa,ésta a obtenido un 70% de
financiamiento adicional por parte de
sus acreedores

B)RAZON DE
2017
ENDEUDAMIENTO

Pasivo total 399,000

Activo total 970,000

0.4113402062
Redondeo =0.4

INTERPRETACIÓN

Indica que cada nuevo sol de

activos totales S/ 0.41(41%) es
financiado por los acreedores y de
liquidarse estos activos totales al
 Indica que cada nuevo sol de
activos totales S/ 0.41(41%) es
financiado por los acreedores y de
liquidarse estos activos totales al
precio en libros quedaria un saldo de
59%de su valor ,después del pago de
las obligaciones vigentes.

C)RAZON DE
ENDEUDAMIENTO 2017
SOBRE LA INVERSIÓN

A CORTO PLAZO 221,000

Pasivo corriente 970,000

Activo total
0.2278350515
Redondeo =0.22

INTERPRETACIÓN
Indica que cada nuevo sol de los
activos totales S/ 0.22 (22%)es
financiado x los acreedores a corto
plazo y de liquidarse estos activos
totales al precio en libros quedaria
un saldo 78%de sus valor,después
del pago de las obligaciones
corrientes vigentes.

A LARGO PLAZO

Pasivo no corriente 178,000

Activo total 970,000

0.1835051546
Redondeo =0.18
 INTERPRETACIÓN

Indica que cada nuevo sol invertido

en los activos de la empresa,produjo
un rendimiento del 22% sobre la
inversión
 RATIO SOLVENCIA

D)RAZON DE CALIDAD
2016
DE LA DEUDA

194,651 Pasivo corriente

732,849 Total pasivo

0.2656086042
Redondeo =0.3

INTERPRETACIÓN

Por cada nuevo sol aportado x los

accionistas de la empresa,hay S/0.70
aportado por los acreedores. Así también
x cada nuevo sol aportado por los
propietarios de la empresa,ésta a
obtenido un 70% de financiamiento
adicional por parte de sus acreedores

E)RAZON DE
COBERTURA DE
2016
GASTOS
FINANCIEROS

194,651 Pasivo corriente

927,500 Total pasivo

0.2098663073
Redondeo =0.3

INTERPRETACIÓN

Indica que cada nuevo sol de activos

totales S/ 0.20(20%) es financiado por los
acreedores y de liquidarse estos activos
totales al precio en libros quedaria un
 Indica que cada nuevo sol de activos
totales S/ 0.20(20%) es financiado por los
acreedores y de liquidarse estos activos
totales al precio en libros quedaria un
saldo de 80%de su valor ,después del
pago de las obligaciones vigentes.

F)RAZON DE
2016 COBERTURA PARA
GASTOS OPERATIVOS

124,651 Utilidad bruta

927,500 Gastos operativos

0.1343946092
Redondeo =0.13

INTERPRETACIÓN

Indica que cada nuevo sol de los activos

totales S/ 0.13 (13%)es financiado x los
acreedores a corto plazo y de liquidarse
estos activos totales al precio en libros
quedaria un saldo 87%de sus
valor,después del pago de las
obligaciones corrientes vigentes.

70,000

927,500

0.0754716981
Redondeo =0.75
INTERPRETACIÓN

Indica que cada nuevo sol invertido en

los activos de la empresa,produjo un
rendimiento del 13% sobre la inversión
 2017 2016

221,000 124,651
339,000 194,651

0.6519174041 0.640382017
Redondeo =0.65 Redondeo =0.64

INTERPRETACIÓN

Indica que cada nuevo sol que

Indica que cada nuevo sol que se
se endeuda ,0.65 son a corto
endeuda ,0.64 son a corto plazo
plazo

2017 2016

221,000 124,651
339,000 194,651

0.6519174041 0.640382017
Redondeo =0.65 Redondeo =0.64

INTERPRETACIÓN

La razón de cobertura de gastos La razón de cobertura de gastos

financieros de la empresa indica financieros de la empresa indica que la
que la empresa genera 1 vez,los empresa genera 1 vez,los gastos
La razón de cobertura de gastos La razón de cobertura de gastos
financieros de la empresa indica financieros de la empresa indica que la
que la empresa genera 1 vez,los empresa genera 1 vez,los gastos
gastos financieros financieros

2017 2016

221,000 124,651

339,000 194,651

0.6519174041 0.640382017
Redondeo =0.65 Redondeo =0.64

INTERPRETACIÓN

Indica que la empresa genera una Indica que la empresa genera una
utilidad bruta ,equivalente a 1 vez utilidad bruta ,equivalente a 1 vez sus
sus gastos operativos gastos operativos