2018 Blas Espinoza

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PASTA
LAVAVAJILLA CON COLÁGENO Y ALOE VERA
Trabajo de investigación para optar el Grado de Bachiller en
Administración de Empresas
MIGUEL ÁNGEL BLAS ESPINOZA

DIANA ISABEL CÁCERES MORI
INGRID YACKELINE CASTILLO GALLO
JORGE LUIS MENDOZA SEDANO
LUIS ENRIQUE ORTIZ ALARCÓN
Asesor:
Prof. Ing. César Cadillo, MBA.
Lima – Perú - 2018

Índice
Índice 2
Índice de Figuras 9
Índice de Tablas 13
RESUMEN EJECUTIVO 20
Capítulo I: INFORMACIÓN GENERAL 22
1.1 Nombre de la empresa, información general 22
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 22
1.3 Definición de negocio y modelo CANVAS 22
1.4 Descripción del producto o servicio 24
1.5 Oportunidad de negocio 24
1.6 Estrategia genérica de la empresa 27
1.6.1 Estrategias específicas. 28
Capítulo II: Análisis del entorno 29
2.1. Análisis del Macro entorno 29
2.1.1. Del País 29
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 29
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. 33
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 39
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 40
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 46
2.1.2. Del Sector 48
2.1.2.1. Mercado internacional 48
2.1.2.2. Mercado del consumidor 50
2.1.2.3. Mercado de proveedores 52
2.1.2.4. Mercado competidor. 53
2.1.2.5. Mercado distribuidor. 54
2
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto 55
2.2 Análisis del Micro entorno 56
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 57
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 60
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 62
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 63
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 64
2.2.6. Estrategias 65
Capitulo III. PLAN ESTRATÉGICO 66
3.1. Visión y Misión de la empresa 66
3.1.1. Visión 66
3.1.2. Misión 66
3.2 Análisis FODA 66
3.2.1. Fortaleza: 66
3.2.2. Oportunidades: 66
3.2.3. Debilidades: 67
3.2.4. Amenazas: 67
3.2.5 Estrategias: 69
3.3 Objetivos: 69
3.3.1 Objetivo General: 69
3.3.2. Objetivo Específico: 69
Capítulo IV: Estudio de mercado 69
4.1. Investigación de mercado 69
4.1.1. Objetivos Generales del Estudio. 70
4.1.2. Objetivos Específicos. 70
4.1.3 Criterios de segmentación 70
4.1.2 Marco muestral 73
4.1.3. Entrevistas a profundidad 74
3
4.1.4. FOCUS GROUP 80
4.1.5. Encuestas 84
4.2. Demanda y oferta 109
4.2.1. Estimación del mercado potencial. 109
4.2.2. Estimación del mercado disponible. 111
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. 112
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 113
4.2.5. Frecuencia de compra. 114
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. 115
4.2.7. Estacionalidad. 116
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. 116
4.3. Mezcla de marketing 117
4.3.1. Producto. 117
4.3.2. Precio. 121
4.3.3. Plaza. 122
4.3.4. Promoción. 123
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. 125
Capítulo V: Estudio legal y organizacional 128
5.1 Estudio legal 128
5.1.1. Forma societaria 128
5.1.2. Registro de marcas y patentes 133
5.1.3. Licencias y autorizaciones 135
5.1.4. Legislación laboral 139
5.1.5. Legislación tributaria 141
5.1.6. Otros aspectos legales 141
5.1.7. Resumen del capitulo 142
5.2 Estudio Organizacional 144
5.2.1. Organigrama funcional 144
4
5.2.2. Servicios tercerizados. 145
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. 146
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. 152
5.2.5. Aspectos laborales 153
Capítulo VI: Estudio Técnico 161
6.1. Tamaño del Proyecto 161
6.1.1 Capacidad instalada 161
6.1.2. Capacidad Utilizada 162
6.1.3. Capacidad máxima 163
6.2 Procesos 164
6.2.1 Diagrama de flujo de Proceso 164
6.2.2 Programa de Producción 171
6.2.3 Necesidad de Materia Prima 178
6.2.4 Programa de Compras de materia prima e insumos 179
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa 190
6.3 Tecnología para el proceso 193
6.3.1 Maquinarías 193
6.3.2 Equipos 196
6.3.3 Herramientas 197
6.3.4 Utensilios 197
6.3.5 Mobiliario 198
6.3.6 Útiles de oficina 198
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 199
6.3.8 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios 200
6.3.9 Programa de compras posteriores 201
6.4. Localización 202
6.4.1 Macro localización. 202
6.4.2. Micro localización. 204
5
6.4.3. Gastos de adecuación 206
6.4.4. Gastos de servicios 207
6.4.5 Plano del centro de operaciones.Figura 100. Plano del centro de operaciones. 208
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 208
6.5. Responsabilidad social frente al entorno 209
6.5.1. Impacto ambiental. 209
6.5.2. Con los trabajadores. 210
6.5.3. Con la comunidad. 210
Capitulo VII: Estudio económico y financiero 212
7.1 Inversiones 212
7.1.1Inversión en activo Fijo depreciable. 212
7.1.2 Inversión en activo fijo intangible. 212
7.1.3 Inversión en gastos pre-operativos 213
7.1.4 Inversión en inventarios iniciales. 213
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. 215
7.1.6 Liquidación del IGV 217
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. 220
7.2 Financiamiento 221
7.2.1 Estructura de financiamiento. 221
7.2.2 Financiamiento del activo fijo 222
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo 222
7.3 Ingresos Anuales 224
7.3.1 Ingresos por ventas. 224
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo 230
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. 233
7.4 Costos y gastos anuales 235
7.4.1 Egresos desembolsables 235
7.4.1.1 Presupuesto de compras de M.P. 235
6
7.4.1.2. Presupueto de Mano de Obra Directa. 236
7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos. 237
7.4.2 Egresos desembolsables 248
7.4.2.1 Depreciación 248
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario 248
7.4.4 Costos fijos y costos variables unitarios 253
Capitulo VIII. Estados financieros proyectados 255
8.1 Premisas del estado de gancias y pérdidas 255
8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros 256
8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 256
8.4 Flujo de caja operativo 257
8.5 Flujo de caja económico 257
8.6 Flujo del servicio de deuda 257
8.7 Flujo de caja Neto del Inversionista 258
Capitulo IX Evaluación económica financiera 259
9.1 Calculo de la tasa de descuento 259
9.1.1 Costo de oportunidad 259
9.1.1.1 CAPM 259
9.1.1.2 COK propio 259
9.1.2.Costo promedio ponderado de capital (WACC) 260
9.2 Evaluación económica financiera 261
9.2.1 Indicadores de rentabilidad 261
9.2.1.1 VANE Y VANF 261
9.2.1.2 TIRE, TIRF y TIR modificado 262
9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado 263
9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C) 263
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio 264
9.2.2.1 Costos variables, costos fijos y estado de resultados (Costeo directo) 264
7
9.2.2.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio 264
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo 265
9.3.1 Variables de entrada 265
9.3.2 Variables de salida. 265
9.3.3 Análisis unidimensional 266
Sueldo 266
Demanda 267
Precio de Materia Prima 268
Precio de Venta 270
Precio del activo fijo 271
9.3.4 Análisis multidimensional 272
9.3.5 Variables críticas del proyecto 272
9.3.6 Perfil de riesgo 273
CONCLUSIONES 274
RECOMENDACIONES 276
BIBLIOGRAFÍA 277
8
Índice de Figuras
Figura 1. Modelo Canvas. ............................................................................................................................... 23
Figura 2. Estados de resultado de la empresa Intradevco. Página web SMV 2018. ........................................ 26
Figura 3. Rentabilidad de P&G. Es.investing.com/equities/procter-gamble-ratios, 2018. .............................. 27
Figura 4. Superficie según región natural. INEI,2013 ..................................................................................... 30
Figura 5. Principales puertos del Perú: Tiba Group,2018. ............................................................................... 30
Figura 6. Tasa de crecimiento vs Población al 2050. Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 -
2050. INEI, 2017. ............................................................................................................................................ 33
Figura 7. Crecimiento poblacional - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. INEI 2017.
......................................................................................................................................................................... 34
Figura 8. Creación propia. INEI Indicador demográfico, 2017. ...................................................................... 34
Figura 9. Creación Propia. PBI per cápita, (US$ a paridad de poder Adquisitivo) FMI, 2017. ...................... 35
Figura 10. Población lima metropolitana. CPI, 2017. Market Report. Informe N° 07, p. 10 .......................... 37
Figura 11: Población en edad de trabajar. INEI,2018...................................................................................... 38
Figura 12. Evolución del PBI desde 1950 al 2016. Elaboración propia. BCRP, 2018. ................................... 41
Figura 13. PBI del 2008 al 2017. INEI ,2017. ................................................................................................. 41
Figura 14. Proyección de la inflación. ............................................................................................................. 42
Figura 15. Índice de precios. Fuente Reporte de Inflación INEI diciembre 2017. .......................................... 43
Figura 16. Tasa de Interés. Página web BCR. ................................................................................................. 43
Figura 17. Tipo de cambio. BCRP,2018. Página web BCRP. ......................................................................... 44
Figura 18. Evolución del tipo de cambio. BCRP, 2018. Página web del BCRP. ............................................ 44
Figura 19. Riesgo país Perú. EMBI + (2018). Página web ámbito. ................................................................. 45
Figura 20. Jerarquía de leyes peruanas. ........................................................................................................... 46
Figura 21. Exportaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017. ............................................................... 48
Figura 22. Importaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017. ............................................................... 49
Figura 23. Tasa de crecimiento de jabones y detergentes. Elaboración propia. INEI ,2017. .......................... 50
Figura 24. Empresa certificadora..................................................................................................................... 52
Figura 25. Marcas competidoras de nuestro producto Limpito (Ayudin y Sapolio). ...................................... 53
Figura 26. Otras marcas de lavavajillas. .......................................................................................................... 54
Figura 27. Fuente: Mercado distribuidor. ........................................................................................................ 54
9
Figura 28. Empresas de carga para distribución. ............................................................................................. 55
Figura 29. Leyes vinculadas al proyecto ......................................................................................................... 56
Figura 30. Las 5 fuerzas de Porter. Elaboración propia, 2018 ......................................................................... 57
Figura 31. Imagen de lavavajilla LESLY. A&D químicos y Diversos S.A. Página web A&D, 2018. ........... 58
Figura 32. Imagen Lavavajilla SAPOLIO. Intradevco S.A. (2018). Página web Intradevco S.A. .................. 58
Figura 33. Imagen de Producto Ayudin. P&G 2018. Imagen propia. ............................................................. 59
Figura 34. Imagen de producto Zagaz. Página Web de Industria La Popular ................................................. 59
Figura 35. Márgenes de los canales de distribución en Lima Norte. ............................................................... 60
Figura 36. Tian Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company. ..................................................... 63
Figura 37. Shijiazhuang Yibell Technology Co., Ltd. ..................................................................................... 63
Figura 38. Pulitón ............................................................................................................................................ 64
Figura 39. Matriz FODA. ................................................................................................................................ 68
Figura 40. Estimación de Mercado de Lima Norte del NSE C, D y E. ........................................................... 70
Figura 41. CONZAC, 2018 ............................................................................................................................. 76
Figura 42. Entrevista en CONZAC, 2018 ....................................................................................................... 76
Figura 43. UNICACHI, 2018 .......................................................................................................................... 78
Figura 44. Entrevista en UNICACHI, 2018 .................................................................................................... 78
Figura 45. HUAMANTANGA, 2018 .............................................................................................................. 79
Figura 46. Entrevista en HUAMANTANGA, 2018. ............................................................................. 80
Figura 47. Focus group 1, 2018. ...................................................................................................................... 81
Figura 48. Focus group 2, 2018. ...................................................................................................................... 81
Figura 49. ¿Suele comprar el producto de pastilla lavavajillas? ...................................................................... 92
Figura 50. ¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?.............................................................................. 92
Figura 51. ¿Qué tamaño de lavavajilla compra? ............................................................................................. 93
Figura 52. ¿Dónde suele comprar el producto? ............................................................................................... 94
Figura 53. ¿Qué buscas de un lavavajilla?....................................................................................................... 94
Figura 54. ¿Cuál es la marca de lavavajillas que usa? ..................................................................................... 95
Figura 55. ¿Se encuentra satisfecho con el producto que compra? ................................................................. 96
Figura 56. ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla? ....................................................................... 96
Figura 57. ¿Qué tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro? ................................................ 97
10
Figura 58. ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más
prefiere y 4 el que menos prefiere. .................................................................................................................. 98
Figura 59. ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más
prefiere y 4 el que menos prefiere. .................................................................................................................. 99
Figura 60. ¿Cuántas personas viven en tu hogar? ............................................................................................ 99
Figura 61. ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra? .......................................................... 100
Figura 62. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo producto? .. 101
Figura 63. ¿Qué probabilidad habría de que lo compre? ............................................................................... 101
Figura 64. ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas? .................................................................................... 102
Figura 65. ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compre su pasta lavavajilla? ........... 102
Figura 66. ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere? ............................................................................................... 103
Figura 67. ¿Qué marca prefiere? .................................................................................................................. 104
Figura 68. ¿A qué distrito pertenece usted?................................................................................................... 104
Figura 69. ¿Dónde compra usted su lavavajilla? ........................................................................................... 105
Figura 70. ¿Cuál crees que es la mejor marca de lavavajillas? ...................................................................... 105
Figura 71. ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla? ......................................................................................... 106
Figura.72. ¿Qué colores prefieres en el logo de la marca y envase? ............................................................. 106
Figura 73. ¿Conoce el lavavajillas Clorandina? ............................................................................................ 107
Figura 74. Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto? .......................................................................... 107
Figura 75. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida? ................................... 108
Figura 76. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto? .......................................................... 108
Figura 77. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto? ....................................................................... 109
Figura 78. Mapa Lima Norte, 2018. .............................................................................................................. 110
Figura 79. Recipiente de plástico a utilizar. .................................................................................................. 118
Figura 80. Etiqueta del producto. .................................................................................................................. 118
Figura 81. Logo. ............................................................................................................................................ 120
Figura 82. Caja de cartón corrugado con logo de Limpito. ........................................................................... 120
Figura 83. Canal Indirecto. ............................................................................................................................ 122
Figura 85. Merchandising. ............................................................................................................................. 127
Figura 86. Municipalidad de Puente Piedra, 2017. ........................................................................................ 135
11
Figura 87. Organigrama – Elaboración propia 2018. .................................................................................... 144
Figura 88. Régimen especial laboral. ..................................................................................................... 153
Figura 89. Diagrama de flujo del proceso. Elaboración propia, 2018. .......................................................... 164
Figura 90.Diagrama Analisis de proceso. Elaboración propia, 2018............................................................. 165
Figura 91. Diagrama de Operaciones DOP. Elaboración propia, 2018. ........................................................ 166
Figura 92. Ficha técnica del producto. .......................................................................................................... 170
Figura 92. Ruta crítica proceso productivo pasta lavavajillas Limpito. ......................................................... 191
Figura 93. Diagrama de tiempos de batchs por día de proceso Limpito. Elaboración propia 2018. ............. 192
Figura 94 : Mezclador. Pagina web proveedor, 2018 .................................................................................... 193
Figura 95 : Llenadora neumatica. Pagina web proveedor, 2018 .................................................................... 194
Figura 96 : Compresor ................................................................................................................................... 195
Figura 97 Mapa del Distrito de Puente Piedra ............................................................................................... 203
Figura 98 Mapa de localización del Local, 2018. .......................................................................................... 205
Figura 99 Local de Producción, 2018. ........................................................................................................... 205
Figura 101. Esructura de inversiones. ........................................................................................................... 220
Figura 102. Estructura del Financiamiento. ................................................................................................... 221
12
Índice de Tablas
Tabla 1. Consumo de lavavajilla por marcas. .................................................................................................. 25
Tabla 2. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años. ....................................................................... 25
Tabla 3. Producción de lavavajillas mensual 2015. ......................................................................................... 26
Tabla 4.Perú: Población por sexo según Departamentos, 2017. ...................................................................... 29
Tabla 5: Perú: Población Urbano y Rural Según Departamentos,2017. .......................................................... 31
Tabla 6: Perú: Población y Hogares por Departamento y Provincias,2017. .................................................... 31
Tabla 7. Población y hogares según distritos 2017 expresado en miles de nuevos soles. ............................... 32
Tabla 8. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico expresado en porcentaje. ..................... 32
Tabla 9. Perú: Indicadores demográficos, 2005- 2025. ................................................................................... 35
Tabla 10. Población económicamente activa 2006- 2016. .............................................................................. 38
Tabla 11. Exportación FOB, Según sector económico: Noviembre,2017. ...................................................... 39
Tabla 12. Exportación e Importación FOB: Noviembre,2017 (Variación Porcentual). .................................. 40
Tabla 13. Perú: Oferta y demanda global trimestral. ....................................................................................... 41
Tabla 14. Mercado de Lavavajillas. ................................................................................................................. 50
Tabla 15. Distribución de Niveles por zona. ................................................................................................... 51
Tabla 16. Crecimiento poblacional del distrito de Los Olivos. ....................................................................... 51
Tabla 17. Crecimiento poblacional del distrito de Independencia. .................................................................. 52
Tabla 18. Comportamiento de las amas de casa. ............................................................................................. 53
Tabla 19. Comportamiento de compra de las amas de casa. ........................................................................... 53
Tabla 20. Ingreso promedio por carrera universitaria. ..................................................................................... 65
Tabla 21. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico 2017 expresado en miles de soles. ..... 71
Tabla 22. Distribución de zonas por niveles socioeconómicos. ...................................................................... 72
Tabla 23. Población por sexo según departamentos, 2017. ............................................................................. 73
Tabla 24. Población por segmentos de edad según departamentos 2017. ....................................................... 73
Tabla 25. Precios de marcas competidoras vendidas en Conza en solesc. ...................................................... 75
Tabla 26. Precios de marcas competidoras vendidas en Mercado Unicachi en soles. ..................................... 77
Tabla 27. Atributos de una lavavajilla en pasta. .............................................................................................. 86
Tabla 28. Criterios de segmentación. ............................................................................................................ 110
13
Tabla 29. Nº de familias NSE C, D y E de Lima Norte. ................................................................................ 111
Tabla 30. Estimación del mercado disponible. .............................................................................................. 112
Tabla 31. Encuesta compra lavavajilla. ......................................................................................................... 112
Tabla 32. Familias con intención de compra. ................................................................................................ 113
Tabla 33. Crecimiento del sector de familias en Lima Norte expresado en miles de soles. .......................... 113
Tabla 34. Frecuencia de compra. ................................................................................................................... 114
Tabla 35. Demanda lavavajillas..................................................................................................................... 115
Tabla 36. Demanda lavavajillas próximos 5 años. ........................................................................................ 115
Tabla 37. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años. ................................................................... 116
Tabla 38. Programa de ventas y valorizado. .................................................................................................. 116
Tabla 39. Precio de la competencia. .............................................................................................................. 121
Tabla 40. Proceso para Constituir nuestra empresa: ...................................................................................... 130
Tabla 41. Participación de accionistas. .......................................................................................................... 132
Tabla 42. Valoración constitución de la empresa. ......................................................................................... 133
Tabla 43. Valoración marcas y patentes. ....................................................................................................... 134
Tabla 44. Valoración de Licencia y Valoraciones en soles. .......................................................................... 139
Tabla 45. Tipos de Régimen. ......................................................................................................................... 139
Tabla 46. Otros aspectos legales.................................................................................................................... 142
Tabla 47. Resumen capítulo costo en soles. .................................................................................................. 143
Tabla 48. Servicios contratados. .................................................................................................................... 145
Tabla 49. Perfil gerente general. .................................................................................................................... 146
Tabla 50. Perfil Jefe de Producción. .............................................................................................................. 147
Tabla 51. Perfil de Supervisor de Producción. .............................................................................................. 148
Tabla 52. Perfil Asesor Comercial. ............................................................................................................... 149
Tabla 53. Perfil Operario de Producción. ...................................................................................................... 150
Tabla 54. Perfil de Almacenero. .................................................................................................................... 151
Tabla 55. Funciones de los puestos contratados por medio de terceros. ....................................................... 152
Tabla 56. Tipo de Contratación según Puesto de Trabajo. ............................................................................ 153
Tabla 57. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles. ..................................................... 154
Tabla 58. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles. ..................................................... 155
14
Tabla 59. Cuadro de gastos de trabajadores. ................................................................................................. 155
Tabla 60. Planilla de personal del área de ventas expresado en soles. .......................................................... 156
Tabla 61. Cuadro de Gastos del área de ventas expresado en soles............................................................... 157
Tabla 62. Planilla de personal del área de producción expresado en soles. ................................................... 158
Tabla 63. Cuadro de Pagos del área de producción. ...................................................................................... 158
Tabla 64. Resumen planilla sueldos expresado en soles................................................................................ 159
Tabla 65. Porcentaje de Ventas. .................................................................................................................... 159
Tabla 66. Cuadro Resumen Planilla. ............................................................................................................. 159
Tabla 67. Gastos por servicio tercerizados expresado en soles. .................................................................... 160
Tabla 68. Capacidad Instalada. ...................................................................................................................... 162
Tabla 69. Capacidad Utilizada y porcentaje de utilización............................................................................ 162
Tabla 70. Capacidad Máxima. ....................................................................................................................... 163
Tabla 71. Proyección de Demanda de Lavavajillas al 2023. ......................................................................... 171
Tabla 72. Políticas de Producción ................................................................................................................. 171
Tabla 73 Producción de pasta lavavajillas. Partida 2023 de los años 2013, 2014 ......................................... 172
Tabla 74. Pronostico de producción total para 2019 y variaciones mensuales. ............................................. 172
Tabla 75. Programa de producción 2019 en Unidades al mes. ...................................................................... 173
Tabla 76. Programa de producción 2020 en Unidades al mes ....................................................................... 174
Tabla 80. Necesidad de Materia Prima por unidad ........................................................................................ 178
Tabla 81. Programa de compras de Materia prima para el 2019 ................................................................... 179
Tabla 84. Programa de compras de Materia prima para el 2022. .................................................................. 182
Tabla 85. Programa de compras de Materia prima para el 2023. .................................................................. 183
Tabla 86. Resumen de compra de materia prima por año ............................................................................. 184
Tabla 87. Programa de compras de Materia prima para el 2019. (Soles) ...................................................... 185
Tabla 88. Programa de compras de Materia prima para el 2020.(Soles) ....................................................... 186
15
Tabla 92. Lista de actividades del proceso productivo de pasta lavavajillas ................................................. 190
Tabla 93. Maquinas. ...................................................................................................................................... 196
Tabla 94. Equipos .......................................................................................................................................... 196
Tabla 95. Herramientas ................................................................................................................................. 197
Tabla 96. Utensilios ....................................................................................................................................... 197
Tabla 97. Mobiliario ...................................................................................................................................... 198
Tabla 98. Utiles de oficina............................................................................................................................. 198
Tabla 99. Uniformes y EPP ........................................................................................................................... 199
Tabla 100. Programa de mantenimeinto ........................................................................................................ 199
Tabla 101. Costo de Mantenimiento.............................................................................................................. 200
Tabla 102. Programa de reposición Herramientas ......................................................................................... 200
Tabla 103. Programa de reposición Utensilios .............................................................................................. 201
Tabla 104. Programa de compras posteriores ................................................................................................ 201
Tabla 105.Peso de la Macro Localización ..................................................................................................... 203
Tabla 106. Zona industrial ............................................................................................................................. 204
Tabla 107. Descripción de planta .................................................................................................................. 204
Tabla 108. Gastos de adecuación en soles. .................................................................................................... 206
Tabla 109. Gastos de servicio en soles. ......................................................................................................... 207
Tabla 110. Cronograma actividades en soles. ............................................................................................... 211
Tabla 111. Inversión en activo fijo. ............................................................................................................... 212
Tabla 112. Inversión en activo fijo intangible. .............................................................................................. 213
Tabla 113. Resumen gastos de adecuación. ................................................................................................... 213
Tabla 114. Detalle de compras en enero 2019. .............................................................................................. 214
Tabla 115. Compras de materia prima 2018 expresada en soles. .................................................................. 214
Tabla 116. Flujo de caja para el año 2019. .................................................................................................... 215
Tabla 117. Estimación de Inversión en capital de trabajo ............................................................................. 216
Tabla 118. Modulo del IGV por año ............................................................................................................. 217
16
Tabla 119. Pago de IGV por mes (S/) ........................................................................................................... 218
Tabla 120. Estructura de las Inversiones del proyecto .................................................................................. 220
Tabla 121. Estructura del finaciamiento ........................................................................................................ 221
Tabla 122. Detalle de financiamiento propio y deuda ................................................................................... 222
Tabla 123. Detalle de financiamiento de capital de trabajo ........................................................................... 222
Tabla 124. Finaciamiento anual de Capital de trabajo (S/) ............................................................................ 222
Tabla 125. Financiamiento mensual de capital de trabajo (S/) ...................................................................... 223
Tabla 126. Ingresos proyectados para el año 2019 (S/) ................................................................................. 225
Tabla 131. Tabla resumen de Ingresos por año (S/) ...................................................................................... 230
Tabla 132. Flujo de caja para el año 2020 (S/). ............................................................................................. 230
Tabla 136. Porcentajes de depreciación según D.S. N° 122-94-EF.............................................................. 233
Tabla 137. Cálculo de depreciación y Valor contable de los activos del proyecto (S/) ................................. 234
Tabla 138. Presupuesto de Compras M.P. e Insumos (S/) ............................................................................. 235
Tabla 139. Presupuesto de MOD ................................................................................................................... 236
Tabla 140. Detalle de Mano de Obra Indirecta por año................................................................................. 237
Tabla 141. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2019.(S/) ........................................................ 238
Tabla 142. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2020.(S/) ........................................................ 238
Tabla 143. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2021, expresado en soles. .............................. 240
Tabla 146. Presupuesto de gastos de administración y ventas 2019, expresado en soles. ............................. 243
17
Tabla 151. Ponderación de Depreciación ...................................................................................................... 248
Tabla 152. Costo de fabricación 2019 ........................................................................................................... 248
Tabla 153. Costo de fabricación 2020 ........................................................................................................... 249
Tabla 154. Costo de fabricación 2021. .......................................................................................................... 249
Tabla 155. Costo de fabricación 2022. .......................................................................................................... 250
Tabla 156.Costo de fabricación 2023. ........................................................................................................... 250
Tabla 157. Costo unitario de unidades vendidas 2019 .................................................................................. 251
Tabla 162. Costos Fijos y Variables unitarios ............................................................................................... 254
Tabla 163. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ................................................................ 256
Tabla 164. Estado de ganancias y pérdidas con gstos financieros ................................................................. 256
Tabla 165. Flujo de caja operativo. ............................................................................................................... 257
Tabla 166. Flujo de caja económico del proyecto ......................................................................................... 257
Tabla 167. Flujo de caja financiero ............................................................................................................... 257
Tabla 168. Flujo de caja neto del inversionista ............................................................................................. 258
Tabla 169. Detalle de valores para cálculo de COK ...................................................................................... 260
Tabla 170. Datos para cálculo del WACC..................................................................................................... 261
Tabla 171. VANE a 3 y 5 años ...................................................................................................................... 261
Tabla 172. VANF de 3 y 5 años .................................................................................................................... 262
Tabla 173. TIRE de 3 y 5 años ...................................................................................................................... 262
Tabla 174. TIRF de 3 y 5 años ...................................................................................................................... 262
Tabla 175. TIR modificada de 3 y 5 años ...................................................................................................... 262
Tabla 176. Periodo de recuperación .............................................................................................................. 263
Tabla 177. Análisis beneficio / costo ............................................................................................................. 263
Tabla 178. Estado de Ganancias y pérdidas método costeo directo (S/) ....................................................... 264
18
Tabla 179. Análisis del punto de equilibrio en unidades y en moneda ......................................................... 264
Tabla 180. Variables de entrada análisis de sensibilidad .............................................................................. 265
Tabla 181. Variables de salida de análisis de sensibilidad ............................................................................ 265
Tabla 182. Sueldos de la planilla de Limpieza ecólogica y económica SAC ................................................ 266
Tabla 183. Analisis de sensibilidad de sueldo ............................................................................................... 266
Tabla 184. Proyección de la demanda ........................................................................................................... 267
Tabla 185 Análisis de sensibilidad de la Demanda ....................................................................................... 267
Tabla 186. Mínima demanda admisible del proyecto .................................................................................... 268
Tabla 187. Costos unitarios de la Materia prima ........................................................................................... 268
Tabla 188. Analisis sensibilidad Materia prima ............................................................................................ 269
Tabla 189. Precio de Venta por unidad de producto..................................................................................... 270
Tabla 190. Analisis de sensibilidad del precio de venta ................................................................................ 270
Tabla 191. Análisis del precio del activo fijo ................................................................................................ 271
Tabla 192. Análisis multidimensional ........................................................................................................... 272
19
RESUMEN EJECUTIVO
El negocio de la empresa “Limpieza Ecológica y Económica S.A:C:”, consiste en la
elaboración y comercialización de pasta de lavavajilla con colágeno y aloe vera, un producto con
mayor poder limpiador y protección de la piel de las manos en aroma a manzanilla. Por ende, la
fuente de nuestros ingresos se generará por la venta del producto. Nuestro modelo de negocio es
business to business.
La sensación de lavado y el cuidado de la piel de las manos son percibidas, por las familias
de Lima Norte, como una necesidad no cubierta por los productos existentes. De acuerdo a los
testimonios recogidos a través del focus group, los problemas de usar un producto de lavavajilla en
pasta es que provocan irritación en las manos. Por otra parte, el resultado del uso del producto en los
utensilios de cocina, platos y demás enseres no satisface la necesidad de limpieza.
Los emprendedores de este proyecto, estamos convencidos de que este negocio es rentable,
ya que estamos cubriendo esa necesidad insatisfecha por el consumidor, con un producto novedoso
y diferenciado.
Nuestro producto se dará a conocer a través de nuestra campaña de lanzamiento, realizando
demostraciones y obsequiando una presentación de 180gr. Así mismo, se implementará una política
de venta que nos permitirá cubrir un mayor mercado. Si bien es cierto, empezaremos abarcando los
segmentos C, D y E de Lima Norte (mercados mayoristas de Conzac, Unicachi y Huamantanga),
nuestro horizonte es ir expandiéndonos, y para el segundo año estaremos atendiendo los mercados
intermedios de Lima Norte como, por ejemplo: el mercado de Los Incas, mercado de Tahuantinsuyo,
mercado Central Fevacel (Independencia), mercado Covida (Los Olivos), mercado Tres Regiones
(Puente Piedra) y otros. No solo nos enfocaremos al mercado de Lima Norte, sino también
expandiéndonos a los mercados de Lima Este y Lima Sur para duplicar la producción al cuarto año.
El corazón del proceso es el mezclado y envasado, los cuales consta de dos máquinas
principales. Una mezcladora con capacidad de 250 kg por batch y una llenadora neumática que
dosifica un máximo de 1kg cada 20 segundos, con una tolva de 30 litros de capacidad. Nuestra
20
capacidad instalada es de 195,750 kg anual, de los cuales solo utilizaremos entre el 90% y 98% para
los tres primeros años.
Para poner en marcha el proyecto se requiere una inversión de S/ 139,697.00 de los cuales,
nosotros, los emprendedores, aportaremos un total de S/ 115,530 y el 17.30% restante será financiado
a través de un préstamo bancario. Inicialmente se tiene proyectado un periodo de recuperación
descontado de un máximo de 3 años, pero de acuerdo al análisis realizado, este periodo es mucho
menor. Se trabajará con un COK de 31.59%.
Las variables más críticas del proyecto son la demanda y el precio de venta las cuales deben
ser medidas a lo largo de todo el proyecto.
21
Capítulo I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre de la empresa, información general
Razón Social: “LIMPIEZA ECOLÓGICA Y ECONÓMICA S.A.C.”
Nombre del producto: “LIMPITO”
Slogan: “Limpiecito y brillosito”
Horizonte de evaluación: 3 años.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica: “LIMPIEZA ECOLÓGICA Y ECONÓMICA S.A.C.” se dedica a la
fabricación y comercialización de crema lavavajillas aptas para el público en general; estamos dentro
del sector manufactura siendo el subsector fabril no primario: Bienes de consumo.
Código CIIU: 2023
“Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y
preparados de tocador”. (Sunat, CIIU REV. 4.0)
Partida Arancelaria: 3402200000 (Demás preparaciones para lavar y de limpieza
acondicionadas para la venta al por menor).
1.3 Definición de negocio y modelo CANVAS
“LIMPIEZA ECOLÓGICA Y ECONÓMICA S.A.C.” es una empresa dedicada a la
producción y comercialización de productos de limpieza; los aportes de valor son la limpieza al
precio razonable y componentes que aportan al cuidado de la piel como el aloe vera y colágeno; el
aroma sera a manzanilla
El modelo de negocio será B2B, donde el criterio de segmentación principal serán los clientes
de los mercados mayoristas de Lima Norte.
22
MODELO CANVAS LIMPIEZA ECOLOGICA Y ECONOMICA SAC
Figura 1. Modelo Canvas.
23
1.4 Descripción del producto o servicio
Nuestra crema lavavajilla “LIMPITO” es un producto de limpieza desengrasante, indicado
para su uso en vajillas, ollas, sartenes y cualquier otro utensilio que pueda ser usado en la cocina
durante la preparación de alimentos en general.
Como atributos diferenciadores con productos de la competencia tenemos la facilidad de
eliminar la grasa de la superficie en donde será aplicado, así como también, la protección de la piel
ya que el producto contendrá Aloe vera y Colágeno.
1.5 Oportunidad de negocio
Las amas de casa son las encargadas de tomar las decisiones sobre los productos que se
utilizarán en el hogar, al ser mujeres, no sólo ven el factor precio sino también deciden con
emociones. En lo concerniente al cuidado de su familia siempre ha existido una tendencia a analizar
las cosas desde muchos aspectos; actualmente hay mucha preocupación con respecto a los productos
químicos, artificiales y/o sintéticos, nuestro producto ira enfocado a corregir ese asunto; al tener un
aroma manzanilla y un componente nuevo que es el aloe vera, se eliminará esa barrera puesto que
ninguno de sus aromas está asociado a percepción artificial.
Por otro lado, en base a los estudios y recolección de información realizada por nosotros
hemos encontrado que lo más buscado en pasta lavavajillas es la limpieza y todo lo que conlleva. La
competencia está enfocada a ahorrar costos y eso en varios casos conlleva a ahorrar en el componente
principal de la pasta lavavajillas que es el surfactante. Nuestro producto tendrá 1% más del mismo
respecto a la competencia. Adicionalmente también se adicionará espumante puesto que la
percepción de los clientes aumenta porque lo consideran un gran factor de limpieza y actualmente
ningún competidor cuenta con ello.
En la tabla 1 se aprecia que el mercado al cual estamos apuntando es de aproximadamente 2.4%
de consumidores. En el 2015 se produjeron 31 mil toneladas de detergente lavavajillas a nivel
24
nacional (Tabla 2). De este punto se ha estimado el tamaño de mercado de lavavajillas de Lima Norte
y es de aproximadamente 3,700 toneladas al año
Tabla 1. Consumo de lavavajilla por marcas.
NIVEL SOCIOECONOMICO
TOTAL, HOGARES
ALTO / MEDIO BAJO SUPERIOR BAJO
CONSUMEN LAVAVAJILLA 97.90% 97.10% 97.80% 98.05%
SAPOLIO 53.90% 29.100% 62.10% 61.00%

AYUDIN 40.00% 63.50% 28.90% 36.04%
LAVA 3.70% 1.50% 7.00% 2.20%
OTRAS MARCAS 2.40% 5.90% 2.00% 0.40%
MUESTRA ESTADISTICA:
(Total de hogares encuestados de 450 96 140 214
Lima Metropolitana)
Nota: Adaptado de Consumo de productos en hogares de Lima Norte. CPI, 2017.
Tabla 2. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años.
C.I.I.U. DESCRIPCIÓN U.M. 2012 2013 2014 2015
202 Fabricación de otros productos químicos.

Lavavajillas Kg. 28,321,530 34,995,862 32,290,309 31,279,958
Nota: Adaptado de Anuario estadístico industrial, MYPE y comercio interno. Ministerio de la producción,
2015.
Adicionalmente en la tabla 2 podemos apreciar que no existe estacionalidad en la producción
de pastas lavavajillas a nivel nacional, lo cual indica que nuestra planta deberá tener una producción
uniforme o con pocas variaciones.
25
Tabla 3. Producción de lavavajillas mensual 2015.
C.I.I.U U.M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2023 Kg. 3'132,884 2'652,479 2'785,541 2'475,356 2'565,105 2'633,038 2'942,920 2'232,367 3'077,032 2'313,262 2'328,386 2'141,588 31'279,958
Nota: Adaptado de Anuario estadístico industrial, MYPE y comercio interno. Ministerio de la producción, 2015.
Analizando el estado de resultados de Intradevco durante los años 2016 y 2017 se aprecia una rentabilidad neta sobre las ventas de 13.8% y 9.6%
correspondientemente. (Figura 2).
Figura 2. Estados de resultado de la empresa Intradevco. Página web SMV 2018.
26
Podemos analizar que P&G cuenta con una rentabilidad neta en el año 2017 de 9.67% y en
los últimos 5 años de 10.84% según la página investing.com (Figura 3), apreciamos que las dos
empresas cuentan con rentabilidad y por ende están en crecimiento.
Información obtenida P & G
Figura 3. Rentabilidad de P&G. Es.investing.com/equities/procter-gamble-ratios, 2018.
1.6 Estrategia genérica de la empresa
Al ingresar al mercado de lavavajillas, la estrategia a aplicar será “Limpieza a precio
razonable pensando en el cuidado de tus manos, con mayor poder limpiador y aromas naturales”,
como estrategia de diferenciación buscamos la fidelidad de nuestros clientes a través de los atributos
que tiene nuestro producto como: el cuidado de la piel en las manos y la efectividad para eliminar la
grasa. Como estrategia de posicionamiento, nos enfocaremos en las familias de Lima Norte, en los
niveles socioeconómicos C, D y E, la edad del usuario final estará entre los 14 y 65 años.
27
1.6.1 Estrategias específicas.
Las estrategias específicas serían las siguientes:
 Aumentar el mayor poder limpiador del producto. Al incrementar el porcentaje de
surfactante respeto a la competencia se conseguirá mejorar la limpieza directa del
lavavajillas.
 Aumentar la cantidad de espuma. Los lavavajillas estándar generan espuma a partir
de la mezcla de surfactantes. El producto Limpito tendrá una pequeña dosis de
espumante el cual permitirá mejorar la perspectiva del cliente respecto de la limpieza
de nuestro producto.
 Disminuir la percepción de producto artificial o nocivo. Se logrará reducir la
percepción de producto dañino mediante la adición de Aloe vera (sábila) y
manzanilla.
28
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Ciudad capital: Lima.
Ciudades importantes.
Perú cuenta con una población aproximada de 31,8 millones de habitantes al año
2017. El 35% de la población radica en la ciudad de lima, en donde el 51% son mujeres y
49% son varones. A continuación, detallaremos la distribución de la población y sexo en la
ciudad de Lima. (Tabla 4)
Tabla 4.Perú: Población por sexo según Departamentos, 2017.
TOTAL HOMBRES MUJERES

DEPARTAMENTO
Miles % Miles % Miles %
Lima 11,181.7 35.1 5,451.8 34.2 5,729.9 36.0

Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población Elaboración: Departamento de Estadística -
C.P.I, 2017.
La tabla 4 señala que los 5,7 millones de mujeres viven en la ciudad de Lima, la misma
población que forma parte de nuestro mercado objetivo y será el primer criterio de nuestra
segmentación. Adicionalmente nos proyectaremos en unos años a ingresar nuestro producto a otros
departamentos del Perú.
Superficie.
El Perú se encuentra ubicado en la región central y occidental de América del Sur. Limita al
norte con Ecuador y Colombia, al Este con Brasil y Bolivia, con este último comparte el Lago
Titicaca, al sur limita con Chile y finalmente al oeste con el océano Pacífico. Geográficamente está
dividido por la cordillera de los Andes formando 3 regiones Costa, Sierra y Selva. (Figura 4).
29
Figura 4. Superficie según región natural. INEI,2013
Analizando la región costa, el Perú cuenta con siete puertos principales de mayor actividad:
Callao, Paita, Salaverry, General San Martin, Chimbote, Matarani e Ilo. (Figura 5).
Figura 5. Principales puertos del Perú: Tiba Group,2018.
La materia prima a comprar será importada de Asía, la misma que será recibida a través del
puerto del Callao. A futuro las ciudades con puertos tienen ventaja para ampliar nuestras operaciones,
esto se aprecia en la Figura 5.
30
Número de habitantes.
En el censo 2017 según INEI Lima provincia tiene más de 11 millones de habitantes, Lima
Metropolitana contribuye con 9.1 millones de los cuales Lima Norte contribuye con 2,5 millones de
habitantes, podemos apreciar que el 51% son mujeres.
Tabla 5: Perú: Población Urbano y Rural Según Departamentos,2017.
TOTAL URBANA RURAL

DEPARTAMENTO
Lima 11,181.7 35.1 10,982.30 45.0 199.4 2.6
TOTAL 31,826.0 100 24,481.4 100 7,344.6 100
Nota: Adaptado de Población total, urbana y rural. CPI, 2017.
La tabla 5 nos muestra la distribución demográfica en el Perú y esto se debe a factores como
lo social, político y económico que producen una migración del campo a la ciudad.
Tabla 6: Perú: Población y Hogares por Departamento y Provincias,2017.
% RESPECTO AL
DEPARTAMENTO POBLACIÓN DPTO HOGARES
Lima 11,181.70 100.00 2982.20
Lima Provincia 9,170.60 82.00 2463.60
Callao 1,038.70 9.30 269.10
Cañete 239.70 2.10 56.90
Huaura 225.90 2.00 55.70
Huaral 196.10 1.80 50.70
Barranca 151.60 1.40 40.40
Huarochirí 83.60 0.70 22.70
Yauyos 28.40 0.30 9.20
Oyón 23.40 0.20 6.40
Canta 15.70 0.10 4.50
Cajatambo 8.00 0.10 3.00
Nota: Adaptado de Población y hogares en provincia Lima, 2017.
La figura 6 nos muestra la distribución de la población y hogares del departamento de Lima
que contribuye con 9.1 millones.
31
Tabla 7. Población y hogares según distritos 2017 expresado en miles de nuevos soles.
DISTRITO POBLACIÓN % HOGARES
San Martín de Porres 722.30 7.10 175.20
Comas 541.20 5.30 139.00
Los Olivos 382.80 3.70 107.40
Puente Piedra 362.10 3.50 107.80
Carabayllo 310.10 3.00 75.20
Independencia 223.60 2.20 67.80
Ancón 44.60 0.40 12.00
Santa Rosa 19.30 0.20 4.30
TOTAL 2,606.00 25.40 688.70
Nota: Adaptado de Población y hogares según distritos 2017. CPI, 2017.
La tabla 7, nos muestra que el distrito más poblado es San Martin de Porres y el menos
poblado es el distrito de Santa Rosa.
Tabla 8. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico expresado en porcentaje.
PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA APEN (% HORIZONTAL)

ZONA MILES % AB C D E
LIMA NORTE
San Martín de Porres, Comas,
Los Olivos, Puente Piedra, 2,606.00 25.40 22.00 48.60 24.40 5.00
Carabayllo, Independencia,
Ancón, Santa Rosa.
Total 2,606.00 25.40 22.00 48.60 24.40 5.00

Nota: Adaptado de Personas por zona geográfica según nivel socioeconómico. CPI, 2017.
En la tabla 8, podemos apreciar que el porcentaje de nuestro mercado segmentado es de 78%.
32
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento de la Población.
La tasa de crecimientos está alrededor del 1 % al 2017 se estima que inclusive en un escenario
pesimista la población peruana crecerá según INEI. Por lo que la demanda de productos se verá
afectada por esta variable en un modo positivo.
Tasa de crecimiento vs Población al 2050

1.80 45
Millones
1.60 40
1.40 35
1.20 30
1.00 25
0.80 20
0.60 15
0.40 10
0.20 5
0.00 0
1990 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060
Tasa de crecimiento Población
Figura 6. Tasa de crecimiento vs Población al 2050. Perú: Estimaciones y Proyecciones de

Población, 1950 - 2050. INEI, 2017.
En la figura 6 se puede apreciar que la población está aumentando y la tasa de
crecimiento está disminuyendo a valores constantes.
33
Figura 7. Crecimiento poblacional - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 -
2050. INEI 2017.
En la figura 7 se puede observar que para el año 2050 la población peruana será de alrededor
de 40 millones de habitantes.
Figura 8. Creación propia. INEI Indicador demográfico, 2017.
34
Tabla 9. Perú: Indicadores demográficos, 2005- 2025.
2005 - 2010- 2015- 2020-

Indicadores Demográficos
2010 2015 2020 2025
Fecundidad
Nacimiento anuales (en miles) 612.00 589.00 572.00 558.00
Tasa bruta de natalidad (por mil) 21.36 19.43 17.88 16.60
Tasa global de fecundidad 2.60 2.38 2.22 2.10
Tasa bruta de reproducción 1.27 1.16 1.16 1.02
Tasa neta de reproducción 1.21 1.12 1.12 0.99
Mortalidad
Muertes anuales (en miles) 155.00 167.00 182.00 199.00
Tasa bruta de mortalidad (por mil) 5.42 5.52 5.68 5.91
Esperanza de vida al nacer :
Ambos sexos 73.72 74.13 75.07 75.92
Hombre 70.50 71.54 72.50 73.37
Mujeres 75.87 76.84 77.76 78.59
Tasa de mortalidad Infantil (por mil nacidos
21.00 18.60 16.60 14.90
vivos)
Nota: Indicador demográfico. Tasa de crecimiento y tasa de mortalidad, INEI,2017.
En las figuras 7 y 8 y tabla 9 nos indica un descenso en la tasa de crecimiento, pero también
un ascenso en la tasa de mortalidad para el año 2026.
Ingreso Per Cápita.
PIB per cápita (USD PPA a 2022)

35.00
30.00 30.079
Miles USD
25.00 24.932
23.431
20.00
18.227
16.993
15.00
10.00
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Proyeccion a 2022
Chile Argentina México Brasil Colombia Perú
Figura 9. Creación Propia. PBI per cápita, (US$ a paridad de poder Adquisitivo) FMI, 2017.
35
Según análisis para la agrupación Alianza del Pacifico de Chile, Colombia, México y Perú,
en el año 2016 nuestro país obtuvo el tercer lugar, siendo superado por Chile y México. Para el año
2017 se estimó un incremento en el ingreso Per Cápita del grupo en mención, con excepción de
México cuya cifra sería USD 7993, por la mayor inflación estimada para el mismo año de alrededor
de un 6.3%.
Para nuestro país, se estima una cifra de ingreso Per cápita de USD 6506 al cierre de 2017.
Este incremento es muestra de las expectativas de crecimiento económico peruano. A pesar de que
el país sufrió de casos de corrupción y el niño costero el FMI tiene expectativas positivas con respecto
al PBI peruano y por consiguiente del ingreso Per Cápita.
Población Económicamente Activa.
La PEA asciende a 17 millones de personas al 2015. El 28% tiene empleo formal, por otro
lado, alrededor de 11 millones de peruanos labora informalmente, es decir, no perciben derechos
como seguro social, gratificaciones, compensación por tiempo de servicios y pensión de jubilación,
acorde con INEI.
EL 56.2% son hombres y el 43,8% mujeres, para el caso la PEA, se inicia de los 14 años a
más y los más vulnerables a ser subempleados son los jóvenes. Desde el punto de vista de la empresa
el desempleo se mantiene alrededor del 6 % lo cual significa que alrededor de 358 mil personas no
trabaja. Adicionalmente existe mano de obra de bajo costo debido a migraciones producidas por el
vecino país de Venezuela lo que indica que no habría problemas en conseguir mano de obra calificada
y no calificada local a bajo costo.
36
Figura 10. Población lima metropolitana. CPI,
2017. Market Report. Informe N° 07, p. 10.
La figura 10 nos indica que predomina una población relativamente joven que representa el
24.5% del total de habitantes del Perú.
El 39,5% de la PEA trabaja en sector servicios, el 24,9% en agricultura, el 18,3% en
comercio, el 9,5% en manufactura y el 6,2% en construcción. El 42,4% de los trabajadores tiene
educación secundaria, el 26,1% educación primaria, el 16,6% con educación universitaria y el 14,9%
con educación superior no universitaria.
37
Figura 11: Población en edad de trabajar. INEI,2018.
Tabla 10. Población económicamente activa 2006- 2016.
ÁMBITO
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
GEOGRÁFICO
Total 14 907.2 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7
Área de
residencia
10 10 11 11 11 12 12 12 12 13
Urbana
688.0 961.3 241.7 591.1 852.8 115.1 345.2 436.4 584.1 066.1
Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6
Región natural
Costa 8 013.1 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7
Sierra 4 960.3 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8
Selva 1 933.8 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2
Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares, 2017.
Los datos de la tabla 10 nos indica que hubo un crecimiento mínimo de la población
económicamente activa pertenecientes a la costa.
38
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial se define como la diferencia entre exportaciones e importaciones de
un país, siendo positiva (superávit) en caso de que un país tenga mayores exportaciones y negativa
(déficit) en el caso inverso. El comercio exterior para el Perú representó el 45% del PBI durante el
periodo 2015; actualmente el superávit es de 1,080 millones de dolares.
INEI indica que, en el año 2017, el volumen exportado de bienes creció en un 12,7% (figura
12), compuesto principalmente de productos tradicionales y no tradicionales. De otro lado, las
exportaciones alcanzaron la cifra de USD 4 millones lo cual significa un incremento del 20%; el
aumento se debió principalmente al alza en los precios de los minerales y barriles de crudo.
Tabla 11. Exportación FOB, Según sector económico: Noviembre,2017.
(MILLONES DE US$ DE 2007) VARIACIÓN PORCENTUAL

SECTOR ECONÓMICO NOV. 17 / ENE- NOV. 17 /
NOV. 16 NOV. 17
NOV. 16 ENE - NOV. 16
Total 1 3541.00 3989.60 12.70 11.70
I Productos tradicionales 2,573.00 2,939.900 14.30 11.10
Pesquero 8.90 12.70 42.40 80.20
Agrícola 86.30 95.50 10.70 1.40
Minero 2,085.00 2,379.20 14.10 6.60
Petrolero y gas natural 392.70 452.50 15.20 29.70
II Productos no tradicionales 958.80 1,041.90 8.70 13.60
Agropecuario 456.20 405.60 -11.10 6.50
Textil 74.90 79.60 6.20 4.90
Pesquero 109.80 209.80 91.10 71.50
Químico 91.50 101.80 11.20 3.30
Metalmecánico 36.20 52.10 43.80 15.70
Siderometalúrgico 99.40 96.90 -2.50 0.00
Minería no metálica 45.30 48.70 7.40 4.00
Resto 45.50 47.50 4.40 11.10
Nota: Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2017.
39
Tabla 12. Exportación e Importación FOB: Noviembre,2017 (Variación Porcentual).
Real 1/ Nominal Precios FOB

Ene- Dic. 16- Ene- Dic. 16- Ene-
Concepto Nov. 17 / Nov. 17/ Nov. 17/ Nov. 17 / Nov. 17/ Nov. 17/ Nov. 17 / Nov. 17/
Nov. 16 Ene - Dic. 15 - Nov. 16 Ene - Dic. 15 - Nov. 16 Ene -
Nov. 16 Nov.16 Nov. 16 Nov.16 Nov. 16
12.70 11.70 11.80 20.20 23.00 23.20 6.70 10.10

Exportación
I Productos 14.30 11.10 11.30 27.20 28.90 29.30 11.30 16
Tradicionales
II Productos no 8.70 13.60 13.10 4.10 9.10 9.20 -4.20 -4
tradicionales
Importación (Uso y 10.50 10.40 9.70 15.30 10 9.40 4.40 -0.30
destino)
I Bienes de 8.70 10.50 10.50 7.90 9.10 9 -0.70 -1.30

Consumo
II Productos 10.20 16.40 15.50 20.70 17.50 17 9.50 0.90

Intermedios
II Bienes de Capital 12.40 1.30 0.40 14 0.80 -0.20 1.40 -0.50

y Materias Primas y
Productos
Nota: Adaptado de cuadro resumen de exportación e importación. INEI, 2017.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno.
El PBI en el tercer trimestre 2017 creció 2.5%. Durante los últimos 60 años se observa una
clara tendencia al alza lo que sirve de base para demostrar que existe un clima favorable para iniciar
nuevos emprendimientos. Como se puede apreciar en la figura 12.
40
3. Producto Bruto Interno
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
1950
1953
1956
1959
1962
1965
1968
1971
1974
1977
1980
1983
1986
1989
1992
1995
1998
2001
2004
2007
2010
2013
2016
Figura 12. Evolución del PBI desde 1950 al 2016. Elaboración propia. BCRP, 2018.
Se aprecia en la figura N° 12 las principales contracciones que sufrió el PBI fueron en el
primer trimestre del año. Siendo la principal causa la disminución de la demanda interna. Sin
embargo, para fines del año 2017 se ve como esta caída se vio completamente revertida.
Tabla 13. Perú: Oferta y demanda global trimestral.
2016/2015 2017/2016
OFERTA Y DEMANDA 4 4
GLOBAL I ACUMULA ÚLTIM I ACUMULA ÚLTIM
TRIM II III DO AL III OS TRIM II III DO AL III OS
. TRIM. TRIM. TRIM. TRIM . TRIM. TRIM. TRIM. TRIM
Producto Bruto Interno 4,50 4,00 4,40 4,30 4,40 2,20 2,40 2,50 2,40 2,60
Extractivas 9,00 10,40 10,40 10,00 10,30 3,40 3,10 3,80 3,40 4,20
Transformación 0,00 -3.40 0,50 -1.00 -0.60 -0.30 1,80 -0.40 0,30 -0.20
Servicios 5,00 4,60 4,00 4,50 4,60 2,40 2,40 2,70 2,50 2,70
Importaciones 0,20 -1.70 3,30 0,70 1,20 2,40 9,30 9,30 7,10 6,30
Oferta y Demanda
Global 3,60 2,80 4,20 3,50 3,70 2,20 3,80 4,00 3,40 3,30
Demanda Interna 3,60 0,60 1,10 1,70 1,90 -0.50 1,30 4,00 1,60 1,40
Consumo Final Privado 3,50 2,90 3,70 3,30 3,60 2,10 2,40 2,30 2,30 2,50
Consumo de Gobierno 13,20 10,00 2,70 8,40 8,80 -4.60 2,20 5,90 1,20 0,10
Formación Bruta de
Capital -0.20 -8.60 -6.30 -5.10 -5.00 -5.00 -2.00 7.90 0.10 -0.50
Formación Bruta de
Capital Fijo -3.30 -4.00 -4.50 -3.90 -4.10 -4.60 -2.50 4.10 -0.90 -2.30
-
Público 26.20 0.90 -0.70 7.20 6.50 17.00 -5.00 4.60 -5.80 -8.90
Privado -9.90 -5.70 -5.50 -7.10 -7.00 -0.70 -1.50 4.00 0.70 -0.10
Exportaciones 3.40 12.80 16.60 11.10 11.20 14.50 14.00 4.10 10.40 10.90
Nota: Adaptado de Oferta y demanda peruana. INEI,2017
41
Figura 13. PBI del 2008 al 2017. INEI ,2017.
En la figura 13 se observa un déficit de bienes y servicios en el tercer periodo del año 2017,
esto quiere decir que existe un margen para producir ya que el PBI es menor a la demanda interna.
Tasa de Inflación.
La inflación de Perú ascendió en un 1,36% en 2017 (Figura 14), siendo la más baja desde el
año 2009, con una tasa promedio mensual de 0,11% según informo el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI). En el largo plazo se observa que la inflación llegará al 2 %, según
proyección del Banco central de reserva hasta fines del 2019, esto debido a que ya no habrá
fenómenos climatológicos importantes como niño costero y déficit hídrico.
Figura 14. Proyección de la inflación.
42
Se presentaron cuatro grupos de consumo en la inflación anual que incidieron en los
resultados los cuales fueron Esparcimiento, Servicios Culturales, Diversión y Enseñanza, que se
incrementó en un 3,83% por el alza de la pensión en enseñanza universitaria y básica no estatal,
alquiler de viviendas, combustible y electricidad que subió un 3,0% por una mayor tarifa de agua
potable y del gas de propano doméstico.
A nivel de ciudades del país, las más afectadas por la inflación fueron las golpeadas, a inicios
de año, por el fenómeno del Niño costero como las norteñas Piura y Tumbes, que registraron índices
de 3,79 % y 3,30 %, respectivamente.
Figura 15. Índice de precios. Fuente Reporte de Inflación INEI diciembre 2017.
Como se puede apreciar, los fenómenos que más golpearon al país fueron el Niño costero, el
alza del precio del limón y el déficit hídrico.
Tasa de Interés.
El Banco Central de Reserva del Perú tomo la decisión de reducir la tasa de interés pasando
de 3.25% en diciembre 2017 a 3.00% para 2018. El BCRP informa de varios factores entre los
principales la reducción de la inflación y el bajo gasto público, por otro lado, los precios de las
materias primas se mantienen en alza y también los flujos hacia economías emergentes.
43
Figura 16. Tasa de Interés. Página web BCR.
Tipo de Cambio.
El tipo de cambio sol- dólar presentaba una tendencia a caer, las causas de su variación son
múltiples y su predicción es una tarea muy complicada. Como se puede apreciar en la figura 22 hubo
una caída de 3,4 soles por dólar a 3.25 al finalizar el 2017.
Figura 17. Tipo de cambio. BCRP,2018. Página web BCRP.
44
En la actualidad el 2018 se está manteniendo alrededor de S/ 3,21 por dólar según informa
el BCRP, la misma se puede apreciar en la figura 16.
Figura 18. Evolución del tipo de cambio. BCRP, 2018. Página web del BCRP.
Riesgo País.
El Riesgo país de Perú a diciembre del 2017 cerró en 1,12 puntos porcentuales, ajustado
después del cierre y cerrando sin variación respecto a la sesión anterior, según el EMBI + Perú
calculado por el Banco de Inversión JP Morgan.
Figura 19. Riesgo país Perú. EMBI + (2018). Página web ámbito.
45
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
El Perú es un país con la estructura de estado constitucional de derecho, en la
constitución se encuentra la forma de organización y estructura de nuestro estado; en la
primera parte vamos a encontrar Derechos como la educación, Identidad, Libre tránsito entre
otros, y en la segunda parte encontraremos los requisitos y los procedimientos para llevar
acabo un estado democrático de Derecho.
Figura 20. Jerarquía de leyes peruanas.
Asimismo, encontraremos Instituciones Gubernamentales que velaran por el
desarrollo y protección de los derechos y procedimientos establecidos en la constitución. Es
así como tenemos la estructura del Poder Judicial, Ministerio Publico, Defensoría del Pueblo
e Instituciones que velaran por la dignidad de la persona humana cuya misión de defensa y
respeto son el fin supremo de la sociedad y del estado según el Articulo N° 1 de nuestra
constitución vigente.
46
Dentro de este marco legal queremos resaltar Normas vigentes que tutelan el
desarrollo y la promoción de las empresas en el rubro de Limpieza, cuya protección principal
es la dignidad de la persona y la búsqueda de protección del medio ambiente.
Leyes:
 La Constitución Política del Perú es la base donde se organiza el estado peruano, se
asienta los derechos, la justicia y las normas fundamentales de la República del Perú.
 Ley N° 26887 – Ley General de sociedades: Esta norma legal busca garantizar el
acceso a crear una empresa y brindar las garantías contractuales a los consumidores;
es decir contando con un registro de persona jurídica vamos a ofrecer la seguridad y
el bienestar a los usuarios del producto que ofrecemos dejando a libre albedrio
cualquier acción legal que genere responsabilidad civil, penal o contractual a nuestra
representada.
 Ley N° 29571– Código de Protección y Defensa de Consumidores: El código del
consumidor busca proteger en todo ámbito a quien en busca de cubrir sus
necesidades adquiere un producto; Esta protección va a permitir seguridad y
promover una competencia leal entre los proveedores, es así como el mercado se
llenará de productos que busquen satisfacer de manera idónea al consumidor
sabiendo que de no ser así podrán ejecutar cualquier medida legal contra aquella
empresa.
47
2.1.2. Del Sector
El producto LIMPITO pertenece al sector Fabril o manufactura, sub sector productos
Químicos, otros productos Químicos se tiene lo siguiente:
2.1.2.1. Mercado internacional
Según la partida arancelaria 3402200000 el Perú en el último año ha realizado exportaciones
según la partida arancelaria del producto según el siguiente cuadro por 5,5 millones de dólares. Los
principales destinos son Ecuador, Aruba, Bolivia, Chile y Colombia
PAIS a
ITEM PARTIDA ADUANA MES FOB $
EXP.
1 3402200000 TUMBES ECUADOR Enero 2017 145201.93
2 3402200000 TUMBES ECUADOR Febrero 2017 72934.81
3 3402200000 TUMBES ECUADOR Marzo 2017 80837.02
4 3402200000 TUMBES ECUADOR Abril 2017 9699.08
5 3402200000 TUMBES ECUADOR Mayo 2017 95639.78
6 3402200000 TUMBES ECUADOR Junio 2017 93410.94
7 3402200000 TUMBES ECUADOR Julio 2017 68440.04
8 3402200000 TUMBES ECUADOR Agosto 2017 202759.86
9 3402200000 TUMBES ECUADOR Setiembre 2017 77713.14
10 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO ARUBA Febrero 2017 26468.5
11 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO ARUBA Abril 2017 18513.78
12 3402200000 MARITIMA DEL CALLAO ARUBA Mayo 2017 5219.35
120 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Abril 2017 909221.26
121 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Mayo 2017 478427.74
122 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Junio 2017 437808.43
123 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Julio 2017 357785.35
124 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Agosto 2017 661812.82
125 3402200000 DESAGUADERO BOLIVIA Setiembre 2017 615725.71
126 3402200000 DESAGUADERO BRAZIL Mayo 2017 23468.09
Total, de registros: 126

$ 5,571,659.40
Figura 21. Exportaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017.
48
Las Importaciones de producto alcanzan 51,2 millones de dólares los principales Ingresos
son de Estados Unidos casi el 50%, le siguen en menor medida los demás países cada uno a menos
del 10% de representatividad.
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION Fecha y Hora: 12/01/2018

TRIBUTARIA 15:13:39
REPORTE DE IMPORTACIONES POR PARTIDA

3402200000 - DEMAS PREPARACIONES P` LAVAR Y DE LIMPIEZA ACONDIC. P` LA
PARTIDA:
VENTA AL POR MENOR
PERIODO: TODO EL AÑO 2017
ADUANA: TODAS LAS ADUANAS
IMP.
ITEM PARTIDA ADUANA PAIS MES FOB $ CIF $ ADV $ ARANCEL
$
1 3402200000 TUMBES COLOMBIA Junio 2017 860.88 1294.06 0 232.93
2 3402200000 TUMBES ECUADOR Enero 2017 158192 165748.65 0 29834.75
3 3402200000 TUMBES ECUADOR Febrero 2017 157584.9 165140.01 0 29725.2
MARITIMA
4 3402200000 DEL ARGENTINA Enero 2017 57975.25 59242.85 0 12367.1
CALLAO
MARITIMA
5 3402200000 DEL ARGENTINA Febrero 2017 80639.92 84680.66 1592.89 19175.83
CALLAO
MARITIMA
6 3402200000 DEL ARGENTINA Marzo 2017 29942.93 31307.71 842.03 7352.4
CALLAO
7 MARITIMA
3402200000 DEL ARGENTINA Abril 2017 57986.77 62144.43 2934.51 15815.58
CALLAO
AEREA DEL UNITED
283 3402200000 Abril 2017 25757.02 27133.48 1462.49 6585.81
CALLAO STATES
AEREA DEL UNITED
284 3402200000 Mayo 2017 20546.87 23230.89 1392.93 5822.39
CALLAO STATES
AEREA DEL UNITED
285 3402200000 Junio 2017 10703.69 13295.34 568.05 3063.02
CALLAO STATES
AEREA DEL UNITED
286 3402200000 Julio 2017 26066.49 34328.08 2059.69 8609.48
CALLAO STATES
AEREA DEL UNITED
287 3402200000 Agosto 2017 16589.13 21657.78 1299.46 5431.78
CALLAO STATES
AEREA DEL UNITED Setiembre
288 3402200000 32424.54 41107.47 2466.45 10309.78
CALLAO STATES 2017
AEREA DEL UNITED
289 3402200000 Octubre 2017 11525.36 13520.84 811.24 3,391.00
CALLAO STATES
POSTAL DE
290 3402200000 GERMANY Julio 2017 69.11 75.81 4.55 19.02
LIMA
Total, de registros: 290
TOTAL 51245695
Figura 22. Importaciones según partida arancelaria. SUNAT 2017.
49
Tabla 14. Mercado de Lavavajillas.

Lavavajillas Kg. 28,321,530 34,995,862 32,290,309 31,279,958
Nota: Adaptado de Ministerio de Producción,2016.
En la tabla 14 se aprecia que el mercado de lavavajillas ha incrementado su producción en
los últimos años actualmente se ubica en 31,2 miles de toneladas producidas en el año 2015
Figura 23. Tasa de crecimiento de jabones y detergentes. Elaboración propia. INEI ,2017.
La producción nacional básicamente está compuesta por fábricas de jabones y productos de
limpieza con capitales propios, también se observa que está en crecimiento y que el año 2017 fueron
afectadas por los impactos naturales.
2.1.2.2. Mercado del consumidor
APEIM informó que los sectores C-D-E a los cuales está dirigido el producto son los de
mayor proporción.
Cabe destacar que los clientes mayoristas prefieren 2 principales atributos; calidad y precio
como se verá en un cuadro posterior.
50
Tabla 15. Distribución de Niveles por zona.
NIVELES SOCIECONOMICOS (%)

ZONA TOTAL A B C D E
ZONA 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 100 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20
ZONA 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 100 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40
Otros 100 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90
Nota: Adaptado de distribución de niveles por zona APEIM,2016.
Se espera que el crecimiento poblacional de las zonas en observación mantenga un
comportamiento normal es decir un crecimiento poblacional promedio del 1 % en los distritos de Los
Olivos e independencia.
Por otra parte, el índice de precios del consumidor a nivel de lima metropolitana es negativo
(-0.3% promedio) durante casi todo el año 2017 sin embargo si se analiza el campo de los productos
químicos ha mantenido un claro ascenso
Tabla 16. Crecimiento poblacional del distrito de Los Olivos.
AÑO POBLACIÓN CRECIMIENTO

2000 287,063
2001 293,514 2%
2002 299,841 2%
2003 306,027 2%
2004 312,051 2%
2005 317,895 2%
2006 323,462 2%
2007 328,752 2%
2008 333,896 2%
2009 339,028 2%
2010 344,280 2%
2011 349,670 2%
2012 355,101 2%
2013 360,532 2%
2014 365,921 1%
2015 371,229 1%
Nota: Elaboración propia, 2018.
51
Tabla 17. Crecimiento poblacional del distrito de Independencia.
AÑO POBLACIÓN CRECIMIENTO

2000 208,790
2001 210,346 1%
2002 211,723 1%
2003 212,913 1%
2004 213,911 0%
2005 214,711 0%
2006 215,256 0%
2007 215,556 0%
2008 215,766 0%
2009 215,941 0%
2010 216,125 0%
2011 216,323 0%
2012 216,503 0%
2013 216,654 0%
2014 216,764 0%
2015 216,822 0%
2.1.2.3. Mercado de proveedores
El mercado de los proveedores es muy amplio debido a que existen muchas empresas de
ASIA que fabrican la materia prima a bajo costo (aproximadamente 13 empresas fueron ubicadas
con certificación ISO 9001 y con certificados de auditorías realizadas).
En China se encuentran:
 Tia Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company.
 Shijiazhuang Yibell Technology Co.,Ltd.
 Guangzhou New Zhonglian Building Material Co., Ltd.
Por otra parte, las pruebas y ensayos para obtener certificados solicitados por el estado serían
a través de ECOLAB quién es un buen aliado del sector.
Figura 24. Empresa certificadora.
52
2.1.2.4. Mercado competidor.
El principal competidor es Ayudin, Sapolio producidas por Procter y Gamble e Intradevco
SA ambas son marcas peruanas con muchos años en el mercado, sin embargo, no tienen aroma a
lavanda y no tienen ningún punto destinado a cuidar el medio ambiente.
Figura 25. Marcas competidoras de nuestro producto Limpito (Ayudin y Sapolio).
Tabla 18. Comportamiento de las amas de casa.
SI AL MOMENTO DE COMPRAR UN PRODUCTO, NO ENCUENTRA LA MARCA DE SU

PREFERENCIA, ¿QUÉ HACE?
NIVEL SOCIOECONÓMICO EDAD
PRODUCTOS DE LIMPIEZA Total A B C D E 18 a 24 25 a 39 40 a 70
Va a buscar su marca preferida 42% 44% 54% 45% 38% 34% 59% 42% 41%
No compra nada 11% 2% 6% 11% 12% 14% 7% 11% 11%
Compra otra marca 46% 54% 40% 44% 47% 51% 34% 47% 46%
No precisa 1% 0% 0% 0% 3% 1% 0% 0% 2%
Nota: Adaptado de Grupo Apoyo, 2016.
Tabla 19. Comportamiento de compra de las amas de casa.
¿CUÁL CONSIDERA USTED EL ASPECTO MÁS IMPORTANTE AL MOMENTO DE

COMPRAR?
COMPARATIVO NIVEL DE LEALTAD
PRODUCTOS DE LIMPIEZA AÑO 1998 AÑO 1999 LEALES (1) NO LEALES (2)
Calidad 68% 54% 58% 50%
Precio 38% 43% 40% 47%
Variedad 12% 9% 8% 9%
Confianza 7% 5% 6% 4%
Total (base real) 620 658 347 305
Nota: Adaptado de Grupo Apoyo , 2016.
53
Como se puede apreciar existe baja fidelidad respecto hacia las marcas del sector y
adicionalmente la valoración de la calidad está por encima del factor precio.
Existen otras marcas en competencia tales como Lava, Lesly, Zagas y Clorandina. Como
podemos ver en la figura 26 actualmente representan el 2.4 % del mercado de lavavajillas.
Figura 26. Otras marcas de lavavajillas.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Se utilizará canal directo para llegar a los mayoristas
Figura 27. Fuente: Mercado distribuidor.
Entre los cuales en las zonas de Independencia y los Olivos se ha identificado:
 Conzac.
 Unicachi.
 Huamantanga.
Adicionalmente se considera algunas bodegas como tiendas MASS y corporación Vega
54
Para el transporte se tercerizará los envíos a través de una empresa, en el mercado existen
gran cantidad de proveedores del servicio.
Figura 28. Empresas de carga para distribución.
No existe riesgo de control de este canal por parte de la competencia.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Los principales requisitos legales que cumplir son los siguientes:
Ley 26842 Ley General de la Salud - MINSA
La ley establece que toda empresa que desee fabricar o comercializar productos de limpieza
debe contar con una notificación sanitaria obligatoria, la misma debe ser emitida por DIGEMID en
este caso debe estar registrada en su base de datos. En la resolución ministerial N° 055-099.SA/DM
especifica los pasos a seguir para el registro como laboratorio de fabricación de productos de
limpieza.
INDECOPI Se debe realizar el trámite de registro de marca del producto para poder mantener
la confianza en el tiempo. El trámite tiene un costo aproximado de 535 soles
55
Ley 28405 de rotulado de productos fabricados en Perú y sus responsabilidades. Esta ley
establece los requisitos mínimos para identificar los productos. Incluye dimensiones, tipo de letra y
demás requisitos
Leyes o reglamentos
generales vinculados al
proyecto.
Ley N° 29571, Código de

Ley N° 26842 – Ley Protección
General de Salud y Defensa del
Consumidor
“Ley MYPE – D.S. N°007-2008

Ley N° 28405, Ley de Rotulado
TR “Ley de Promoción de la
de Productos Industriales
Competitividad , Formalización
Manufacturados y su
y Desarrollo de la Micro y
reglamento (D.S. 020-2005-
Pequeña Empresa y del Acceso
PRODUCE)
al Empleo Decente”
Figura 29. Leyes vinculadas al proyecto
2.2 Análisis del Micro entorno
En el Perú el mercado de lavavajillas es aproximadamente el 90% en pasta y el 10 %
de lavavajillas líquido. Por lo que podemos decir que en lavavajilla en pasta es el más
comercial debido a su precio, calidad, mayor rendimiento y de mayor conocimiento por los
consumidores.
En el análisis de Micro entorno o el entorno competitivo de nuestra empresa
determinamos los competidores, clientes y proveedores, en el cual nuestra empresa va a
desarrollar sus actividades y determinar el funcionamiento interno de nuestro producto
LIMPITO. Por esta razón necesitamos comprender el funcionamiento de nuestro entorno,
56
detectar las fuerzas que componen y relacionar con la forma de funcionamiento de la
empresa.
Adicionalmente nos permite analizar la demanda del mercado, las expectativas de los
consumidores y necesidades de diferentes grupos de interés.
Efectuamos el estudio del Micro Entorno en la cual indicaremos las 5 fuerzas de
Porter:
Figura 30. Las 5 fuerzas de Porter. Elaboración propia, 2018
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En la actualidad en el Perú tenemos varios competidores entre los más destacados
están: Clorandina, Sapolio, Ayudin, Lava, Lesly y Zagas.
En los sectores C, D y E no existe una marca que este actualmente posicionada, para
Lima Norte se encuentran las marcas como Clorandina, Lesly y Sapolio siendo la última la
más fuerte, sin embargo, ahora sólo se piensa desplazar a las marcas Clorandina y Lesly para
los distritos de Lima Norte. De las 2 marcas Clorandina pertenece a Industrias Jomatur
E.I.R.L. la empresa está ubicada en San Martín de Porres no cuenta con un nivel de
publicidad hacia los consumidores, simplemente está enfocada en los canales de distribución
y tiene una estrategia de precio bajo. Lesly por otra parte pertenece a la empresa A&D
57
fundada en 1999, empresa que principalmente se dedica a la producción de insumos
químicos y que en los últimos ha desarrollado una variedad de productos de limpieza. En la
actualidad cuenta con certificación ISO 9001 y está presente principalmente en los mercados
de Unicachi y Huamantanga.
Figura 31. Imagen de lavavajilla LESLY. A&D químicos y Diversos S.A. Página web A&D,
2018.
Sapolio por otro lado pertenece al grupo Intradevco S.A. empresa que produce y
comercializa productos de limpieza en más de 25 países. Cuenta con todos los permisos y
certificados de una empresa transnacional. Por otra parte, está en constante desarrollo y
posee una participación de mercado de aproximadamente 53%.
Figura 32. Imagen Lavavajilla SAPOLIO. Intradevco S.A. (2018). Página web Intradevco S.A.
58
Ayudin es una marca de la empresa Procter & Gamble proveniente de Estados
Unidos, sus productos de limpieza actualmente alcanzan a los 5 continentes. Actualmente
viene perdiendo participación de mercado respecto a Sapolio y sus precios son de los más
elevados del mercado. Cabe resaltar que toda su producción de lavavajillas viene de
importación.
Figura 33. Imagen de Producto Ayudin. P&G 2018. Imagen propia.
Por último, lavavajillas Zagaz es un producto de Guatemala y está dirigido a
segmentos A y B, su precio es mayor al de Ayudin y su diferenciación radica en que es
antibacterial. Al ser un surfactante catiónico es mucho más costoso que los demás.
Figura 34. Imagen de producto Zagaz. Página Web de Industria La Popular
59
Teniendo en cuenta lo analizado se aprecia un nivel de fuerza medio debido a que en
el caso de Sapolio y Ayudin la estrategia no será enfrentar al competidor ya que no se
ingresará por medios de publicidad masivos, en adición, el segmento del mercado al cual se
apunta es diferente. En el caso de Lesly se empleará un diferente posicionamiento ya que el
producto LIMPITO tendrá colágeno para el cuidado de manos, envase más delgado que hará
más amigable con el medio ambiente al producto y con un área de I+D se estará a la
vanguardia en el desarrollo de nuevos productos al igual que se viene realizando en Estados
Unidos, Europa y Japón.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Los clientes en el Perú actualmente buscan productos que no afecten a su economía
y a su vez buscar que no maltraten sus manos por ello nuestro producto busca enfocarse al
cuidado de la piel, el precio y rendimiento
En el mercado nacional, los compradores no están organizados, no hay una influencia
a una baja de precios. Para realizar una transacción y acordar el precio, el cliente observa la
calidad del producto y su rendimiento; sobre ello se acuerda un precio y se realiza la
transacción, el precio estimado por las clientas es de 6 a 7 soles por unidad de 1 Kg. En los
canales de distribución el precio de venta de los mayoristas está en 4,5 a 5 soles por el mismo
producto (Figura 35).
Figura 35. Márgenes de los canales de distribución en Lima Norte.
60
Fabrica Limpito
Precio de Venta (Aprox.) S/ 3 Margen
S/ 2
Mercado Mayorista
(Conzac, Unicachi, Huamantanga)
Precio de Venta S/ 5 Margen
S/1
Bodega de Barrio
Precio de Venta S/ 6
Consumidor Final
Los canales de distribución en los mercados a los cuales se colocará el producto los
comerciantes se encuentran concentrados, sin embargo, no están organizados, reduciendo
sus coordinaciones a simples estimaciones entre ellos de sus actuales precios de venta y este
tema es esporádico y entre un máximo de 2 personas.
Por otro lado, no existe ningún costo por cambio de proveedor, es decir, si los clientes
desean cambiar de marca lo pueden hacer sólo deben pagar el precio actual del producto.
Todas estas variables han sido extraídas directamente de los mercados CONZAC,
UNICACHI y HUAMANTANGA. En ese sentido consideramos una fuerza de negociadora
de los clientes de nivel bajo
Diferenciación
Necesitamos que el cliente sepa que le estamos ofreciendo un producto que le puede generar
ahorro en varios aspectos como: protección y cuidado de la piel, variedad en aroma, por último, se
mejorará el poder de limpieza y la cantidad de espuma. Como adicional se brindará un empaque de
espesor algo más reducido dando la perspectiva de ser una marca preocupada con el medio ambiente.
61
Identificación de la marca
Contaremos con una fuerte campaña de marketing como volantes, radio local y asesoría
personalizada con el fin de que el cliente se sienta identificado con nuestro producto.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Los proveedores para nuestro producto son muy amplios debido a que existen muchas
empresas del continente asiático, específicamente en China que fabrican la materia prima a bajo costo
(aproximadamente 13 empresas fueron ubicadas con certificación ISO 9001 y con certificados de
auditorías realizadas), sin perder la garantía de la buena calidad, por ejemplo:
 Tian Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company
 Guangzhou New Zhongli an Building Material Co., Ltd.
 Shijiazhuang Yibell Technology Co., Ltd.
Algunos proveedores para nuestro transporte y repartición de nuestro producto podemos
contactar con las empresas:
 Transporte Hf S.A.C
 Grupo Tayta S.A.C
En general, el poder de fuerza de los proveedores con respecto a nosotros es de un nivel bajo,
por ejemplo, no tenemos un costo alto por cambio de proveedor, la materia prima no es un producto
diferenciado y se puede obtener en el mercado fácilmente.
Estrategia:
Realizar una alianza estratégica con los proveedores de tal manera que nos permita
reducir nuestros costos y conseguir una fidelización mutua. Por ejemplo, bonificaciones por
volumen de compra, formas de pago, mejores plazos de entrega.
62
Figura 36. Tian Jin Shi Jin Hong Wei Bang Chemical Limited Company.
Figura 37. Shijiazhuang Yibell Technology Co., Ltd.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En la actualidad existe un mercado nacional e internacional que posee una gran diversidad
de productos de lavavajillas con la misma función siendo los principales tipos en líquido y en pasta.
Estos bienes sustitutos poseen características similares a nuestro producto y/o que pueden cumplir la
misma función dando como resultado que nuestro cliente pueda reemplazarlo según su necesidad.
También cuentan con productos como el detergente, Puliton, Patito que por su bajo costo
también son utilizados como producto para lavavajillas.
63
Figura 38. Pulitón
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Para ingresar al rubro de limpieza las barreras de entrada son mínimas, sólo licencias y
requisitos municipales por un lado y por otro está la notificación sanitaria obligatoria otorgada por
la DIGEMID.
La principal barrera de entrada es la inversión y la especialización de la mano de obra
calificada para el área de producción, el sueldo promedio de un Ing. Químico es alrededor de 2800
soles, sin embargo, se debe tener en cuenta que es necesario que el jefe de producción tenga
experiencia mínima en el rubro de modo tal que se pueda competir en precios con la competencia lo
cual elevaría su sueldo hasta un tope de 3,900 soles.
64
Tabla 20. Ingreso promedio por carrera universitaria.
RANGO
INGRESO
FAMILIA DE CARRERAS
PROMEDIO MÍNIMO MÁXIMO
UNIVERSITARIAS
(SOLES) (SOLES) (SOLES)
Química 2,806 1,400 4,800
Nota: Adaptado de MTPE,2015. Web Ponte en carrera.
Por otra parte, están los canales de distribución, actualmente estos no son fieles a una sola
marca, esto se piensa mejorar con políticas de ventas al crédito e introducir un costo por cambio de
proveedor a los mismos.
Además, que en este sector a mayor producción se tiene un menor costo fijo unitario del
producto, lo que hace que podamos generar unos márgenes beneficiosos al vender mayores
cantidades de envases.
2.2.6. Estrategias
 Algunas estrategias que plantearemos son:
 Aumentar la calidad del producto.
 Reducir precios-
 Aumentar los canales de ventas.
 Aumentar la publicidad
 Ofrecer mayor financiamiento.
65
Capitulo III. PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y Misión de la empresa
3.1.1. Visión
Ser una empresa reconocida en la fabricación de productos de limpieza a un precio razonable
para el consumidor.
3.1.2. Misión
Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de artículos de limpieza
para satisfacer las necesidades de nuestros clientes, comprometidos con la limpieza para los
segmentos C, D y E.
3.2 Análisis FODA
3.2.1. Fortaleza:
F1 Contamos con un área de investigación y desarrollo.
F2 Personal altamente calificado (Químicos y Fuerza de ventas).
F3 Contamos con un producto diferenciado.
F4 Producto estandarizado.
F5 Alto poder de negociación con los proveedores.
3.2.2. Oportunidades:
O1 Acceso para participar en licitaciones del gobierno.
O2 Incremento en demanda de productos amigables con el medio ambiente.
O3 Gran cantidad de proveedores asiáticos de materia prima.
O4 Competencia no cuenta con Registros Sanitarios
66
3.2.3. Debilidades:
D1 Ser una marca nueva.
D2 Mayores costos en alquiler de local.
D3 Alto costo del transporte.
D4 Alto poder de negociación de clientes por concentración de los mismos.
3.2.4. Amenazas:
A1 Falta de barreras facilitan el ingreso de competidores en el mercado.
A2 Estancamiento económico en el país.
A3 Incertidumbre política.
A4 Mercado con marcas ya posicionadas.
A5 Baja fidelidad de los clientes.
67
Figura 39. Matriz FODA.
68
3.2.5 Estrategias:
De acuerdo con Michael Porter, se aplicará una estrategia de enfoque o concentración ya que
nos estaremos dirigiendo a un segmento de mercado C, D y E
3.3 Objetivos:
3.3.1 Objetivo General:
Ser una empresa reconocida en la fabricación de productos de limpieza a un precio razonable
para el consumidorer .
3.3.2. Objetivo Específico:
 Recuperar la inversión inicial no mayor a 3 años de iniciado el proyecto.
 Incrementar la participación en el mercado a 13.8 % para el 2021.
 Alcanzar una rentabilidad sobre las ventas de un 25% para el año 2021.
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
La presente investigación tiene un enfoque mixto es decir surge de combinaciones de los dos
enfoques que son cualitativo y cuantitativo donde se incluye la característica de algo. Pedro Franco
(2015) señala que la efectividad con la que se va evolucionando las circunstancias en la actualidad
ha obligado a los empresarios a dedicarle un tiempo importante de esfuerzo para conocer su entorno
y, así detectar las oportunidades y amenazas.
Para contar con una segmentación de mercado primero identificaremos nuestros objetivos
generales, ello nos facilitara comprender nuestro objetivo principal, las oportunidades de nuestro
negocio y nuestro problema principal, por la cual generaremos, evaluaremos y supervisaremos las
actividades de nuestro marketing utilizando las 4 P: Precio, Producto, Plaza y Promoción.
69
Figura 40. Estimación de Mercado de Lima Norte del NSE C, D y E.
4.1.1. Objetivos Generales del Estudio.
Estudiar el mercado de consumidores de lavavajilla, pertenecientes a los NSE C, D y E,
de las familias de Lima Norte entre enero y febrero del 2018.
4.1.2. Objetivos Específicos.
 Verificar mediante nuestro estudio cuantitativo y cualitativo si nuestro
producto tendrá aceptación en el mercado.
 Evaluar y detectar nuestros consumidores potenciales.
 Analizar las promociones que se ofrece en el mercado existente.
 Conocer un volumen aproximado de la demanda.
4.1.3 Criterios de segmentación
Geográfico
Estratégicamente nuestro producto se comercializará en la Zona de Lima Norte,
la cual está comprendido por 9 distritos.
70
Huamantanga
 Ancón
 Santa Rosa
 Puente Piedra
 Carabayllo
Unicachi
 Comas
Conza
 Independencia
 Los Olivos
 San Martin de Porras
Tabla 21. Personas por Zona geográfica según nivel socioeconómico 2017 expresado en miles de
soles.
PERSONAS ESTRUCTURA SOCIECONÓMICA (%)
MILES % SOBRE LIMA METROPOLITANA AB C D E

ZONA
Lima Norte 2,542 22 49 24 5
Ancón 45
Santa Rosa 19
TOTAL 2,606 25
Nota: Adaptado de Perú población 2017, CPI.
Según los dos cuadros suministrados por el CPI podemos apreciar que los sectores C, D
y E representan el 78% de la población, aproximadamente 2 millones de habitantes serian nuestro
mercado objetivo.
71
Socioeconómico
Nuestro Universo - Población será dirigido a mujeres de los NSE C, D y E de la zona de
Lima Norte.
Tabla 22. Distribución de zonas por niveles socioeconómicos.
NIVELES SOCIECONÓMICOS
ZONA NSE C NSE D NSE E
Total 100 100 100
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 11.60 14.20 18.50
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 18.00 11.1 1.30
Otros 0.50 1.00 2.30
Nota: Adaptado de APEIM,2017.
Identificamos que nuestra población del NSE C, D y E se ubicado en la Zona 2
(Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras), a su vez se observa que en la zona 1se
concentra más con el NSE C, D y E (Puente Piedra, comas, Carabayllo), en otro estamos
considerando los distritos (Ancón, Santa Rosa).
Demográfico
Durand (2013) se refiere a población, al conjunto total de seres, objetos y/o eventos que
cuenten con las mismas características y sobre el que estamos interesados en obtener conclusiones.
Por lo cual, la población será todos las Mujeres de Lima Norte.
Determinaremos la importancia de nuestros clientes potenciales mujeres entre los 14 y 65
años, en tal sentido estaremos adicionando estas variables en las zonas ya mencionadas.
Se tomó el rango de edades dentro los criterios de nuestra segmentación dado que cuentan
interés en la compra de productos para el hogar.
72
Segmentación Demográfica por sexo
Tabla 23. Población por sexo según departamentos, 2017.
TOTAL HOMBRES MUJERES

DEPARTAMENTO
Lima 11,181.70 35.1 5,451.80 34.2 5,729.90 36
Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población Elaboración: Departamento de Estadística -
C.P.I, 2017.
En la tabla 23 observamos que el mercado de mujeres cuenta con un 36% por lo que es
favorable.
Tabla 24. Población por segmentos de edad según departamentos 2017.
00 - 05 06 - 12 13 - 17 18 - 24 25 - 39 40 - 55 56 - +
DEPARTAMENTO TOTAL %
AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS
Lima 11, 181.70 35.10 1,057.60 1,229.50 929.50 1,441.20 2,705.70 2,139.50 1,678.70
Nota: Adaptado de Estimaciones y proyecciones de población INEI, 2017.
4.1.2 Marco muestral
Calculo muestral
Una muestra nos ayuda obtener información representativa de algunos elementos de
la población. Para este caso estamos tratando con las Mujeres de Lima Norte y se ha tomado como
muestra 101600 y se ha tomado como muestra 334 clientes. Para lograr dicho resultado se tomó en
cuenta la siguiente formula:
n = Muestra inicial
N = Poblacion.
Z = Nivel de Confianza
E = Margen de error predeterminado
P = Propabilidad de éxito
Q = Probabilidad de fracaso
73
Fórmula
𝑃. 𝑄
𝑛=
𝐸 2 𝑃. 𝑄
(𝑍 ) + 𝑁
(0.95)(0.05)
𝑛=
0.05 2 (0.95)(0.05)
(1.96) +
1016000
N= 334
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Para realizar esta investigación se realizaron seis visitas a los comerciantes de los mercados
mayoristas como: Mercado Conzac, Unicachi, Huamantanga; entablamos una entrevista de
profundidad con el fin de contar con mayor información y panorama de nuestro producto.
Mercado Conzac
Al inicio de cada visita se presenta el entrevistador con el comerciante dándole una
introducción de nuestro producto, el cual nos informa respecto a precios de la competencia, cantidad
que vende por cada producto por ejemplo en el mercado Conzac salía más las lavavajillas como:
Sapolio y Clorandina se nos manifestó que el producto de Ayudin no ingresaba al mercado; el margen
de ganancia por cada uno es S/ 1.50 a S/2.00 variando hasta un mínimo de S/0.80 céntimos, la
cantidad aproximada de venta es de 15 a 20 cajas de lavavajillas en pasta por semana.
74
Los precios de cada uno de los productos se describen en la tabla 4:
Tabla 25. Precios de marcas competidoras vendidas en Conza en solesc.
COSTO CAJA 6
MARCA C.U.
UNIDADES
SAPOLIO 4.50 27.00

CLORANDINA S4.45 26.70
Nota: Elaboración propia según de encuesta, 2018.
La principal característica que busca los comerciantes es el precio, y que tenga rotación en
el mercado. Nos cometo que para iniciar una negociación nos podría comprar de una a dos cajas.
Para esto se requiere una prueba in situ del producto. Asimismo, la manera de realizar la publicidad
en el mercado de Conzac es a través de demostraciones a los clientes en el ingreso del mercado,
publicidad por radio local, los banners en cada puesto con el nombre del comerciante. Las
promociones que más salen para el cliente final son el dos por uno (mellizos), y las esponjas gratis.
Una desventaja en la lavavajilla Clorandina es que no les da la facilidad de vender al crédito
y Sapolio les da hasta una semana para cancelar el pedido del producto. Por otro lado, no cuentan
con hay coordinación directa entre vendedores y en general el mercado no se encuentra organizado
a nivel de comerciantes de limpieza.
75
Figura 41. CONZAC, 2018
Figura 42. Entrevista en CONZAC, 2018
76
Mercado Unicachi
En nuestra visita el mercado Unicachi, fue muy interesante saber que los comerciantes
reciben capacitación de atención al cliente, marketing, tips para colocar productos y aumentar las
ventas, Asimismo se mostraron muy interesados de que una nueva marcada de lavavajilla ingrese,
nos comentaron de qué manera promocionar el nuevo producto, por ejemplo: Banner dentro de cada
puesto, una impulsadora para marketear el producto, regalar muestras de nuestro producto alrededor
del mercado.
Nos facilitaron información de que las marcas que se venden más son: Sapolio y Ayudin,
nos comentaron a cuanto venden por caja los productos y los aromas que salen más en el mercado,
Tabla 26. Precios de marcas competidoras vendidas en Mercado Unicachi en soles.
COSTO CAJA 6
MARCA C.U.
UNIDADES
SAPOLIO 4.50 27.00
LESLY 6.00 30.00
AYUDIN 6.55 39.00
Nota: Elaboración propia a partir de las visitas a los mayoristas, 2018.
También consultamos si el cliente final le gustaría el aroma floral y el color de preferencia
del cliente. Se consultó el nombre del producto el cual tuvimos una buena aceptación por medio del
mayorista. Al finalizar se le realizo algunas consultas de las mejoras que podría tener el producto
final y nos indicaron buen precio, que no irrite las manos, que el empaque sea llamativo como el
nombre del producto, que tenga mucha espuma y que siempre estemos mejorando las promociones
para el cliente.
77
Figura 43. UNICACHI, 2018
Figura 44. Entrevista en UNICACHI, 2018
78
Mercado Huamantanga
Nuestra última visita del día domingo nos dirigimos a los comerciantes del distrito de Puente
Piedra al Mercado Huamantanga, al iniciar la entrevista le comentamos que estamos lanzando un
nuevo producto de lavavajilla y queríamos realizar algunas consultas como precio, color y aroma de
preferencia de los consumidores; en el cual nos brindaron información detallada de cada marca de
lavavajilla en este mercado la mayor rotación es de Sapolio y Clorandina, nos mencionaban que son
requeridos dos veces a la semana los días lunes y miércoles, ya que son los productos más vendidos
para el abastecimiento de las bodegas, se observó en los diferentes puestos de los comerciantes poco
abastecimiento de lavavajilla Ayudin, se les hizo la consulta y nos comentaron que pocos clientes
compran el producto por el precio.
Figura 45. HUAMANTANGA, 2018
79
Figura 46. Entrevista en HUAMANTANGA, 2018.
4.1.4. FOCUS GROUP
El sábado 20 de enero se realizó el focus group; Los participantes fueron mujeres en el rango
de edad de 20 a 40 años de los niveles socio económicos C, D y E. entre ellas contábamos con amas
de casa, estudiantes, trabajadoras, emprendedoras.
En esta investigación se está tomando como muestra de la población de Lima Norte, de la
Zona 1, 2 y otros que está conformado por los siguientes distritos: Puente Piedra, Comas, Carabayllo,
Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras, Ancón y Santa Rosa.
La selección de las personas para este focus fue seleccionada por conveniencia o muestreo
no probabilístico dado a la accesibilidad del tiempo, estilos de vida.
80
Figura 47. Focus group 1, 2018.
Figura 48. Focus group 2, 2018.
Link focus group: https://youtu.be/kAEqqAdu40M
81
Objetivos:
a) Conocer las preferencias del consumidor y entender las necesidades no cubiertas
por los otros productos.
b) Conocer la percepción del cliente hacia los productos de lavavajilla.
c) Conocer si el aroma de nuestro producto le agrada
d) Conocer la opinión sobre el producto.
e) Identificar a nuestros clientes potenciales
f) Identificar qué características del producto serán aceptadas en el mercado
g) Identificar la insatisfacción con los productos de lavavajilla
Desarrollo del tema:
Preguntas de Introducción:
Presentación de cada uno de los participantes, indicándonos sus nombres completos, edad y
a qué se dedican.
Preguntas de Transición
1. ¿Qué marca de Lavavajilla suele comprar?
2. ¿Qué tamaño compra y cada cuánto tiempo?
3. ¿En dónde suele comprar su lavavajilla?
4. ¿Le parece que paga el precio justo por su lavavajilla?
5. ¿Qué es lo primero que busca en un lavavajilla?
6. ¿Se encuentra satisfecho con su producto de lavavajilla actual?
7. ¿Qué valora de las grandes marcas de lavavajilla?
8. ¿Qué experiencia podría contar acerca del uso de su lavavajilla actual?
9. ¿Qué aromas prefieres en su lavavajilla?
10. ¿Cuántas veces al día usa su lavavajilla?
82
11. Cuando va a comprar lavavajilla ¿le ofrecen promociones?
12. ¿Aparte del producto que otros factores influyen en la decisión de su compra?
13. ¿Qué cambiaría en los productos existentes de los fabricantes actuales de lavavajilla?
14. ¿Qué opina del producto lavavajillas liquido?
15. ¿Qué es lo que te decepcionaría de una marca de lavavajillas?
16. ¿Cuál piensas que es la mejor marca de lavavajillas?
17. ¿Cuál piensas que es la peor marca de lavavajillas?
18. ¿Cómo usas la pasta de lavavajilla en el lavado?
19. ¿Conoce el lavavajilla Clorandina? ¿Qué opina del producto?
20. ¿Compraría una nueva marca de lavavajilla?
21. ¿Qué tan probable es que cambies de marca de lavavajillas?
22. ¿A través de que medio le gustaría recibir información del producto?
Preguntas para Terminar
1. ¿Qué colores y forma prefiere en una presentación del envase de un lavavajillas?
2. ¿Qué le parece el nombre Limpito para una nueva marca de lavavajillas?
3. ¿Cuál sería el precio justo para un lavavajillas de 1kg?
Al término de la primera parte del focus se procedió invitar a las participantes a probar los
productos de las marcas ya conocidas en el mercado para realizar las respectivas comparaciones y
comprobar lo dicho por ellas en la sesión previa.
Insight
Al realizar el focus nos permitió conocer el punto de quiebre que nos conlleva a la
oportunidad para desarrollar el producto.
Colores: amarillo y verde sinónimo de limpieza
Espuma: sensación de mejor lavado.
83
Conclusiones generales del Focus:
 La mayoría de los participantes nos manifiesta que el producto de lavavajilla
 no remueve en su totalidad los restos de alimentos.
 Las participantes indicadoras que cuentan con una marca de su preferencia debido
que ya han experimentado con otras marcas y no han cubierto su necesidad., sin
embargo, si estarían dispuesta a probar una nueva marca del producto de lavavajilla.
 Las participantes manifiestan que los colores que se relacionan en la mente del
consumidor para la limpieza son los colores amarillo y verde por lo cual les gustaría
que nuestro nuevo producto se incline hacia los colores ya mencionados.
 Las participantes señalaron que les gustaría recibir algún tipo de promoción u
obsequios como, por ejemplo: la esponjita, el pack de paga dos y lleve uno
 , guantes para protección de mano, 20% más del producto por el mismo precio.
 En cuanto al nombre del producto hubo aceptación por los participantes el cuales
nos manifestó que les gustaba el nombre la mayoría, lo sentía como fácil de usar o
limpia fácil, pero también a una de nuestro participante comento que lo sentía como
algo pequeño.
 La marca propuesta por nosotros fue de gran aceptación, el focus nos ayudó a
enfocarnos hacia el diseño del logo del producto, asimismo recibimos sugerencias
en cuanto a los colores que se debería utilizar para el producto.
4.1.5. Encuestas
Tipo de Investigación
Para la siguiente investigación se utiliza el método Cuantitativo y Descriptivo: Método de
Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
84
Método de Encuestas
Nuestro estudio utilizará el diseño No experimental. Como menciona Kerlinger, F. & Lee,
H. (2002). “La investigación no experimental o expos-facto es una investigación donde el resultado
no se manipulará las variables, ni los datos que se obtendrán en las encuestas realizadas”.
La presente investigación de mercado busca obtener una muestra significativa del universo
a través de una encuesta redactada por los integrantes del equipo.
Muestra
Para poder recoger información mencionamos que utilizaremos las encuestas como técnica
de investigación. Salkind (1998) indica que los cuestionarios son un conjunto de preguntas
estructuradas y enfocadas que se contestan con lápiz y papel. Los cuestionarios ahorran tiempo,
porque permiten a los individuos llenar sin ayuda ni intervención directa del investigador.
ENCUESTA DEL MERCADO LAVAVAJILLA
Marca con una X
1.- ¿Suele comprar el producto de pasta lavavajillas?
a) Si
b) No
2.- ¿Con que frecuencia compra pasta lavavajilla?
a) Semanal.
b) Quincenal.
c) Mensual.
85
3.- ¿Qué tamaño de lavavajilla compra?
a) Pequeño 360 gr.
b) Mediano 600 gr.
c) Grande 1 000 gr.
4.- ¿Dónde suele comprar el producto?
a) Mayoristas.
b) Supermercados.
c) Bodegas.
5.- ¿Qué busca de un lavavajillas?
(Enumerar del 1 al 6, siendo 1 el más importante y 6 el menos importante)
Tabla 27. Atributos de una lavavajilla en pasta.
Atributos Valor
Presentación
Precio
Marca
Limpieza
Olor
Rendimiento
Nota: Elaboración Propia, 2018.
86
6.- ¿Cuál es la marca de lavavajilla que usa?
a) Sapolio.
b) Ayudin.
c) Clorandina.
d) Lava.
7.- Se encuentra satisfecho con el producto que compra?
a) . Si ¿Por qué? _________________________________________________
b) No ¿Por qué? ______________________________________________________________
8.- ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?
a) Si
b) No
c) Tal vez
9.- ¿Que tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro?
a) Bastante probable.
b) Algo probable.
c) Poco probable
d) Nada probable.
10.- ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1
el que más prefiere y 4 el que menos prefiere
a) Floral
b) Lavanda
c) Frutal
d) Limón.
87
11.- ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el
que más prefiere y 4 el que menos prefiere.
a) Verde
b) Rosado
c) Morado
d) Naranja
12.- ¿Cuántas personas viven en tu hogar?
a) De 1 a 3 personas.
b) De 4 a 6 personas.
c) De 7 a más personas.
3.- ¿A parte del producto? ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?
Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere
a) Experiencia de otros clientes. _______
b) Publicidad. _______
c) Presentación del Producto. _______
14.- A través de qué medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo
producto? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere
a) E- mail. ________
b) Televisión ________
c) Anuncios ________
d) Radios Locales ________
88
15.- Si el precio de nuestro nuevo producto le parece aceptable... ¿Qué probabilidad habría
de que lo compre?
a) Lo compraría en cuanto salga al mercado.
b) Lo compraría dentro de un tiempo.
c) Es poco probable que lo compre.
d) No lo compraría.
16.- ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?
a) Entre 1 y 2 veces al día.
b) Entre 3 a 4 veces al día.
c) Más de 5 veces al día.
17.- ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compra su pasta lavavajilla?
a) Si
b) No
18.- ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere? ¿Y que marca?
a) Lavavajilla liquida.
b) Lavavajilla en pasta.
Marca: ___________________________________
19.- ¿A qué distrito pertenece usted?
a) Los Olivos.
b) Independencia.
c) Puente Piedra.
d) Ancón.
89
e) Carabayllo.
f) Otros _______________________
20.- ¿Dónde compra usted su lavavajillas?
a) Conzac.
b) Unicachi.
c) Huamantanga.
d) Bodegas de barrio.
e) Tiendas Mass.
21.- ¿Cual crees que es la mejor marca en lavavajillas?
Rpta.
______________________________________________________________________
22.- ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?
Rpta.
______________________________________________________________________
23.- ¿Que colores prefieres en el logo de la marca y envase?
Rpta. ___________________________________________________________
24.- ¿Conoce el lavavajillas Clorandina? Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto?
a) Si ___________________________
b) No.
25. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida?
a) Moderna.
b) Emprendedora.
90
c) Mujer que trabaja y estudia.
d) Trabajador y orientado a la familia.
e) Mujer con tendencia religiosa y tradicional.
f) Conformista.
26. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?
___________________________________________________
27. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?
a) 5 Nuevos soles
b) 6 Nuevos soles
91
Análisis de los resultados de las encuestas
1.- ¿Suele comprar el producto de pasta lavavajillas?
¿Suele comprar el producto de pasta lavavajillas?
14%
SI
NO
86%
Figura 49. ¿Suele comprar el producto de pastilla lavavajillas?
Se observo en los datos obtenidos por la encuesta que el 96.3% del mercado prefiere la
presentación en pasta y el resto en líquido.
2.- ¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?
¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?
14%
Mensual
Quincenal
30% 56% Semanal
Figura 50. ¿Con qué frecuencia compra pasta lavavajilla?
92
Determinamos que el 56.9% adquieren el producto con una frecuencia mensual, 30%
quincenal y 13.6% semanal.
3.- ¿Qué tamaño de lavavajilla compra?
¿Qué tamaño de lavavajilla compra?
10%
Pequeño 360 gr
30% Mediano 600 gr
60% Grande 1 000 gr
Figura 51. ¿Qué tamaño de lavavajilla compra?
La Lavavajilla de 1000gr es el producto de mayor porcentaje con 60% es decir nuestro
público objetivo usualmente compra su lavavajilla de1000gr, seguido por el de 600 gr con 30% y por
último el de 360 gr con 10%.
93
4.- ¿Dónde suele comprar el producto?
¿Dónde suele comprar el producto?
19%
37%
Supermercados
Mayorista
Bodegas
44%
Figura 52. ¿Dónde suele comprar el producto?
En nuestra muestra se percibe que en las tiendas mayoristas son los de mayor rango de
porcentaje en compra (44%) y de menor rango bodegas (19%).
5.- ¿Qué busca de un lavavajillas?
¿Qué busca de un lavavajillas?
3%
23%
Presentación
40%
Precio
Marca
10% Limpieza
Olor
Rendimiento
20% 4%
Figura 53. ¿Qué buscas de un lavavajilla?
94
La característica principal que influye en la decisión de compra del consumidor en un
Lavavajillas es que tenga precio bajo (40%), mientras que la presentación (3%) apenas influiría, por
lo que si se consiguiera un producto con alto rendimiento y bajo precio se podría ingresar con fuerza
en el mercado.
6.- ¿Cuál es la marca de lavavajilla que usa?
¿Cuál es la marca de lavavajilla que usa?
10%
6%
36%
Ayudin
Sapolio
Clorandina
Lava
48%
Figura 54. ¿Cuál es la marca de lavavajillas que usa?
En nuestra encuesta refleja que nuestro cliente del NSE C, D y E, Sapolio tiene el 48% del
mercado de lavavajilla siendo competencia directa con Ayudin ya que cuenta con el 36% del mercado
el otro 16% lo tiene otros productos lavavajilla.
95
7.- Se encuentra satisfecho con el producto que compra?
¿Se encuentra satisfecho con el producto que compra?

25
20
15
10
5
0
Si, es Si, porque Si.porque es Si.por que Si. Porque No. Por que No. por que
practico, tiene una rendidor cumple su saca la grasa aveces es se siente las
comodo y buena funcion con facilidad. muy blanda y manos
rapido en presentación no suele durar grasosas
limpiar. rinde lo
suficiente y el
precio es
cómodo.
Figura 55. ¿Se encuentra satisfecho con el producto que compra?
En el cuadro podemos verificar que el 54% está satisfecho con el producto que adquiere,
mientras que el 46% se siente inconforme principalmente por que indican que no dura lo esperado.
8.- ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?
¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?
39%
SI
NO
56% TALVEZ
5%
Figura 56. ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?
96
Podemos observar que 29.5% cambiara de marca y un 65.2% no lo tiene del todo claro si
seguir con la marca que utiliza actualmente o cambiar por lo que un total del 94.7% podría optar por
una nueva marca que ingresara al mercado.
9.- ¿Que tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro?
¿Que tan probable es que cambies tu lavavajillas actual

por otro?
2% 15%
21%
Bastante probable
Algo probable
Poco pobable
Nada probable
62%
Figura 57. ¿Qué tan probable es que cambies tu lavavajillas actual por otro?
Se puede comprobar que 1.8% está definitivamente identificado con la marca que usa
actualmente y no cambiaría por ningún motivo a otra, pero el 98.2% podrían optar por una distinta,
siendo un total de 76.8% fácil de captar con algo de relativa facilidad por un nuevo ingreso en el
mercado. Este dato es importante si lo analizamos junto con las preguntas 13 y 8. En la octava
pregunta verificamos que solo el 94.7% probaría una marca nueva, porcentaje que está por debajo
del 98.2% que cambiaría la que utiliza actualmente, esto se debe a que según veremos más adelante
en la pregunta 13 un punto importante en la decisión de compra del consumidor es la experiencia de
otros usuarios es decir la recomendación por algún familiar o amistad.
10.- ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1
el que más prefiere y 4 el que menos prefiere.
97
Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 4
el que menos prefiere
70%
¿Qué aroma preferiría en su pasta
60%
50%
lavavajilla?
40%
1
30%
20%
2
10% 4 3
0%
Flores Lavanda Frutal Limón
Series1 17% 30% 18% 66%
Figura 58. ¿Qué aroma preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo
1 el que más prefiere y 4 el que menos prefiere.
Podemos deducir que el principal olor asociado a limpieza es el limón por el mercado de
lavavajillas
98
11.- ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más
prefiere y 4 el que menos prefiere.
Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 4 el

que menos prefiere.
80%
¿Qué color preferiría en su pasta
70%
60%
50%
lavavajilla?
1
40%
30%
20%
2
10% 3
4
0%
Verde Rosado Morado Naranja
Series1 72% 14% 26% 16%
Figura 59. ¿Qué color preferiría en su pasta lavavajilla? Enumere según su preferencia, siendo 1
el que más prefiere y 4 el que menos prefiere.
El color más atractivo para un lavavajilla se puede comprobar es el verde, es importante notar
que el color verde en psicología está asociado a la naturaleza y es considerado relajante
12.- ¿Cuántas personas viven en tu hogar?
¿Cuántas personas viven en tu hogar?
8%
41%
De 1 a 3 personas
De 4 a 6 personas
De 7 a mas personas
51%
Figura 60. ¿Cuántas personas viven en tu hogar?
99
Se aprecia en la imagen que principalmente el tamaño de familia de Lima Norte es un
promedio de 4 a 6 personas.
13.- ¿A parte del producto? ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?
Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere
¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?
34% 37%
Experiencia a otros clientes

Publicidad
Presentación del producto
29%
Figura 61. ¿Qué otros factores influyen en la decisión de su compra?
Podemos notar que el principal factor es la recomendación de algún conocido y no tanto la
publicidad o presentación por lo que se podría utilizar una estrategia de marketing orientada a que
los potenciales compradores experimenten o vean el producto en acción.
100
14.- A través de qué medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo
producto? Enumere según su preferencia, siendo 1 el que más prefiere y 3 el que menos prefiere
¿A través de qué medio o medios le gustaría recibir

información de nuestro nuevo producto?
11%
27%
Redes Sociales
26%
TV
Anuncios
Radios locales
36%
Figura 62. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información de nuestro nuevo
producto?
El uso de lavavajillas indica que principalmente los compradores son personas que utilizan
la televisión como medio de información para conocer sobre lavavajillas.
15.- Si el precio de nuestro nuevo producto le parece aceptable... ¿Qué probabilidad habría
de que lo compre?
¿Qué probabilidad habría de que lo compre?
12% Lo compraría en cuanto salga

al
8% mercado
39%
Lo compraría dentro de un
tiempo
Es poco probable que lo

compre
41% No lo compraria
Figura 63. ¿Qué probabilidad habría de que lo compre?
101
Se comprueba que un precio asequible podría determinar que en un tiempo relativamente corto los
compradores prueba al menos una vez nuestro producto
16.- ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?
¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?

10%
33%
Entre 1 y 2 veces al día

Entre 3 y 4 veces al día
Mas de 5 veces al día
57%
Figura 64. ¿Cuántas veces al día usa su lavavajillas?
El 56.8% usan el lavavajillas mínimo 3 veces al día y un 33.3% entre 1 a 2 veces con esta
información podemos inferir que a mayor tiempo en su hogar una persona utilizara más veces un
lavavajillas lo cual podríamos utilizar tal vez para alguna estrategia de marketing al momento de
colocar en el mercado nuestro nuevo producto.
17.- ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compra su pasta lavavajilla?
¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde

compra su pasta lavavajilla?
37%
SI
NO
63%
Figura 65. ¿Le ofrecen promociones cuando visita la tienda en donde compre su pasta
lavavajilla?
102
Podemos comprobar que principalmente no hay trabajo de marketing orientado a ganar
clientes por medio de alguna oferta o promoción del producto.
18.- ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere? ¿Y que marca?
¿Qué tipo de lavavajillas prefiere?
30%
Pasta
Líquida
70%
Figura 66. ¿Qué tipo de lavavajillas prefiere?
El 70% de los compradores prefiere la presentación en pasta y un 30% en liquido por lo que
al inicio deberíamos centrar nuestra producción en este tipo de presentación y más adelante cuando
ya se capte un porcentaje significativo del merco ofrecer esta segunda opción a los compradores.
103
¿Qué marca prefiere?
5%
11%
44%
Ayudin
Sapolio
Lava
Clorandina
40%
Figura 67. ¿Qué marca prefiere?
Verificamos que las personas generalmente optan por dos marcas en el mercado Ayudin
(44%) y Sapolio (40%)
19.- ¿A qué distrito pertenece usted?
¿A qué distrito pertenece usted?
4%
17%
33%
Conzac
Coorporación Vega
Unicachi
Huamantanga
21% Bodegas de barrio
8% Tiendas más
17%
Figura 68. ¿A qué distrito pertenece usted?
La encuesta que realizamos como puede notarse a sido en el llamado cono norte de la ciudad
de lima pero creemos que puede extrapolarse tranquilamente a todo el territorio nacional.
104
20.- ¿Dónde compra usted su lavavajillas?
¿Dónde compra usted su lavavajillas?
4%
17%
33%
Conzac
Coorporación Vega
Unicachi
Huamantanga
21% Bodegas de barrio
8% Tiendas más
17%
Figura 69. ¿Dónde compra usted su lavavajilla?
En este cuadro se ve reflejado que la gran parte de la población compra en las bodegas y el
otro 7.4 a los mercados mayoristas.
21.- ¿Cual crees que es la mejor marca en lavavajillas?
¿Cual crees que es la mejor marca en lavavajillas?
5%
11%
44%
Ayudin
Sapolio
Lava
Clorandina
40%
Figura 70. ¿Cuál crees que es la mejor marca de lavavajillas?
Nuestros clientes mencionan que la marca Ayudin está posicionado al mercado quien
directamente compite con la marca Sapolio ya que es preferida por el NSE C, D y E.
22.- ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?
105
¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?
10%
36% 15%
Ayudin
Sapolio
Lava
Clorandina
13%
No saben no opinan
26%
Figura 71. ¿Cuál es la peor marca de lavavajilla?
En este cuadro podemos apreciar que Ayudin es la peor marca por el tema de abrasivo por
que irrita las manos de las consumidoras, asimismo Clorandina cuenta con el 26% en el rechazo de
la población.
23.- ¿Que colores prefieres en el logo de la marca y envase?

¿Que colores prefieres en el logo de la marca y envase?
8%
3%1%
14% Verde
47% Amarillo
Rosado
Blanco
Azul
No sabe
27%
Figura.72. ¿Qué colores prefieres en el logo de la marca y envase?
Ese cuadro nos indica que los colores de verde y amarillo por los consumidores y esto nos
ayudara para hacer nuestros productos. Además, que estos colores representan limpieza para ellos.
24.- ¿Conoce el lavavajillas Clorandina? Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del
producto?
106
¿ Conoce el lavavajillas Clorandina?
30%
SI
NO
70%
Figura 73. ¿Conoce el lavavajillas Clorandina?
Se puede apreciar que el lavavajilla Clorandina no es muy conocido según el mercado que
estamos ingresando nos indica que el 70% no compra esta marca en lavavajilla.
Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto?
14%
Si. Mala
14% 43%
Si, buen producto
SI. pero es malo se deshace la

lavavajilla empasta
si.Pésimo
29%
Figura 74. Si su respuesta es SI, ¿Qué opina del producto?
En nuestros cuadros podremos apreciar que Clorandina no cubre con el mercado objetivo.
25. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida?
107
¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo
de vida?
Moderna
2% 2%
20%
Emprendedora
31%
Mujer que estudia y trabaja
Trabajador y orientado a la
18%
familia
Mujer con tendencia religiosa
y tradicional
27% Conformista
Figura 75. ¿A cuál de las siguientes características se enfoca más su estilo de vida?
En este cuadro apreciamos que, según nuestro NSE C, D y E con el 30.8% más mujeres son
trabajadores y a su vez están pendientes de su hogar, asimismo el 20.6% son mujeres modernas.
26. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?
¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?
24%
Aceptable
No les gusta
76%
Figura 76. ¿Qué opina del nombre LIMPITO para nuestro producto?
En este cuadro nos demuestra que el nombre Limpito tendrá buena acogida en el mercado,
según nuestra encuesta lo que comentaba es que se sentía a un producto fácil de limpiar el lavavajilla
y bueno, se familiarizada con nuestro sector de mercado en el cual nos dirigimos
108
27. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?
¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?
22%
5 soles
6 soles
78%
Figura 77. ¿Cuál sería el precio justo para nuestro producto?
En esta imagen se aprecia según nuestra encuesta, nuestro público objetico de Lima Norte
del 78% de la población estaría dispuesto a pagar entre 4 a 5 soles por el producto.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Se entiende por mercado al lugar en donde se reúnen los compradores y vendedores para
efectuar sus operaciones comerciales.
109
Nuestro mercado potencial está conformado por todas las personas que cumplan con las
características de la segmentación de nuestro proyecto y que estén dispuestos a comprar nuestro
producto.
Figura 78. Mapa Lima Norte, 2018.
Para nuestro cálculo de mercado potencial de nuestro producto, buscaremos información
sobre la cantidad de habitantes en el año 2017 según los criterios de segmentación que se detalla en
el siguiente cuadro:
Tabla 28. Criterios de segmentación.
VARIABLES CRITERIOS DESCRIPCIÓN

País Perú
Geográfica Ciudad Lima metropolitana
Distritos Zona 1 y 2
Demográfica Familias Nº Integrantes promedio
Socio-Económico NSE C,D y E
Psicográfico Estilo de vida Progresistas
Nota: Elaboración propia,2018.
110
En el mapa se puede apreciar los distritos y los mercados que abastecen a la zona de Lima Norte.
Tabla 29. Nº de familias NSE C, D y E de Lima Norte.
N° DE FAMILIAS, NSE C, D , E (MILES)

Zona Distrito
2017 2018 2019 2020 2021
2 Los Olivos 81 81 82 83 84
2 Independencia 47 47 48 48 49
1 Comas 114 115 116 118 119
1 Carabayllo 65 66 67 67 68
1 Puente Piedra 76 77 78 79 79
Otros Ancón 9 9 9 10 10
2 San Martin de Porres 152 154 155 157 158
Otros Santa Rosa 4 4 4 4 4
TOTAL 549 554 560 565 571
Según el cuadro podremos apreciar que sea obtenido el número de familias de Lima Norte
llegando a 549 mil para el año 2017. Para los demás años se ha utilizado la tasa de crecimiento del 1
% según INEI.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible estará conformado por las familias que tienen la necesidad de adquirir
nuestro producto.
Para sacar el cálculo de nuestro mercado disponible se utilizará la pregunta 1 ¿Suele comprar
el producto de pasta lavavajillas? Teniendo como resultado que el 97% de que si compran el
producto.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor Disponible (97%)
111
Tabla 30. Estimación del mercado disponible.
ZONAS DISTRITOS 2017 2018 2019 2020 2021

2 Los Olivos 78 79 80 80 81
2 Independencia 46 46 47 47 47
1 Comas 111 112 113 114 115
1 Carabayllo 63 64 65 65 66
1 Puente Piedra 74 75 76 76 77
Otros Ancón 9 9 9 9 9
1 San Martin de Porres 148 149 151 152 154
Otros Santa Rosa 4 4 4 4 4
TOTAL 532 538 543 548 554
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
El mercado efectivo será conformado por todas las personas que estén dispuestas a comprar
nuestro producto para mejorar su calidad de vida, para obtener el cálculo se considera el resultado
obtenido por cada distrito a través de la pregunta ¿Compraría usted una nueva marca de lavavajilla?
Por lo tanto, luego de obtener el porcentaje por distrito a través de nuestra pregunta al
mercado disponible, tendremos como resultado cuantas personas cuentan con la necesidad de
adquirir nuestro producto.
Tabla 31. Encuesta compra lavavajilla.
¿COMPRARÍA USTED UNA NUEVA MARCA DE LAVAVAJILLA?

ZONA DISTRITO SI NO TAL VEZ TOTAL % DE SI
2 Los Olivos 10 0 19 29 34%
2 Independencia 7 1 9 17 41%
1 Comas 7 2 10 19 37%
1 Carabayllo 4 0 5 9 44%
1 Puente Piedra 5 0 2 7 71%
Otros Ancón 3 0 2 5 60%
2 San Martin de Porres 4 0 10 14 29%
Otros Santa Rosa 2 2 5 9 22%
TOTAL 42 5 62 109 39%
112
Tabla 32. Familias con intención de compra.
N° DE FAMILIAS, NSE C, D , E
ZONA DISTRITO INTENCIÓN DE COMPRA
2017 2018 2019 2020 2021
2 Los Olivos 34% 27 27 27 28 28
2 Independencia 41% 19 19 19 19 20
1 Comas 37% 41 41 42 42 42
1 Carabayllo 44% 28 28 29 29 29
1 Puente Piedra 71% 53 53 54 54 55
Otros Ancón 60% 5 5 6 6 6
2 San Martin de Porres 29% 42 43 43 43 44
Otros Santa Rosa 22% 1 1 1 1 1
TOTAL 39% 216 218 220 223 225
Nota: Elaboración propia,2018.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Según nuestras encuestas y focus group realizadas, analizamos que el mercado ofrece varias
marcas de lavavajillas, las cuales cubren la principal función de limpieza, pero sin embargo no están
enfocadas a la salud de los consumidores, por ello nuestro producto les ofrecerá beneficios que
ayudaran con el cuidado de la piel.
De acuerdo a las encuestas realizadas obtendremos los resultados de las proyecciones de
ventas y demanda esperada para el año donde se inicie la actividad de nuestra empresa
proyectándonos en 5 años, con ello esperamos poder satisfacer la necesidad de nuestro mercado, por
ello tomamos como referencia la intención de compra a través de la pregunta ¿Compraría usted una
nueva marca de lavavajillas? En el cual obtenemos un 39% de que SI comprarían una nueva marca
de lavavajillas.
Por lo tanto, consideramos nuestra participación de mercado en los 5 años según el detalle a
continuación:
Tabla 33. Crecimiento del sector de familias en Lima Norte expresado en miles de soles.
113
AÑO: 2019 AÑO: 2020 AÑO: 2021 AÑO: 2022 AÑO: 2023
ZONA DISTRITO M. M. M. M. M.
OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO OBJETIVO
13.5% 15.1% 16.6% 18.19% 19.78%
2 Los Olivos 3.64 4.08 4.56 5.05 5.54
2 Independencia 2.53 2.85 3.18 3.52 3.86
1 Comas 5.5 6.18 6.9 7.64 8.39

1 Carabayllo 3.8 4.27 4.77 5.28 5.8
1 Puente Piedra 7.14 8.02 8.95 9.91 10.88
Otros Ancón 0.73 0.82 0.91 1.01 1.11
2 S.M.P 5.69 6.39 7.14 7.91 8.68
Otros Santa Rosa 0.12 0.13 0.15 0.16 0.18
TOTAL 29.155 32.74 36.57 40.474 44.452
Nota: Elaboración propia, 2018
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para obtener la frecuencia con la cual las familias realizan la compra del lavavajillas, es
requerido conocer la cantidad que utilizan durante el lavado de los utensilios; para ello realizamos
mediciones de cuanta pasta lavavajilla es tomada por la esponja y cuantos utensilios pueden ser
lavados dándonos los siguientes resultados.
Cantidad de crema lavavajilla que se transfiere a la esponja por pasada = 1 gr. (con esta
cantidad se lava perfectamente platos, vasos y cubiertos de una persona.)
Adicionalmente es requerido un gramo por cada olla que se utiliza en la elaboración de la
comida diaria, se estima unas 3 ollas por día.
El número de familiar de Lima Norte queda establecido por la tabla
Tabla 34. Frecuencia de compra.
DESCRIPCION CANTIDAD
Consumo pasta lavavajilla fam/día (gr) 15

Días consumo presentación 1000 gr 66
114
De la tabla 33 podemos analizar que la frecuencia de compras promedio será de 66 días para
la presentación de 1000 gr.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Para una buena operación de la empresa, conocer la demanda anual permitirá tomar las
previsiones necesarias a fin de programar compras de materia prima, proyectar los flujos de efectivo
y abastecimientos a fin de no tener ningún percance durante las operaciones de la misma.
Para cuantificar la demanda anual, nos proyectamos ingresar al 6.12 % de familias en Lima
norte del NSE C, D y E.
Tabla 35. Demanda lavavajillas.
DESCRIPCION CANTIDAD
Número de familias 32,394
Consumo pasta lavavajilla fam/día (gr) 15
Consumo mensual lavavajilla (Toneladas) 14
Consumo anual lavavajilla (Toneladas) 174
En la tabla 35 analizamos que la demanda que tendremos el primer año, será de 174 toneladas
y para la proyección de los próximos 5 años consideramos tener una participación del 7.53 % del
mercado de Lima Norte del NSE C, D y E.
Tabla 36. Demanda lavavajillas próximos 5 años.
DESCRIPCION CANTIDAD (Toneladas)

Demanda año 1 174
Demanda año 2 185
Demanda año 3 193
Demanda año 4 204
Demanda año 5 215
115
4.2.7. Estacionalidad.
Para este mercado no existe estacionalidad como se puede observar en la tabla 37 código
CIIU 2023.
Tabla 37. Producción de lavavajillas a nivel nacional por años.

Lavavajillas Kg. 28,321,530 34,995,862 32,290,309 31,279,958
Nota: Adaptado de Anuario estadístico industrial, MYPE y comercio interno. Ministerio de la
producción, 2015.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
El programa de ventas en unidades anuales estará determinado por la demanda de lavavajillas
indicados en la tabla 36, adicionalmente el precio estimado desde inicio de ventas será de S/. 5.00
por kilogramo tal como se muestra en la tabla 38.
Tabla 38. Programa de ventas y valorizado.
UNIDADES
AÑO PV VALORIZADO
ANUALES
2019 174,928 S/ 5.00 S/ 874,640.00
2020 185,512 S/ 5.15 S/ 955,386.80
2021 193,315 S/ 5.30 S/ 1,024,569.50
2022 204,261 S/ 5.46 S/ 1,115,265.06
2023 215,406 S/ 5.62 S/ 1,210,581.72
116
4.3. Mezcla de marketing
El concepto de marketing mix define uno de los aspectos más importantes en el enfoque
estratégico, táctico y práctico del marketing.
Para concluir la estrategia de marketing, debemos tener en claro lo siguiente:
 Cual será nuestro público objetivo: Amas de casa NSE C, D y E de 14 años a mas, residentes
de Lima Norte.
 Principal impacto de la marca: Ser la marca que se diferencia de la competencia por contar
con componentes que ayudaran a la limpieza y cuidado de la piel.
 Razón para creer: Nuestros clientes deben saber que, independientemente del producto que
vayan a comprar, nuestro producto cuenta con beneficios para el cuidado de la piel de las
manos gracias al aloe vera y colágeno.
4.3.1. Producto.
Objetivo: Diseñar el producto de acuerdo a las necesidades y deseos de nuestro mercado
objetivo, reflejando la imagen de nuestra marca con el fin de posicionarnos en la mente del
consumidor final.
Lavavajilla en pasta con colágeno y aloe vera para el cuidado de la piel.
Producto para la limpieza de los utensilios de cocina, que ayudará a retirar la grasa y la
suciedad de forma inmediata; además de contar con diferentes aromas para una sensación de limpieza
agradable que a su vez contendrá componentes como el aloe vero y colágeno, proteínas de origen
natural que evitan la resequedad y también evitan las irritaciones causadas por el lavado.
117
Envase
La pasta lavavajilla estará contenida y protegida en un recipiente de plástico con un
contenido de 1 kilogramo de peso. En la parte exterior del envase se colocará la etiqueta del producto.
Figura 79. Recipiente de plástico a utilizar.
La Etiqueta
De acuerdo a nuestras encuestas y focus group, las amas de casa prefieren los colores verdes
y amarillo limón, ya sea porque tienen en mente a las mejores marcas de lavavajillas como ayudin y
sapolio que cuentan con los mismos colores para su producto.
La etiqueta contara con lo siguiente:
Figura 80. Etiqueta del producto.
118
 Nombre del Producto: “Limpito”
 Fabricado por: Limpieza Económica y Ecológica SAC
 Slogan: “Limpiecito y brillosito”
 Fecha de Vencimiento: dic. 2020
 Dirección: Jr. Cajamarca Mz. C Lt. 04 – Urbanización San Juan Bautista.
 Distrito: Puente Piedra.
 Teléfono: -
 Registro Sanitario:
 RUC: 11 dígitos
 Código de Barras: 12 dígitos
 Ingredientes: Glicerina liquida, tenso activo, esencia perfume, silicato de sodio neutro, sal
de soda, colorante soluble al agua, meta silicato de sodio, carbonato de calcio, colágeno, aloe
vera.
 Modo de uso: Humedezca una esponja, úntela de crema y exprima la esponja hasta que salga
abundante espuma, lave con la esponja la vajilla, enjuáguela y dejar escurrir sin secar
 Precaución: Mantener fuera del alcance de los niños. Si hay contacto con los ojos, enjuagar
la zona afectada con abundante agua por 15 minutos. En caso de ingesta, no inducir al
vómito, beber abundante agua y acudir al médico
 Peso bruto: 1000gr
 Producto peruano.
 Mantener en lugar fresco y seguro .
119
Logo
Mostrará el mensaje principal que queremos posicionar en la mente de nuestros clientes
(Limpieza), con los colores según el aroma (Verde y amarillo).
Figura 81. Logo.
Empaque
El pote del producto se empacará en caja de cartón corrugado con capacidad para 6 unidades
de pote de lavavajillas de 1 kilogramo de peso. La caja tiene las siguientes medidas: 38 cm
de largo, 25 cm de ancho y 12 cm de alto. La caja contara con impresión en dos caras.
Figura 82. Caja de cartón corrugado con logo de Limpito.
120
Estrategia Genérica
Ofreceremos un producto diferenciado, la pasta de lavavajilla está elaborado con más poder
limpiador y colágeno en aromas de aloe vera y manzanilla, los cuales protegerán las manos dejando
una sensación de cuidado para la piel.
4.3.2. Precio.
Objetivo: Establecer una política de precios para que garantice el éxito del producto en el
mercado y pueda permitir la viabilidad técnica y comercial del mismo
Nuestro producto va enfocado a un NSE C, D y E, quienes podrán pagar el valor económico
de nuestro producto.
A través de nuestras encuestas y focus group se pudo analizar que estarían dispuestos a pagar
un precio promedio de S/5.00 nuevos soles para la presentación de 1 kilogramo.
Estrategia:
Para la fijación de precios nos estamos basando en la estrategia de fijación de precios para
productos existentes: Iguales o cercanos a los precios del mercado
Tabla 39. Precio de la competencia.
Competencia Sapolio 1 kg Ayudin 900gr Clorandina Lava
Precio S/. 5.0 6.50 4.50 6.20
Nota: Fuente: Elaboración propia, 2018.
Politca de venta
Se le breindara la facilidad a nuestrs clientes mayoristas:
 Clientes con poca rotación de productos, 7 días de plazo.
 Nuestros clientes con alra rotación de productos se le otorgara 15 días de plazo.
121
4.3.3. Plaza.
Objetivo: Seleccionar el emplazamiento de la empresa para colocar el producto para su venta.
En esta etapa del marketing mix, mencionaremos a los canales por los cuales el cliente podrá
obtener nuestro producto, comercializaremos la pasta lavavajillas a través del siguiente canal de
distribución:
Canal indirecto
Nuestros intermediarios serán los 3 principales mercados mayoristas de Lima Norte
(Huamantanga, Unicachi y Conzac) quienes comprarán nuestros productos y los mismos que se
encargarán de distribuir al consumidor final.
La cobertura del reparto se realizará con transporte tercerizado
Figura 83. Canal Indirecto.
Estrategia
 Se aplicará una estrategia intensiva para distribuir de nuestros tres mercados
mayorista principales en Lima Norte.
 En el segundo año, ampliaremos la cobertura del mercado, enfocándonos en los
mercados intermedios como Tres regiones ubicado en Puente piedra, mercado
Covida (Los Olivos), mercado Los Incas (independencia), mercado de
Tahuantinsuyo (Independencia), mercado Central - Fevacel (Tomas Valle con Túpac
Amaru).
122
 En el tercer año, ampliaremos nuestra cobertuda de mercado enfocándonos en los
mercados de Lima Este y Lima Sur.
 Aplicaremos una estrategia intensiva para nuestra distribución del producto a través
de tantos canales que nos sea posible.
4.3.4. Promoción.
Objetivo: Diseñar la comunicación comercial orientada hacia el producto que nuestra
empresa comercializara.
A través de la promoción es donde realmente nos esforzamos por vender el producto y para
lograr esta labor se necesitará analizar tres puntos:
 Presupuesto promocional.
 Mensaje promocional.
 Medio o canal de promoción.
Para ello debemos enfocarnos en una pregunta ¿A quién debemos dirigir nuestras
promociones: ¿A nuestro canal de distribución o al consumidor final?
La respuesta para este caso sería a ambos ya que nuestro canal de distribución será quien
ofrezca nuestro producto y debemos llevarles campañas promocionales acompañada de una
presentación que muestres el mensaje claro para facilitar sus ventas y así dar a conocer el producto a
los consumidores finales.
Contaremos con una campaña de promoción que estará dirigida a las amas de casa, ya que
el uso del lavavajillas es necesario para la limpieza en el hogar, el valor agregado que le daremos al
producto serán los nuevos aromas y/o componentes como el aloe vera y colágeno que ayudarán con
la protección de la piel.
123
Estrategia
Utilizaremos una estrategia de empuje (push), ya que alentaremos a los mayoristas a
comercializar nuestros productos para el consumidor final.
Posicionamiento
Plantearemos las siguientes estrategias para lograr posicionarnos en el mercado:
Anuncios publicitarios
 Se utilizará una publicidad persuasiva.
 Poner anuncios en diarios, revistas, internet, televisión, radio, publicidad exterior (banners),
folletos, otros.
Ventas personales
 Se dejará muestras para que nuestros clientes prueben el producto.
Promociones de ventas:
 Se hará participar al público en juegos para que concursen y ganen premios (bolsas
biodegradables, secadores etc. con el logo de la marca)
 Colocar módulos de demostraciones en los mercados.
Relaciones públicas
 Se realizarán eventos con nuestros clientes con el fin de afianzar las relaciones personales y
empresariales en beneficio de todos.
Marketing directo
124
 Brindar atención personalizada a cada cliente.
Merchandising
 Realizar una buena exhibición de los productos
 Obsequiar artículos publicitarios: Calendarios para cada inicio de año, Bolsa biodegradables
para las compras,secadores de platos,
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
El principal objetivo será posicionar nuestra marca de lavavajilla en los 8 distritos de Lima
Norte. Realizaremos campañas de demostración para dar a conocer el producto y sus beneficios.
Para ingresar al mercado y lograr que conozcan y prueben el producto, obsequiaremos
muestras del producto, en una presentación de 180 gr. que será parte de nuestra inversión.
125
Figura 84. Campaña de lanzamiento: Activación en puntos de ventas.
La idea de la figura 84 es de que el público participante podrá ganar obsequios de Limpito,
jugando con una aplicación en la cual deberán limpiar en un tótem con pantalla táctil todo el plato
en el tiempo establecido. Según el puntaje obtenido se entregarán los obsequios correspondientes.
Según el estudio del mercado se detalla las promociones.
Utilizaremos el Trade Marketing, ya que lo que queremos lograr es mejorar la experiencia
de compra de los clientes.
Establecer alianza estratégica con los distribuidores de gas para que nuestro producto sea
entregado al momento de la compra.
126
Entrega de muestras gratis y merchandising.
Figura 85. Merchandising.
Establecer alianza estratégica con los distribuidores de gas para que nuestro producto sea
entregado al momento de la compra.
Entrega de muestras gratis y merchandising.
Descuentos del 10% por la compra del producto.
127
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Podremos determinar cómo se creará la empresa o que asociados serán parte de ella, de las
cuales están dentro del conjunto de normas jurídicas y la legislación que regula la actividad de las
sociedades en el Perú.
a Actividades.
La Constitución de una empresa, se deberá realizar legalmente para que sea formal y sea un
sujeto de crédito para poder emitir comprobantes de pago, y así poder producir, comercializar y
también promocionar nuestro producto sin restricciones y con autoridad.
Nuestro país actualmente cuenta con una importante norma que brinda los lineamientos
jurídicos de la sociedad, Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades, que se encuentra vigente desde
el año 1998, el cual mantiene reglas jurídicas que buscan un comportamiento formal y correcto para
las diversas formas societarias.
Posteriormente, luego de evaluar las distintas formas societarias para constituir una empresa,
decidimos formar nuestra empresa como sociedad anónima cerrada (SAC) a continuación detallamos
las razones:
 Nuestra empresa contara con 5 socios.
 El capital social no tiene mínimo y podrá ser en efectivo o bienes.
 El patrimonio de los socios, no se verán afectados por las deudas y riesgos
con los que cuente la empresa.
 Para la constitución de nuestra empresa tenemos que contar con un proyecto
de inversión viable.
128
 Se contará con distintas formas de financiamiento directa, a través de créditos
bancarios, emisión de acciones y bonos.
129
Tabla 40. Proceso para Constituir nuestra empresa:
1. Elaboración de Minuta 2. Proceso de Escritura Publica 3. Inscripción en Registros Públicos.
• Primero realizaremos la elaboración • Al realizar la elaboración de la • Una vez contemos con la Escritura
de la minuta, documento donde se Minuta de “Limpieza Ecológica y Pública, podremos realizar la
detallará el nombre de la empresa, la Económica” SAC., realizaremos el inscripción en los Registros Públicos.
actividad a ejercer, definición de pago correspondiente a Derechos

• La sociedad adquiere personalidad
socios y mostrar el nombre el gerente notariales en la notaria a elección de
jurídica una vez inscrita.
general. la empresa.
• En el Registro de Sociedad, será

• Realizar el trámite en SUNARP
inscrita la Sociedad Anónima
(Registros Públicos) donde
Cerrada., SAC.
realizaremos el trámite de RESERVA
DE PREFERENCIA REGISTRAL, •Procederemos a realizar el pago de
en donde será llenado el formato de derechos registrales del 1.08% de la
socios, el domicilio fiscal, el tipo de UIT actual.
sociedad y también se indicará el
tamaño de empresa.
• Detallaremos la actividad
económica de la empresa, nuestro
capital social y también los bienes
monetarios, seguido aperturaremos
una cuenta corriente en el Banco a
elección por la empresa.
4. Tramite de Registro Único del 5. Inscripción de los Trabajadores 6. Solicitud de permiso ante el
Contribuyente (RUC). en ESSALUD Ministerio Respectivo.
• El código se solicitará en oficinas de • Al contar con el RUC, se registrará Se solicitará el permiso según la
la SUNAT, y nos identificaran como a la empresa mediante PDT actividad económica de nuestra
contribuyente fiscal. (Programa de Declaración empresa, a los siguientes órganos
Telemática) – Formulario 402 que se
130
• Se elegirá el Régimen Tributario, puede encontrar en SUNAT o descentralizados del MINSA
para nuestro caso será el Régimen entidades financieras. (Ministerio de Salud) los cuales son:
Mype.
• Se afiliará a nuestros colaboradores • DIGESA (Debemos contar con
• Con los requisitos mencionados se mediante la Planilla Electrónica- PDT registro sanitario ya que será un
solicita la autorización de formulario virtual 601. producto de limpieza).
comprobantes de pago, contaremos

• La empresa se encargará de cubrir el • DIGEMIV (Por ser un producto que
con RUC y la Clave Sol que
9% de la remuneración del trabajador está sujeto a otorgamiento de registro
podremos adquirir en la poder
para fines en ESSALUD con el sanitario, se necesitará el permiso de
generarlo.
colaborador. este órgano).
7. Obtener la Autorización del libro 8. Legalizar Libros Contables ante 9. Tramitar la Licencia de
de Plantillas el Notario Funcionamiento
• Se registrará las planillas de pago, • Contaremos con libros contables • Se solicitará la licencia de
para contar con la transparencia en físicos legalizados, ya que es lo más funcionamiento en la municipalidad
realizar nuestras actividades con recomendable por ser una empresa de Puente Piedra (Distrito donde
autorización del MTPE, cumpliendo que recién inicia sus actividades y los formaremos nuestro negocio).
beneficios para los trabajadores. siguientes libros son:

• La zonificación según nuestra
• Libro de accionistas. empresa será la I3 (Zona de Gran
Industria), el local se ubicas en zona

• Libro de registro de compras.
donde se cumple con requerido por la
• Libro de registro de ventas. municipalidad según nuestra
actividad económica.
“Limpieza Ecológica y Económica” SAC., contará con 5 accionistas y aportarán un
determinado capital para poder iniciar con las operaciones de la empresa y en cuanto al
aporte de los activos será de manera equitativa con la participación de cada socio al igual
que el capital social.
131
Se distribuirá el capital en acciones y equitativamente a cada accionista, ya que le
corresponde el 20% en efectivo y de igual manera para las acciones.
Nuestro capital social será de S/. 100,000.00 con valor nominal de S/1.00 sol cada
uno.
A continuación, detallamos la participación de cada accionista, el cual expresaremos
en soles y porcentajes.
Participación de cada Accionista
Tabla 41. Participación de accionistas.
ACCIONISTAS PORCENTAJE IMPORTE (S/)

MIGUEL ANGEL BLAS ESPINOZA 20% 23,106.00
CÁCERES MORI DIANA ISABEL 20% 23,106.00
CASTILLO GALLO INGRID YACKELINE 20% 23,106.00
MENDOZA SEDANO JORGE LUIS 20% 23,106.00
ORTIZ ALARCON LUIS ENRIQUE 20% 23,106.00
TOTAL 100% 139,697.00
b Valorización.
Detalle de valorización de la Constitución de la Empresa.
132
Tabla 42. Valoración constitución de la empresa.
DATO COSTO
Búsqueda de Nombre SUNARP S/ 4.00
Reserva del Nombre SUNARP S/ 18.00
Minuta a escritura Pública S/ 150.00
Inscripción de Registros Públicos S/ 44.00
Elevar la Escritura Publica en Lo Registros Públicos S/ 500.00
Copia Literal de Partida Eléctrica S/ 5.00
Número del RUC S/ 0.00
Apertura de Cuenta Corriente en el Banco de Crédito S/ 540.00
Legalizar Libros Contables S/ 540.00
Impresiones de Facturas y Guías S/ 500.00
Total Gasto de Constitución S/. 2,301.00
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a Actividades
Al contar con el nombre de la empresa y la escritura pública es de suma importancia registrar
el nombre de “Limpito” y el eslogan “Limpito y Brillosito” a fin de proteger nuestra marca para su
comercialización.
El registro será realizado en EL Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), los pasos a seguir para el registro de nuestra
marca son los siguientes:
 Buscar antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si se encuentra registrada
alguna marca similar a “Limpito”, el costo los antecedentes fonéticos es de S/30.99
y para el caso de figurativo S/38.46.
 Realizar el llenado de tres ejemplares del formato de solicitud de marcas y
presentarlas.
 Registrar el domicilio a donde se enviará la documentación.
 Firma de solicitud de registro de marca.
 Derecho de tramité, el costo es de S/. 534.99.
133
 Al realizar el registro y fecha de expedición de la marca, INDECOPI protegerá
nuestra marca a nivel nacional, pero si deseamos que sea protegida en otros países,
debemos realizar el registro correspondiente en cada país donde vamos a
comercializar nuestro producto “Limpito”.
Una vez cumplidos todos los requisitos en el plazo establecido, La Dirección de Signos
Distintivos, se encargará de publicar el extracto de la solicitud en la Gaceta Electrónica de
INDECOPI, el cual no tiene costo.
Patente
Para nuestro producto, no es necesario registrar la patente, ya que es un producto existente
en el mercado.
b Valorización.
Valoración de Marcas y Patentes
Tabla 43. Valoración marcas y patentes.
CONCEPTO IMPORTE
Búsqueda de antecedentes figurativo S/ 38.46
Búsqueda de antecedentes fonético S/ 30.99
Solicitud de registro de marca S/ 534.99
TOTAL LICENCIAS S/ 604.44
134
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a Actividades.Procedimiento para obtener la Licencia de funcionamiento en el Distrito de
Puente Piedra:
Figura 86. Municipalidad de Puente Piedra, 2017.
Requisitos de Licencia según INDECI y el portal de la Municipalidad de Lima (2018):
Inspección técnica de seguridad de edificaciones – multidisciplinaria ITSDC
 Solicitud de ITSE, indicando el número de recibo de pago y fecha de pago.
 Copia del plano de ubicación
 Copia de los planos de arquitectura (distribución) y detalle de cálculo de aforo por
áreas.
 Copia de plano de diagrama unifamiliares y tableros eléctricos y cuadro de cargas
135
 Copia de plano de señalización y rutas de evaluación.
 Copia de plan de seguridad.
 Copia de protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad.
 Copia de constancia de mantenimiento de calderas, cuando corresponda.
 Copia de certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.
 Copias de los certificados de conformidad emitidos por OSINERMING, cuando
corresponda.
 Copia de la autorización del ministerio de cultura, en caso de edificaciones
Integrantes del Patrimonio Cultural de la Nación.
 Indicar el número del certificado de ITSE de detalles vigente que corresponde a la
edificación que alberga al objetivo de inspección (de corresponder, salvo los
objetivos de inspección que cuenten con acceso (s) directo e independiente(s) desde
la vía pública.
 Pago por derecho de trámite.
Legal
 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, Ley N° 28976 (05.02.07). Arts. 7, 8
(numeral 1), 11 y 15.
 Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones -Decreto
Supremo N°058-2014-PCM (14.09.14), Arts. 10 y 11
Está regulado por la Ley 29459 – Ley de Productor Farmacéuticos, dispositivo médico y
productos Sanitarios, en su Artículo 06 clasificación de productos - numeral 3 – literal c – donde
estaría contemplado en los artículos de limpieza doméstica.
136
En merito a la Ley en mención señala en su artículo 8 – Obligatoriedad y vigencia donde se
determina que todos lo comprendía en la clasificación del artículo 6 de la clasificación de productos
se requiere el registro sanitario la cual facultara al titular para la fabricación, la comercialización, la
promoción, la dispensación.
Según DIGEMID (actualizado el 02/02/2017)
Autorización Sanitaria de Funcionamiento o Traslado de Laboratorio y
Traslado de planta o almacenes de laboratorio, de Productos Sanitarios.
(Procedimiento N° 140 del TUPA - MINSA)
Requisitos (Procedimiento N° 140 del TUPA- MINSA)
 Solicitud de autorización con carácter de Declaración Jurada, según formato.
 Croquis de ubicación del establecimiento.
 Croquis de distribución de las áreas de laboratorio.
 En el área de almacenamiento indicar el volumen útil de almacenamiento
máximo en metros cúbicos por cada área, como mínimo, en formatos A-3.
 Diagrama de flujo de los procesos de producción por forma cosmética. Para
los demás productos sanitarios, según tipos de procesos.
 Copia de la licencia de zonificación.
 Croquis de los sistemas de apoyo crítico.
 Relación de equipos críticos para la producción y control de calidad.
 Copia de contrato de servicio de tercero, cuando corresponda.
 Copia del certificado profesional del director técnico y de los profesionales a
cargo de las jefaturas de aseguramiento de la calidad y de las áreas de
producción y control de calidad.
137
5012 Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de Productos
Sanitarios, el costo es de S/.891.80, con una duración de 30 días.
Autorización Sanitaria de Funcionamiento o Traslado de Laboratorio y Traslado de planta o
almacenes de laboratorio, de productos farmacéuticos. (Procedimiento N° 138 del TUPA -
MINSA)
 Solicitud de autorización con carácter de Declaración Jurada, según formato.
 Croquis de ubicación del establecimiento.
 Croquis de distribución de las áreas de laboratorio.
 En el área de almacenamiento indicar el volumen útil de almacenamiento
máximo en metros cúbicos por cada área, como mínimo, en formatos A-3.
 Diagrama de flujo de los procesos de producción, por forma farmacéutica
indicando los controles de calidad por cada etapa del proceso.
 Copia de la licencia de zonificación.
 Croquis de los sistemas de apoyo crítico, excepto para los laboratorios de
producción de gases medicinales.
 Relación de equipos críticos para la producción y control de calidad.
 Copia de contrato de servicio de tercero, cuando corresponda.
 Copia del certificado profesional del director técnico y de los profesionales a
cargo de las jefaturas de aseguramiento de la calidad y de las áreas de
producción y control de calidad.
138
5006 Autorización Sanitaria de Funcionamiento de laboratorios de productos
farmacéuticos, por un costo de S/.773.10 con una duración de 30 días.
b. Valorización
Valoración de licencia y autorizaciones
Tabla 44. Valoración de Licencia y Valoraciones en soles.
CONCEPTO IMPORTE
Licencia de funcionamiento Municipalidad de Puente Piedra. 62.00
ITSDC multidisciplinaria/Inspección técnica de seguridad en defensa civil- INDECI 532.10
Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos farmacéutico-DIGEMID 773.10
Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos sanitarios-DIGEMID 891.80
TOTAL 2,259.00
5.1.4. Legislación laboral
a Actividades.
Tabla 45. Tipos de Régimen.
CONCEPTOS NRUS RER RMT RG
Ingresos netos que no

Hasta S/ 96,000
superen 1700 UIT en el
anuales u S/ Hasta S/ 525,000
Límite de ingresos ejercicio gravable Sin límite
8,000 anuales.
(proyectado o del
mensuales.
ejercicio anterior).
Hasta S/. 96,000

anuales u S/. Hasta S/ 525,000
Límite de compras Sin límite Sin límite
8,000 anuales.
mensuales.
Trabajadores Sin límite 10 por turno Sin límite Sin límite
Boleta de venta
y tickets que no Factura, boleta y Factura, boleta y
Comprobantes que Factura, boleta y todos
dan derecho a todos los demás todos los demás
pueden emitir los demás permitidos.
crédito fiscal, permitidos. permitidos.
gasto o costo.
139
Renta: Si no superan las
Pago mínimo S/ 300 UIT de ingresos Renta: Pago a
20 y máximo netos anuales: pagarán el cuenta mensual.
Renta: Cuota de
S/50, de acuerdo 1% de los ingresos netos El que resulte
1.5% de ingresos
a una tabla de obtenidos en el mes. Si como coeficiente
netos mensuales
ingresos y/o en cualquier mes superan o el 1.5% según la
(Cancelatorio).
compras por las 300 UIT de ingresos Ley del Impuesto
Pago de tributos categoría. netos anuales pagarán a la Renta.
mensuales 1.5% o coeficiente.
El IGV está IGV: 18% IGV: 18%

incluido en la (incluye el IGV: 18% (incluye el (incluye el
única cuota que impuesto de impuesto de promoción impuesto de
se paga en éste promoción municipal). promoción
régimen municipal). municipal).
Valor de activos
S/ 70,000 S/ 126,000 Sin límite Sin límite
fijos
Nota: Adaptado del MINTRA,2018.
“Limpieza Ecológica y Económica” SAC., se encontrará dentro del Régimen Especial de
Renta (RER), ya que las ventas al año no superan los S/ 525,000 al año, tal como se muestra
en la tabla 42.
Para nuestra forma de contratación, será de acuerdo al mercado. La modalidad de trabajo
será de la siguiente manera:
 Remuneración: No menor a la remuneración mínima vital.
 Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
 Descanso semanal y días feriados.
 Remuneración por trabajo en sobretiempo.
 Vacaciones 15 días calendarios.
 Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un
tope de 90 días de remuneración).
 Cobertura de seguridad social en Salud a través del Seguro Integral de Salud – SIS.
 Cobertura Previsional, incluye un Sistema de Pensiones Sociales.
 Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).
140
5.1.5. Legislación tributaria
a Actividades.
Nuestra empresa tendrá que cumplir con los siguientes tributos e impuestos:
Cabe señalar que este régimen comprende el cumplimiento de dos, el impuesto a la
Renta y el Impuesto General a las Ventas.
La declaración jurada mensual y el pago de los impuestos se podrá realizar utilizando
el Programa de Declaración Telemática (PDT)
Impuesto a la renta
Nuestra empresa como contribuyente al Régimen Especial de la Renta, deberá
cumplir con declarar y pagar el 1.5% de sus ingresos netos mensuales.
Impuesto General a las ventas
El impuesto general a las ventas grava la prestación de servicios y la transferencia
de bienes en nuestro país, se encuentra orientado a ser asumido por el consumidor final,
ubicándose normalmente en el precio de compra de los productos que adquiere.
En cuanto a la tasa, se aplicará el 16% en las operaciones gravadas con el IGV, A
dicha tasa se añade el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM).
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades
Según TUPA 2016 Listado de trámites DIGEMID (2016):
5043 Autorización Sanitaria de Dirección Técnica, Jefatura de Producción, Jefatura de
Control de Calidad, Jefatura de Aseguramiento de la Calidad o Químico Farmacéutico Asistente.
141
 Solicitud de Declaración Jurada dirigida al Director Ejecutivo de Autorizaciones
Sanitarias, suscrita por el Representante Legal del establecimiento farmacéutico y
por el profesional que asumirá la parte técnica, jefatura o químico farmacéutica
asistente según el formato lo requiera.
 Declaración jurada del propietario del establecimiento o representante legal en
donde se indique la fecha desde que no cuente con Director técnico, jefatura de
control de calidad, jefatura de producción, jefatura de aseguramiento de la calidad o
químico farmacéutico, indicando la fecha.
 Copia del certificado profesional de la persona que asumirá la dirección técnica,
jefatura o del químico asistente.
 El pago por derecho de tramite será de S/ 87.40.
 La duración será de 10 días.
b. Valorización
A continuación, se detalla el costo de autorización sanitaria de dirección técnica,
jefatura de producción y control de calidad.
Otros aspectos legales
Tabla 46. Otros aspectos legales.
CONCEPTO COSTO
Autorización Sanitaria de Dirección Técnica S/ 87.40
TOTAL S/ 87.40
5.1.7. Resumen del capitulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,
Ventas y Operaciones / Producción.
142
Tabla 47. Resumen capítulo costo en soles.
CONCEPTO COSTO
Búsqueda de Nombre SUNARP 4.00
Reserva del Nombre SUNARP 18.00
Minuta a escritura Pública 150.00
Costo para la inscripción de Registros Públicos 44.00
Elevar la Escritura Pública en Lo Registros Públicos 500.00
Copia Literal de Partida Eléctrica 5.00
Número del RUC 0.00
Apertura de Cuenta Corriente en el Banco de Crédito 540.00
Legalizar Libros Contables 540.00
Impresión de Facturas y Guías 500.00
Gasto de Constitución 2,300.74
Búsqueda de antecedentes figurativo 38.46
Búsqueda de antecedentes fonético. 30.99
Solicitud de registro de marca 534.99
Licencia de funcionamiento Municipalidad de Carabayllo. 62.00
ITSDC multidisciplinaria/Inspección técnica de seguridad en defensa civil- INDECI 532.10
Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos farmacéutico-DIGEMID 773.10
Autorización Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorio de productos sanitarios-DIGEMID 891.80
TOTAL 5,164.44
143
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
Limpieza Económica y Ecológica SAC tendrá la siguiente estructura organizacional:
Figura 87. Organigrama – Elaboración propia 2018.
El gerente general deberá responder ante los accionistas de la dirección de la empresa,
Asimismo, el gerente general estará a cargo del área de administración y finanzas y de las sub áreas
que lo integran. Tendrá un asistente que será el almacenero.
El área de producción estará a cargo de un Ing. Químico quien será el responsable ante el
gerente general de las actividades a realizarse en dicha área. Contará con dos operarios.
El área de venta, también estará al mando del gerente general y su fuerza de ventas estará
integrada por tres vendedores.
144
5.2.2. Servicios tercerizados.
La tercerización, llamada también subcontratación es cuando una empresa contrata a otra
firma para que pueda prestar un servicio. Este proceso suele realizarse en las empresas para
minimizar costos.
La empresa “Limpieza Ecológica y Económica” SAC contratara los siguientes
servicios:
Tabla 48. Servicios contratados.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Servicio contable 1
Servicio legal 1
Servicio de transporte 1
Servicio de seguridad 1
Servicios informáticos 1
Mantenimiento de equipos 1
145
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Perfil de puesto de gerente general
Tabla 49. Perfil gerente general.
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Superior
Título Administrador, Ing. Industrial o carreras afines
Profesión Administrador de empresas / Ing. Industrial
Experiencia 5 años de experiencia laboral
 Gestión de empresas
Otros  Manejo de office intermedio
 Ingles básico
 Liderar equipos de trabajo
 Trabajar en equipo
 Trabajar bajo presión
Habilidades  Facilidad de comunicación
 Capacidad de análisis y negociación
 Capacidad de planificación y organización
 Orientado a resultados
 Establecer los objetivos generales y específicos de la empresa
 Organizar la estructura actual de la empresa
 Dirigir la empresa, ser un líder
 Controlar las actividades planificadas
Funciones
 Fomentar un clima organizacional adecuado que permita el desarrollo del
talento de cada colaborador
 Informar a los accionistas de las actividades y los resultados alcanzados de su
gestión
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S/ 4,000.00
Ubicación física Oficina y campo
Beneficios sociales De acuerdo a ley
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
146
Tabla 50. Perfil Jefe de Producción.
Producción
Nombre del puesto Jefe de Producción
Competencias
Titulo Bachiller en química
Profesión Ing. Químico
5 años de experiencia en desarrollo y fabricación de
Experiencia
productos para la limpieza
 Normas ISO
 Conocimientos en BPM, BPA
Otros
 Manejo de office intermedio
 Ingles básico
 Trabajo en equipo
Habilidades  Trabajar bajo presión
 Facilidad de comunicación
 Capacidad de planificar y organizar
 Elaborar los procedimientos para todos los procesos que
involucran desde la etapa de preparación del producto hasta el
empaque de los mismo.
 Planear, ejecutar y controlar las actividades establecidas en el
proceso de elaboración de los productos asegurando el
cumplimiento de los procesos
Funciones  Realizar los análisis químicos para asegurar la calidad del
producto
 Elaborar los informes correspondiente a cada proceso para
facilitar el flujo de información.
 Supervisar las actividades que se desarrollan dentro de su área
 Desarrollar un plan de contingencia para los peligros y riesgos

Tipo de contrato Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm. Sábados de 9am a
Horario
12 pm.
Fijo mensual
Tipo de sueldo
147
Tabla 51. Perfil de Supervisor de Producción.
Producción
Nombre del puesto Supervisor de producción
Competencias
Titulo Bachiller en química
Profesión Ing. Químico
Experiencia 2 años de experiencia en fabricación de productos para la limpieza
 Normas ISO
Otros  Manejo de office intermedio
 Conocimiento de operaciones en plantas industriales.
 Ingles básico
 Capacidad de planificar y organizar
 Cumplir y hacer cumplir los procedimientos establecidos por el jefe de
producción desde la etapa de preparación del producto hasta el empaque
de los mismo.
 Controlar y supervisar las actividades establecidas en el proceso de
elaboración de los productos asegurando el cumplimiento de los
procesos.
Funciones  Realizar los análisis químicos para asegurar la calidad del producto.
 Elaborar y registrar los informes correspondiente a cada proceso para

facilitar el flujo de información.
 Realizar el muestreo e inspección de los productos fabricados en el
tiempo establecido.
 Verificar la implementación, mantenimiento y operatividad de los
equipos .
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm. Sábados de 9am a 12 pm.
148
Tabla 52. Perfil Asesor Comercial.
Asesor de ventas
Nombre del puesto Asesor comercial
Competencias
Grado de instrucción Técnico concluidos o truncos
Titulo NA
Profesión Administración de empresas , afines
1 año de experiencia en ventas en el rubro de productos para la
Experiencia
limpieza
Otros
 Capacidad de negociación
 Promover la venta de los productos al crédito y contado
 Captar clientes mediante el trabajo de campo en la zona asignada
 Brindar una atención personalizada dando información al cliente sobre

Funciones las características de los productos
 Decepcionar la documentación de los clientes que desean adquirir
productos al crédito
 Seguimiento de los créditos aprobados para el cierre de venta
Remuneración S/ 850.00 + comisiones

149
Tabla 53. Perfil Operario de Producción.
| Operario de Producción
Nombre del puesto Operario
Competencias
Grado de instrucción Secundaria completa
Titulo NA
Profesión NA
Experiencia 6 meses de experiencia en labores de producción
Otros
 Manejo de office básico
Habilidades  Orientado a resultados
 Participar en la producción de nuestros producto
 Cumplir con los procedimientos de producción establecidos por su jefe
Funciones
inmediato
 Mantener el orden y limpieza de la planta
Remuneración S/ 850.00
Ubicación física Planta de producción

150
Tabla 54. Perfil de Almacenero.
Compras y Logística
Nombre del puesto Almacenero
Competencias
Grado de instrucción Secundaria completa
Titulo NA
Profesión NA
Experiencia 6 meses de experiencia en labores de almacén
Otros
 Manejo de Kardex
Habilidades
 Proactivo
 Realizar las coordinaciones logísticas del área (solicitud de útiles de
escritorio, economatos, agua, EPPS, etc.)
 Elaborar y llevar el control de la documentación correspondiente al
área (Kardex de materiales, etc.)
 Mantener y controlar el stock mínimo de materiales en el almacén y
Funciones
generar su reposición.
 Coordinar el transporte y recojo de los materiales solicitados.
 Hacer seguimiento sobre los requerimientos realizados al representante
del servicio
 Mantener limpio su área de trabajo
Remuneración S/. 850.00
Ubicación física Oficina / planta de producción

151
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Las actividades de los servicios prestados por terceros son los siguientes:
Tabla 55. Funciones de los puestos contratados por medio de terceros.
SERVICIOS
FUNCIONES
CONTRATADOS
 Llevar la contabilidad de la empresa
Servicio
 Presentación de la información económica y financiera de la empresa
contable
 Analizar e interpretar el balance para la toma decisiones
Servicio legal  Brindar servicios de consultoría y asesoramiento jurídico
 Brindar la movilización de las cajas que contienen nuestro producto de
un lugar (punto de origen) a otro (punto de destino)
Servicio de
 Cumplir con los tiempos de entrega
transporte
 Entregar los documentos firmados por los clientes (guías de remisión,
boletas, facturas)
 Velar por la seguridad del establecimiento
Servicio de
 Llevar un registro de entrada y salida del personal de la empresa
seguridad
 Llevar un registro de los ingresos de los visitantes de la empresa
 Implementar el sistema de cableado e interconexión de los equipos de
Servicio cómputo
informativo  Brindar servicio de mantenimiento de los equipos de cómputo de la
empresa
 Planear y realizar el cronograma de los mantenimientos de los equipos y
maquinarias de la planta de producción.
Servicio de  Realizar el mantenimiento preventivo de los equipos y maquinarias de la
mantenimiento planta de producción.
 Velar por el buen estado de la maquinaria y equipos de la planta de
producción.
152
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 56. Tipo de Contratación según Puesto de Trabajo.
CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Jefe de administración Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Jefe de producción Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Supervisor de producción Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Asesor comercial Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Operario Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Almacenero Contrato sujeto a modalidad (plazo fijo o determinado)
Servicio contable (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Servicio legal (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Servicio de transporte (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Servicio de seguridad (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Servicios informáticos (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Servicio de mantenimiento (tercerizar) Contrato por locación de servicios (tercerizada)
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Figura 88. Régimen especial laboral.
153
Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 57. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles.
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD REMUNERA REMUNERA REMUNERA REMUNERA REMUNERA
DE DE DE DE DE CION CION CION CION CION
AREA PUESTO
TRABAJADO TRABAJADO TRABAJADO TRABAJADO TRABAJADO MENSUAL MENSUAL MENSUAL MENSUAL MENSUAL
RES AÑO 1 RES AÑO 32 RES AÑO 3 RES AÑO 4 RES AÑO 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerente
Administra General 1 1 1 1 1 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
tiva
Almacenero 1 1 1 1 1 850 850 850 850 850
Ventas Vendedor 3 3 3 3 3 850 850 850 850 850

Ing.
1 1 1 1 1 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Químico
Producción 0 0 0 1 1 0 0 0 2,200 2,200
Supervisor
Operario 2 2 2 4 4 850 850 850 850 850

TOTAL DE
8 8 8 11 11
TRABAJADORES
154
Tabla 58. Sueldos de los trabajadores de la empresa expresado en soles.
CUADRO ENE - FEB - MAR ABR - MAY JUN - JUL - AGO SET - OCT - NOV - DIC - AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PROVISIONES 19 19 - 19 19 - 19 19 19 - 19 19 19 19 19 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Almacenero 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
Total sueldo bruto 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 58,200 58,200 58,200 58,200 58,200
Gratificación (1/24) 8.33% 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850
Total sueldo 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 5,254 63,050 63,050 63,050 63,050 63,050
Bono ley (9% de las
36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36
gratificaciones) 9% 437 437 437 437 437
SCTR 1% sueldo básico 1% 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 582 582 582 582 582
Gasto total
5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339
Administrativo 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069
Tabla 59. Cuadro de gastos de trabajadores.
CUADRO DE ENE - FEB - MAR - ABR - MAY - JUN – JUL - AGO - SET - OCT - NOV – DIC - AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PAGOS 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850 58,200 58,200 58,200 58,200 58,200
Gratificación 0 0 0 0 0 0 2,425 0 0 0 0 2,425 4,850 4,850 4,850 4,850 4,850
Bono ley (9% de las
0 0 0 0 0 0 218 0 0 0 0 218
gratificaciones) 9% 437 437 437 437 437
SCTR 1% sueldo
49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49
básico 1% 582 582 582 582 582
Pago Total planilla
4,899 4,899 4,899 4,899 4,899 4,899 7,542 4,899 4,899 4,899 4,899 7,542
administrativa 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069
155
Tabla 60. Planilla de personal del área de ventas expresado en soles.
CUADRO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PROVISIONES - 19 – 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 2019 2020 2021 2022 2023
Vendedores 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600
8.3
Gratificación (1/24) 3% 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 213 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550
Total sueldo 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 2,763 33,150 33,150 33,150 33,150 33,150
Bono ley (9% de las
gratificaciones) 9% 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 230 230 230 230 230
SCTR 1% sueldo
básico 1% 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 306 306 306 306 306
Gasto planilla fija de
ventas 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 2,807 33,686 33,686 33,686 33,686 33,686
Comisión variable
0.2% de las ventas 600 600 600 660 660 660 730 730 730 604.4 604.4 604.4 7,781 9,920 12,087 14,387 16,800
Gasto total ventas 3,407 3,407 3,407 3,467 3,467 3,467 3,537 3,537 3,537 3,412 3,412 3,412 41,467 43,605 45,762 48,072 50,486
156
Tabla 61. Cuadro de Gastos del área de ventas expresado en soles.
CUADRO DE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PAGOS – 19 – 19 - 19 – 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 - 19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600
Gratificación 0 0 0 0 0 0 1,275 0 0 0 0 1,275 2,550 2,550 2,550 2,550 2,550
Bono ley (9% de las
SCTR 1% sueldo
básico 1% 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 306 306 306 306 306
Comisión variable
0.5% de las ventas 600 600 600 660 660 660 730 730 730 604.4 604.4 604.4 7,781 9,920 12,087 14,387 16,800
Pago Total planilla
venta 3,175 3,175 3,175 3,235 3,235 3,235 4,695 3,305 3,305 3,140 3,140 4,570 41,467 43,605 45,762 48,072 50,486
157
Tabla 62. Planilla de personal del área de producción expresado en soles.
CUADRO ENE - FEB MAR - ABR - MAY - JUN - JUL - AGO - SET - OCT - NOV DIC - AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PROVISIONES 19 – 19 19 19 19 19 19 19 19 19 – 19 19 2019 2020 2021 2022 2023
Ing. Químico 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 33,600 33,600 33,600 33,600 33,600
Supervisor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26,400 26,400
Operarios 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 20,400 20,400 20,400 20,400 20,400
Gratificación (1/24) 8.33% 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4,500 4,500 4,500 6,700 6,700
Total sueldo 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 4,875 58,500 58,500 58,500 87,100 87,100
Bono ley (9% de las
SCTR 1% sueldo
básico 1% 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 804 804
Costo MOD 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 4,954 59,445 59,445 59,445 88,507 88,507
Tabla 63. Cuadro de Pagos del área de producción.
CUADRO DE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PAGOS – 19 - 19 - 19 - 19 - 19 – 19 - 19 - 19 - 19 - 19 – 19 - 19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 80,400 80,400
Gratificación 0 0 0 0 0 0 2,250 0 0 0 0 2,250 4,500 4,500 4,500 6,700 6,700
Bono ley (9% de las
gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 203 0 0 0 0 203 405 405 405 603 603
SCTR 1% sueldo
básico 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540 540 540 804 804
Pago Total planilla
MOD 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 4,545 6,998 4,545 4,545 4,545 4,545 6,998 59,445 59,445 59,445 88,507 88,507
158
Tabla 64. Resumen planilla sueldos expresado en soles.
CUADRO RESUMEN AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Total planilla administrativa 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069
Total planilla ventas 41,467 43,605 45,762 48,072 50,486
Total planilla planta 59,445 59,445 59,445 88,507 88,507
Total pago planilla 164,980 167,119 169,286 200,647 203,061
Tabla 65. Porcentaje de Ventas.
AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Valor de ventas 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457
Total pago planillas 164,980 167,119 169,286 200,648 203,061
% de las ventas 22.70% 20.68% 19.53% 21.26% 19.82%
Tabla 66. Cuadro Resumen Planilla.
CUADRO RESUMEN AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Total planilla administrativa 64,069 64,069 64,069 64,069 64,069
Total planilla ventas 41,467 43,606 45,773 48,072 50,486
MOD 22,457 22,457 22,457 44,914 44,914
MOI 36,988 36,988 36,988 66,050 66,050
Total pago planilla 164,980 167,119 169,286 223,105 225,518
159
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los gastos proyectados comprenden desde el año 2018 hasta el año 2022.
Tabla 67. Gastos por servicio tercerizados expresado en soles.
AÑO
AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
CUADRO RESUMEN FRECUENCIA 2019
Servicio contable Mensual 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746
Servicio legal Mensual 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746
Servicio transporte Mensual 21,600 21,816 22,034 22,255 22,477
Servicio seguridad Mensual 10,200 10,302 10,405 10,509 10,614
Servicio informático Mensual 2,400 2,424 2,448 2,473 2,497
Servicio de
Mantenimiento Mensual 6,030 6,090 6,151 6,213 6,275
Total servicio
tercerizado 47,430 47,904 48,383 48,867 49,356
IGV 8,537 8,623 8,709 8,796 8,884
160
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
a Criterios
Nuestro producción será a través de lotes (batch), el criterio utilizado para determinar la
capacidad instalada será en base a la producción que pueda entregar la línea de producción y el
horario de trabajo del personal operativo, estos son:
Mezclador
 Tiempo de mezclado 60 min
 Tiempo de descarga 30 min
 Total 90 min
 Tamaño de batch 250 kg
 kilogramos (24 horas) 4000 kg
Llenadora
 Tiempo de llenado 3 kg/min
 kilogramos por hora 180 kg
 kilogramos (24 horas) 4320 kg
Horario de trabajo (lunes a viernes 08:00 a 18:00), un solo turno.
En base a los datos de producción del mezclador y llenadora observamos que nuestra
velocidad de producción queda establecida por la producción del mezclador.
161
b Cálculos
Tabla 68. Capacidad Instalada.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD
Capacidad de mezclador 250.00 Kg/batch

Tiempo por batch 3.79 horas
Batch por día 3.00 lotes
Producción dia 750.00 Kg
Producción año (261 días) 195.75 Toneladas
6.1.2. Capacidad Utilizada
a Criterios
Para hallar la capacidad utilizada partimos de los datos obtenidos en la programación de la
producción.
b Cálculos y porcentaje de utilización
Tabla 69. Capacidad Utilizada y porcentaje de utilización.
DESCRIPCIÒN 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad Instalada (kg) 195,750 195,750 195,750 391,500 391,500

Capacidad Utilización (kg) 176,014 185,505 193,282 204,285 215,403
Utilización 89.92% 94.77% 98.76% 52.18% 55.02%
Se puede apreciar en la tabla 69 un incremento en la capacidad instalada para los años 2022
y 2023, esto debido a que se incrementara un segundo turno de producción.
162
6.1.3. Capacidad máxima
a Criterios
La capacidad máxima de la línea de producción queda establecida como la producción
durante los 365 días del año, trabajando las 24 horas al día.
b Cálculo
Tabla 70. Capacidad Máxima.
DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad Maxima (kg) 1,460,000 1,460,000 1,460,000 2,920,000 2,920,000

163
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de Proceso
Figura 89. Diagrama de flujo del proceso. Elaboración propia, 2018.
164
DIAGRAMA ANALISIS DE PROCESO
Figura 90.Diagrama Analisis de proceso. Elaboración propia, 2018.
165
DIAGRAMA DE OPERACIONES DOP
Figura 91. Diagrama de Operaciones DOP. Elaboración propia, 2018.
166
Detalle de Operaciones en DOP
1. En esta operación se realiza el calentamiento del mezclador a traves de resistencias
electricas hasta llegar a los 50 ºC, este proceso dura 20 minutos.
2. En esta operación se ingresa el tensoactivo LESS que es un surfactante aniónico el
cual tiene entre sus propiedades ser un excelente formador de espuma y buena
afinidad con el agua y la grasa reduciendo la tensión superficial del liquido
emulsificando las grasas y facilitando el proceso de limpieza; estara en movimiento
a través de las paletas por 5 minutos hasta que alcance la temperatura del mezclador.
3. En esta operación se ingresa la sal de soda que ayuda a la reducción de la dureza del
agua, este ingresa en forma de cristales y debe mezclarse junto con el tensoactivo a
la temperatura del mezclador, una vez conseguido la homogenización, el cual dura
15 minutos, se apaga las resistencias eléctricas del mezclador.
4. En esta etapa se ingresa el carbonato de calcio que actua como abrasivo, el proceso
de homogenización tiene una duración de 25 minutos.
5. En esta operación se ingresa el Metasilicato el cual permite la remoción de aceites y
grasas, perfume el cual dara el aroma a manzanilla caracteristico del producto y aloe
vera con colageno que ayuda al cuidado de las manos durante la aplicación.
6. En esta etapa se añade la Glicerina para hidratar la piel y el colorante de color
amarillo carácteristico del producto.
7. En esta operación se añade el Silicato de sodio que es un regulador de PH, la
duración para la homogenización es de 5 minutos.
8. Luego de completar la homogenización,como inspección de calidad se procede a
tomar una muestra para ma medición del PH, el valor a obtener debe encontrarse en
7 +/- 10%.(producto neutro).
167
9. Esta etapa consiste en el traspaso de la pasta lavavajilla hacia la tolva de la llenadora
a traves de gravedad, en esta etapa la viscosidad no es inconveniente ya que la pasta
fluye sin ningún problema.
10. Mientras la pasta lavavajilla cae en la tolva, se realiza 2 pruebas de llenado para
evidenciar que el peso sea el adecuado (1 kg), esto se verifica en la balanza analitica
del área de investigación y desarrollo y debe ser aprobado por el Jefe de producción
(Ing. Quimico), en caso el peso no es el correcto se realiza la corrección mediante la
distancia de los sensores que limitan la carrera del pistón neumático, este acciona la
cavidad donde se aloja la pasta lavavajilla antes de ser vertido en los potes.
11. Se coloca el pote debajo de la boquilla de descarga presente en la llenadora.
12. El ciclo de llenado se realiza a través del accionamiento del pistón hidráulico.
13. Luego que el pote tiene la pasta lavavajilla, se procede a retirarlo y colocar el
siguiente pote a ser llenado.
14. El pote lavavajilla retirado previamente se tapa y coloca en la mesa para su posterior
sello y colocado en el embalaje respectivo.
15. En esta etapa se toman 2 muestras aleatorias y se comprueba que el peso sea el
correcto, esto esta acargo del Jefe de planta.
16. Luego de culminar el llenado de todo el batch, se procede a estampar la fecha de
producción de todos los potes.
17. Se procede con el armado de la caja de embalaje y se coloca 6 unidades de potes
lavavajilla.
18. Una vez la caja tenga las 6 unidades, se procede a sellarla con cinta adhesiva.
19. Ya cerrada la caja, se coloca en la parihuela de producto terminado colocada al pie
de la mesa de almacenamiento temporal.
168
20. Cuando se complete los lotes producidos durante el día, se procede a llenar el registro
de unidades producidas y se entrega la producción a almacen para su coorecto
almacenamiento y posterior entrega a los clientes.
El proceso de fabricación de pasta lavavajilla Limpito es un proceso sencillo pero pensado
en el ahorro de costos, para tal fin se ha analizado y hallado sus parámetros operativos en detalle, los
mismos serán descritos en grandes rasgos a continuación. En la decisión de contratación de mano de
obra directa se tocará en detalle la participación de los operarios en el proceso productivo.
Almacén: Esta área es usada para almacenar y despachar materia, asi como también para
almacenar productos terminados; por último, se hacen los despachos de productos terminados a
terceros y se usa para coordinar con producción la utilización de materia prima. Esta área se manejara
mediante el sitema de rotación FIFO.
Producción: Se compone de 3 etapas:
Mezclado: Se caracteriza por tener al mezclador en donde se realiza la combinación de las
materias primas y asegurar la homogenización de sus insumos, tiene un operario responsable de la
operación, limpieza e inspección del equipo.
Llenado: Contiene a la máquina que dosificara la dosis correcta en el pote, la misma se
calibra previo al inicio de sus operaciones de modo que el peso se mantenga uniforme durante todo
el proceso. Se requieren de 2 operarios para que entre en funcionamiento.
Embalaje: El área de embalaje se caracteriza por ser un lugar especial para el empacado de
los productos en cajas de 6 und. Por otra parte, en esta área antes de embalarse se coloca el estampado
de la fecha de fabricación y vencimiento, luego se coloca en parihuelas y se envía a almacen.
169
FICHA TÉCNICA DEL PRODCUTO
Figura 92. Ficha técnica del producto.
170
6.2.2 Programa de Producción
Para el cálculo del programa de producción se tiene las siguientes premisas:
Tabla 71. Proyección de Demanda de Lavavajillas al 2023.
Año 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades de 1 Kg 174,928 185,512 193,315 204,261 215,406
Nota: Elaboración propia,2018
Tabla 72. Políticas de Producción
2019 2020 2021 2022 2023

Sample/Lanzamiento 2.00% 1.50% 1.00% 0.80% 0.60%
Merma 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Reserva Seguridad 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Nota. Elaboración propia
Basados en las premisas de las tablas 71 y 72 se puede proyectar la demanda. Adicionalmente
se analizó la producción anual de pasta lavavajillas acorde con el ministerio de la producción de los
años 2015, 2014 y 2013. Las siguientes cantidades del ITEM 2023 se registran en la tabla 73,
corresponden a la pasta lavavajilla producida a nivel nacional.
171
Tabla 73 Producción de pasta lavavajillas. Partida 2023 de los años 2013, 2014
I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM
Año U.M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2013 Kg 2,664,713 2,336,424 2,983,129 3,137,766 3,028,928 2,551,284 3,075,958 3,125,302 3,356,873 2,771,453 3,108,417 2,855,615 34,995,862
2014 Kg 2,668,880 2,023,122 1,447,458 2,856,637 2,740,199 3,066,484 3,120,529 3,002,970 3,830,041 3,220,497 2,264,370 2,049,121 32,290,308
2015 Kg 3,132,884 2,652,479 2,785,541 2,475,356 2,565,105 2,633,038 2,942,920 2,232,367 3,077,032 2,313,262 2,328,386 2,141,588 31,279,958
Nota.: Elaboración propia adaptado de anuarios estadísticos 2013, 2014 y 2015. Ministerio de la producción,2018.
Basados en la tabla 73 se puede pronosticar los índices por trimestre de los años posteriores y podemos pronosticar para el año 2019
Tabla 74. Pronostico de producción total para 2019 y variaciones mensuales.
U-M Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
2019 Kg. 2,308,237 2,308,237 2,308,237 2,537,813 2,537,813 2,537,813 2,808,503 2,808,503 2,808,503 2,325,584 2,325,584 2,325,584
Variación Porcentaje 7.71% 7.71% 7.71% 8.48% 8.48% 8.48% 9.38% 9.38% 9.38% 7.77% 7.77% 7.77%
Aplicando estos coeficientes de variación de la demanda y las premisas anteriormente señaladas podemos pronosticar la producción para los
siguientes años:
172
Para pronosticar el año 2019 se parte de una proyección de la demanda de aproximadamente 174,928 unidades, aplicando los índices de variación
obtenidos en la tabla 74 podemos distribuir la proyección anual a cada mes. Posteriormente aplicamos las políticas de lanzamiento, merma y reserva de
seguridad para lograr obtener el requerimiento de la producción.
Tabla 75. Programa de producción 2019 en Unidades al mes.
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Inv Inicial 0 1,079 1,079 1,079 1,187 1,187 1,187 1,313 1,313 1,313 1,087 1,087
Proyeccion Demanda./mes 13,486 13,486 13,486 14,827 14,827 14,827 16,409 16,409 16,409 13,587 13,587 13,587
Lanzamiento 270 270 270 297 297 297 328 328 328 272 272 272
Merma 135 135 135 148 148 148 164 164 164 136 136 136
Reserva Seg. 674 674 674 741 741 741 820 820 820 679 679 679
Req. P Prod. 14,565 13,486 13,486 14,935 14,827 14,827 16,535 16,409 16,409 13,361 13,587 13,587
Inv. Final 1,079 1,079 1,079 1,187 1,187 1,187 1,313 1,313 1,313 1,087 1,087 1,087
días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20
prod./dia 663 675 613 712 645 707 752 714 821 581 618 680
Podemos apreciar que el tercer trimestre requiere mayor demanda sin embargo la capacidad de la planta en ningún caso se llega a superar.
173
Tabla 76. Programa de producción 2020 en Unidades al mes
2020
Inv Inicial 1,087 1,073 1,073 1,073 1,180 1,180 1,180 1,306 1,306 1,306 1,081 1,081
Lanzamiento 215 215 215 236 236 236 261 261 261 216 216 216
Merma 143 143 143 157 157 157 174 174 174 144 144 144
Reserva Seg. 715 715 715 786 786 786 870 870 870 720 720 720
Req. P Prod. 14,288 14,302 14,302 15,831 15,724 15,724 17,528 17,402 17,402 14,184 14,409 14,409
Inv. Final 1,073 1,073 1,073 1,180 1,180 1,180 1,306 1,306 1,306 1,081 1,081 1,081
días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20
prod./dia 650 716 651 754 684 749 797 757 871 617 655 721
Para el año 2019 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera los meses de Julio, Agosto y Setiembre. Sin embargo,
pueden ser atenuadas si los primeros trimestres se eleva la producción sin incurrir en gastos adicionales.
174
2021
Inv Inicial 1,081 1,044 1,044 1,044 1,148 1,148 1,148 1,270 1,270 1,270 1,052 1,052
Lanzamiento 149 149 149 164 164 164 181 181 181 150 150 150
Merma 149 149 149 164 164 164 181 181 181 150 150 150
Reserva Seg. 745 745 745 819 819 819 907 907 907 751 751 751
Req. P Prod. 14,866 14,903 14,903 16,490 16,386 16,386 18,255 18,133 18,133 14,797 15,015 15,015
Inv. Final 1,044 1,044 1,044 1,148 1,148 1,148 1,270 1,270 1,270 1,052 1,052 1,052
días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20
prod./dia 676 746 678 786 713 781 830 789 907 644 683 751
Para el año 2021 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera los meses de Julio, Agosto y Setiembre. Sin embargo,
pueden ser atenuadas si los primeros trimestres se eleva la producción sin incurrir en gastos adicionales.
175
2022
Inv Inicial 1,052 1,071 1,071 1,071 1,178 1,178 1,178 1,303 1,303 1,303 1,079 1,079
Lanzamiento 126 126 126 139 139 139 153 153 153 127 127 127
Merma 157 157 157 173 173 173 192 192 192 159 159 159
Reserva Seg. 787 787 787 866 866 866 958 958 958 793 793 793
Req. P Prod. 15,766 15,747 15,747 17,421 17,314 17,314 19,285 19,160 19,160 15,641 15,865 15,865
Inv. Final 1,071 1,071 1,071 1,178 1,178 1,178 1,303 1,303 1,303 1,079 1,079 1,079
días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20
prod./dia 717 788 716 830 753 825 877 834 958 681 722 794
Para el año 2022 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera a partir del segundo trimestre. Para superar este
impase se está programando tener doble turno de producción, de este modo, se alcanzaría una producción tope de 33,000 und./mes
176
2023
Inv Inicial 1,079 1,096 1,096 1,096 1,206 1,206 1,206 1,334 1,334 1,334 1,105 1,105
Proyeccion
16,606 16,606 16,606 18,258 18,258 18,258 20,206 20,206 20,206 16,731 16,731 16,731
Demanda./mes
Lanzamiento 100 100 100 110 110 110 121 121 121 100 100 100
Merma 166 166 166 183 183 183 202 202 202 167 167 167
Reserva Seg. 830 830 830 913 913 913 1,010 1,010 1,010 837 837 837
Req. P Prod. 16,623 16,606 16,606 18,368 18,258 18,258 20,334 20,206 20,206 16,502 16,731 16,731
Inv. Final 1,096 1,096 1,096 1,206 1,206 1,206 1,334 1,334 1,334 1,105 1,105 1,105
días / mes 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
dias / laborables 22 20 22 21 23 21 22 23 20 23 22 20
prod./dia 756 831 755 875 794 870 925 879 1,011 718 761 837
Para el año 2022 se puede apreciar que la capacidad de producción (16,500 und./mes) se supera todo el año. Para superar este impase se está
programando tener doble turno de producción, de este modo, se alcanzaría una producción tope de 33,000 und./mes
177
6.2.3 Necesidad de Materia Prima
La necesidad de materia prima se distribuye según la tabla 35 como sigue:
Tabla 80. Necesidad de Materia Prima por unidad
RATIO POR
UNIDAD
UNIDAD.
Colágeno Kg 0.0005
Glicerina Kg 0.025
Tensoactivo Kg 0.1
Perfume Kg 0.0005
Silicato de
Sodio Neutro Kg 0.1
Sal de Soda Kg 0.1
Colorante Kg 0.0005
Metasilicato
de Sodio Kg 0.2
Carbonato de
Calcio Kg 0.4735
Aloe Vera Kg 0.0005
Envase Und 1
Caja Und 0.167
Cinta de
embalaje Und 0.002
La materia prima se ha establecido en base a una unidad de producción siendo equivalente a
1 Kg de pasta lavavajillas
178
6.2.4 Programa de Compras de materia prima e insumos
Las necesidades de compra de materia prima se establecen en base a los programas de producción planteados anteriormente. A continuación, se
describen los programas de compra de materia prima.
Tabla 81. Programa de compras de Materia prima para el 2019
M. PRIMA U. M. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2019
Colágeno Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88
Glicerina Kg 364 337 337 373 371 371 413 410 410 334 340 340 4,400
Tensoactivo Kg 1,457 1,349 1,349 1,494 1,483 1,483 1,654 1,641 1,641 1,336 1,359 1,359 17,601
Perfume Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88
Silicato de Sodio Neutro Kg 1,457 1,349 1,349 1,494 1,483 1,483 1,654 1,641 1,641 1,336 1,359 1,359 17,601
Sal de Soda Kg 1,457 1,349 1,349 1,494 1,483 1,483 1,654 1,641 1,641 1,336 1,359 1,359 17,601
Colorante Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88
Metasilicato de Sodio Kg 2,913 2,697 2,697 2,987 2,965 2,965 3,307 3,282 3,282 2,672 2,717 2,717 35,203
Carbonato de Calcio Kg 6,897 6,385.6 6,386 7,072 7,021 7,021 7,829 7,770 7,770 6,326 6,433 6,433 83,343
Aloe Vera Kg 7 7 7 7 7 7 8 8 8 7 7 7 88
Envase Und 14,565 13,486 13,486 14,935 14,827 14,827 16,535 16,409 16,409 13,361 13,587 13,587 176,014
Caja Und 2,428 2,248 2,248 2,489 2,471 2,471 2,756 2,735 2,735 2,227 2,265 2,265 29,336
Cinta de embalaje Und 24 22 22 25 25 25 28 27 27 22 23 23 293
179
U. TOTAL
M. PRIMA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
M. 2020
Colágeno Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93
Glicerina Kg 357 358 358 396 393 393 438 435 435 355 360 360 4,638
Tensoactivo Kg 1,429 1,430 1,430 1,583 1,572 1,572 1,753 1,740 1,740 1,418 1,441 1,441 18,551
Perfume Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93
Silicato de
1,429 1,430 1,430 1,583 1,572 1,572 1,753 1,740 1,740 1,418 1,441 1,441 18,551
Sodio Neutro Kg
Sal de Soda Kg 1,429 1,430 1,430 1,583 1,572 1,572 1,753 1,740 1,740 1,418 1,441 1,441 18,551
Colorante Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93
Metasilicato de
2,858 2,860 2,860 3,166 3,145 3,145 3,506 3,480 3,480 2,837 2,882 2,882 37,101
Sodio Kg
Carbonato de
6,758 6,772 6,772 7,496 7,445 7,445 8,300 8,240 8,240 6,716 6,823 6,823 87,829
Calcio Kg
Aloe Vera Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 7 7 93
Envase Und 14,288 14,302 14,302 15,831 15,724 15,724 17,528 17,402 17,402 14,184 14,409 14,409 185,505
Caja Und 2,381 2,384 2,384 2,639 2,621 2,621 2,921 2,900 2,900 2,364 2,402 2,402 30,918
Cinta de
24 24 24 26 26 26 29 29 29 24 24 24 309
embalaje Und
Nota: Elaboración propia. 2018
180
U. TOTAL
M. 2021
Colágeno Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97
Glicerina Kg 372 373 373 412 410 410 456 453 453 370 375 375 4,832
Tensoactivo Kg 1,487 1,490 1,490 1,649 1,639 1,639 1,826 1,813 1,813 1,480 1,502 1,502 19,328
Perfume Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97
Silicato de
1,487 1,490 1,490 1,649 1,639 1,639 1,826 1,813 1,813 1,480 1,502 1,502 19,328
Sodio Neutro Kg
Sal de Soda Kg 1,487 1,490 1,490 1,649 1,639 1,639 1,826 1,813 1,813 1,480 1,502 1,502 19,328
Colorante Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97
Metasilicato de
2,973 2,981 2,981 3,298 3,277 3,277 3,651 3,627 3,627 2,959 3,003 3,003 38,656
Sodio Kg
Carbonato de
7,032 7,057 7,057 7,808 7,759 7,759 8,644 8,586 8,586 7,006 7,110 7,110 91,512
Calcio Kg
Aloe Vera Kg 7 7 7 8 8 8 9 9 9 7 8 8 97
Envase Und 14,866 14,903 14,903 16,490 16,386 16,386 18,255 18,133 18,133 14,797 15,015 15,015 193,282
Caja Und 2,478 2,484 2,484 2,748 2,731 2,731 3,043 3,022 3,022 2,466 2,503 2,503 32,214
Cinta de
25 25 25 27 27 27 30 30 30 25 25 25 322
embalaje Und
Nota. Elaboración propia. 2018
181
Tabla 84. Programa de compras de Materia prima para el 2022.
U. TOTAL
M. 2022
Colágeno Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102
Glicerina Kg 394 394 394 436 433 433 482 479 479 391 397 397 5,107
Tensoactivo Kg 1,577 1,575 1,575 1,742 1,731 1,731 1,929 1,916 1,916 1,564 1,587 1,587 20,429
Perfume Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102
Silicato de
1,577 1,575 1,575 1,742 1,731 1,731 1,929 1,916 1,916 1,564 1,587 1,587 20,429
Sodio Neutro Kg
Sal de Soda Kg 1,577 1,575 1,575 1,742 1,731 1,731 1,929 1,916 1,916 1,564 1,587 1,587 20,429
Colorante Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102
Metasilicato de
3,153 3,149 3,149 3,484 3,463 3,463 3,857 3,832 3,832 3,128 3,173 3,173 40,857
Sodio Kg
Carbonato de
7,457 7,456 7,456 8,249 8,198 8,198 9,131 9,072 9,072 7,406 7,512 7,512 96,721
Calcio Kg
Aloe Vera Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 102
Envase Und 15,766 15,747 15,747 17,421 17,314 17,314 19,285 19,160 19,160 15,641 15,865 15,865 204,285
Caja Und 2,628 2,625 2,625 2,904 2,886 2,886 3,214 3,193 3,193 2,607 2,644 2,644 34,048
Cinta de
26 26 26 29 29 29 32 32 32 26 26 26 340
embalaje Und
182
Tabla 85. Programa de compras de Materia prima para el 2023.
U. TOTAL
M. 2023
Colágeno Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108
Glicerina Kg 416 415 415 459 456 456 508 505 505 413 418 418 5,386
Tensoactivo Kg 1,662 1,661 1,661 1,837 1,826 1,826 2,033 2,021 2,021 1,650 1,673 1,673 21,543
Perfume Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108
Silicato de
1,662 1,661 1,661 1,837 1,826 1,826 2,033 2,021 2,021 1,650 1,673 1,673 21,543
Sodio Neutro Kg
Sal de Soda Kg 1,662 1,661 1,661 1,837 1,826 1,826 2,033 2,021 2,021 1,650 1,673 1,673 21,543
Colorante Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108
Metasilicato de
3,325 3,321 3,321 3,674 3,652 3,652 4,067 4,041 4,041 3,300 3,346 3,346 43,086
Sodio Kg
Carbonato de
7,863 7,863 7,863 8,697 8,645 8,645 9,628 9,568 9,568 7,814 7,922 7,922 101,997
Calcio Kg
Aloe Vera Kg 8 8 8 9 9 9 10 10 10 8 8 8 108
Envase Und 16,623 16,606 16,606 18,368 18,258 18,258 20,334 20,206 20,206 16,502 16,731 16,731 215,429
Caja Und 2,771 2,768 2,768 3,061 3,043 3,043 3,389 3,368 3,368 2,750 2,789 2,789 35,905
Cinta de
28 28 28 31 30 30 34 34 34 28 28 28 359
embalaje Und
183
A continuación se muestra una tabla resumen de compras de materia prima por año.
Tabla 86. Resumen de compra de materia prima por año
M. Prima U. M. 2019 2020 2021 2022 2023

Colágeno Kg 88 93 97 102 108
Glicerina Kg 4,400 4,638 4,832 5,107 5,386
Tensoactivo Kg 17,601 18,551 19,328 20,429 21,543
Perfume Kg 88 93 97 102 108
Silicato de
17,601 18,551 19,328 20,429 21,543
Sodio Neutro Kg
Sal de Soda Kg 17,601 18,551 19,328 20,429 21,543
Colorante Kg 88 93 97 102 108
Metasilicato de
35,203 37,101 38,656 40,857 43,086
Sodio Kg
Carbonato de
83,343 87,829 91,512 96,721 101,997
Calcio Kg
Aloe Vera Kg 88 93 97 102 108
Envase Und 176,014 185,505 193,282 204,285 215,429
Caja Und 29,336 30,918 32,214 34,048 35,905
Cinta de
293 309 322 340 359
embalaje Und
Las compras se realizaran de manera bimestral para todos los pedidos según las siguientes
tablas
184
Tabla 87. Programa de compras de Materia prima para el 2019. (Soles)
M. PRIMA ENERO MARZO MAYO JULIO SETIEMBRE NOVIEMBRE TOTAL 2019

Colágeno 107 109 114 126 114 104 675
Glicerina 2,016 2,042 2,131 2,367 2,139 1,953 12,647
Tensoactivo 11,825 11,981 12,500 13,887 12,549 11,455 74,197
Perfume 1,189 1,204 1,257 1,396 1,261 1,151 7,458
Silicato de Sodio Neutro 1,075 1,089 1,136 1,262 1,141 1,041 6,745
Sal de Soda 2,257 2,287 2,386 2,651 2,396 2,187 14,165
Colorante 54 54 57 63 57 52 337
Metasilicato de Sodio 2,150 2,178 2,273 2,525 2,282 2,083 13,490
Carbonato de Calcio 2,815 2,852 2,976 3,306 2,987 2,727 17,662
Aloe Vera 535 542 565 628 568 518 3,356
Envase 7,013 7,105 7,414 8,236 7,443 6,794 44,004
Caja 7,747 7,849 8,189 9,098 8,221 7,505 48,609
Cinta de embalaje 392 397 415 461 416 380 2,461
Total compras sin IGV 39,174 39,691 41,412 46,007 41,574 37,949 245,807
IGV 7,051 7,144 7,454 8,281 7,483 6,831 44,245
Total compras con IGV 46,225 46,835 48,867 54,288 49,058 44,780 290,053
185
Tabla 88. Programa de compras de Materia prima para el 2020.(Soles)

Colágeno 110 115 121 134 121 110 711
Glicerina 2,054 2,165 2,260 2,510 2,270 2,071 13,329
Tensoactivo 12,052 12,702 13,257 14,724 13,315 12,148 78,198
Perfume 1,211 1,277 1,333 1,480 1,338 1,221 7,860
Silicato de Sodio
1,096 1,155 1,205 1,339 1,210 1,104 7,109
Neutro
Sal de Soda 2,301 2,425 2,531 2,811 2,542 2,319 14,929
Colorante 55 58 60 67 61 55 355
Metasilicato de
2,191 2,310 2,410 2,677 2,421 2,209 14,218
Sodio
Carbonato de
2,867 3,024 3,156 3,505 3,169 2,892 18,613
Calcio
Aloe Vera 545 575 600 666 602 549 3,537
Envase 7,148 7,533 7,862 8,733 7,897 7,205 46,376
Caja 7,896 8,322 8,685 9,647 8,723 7,959 51,230
Cinta de
400 421 440 488 442 403 2,594
embalaje
Total compras
39,925 42,081 43,918 48,781 44,111 40,245 259,060
sin IGV
IGV 7,187 7,575 7,905 8,780 7,940 7,244 46,631
Total compras
47,112 49,656 51,823 57,561 52,050 47,489 305,691
con IGV
186

Colágeno 114 120 126 139 126 115 741
Glicerina 2,139 2,256 2,355 2,615 2,366 2,158 13,888
Tensoactivo 12,549 13,233 13,815 15,339 13,881 12,659 81,477
Perfume 1,261 1,330 1,389 1,542 1,395 1,272 8,190
Silicato de Sodio
1,141 1,203 1,256 1,394 1,262 1,151 7,407
Neutro
Sal de Soda 2,396 2,526 2,637 2,928 2,650 2,417 15,555
Colorante 57 60 63 70 63 58 370
Metasilicato de
2,282 2,406 2,512 2,789 2,524 2,302 14,814
Sodio
Carbonato de
2,986 3,150 3,288 3,651 3,304 3,013 19,393
Calcio
Aloe Vera 568 599 625 694 628 573 3,685
Envase 7,442 7,848 8,193 9,097 8,233 7,508 48,321
Caja 8,221 8,670 9,051 10,049 9,094 8,293 53,378
Total compras sin
41,571 43,841 45,767 50,817 45,987 41,938 269,921
IGV
IGV 7,483 7,891 8,238 9,147 8,278 7,549 48,586
Total compras
49,054 51,732 54,005 59,964 54,265 49,486 318,507
con IGV
187

Colágeno 121 127 133 147 133 122 783
Glicerina 2,264 2,383 2,488 2,762 2,501 2,280 14,679
Tensoactivo 13,284 13,982 14,597 16,206 14,670 13,376 86,115
Perfume 1,335 1,405 1,467 1,629 1,475 1,344 8,656
Silicato de Sodio
1,208 1,271 1,327 1,473 1,334 1,216 7,829
Neutro
Sal de Soda 2,536 2,669 2,787 3,094 2,801 2,554 16,440
Colorante 60 64 66 74 67 61 391
Metasilicato de
2,415 2,542 2,654 2,947 2,667 2,432 15,657
Sodio
Carbonato de
3,160 3,328 3,475 3,858 3,492 3,184 20,497
Calcio
Aloe Vera 601 632 660 733 664 605 3,895
Envase 7,878 8,292 8,657 9,611 8,700 7,933 51,071
Caja 8,703 9,160 9,563 10,617 9,611 8,763 56,417
Total compras sin
44,007 46,320 48,359 53,689 48,600 44,312 285,287
IGV
IGV 7,921 8,338 8,705 9,664 8,748 7,976 51,352
Total compras
51,928 54,657 57,063 63,353 57,348 52,288 336,638
con IGV
Nota: Elaboración propia. 2018
188

Colágeno 127 134 140 155 141 128 826
Glicerina 2,388 2,513 2,624 2,913 2,638 2,404 15,479
Tensoactivo 14,007 14,743 15,393 17,089 15,474 14,106 90,812
Perfume 1,408 1,482 1,547 1,718 1,555 1,418 9,128
Silicato de Sodio Neutro 1,273 1,340 1,399 1,554 1,407 1,282 8,256
Sal de Soda 2,674 2,815 2,939 3,263 2,954 2,693 17,337
Colorante 64 67 70 78 70 64 413
Metasilicato de Sodio 2,547 2,681 2,799 3,107 2,813 2,565 16,511
Carbonato de Calcio 3,333 3,509 3,664 4,068 3,683 3,358 21,615
Aloe Vera 634 667 696 773 700 638 4,108
Envase 8,307 8,744 9,129 10,135 9,177 8,366 53,857
Caja 9,177 9,659 10,085 11,196 10,138 9,241 59,494
Total compras sin IGV 46,403 48,842 50,995 56,615 51,264 46,730 300,850
IGV 8,353 8,792 9,179 10,191 9,227 8,411 54,153
Total compras con IGV 54,756 57,634 60,175 66,806 60,491 55,142 355,003
189
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa
Para el requerimiento de la mano de obra. Se analizará a detalle el proceso productivo. En
primera instancia elaboramos la lista de actividades.
Tabla 92. Lista de actividades del proceso productivo de pasta lavavajillas
TIEMPO
ITEM ACTIVIDADES PREDECESORAS
(min)
A Pre calentar el mezclador (50°C) -- 20.00
B Req. de M.P. para Producción -- 2.00
C traslado de M.P. a zona de mezlado B 15.00
D Incorporar tensoactivo "Less" A,C 5.00
E Adicionar Sal de Soda D 15.00
F Adicionar Carbonato de Calcio E 25.00
Adicionar Metasilicato, aroma a manzanilla y
G
Aloe Vera F 5.00
H Adicionar colorante y Glicerina G 5.00
I Adicionar Silicato de Sodio H 5.00
J Medición de Ph I 5.00
K Caida de reactor de mezclado a tolva de envasado J 10.00
L Calibración / Inspección de envasadora J 5.00
M Colocar envase en tobera L 20.75
N Llenado de envase M 20.75
Ñ Retiro de envase N 20.75
O Tapado de envase Ñ 20.75
P Medición de peso de 2 envases O 2.00
Q Estampado de fecha de Producción y vencimiento P 10.00
R Empacado en cajas de 6 Q 11.25
S Embalaje de cajas R 11.25
T Colocación de cajas en parihuela S 10.00
U Llenado de registro de entrega a Almacén T 5.00
190
Ruta Crítica: A-D-E-F-G-H-I-J-K-M-N-Ñ-O-P-Q-R-S-T-U. Tiempo total por Batch es 227.5 min = 3. Horas 48 min
Figura 92. Ruta crítica proceso productivo pasta lavavajillas Limpito.
191
Basado en el análisis PERT elaborado en la figura 96 se genera el diagrama de tiempos para
2 operadores con el fin de poder realizar 3 batches por día.
Figura 93. Diagrama de tiempos de batchs por día de proceso Limpito. Elaboración propia 2018.
192
Se puede concluye que se requieren 2 operadores para alcanzar una producción de 3 batches por día.
Esto es importante pues los costos estarán cubiertos ante los incrementos de demanda estimados.
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarías
Las maquinas son las encargadas de realizar la transformación de las materias primas en
producto final, de esta forma se le da un valor agregado permitiendo ingresos a la empresa con la
venta de estos.
Para el proceso de pasta lavavajillas, son 3 las maquinas necesarias para realizar todo el
proceso de transformación.
a Mezclador
Es la encargada de realizar la mezcla homogénea de todos los insumos que involucra el
proceso de fabricación de la pasta lavavajilla.
Figura 94 : Mezclador. Pagina web proveedor, 2018
Los datos de placa son los siguientes:
 Potencia de motor: 5 HP
 Cantidad por batch: 250 Kg.
193
 Tiempo de descarga : 5 – 10 minutos.
 Resistencias Electricas 5 Kw.
b Llenadora Neumática
Esta máquina automatizada realiza el proceso de llevado, introduce la pasta lavavajilla dentro
de los potes plásticos en la cantidad regulada ( 1 kg).
Figura 95 : Llenadora neumatica. Pagina web proveedor, 2018
Datos de placa:
 Capacidad: 0 – 30 botellas por minuto.
 Presión neumática de entrada: 6 BAR.
 Capacidad de tolva: 30 L
194
c Compresor
Provee el aire necesario para el movimiento de los pistones y válvulas de la llenadora
neumática.
Figura 96 : Compresor
Datos de placa:
 Motor: 3 HP.
 Alimentación: 220 V.
 Presión de salida: 0 - 8 BAR
 Capacidad tanque: 50 L
195
Tabla 93. Maquinas.
COSTO COSTO
COSTO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD TOTAL (SIN IGV TOTAL
UNITARIO
IGV) (INC. IGV)
Mezcladora unidad 1 14,535 14,535 2,616 17,151
Llenadora unidad 1 12,274 12,274 2,209 14,483
Compresor unidad 1 1,060 1,060 191 1,251

Nota: Costo en soles (S/).Elaboración propia, 2018.
6.3.2 Equipos
Tabla 94. Equipos
COSTO COSTO
COSTO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD TOTAL (SIN IGV TOTAL (INC.
UNITARIO
IGV) IGV)
Ph metro unidad 1 661 661 119 780

Balanza electrónica unidad 1 1,000 1,000 180 1,180
Balanza electrónica unidad 1 2,200 2,200 396 2,596
Equipo de Computo unidad 1 2,299 2,299 414 2,713
Desktop unidad 1 1,500 1,500 270 1,770
Impresora matricial unidad 1 3,983 3,983 717 4,700
Imoresora laser unidad 1 567 567 102 669
196
6.3.3 Herramientas
Tabla 95. Herramientas
COSTO COSTO
COSTO
UNITARIO
IGV) IGV)
Carretilla hidraulica unidad 1 1,356 1,356 244 1,600

Parihuelas de plásticos unidad 20 75 1,500 270 1,770
Dispensador de cinta unidad 1 21 21 4 25
Mesa unidad 1 2,119 2,119 381 2,500
6.3.4 Utensilios
Tabla 96. Utensilios
COSTO COSTO
ITEM UTILES DE LIMPIEZA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Trapo industrial 10 5 50
2 Depositos de basura 6 60 360
3 Lejia 5 13 67
4 Trapeador 2 20 40
5 Escoba 2 14 28
6 Recogedor 2 15 30
7 Espatula plástico 2 2 4
8 Balde 1 30 30
9 Bolsas basura 150 0 48
10 Scotch brite 12 4 50
197
6.3.5 Mobiliario
Tabla 97. Mobiliario
COSTO COSTO
COSTO
UNITARIO
IGV) IGV)
Escritorio GG unidad 1 700 700 126 826

Escritorio sala de juntas unidad 1 1,441 1,441 259 1,700
Escritorio unidad 3 318 954 172 1,126
Sillas unidad 2 58 116 21 137
Estante archivador unidad 3 144 432 78 510
6.3.6 Útiles de oficina
Tabla 98. Utiles de oficina
COSTO COSTO
ITEM UTILES DE OFICINA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Lapiceros (azul-rojo-negro) 24 4 96
2 Cuaderno A4 6 5 30
3 Engranpador 1 40 40
4 Archivador Oficio 10 6 60
5 Corrector 3 6 18
6 Calculadora 4 36 144
7 Resaltador amarillo 3 2 6
8 Grapas 26/6 3 3 9
9 Clip 2 1 2
10 Hojas bond 2 9 18
11 Cartucho para impresora 1 97 97
12 Perforador 1 6 6
13 Tablero de madera con clip 3 1 3
198
Tabla 99. Uniformes y EPP
COSTO COSTO
ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Pantalon 25 4 100
2 Polo 20 4 80
3 Zapatos punta acero 100 4 400
4 Redecilla (*100 UND ) 20 10 200
5 Guantes de polietileno (*100) 3 15 45
6 Faja Lumbar 30 3 90
7 Mascarilla (50 UND) 11 10 110
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 100. Programa de mantenimeinto
CONCEPTO FRECUENCIA
Mezclador
Revisión guardas Semanal
Limpieza motor Semanal
Dispositivos emergencia Semanal
Envasado
Limpieza de pistones Semanal
Operación de sensores Semanal
Calbio filtro de aire cada 600 horas
Servicio Técnico de Mantenimiento : S/ 500.
Costo Filtro : S/ 30
199
Tabla 101. Costo de Mantenimiento
2019 2020 2021 2022 2023

Costo Mtto. 6,030 6,030 6,060 6,060 6,060
IGV 1,085 1,085 1,091 1,091 1,091
Total 7,115 7,115 7,151 7,151 7,151
6.3.8 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios
Tabla 102. Programa de reposición Herramientas
ITEM UTILES DE LIMPIEZA POLITICA DE COMPRA
1 Trapo industrial mensual
2 Depositos de basura anual
3 Lejia mensual
4 Trapeador mensual
5 Escoba mensual
6 Recogedor trimestral
7 Espatula plástico mensual
8 Balde trimestral
9 Bolsas basura mensual
10 Scotch brite mensual

200
Tabla 103. Programa de reposición Utensilios
ITEM UTILES DE OFICINA POLITICA DE COMPRA
1 Lapiceros (azul-rojo-negro) semestral
2 Cuaderno A4 semestral
3 Engranpador anual
4 Archivador Oficio semestral
5 Corrector trimestral
6 Calculadora anual
7 Resaltador amarillo semestral
8 Grapas 26/6 semestral
9 Clip semestral
10 Hojas bond trimestral
11 Cartucho para impresora bimestral
12 Perforador anual
13 Tablero de madera con clip anual

Nota. Elaboración propia 2018
6.3.9 Programa de compras posteriores
Tabla 104. Programa de compras posteriores
2019 2020 2021 2022 2023
Maquinarias 26,646 - - - -
Equipos 17,121 - - - -
Herramientas 5,895 5,895 7,525 7,525 7,525
Utensilios 3,978 3,978 3,978 3,978 3,978
Mobiliarios 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652
Utiles de oficina 1,445 1,445 1,445 1,445 1,445
Uniformes 1,023 1,023 1,023 1,900 1,900

201
6.4. Localización
La buena ubicación de un negocio determinará en gran medida a su clientela, por lo tanto, es
importante la localización para saber dónde se ubicará nuestra planta y para ello tomaremos en
cuentas los siguientes factores.
6.4.1 Macro localización.
Según lo evaluado en la macro localización se determina el distrito en donde se encontrará
nuestro local.
Disponibilidad de Insumos
Elegiremos que nuestra empresa este cerca a Lima Cargo City ya que la gran mayoría de
materia prima será exportada de China por el cual nuestra empresa tiene que contar con avenidas
rápidas y de fácil acceso para que se pueda transportar de manera óptima.
Cercanía a clientes:
Nuestros local está muy próximo a nuestros canales de distribución Huamantanga (Puente
Piedra) y Unicachi (Pro), estos son importante porque nos reducirá el costo de transporte y tiempo
de entrega.
Acceso a vías principales:
La Zona Industrial de Puente Piedra tienen fácil acceso a la Panamericana Norte, el cual nos
permite movilizarnos de manera rápida en sus vías principales permitiendonos de esta manera un
facil acceso a los canales de distribución, asi como tambien, la recepción de las materias primas
importadas.
Leyes y reglamentos
Respecto a las leyes y reglamentos nuestro local, Contamos con el permiso de la

municipalidad de Puente Piedra cumpliendo con las obligaciones de ley, así como las revisiones de
seguridad (señalizaciones de emergencia, ubicación de extintores).
202
Ley de marco de licencia de funcionamiento, la información técnica de seguridad en defensa
civil.
Tabla 105.Peso de la Macro Localización

ZONA INDUSTRIAL ZONA INDUSTRIAL
AV. NARANJAL
FACTORES PESO PUENTE PIEDRA CARABAYLLO
Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) %
Disponibilidad de
30% 4 1.20 3 0.90 4 1.20
Insumos
Cercanía a Clientes 30% 4 1.20 3 0.90 4 1.20
Acceso vias
25% 4 1.00 3 0.75 3 0.75
principales
leyes y reglamentos 15% 5 0.75 4 0.60 4 0.60
Total 100% 4.15 3.15 3.75
Analizando los 4 factores determinamos que el distrito más conveniente para desarrollar
nuestras actividades será el Distrito de Puente Piedra ya que cuenta con una Zonificación I3,
accesibilidad y también con una distribución mejor ya que encontrará más cerca a los mercados de
Lima Norte.
Figura 97 Mapa del Distrito de Puente Piedra
 País: Perú
 Departamento: Lima
 Provincia: Lima
 Distrito: Puente Piedra
203
6.4.2. Micro localización.
Para poder determinar la ubicación exacta de nuestro local, realizamos una
evaluación de calles y avenidas en el distrito de Puente Piedra, en donde consideramos 3 alternativas
para poder tomar la decisión con respecto al local que alquilaremos, a continuación, detallamos las
alternativas:
Tabla 106. Zona industrial
ZONA INDUSTRIAL SAN ZONA INDUSTRIAL SAN JUAN DE

AV. SHANGRILA
JUAN BAUTISTA DIOS
FACTORES PESO
Calificación ( 1 a
Calificación ( 1 a 5) % Calificación ( 1 a 5) % %
5)
Tamaño del local 30% 5 1.50 4 1.20 3 0.90
Servicios basicos 15% 4 0.60 4 0.60 3 0.45
Costo de alquiler 45% 5 2.25 4 1.80 4 1.80
Zonificacion
10% 4 0.40 4 0.40 4 0.40
Industrial
Total 100% 4.75 4.00 3.55
Realizando un análisis de los 4 factores detallados en tabla 104, la zona más idónea es la
Zona Industrial San Juan Bautista, el cual cuenta con varios locales a costos razonables, lo importante
también en esta zona, es que se encuentra cerca a los mercados de Huamantanga, Unicachi y está
cerca a la Av. Panamericana Norte.
Tabla 107. Descripción de planta
DIRECCIÓN ÁREA COSTO DE ALQUILER
Zona Industrial San Juan Bautista 400 m2 S/. 2,500.00
204
Figura 98 Mapa de localización del Local, 2018.
Figura 99 Local de Producción, 2018.
 País: Perú
 Ciudad: Lima
 Distrito: Puente Piedra
 Dirección: Jr. Cajamarca Mz C Lote 04
 Área: 400 mts2
205
6.4.3. Gastos de adecuación
Tabla 108. Gastos de adecuación en soles.
UNIDAD
COSTO VALOR SIN VALOR
N° DESCRIPCIÓN DE CANTIDAD IGV
UNITARIO IGV INC. IGV
MEDIDA
Drywall para
separaciones x
1 m2 60.00 60.00 3600.00 648.00 4248.00
ambientes
(producción)
Drywall para
separaciones x
2 m2 150.00 80.00 12000.00 2160.00 1,4160.00
ambientes
(Administrativa)
Cableado eléctrico +
3 m 80.00 15.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Mano de Obra
Conexiones + Mano
4 unidad 30.00 7.00 210.00 37.80 247.80
de Obra
Lámparas de
5 unidad 3.00 180.00 540.00 97.20 637.20
emergencias
Señalización de zonas
6 unidad 25.00 44.00 1,100.00 198.00 1,298.00
seguras entre otras
Extintor contra
7 unidad 3.00 80.00 240.00 43.20 283.20
incendios 6kg
Botiquín de primeros
8 unidad 3.00 230.00 690.00 124.20 814.20
auxilios
Total 23,104.40
206
6.4.4. Gastos de servicios
A continuación, detallamos los gastos de servicios para la infraestructura donde estará
ubicada la planta de nuestra empresa:
Tabla 109. Gastos de servicio en soles.
N° DESCRIPCIÓN COSTO
1 Alquiler 2,000
2 Garantía 2,000
3 Agua (SEDAPAL) 2,200
4 Luz (EDELNOR) 2,800
5 Internet (MOVISTAR) 800
6 Teléfono (MOVISTAR) 800
7 Seguridad 700
Total 11,300
Elaboración Propia, 2018
207
6.4.5 Plano del centro de operaciones.Figura 100. Plano del centro de operaciones.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Contaremos con las siguientes áreas para el desarrollo de nuestro negocio:
208
 Área administrativa: Lugar donde se encontrará la gerencia y se llevarán a cabo las
reuniones con los accionistas y clientes, además será el lugar donde se tomarán las
principales decisiones con respecto a las estrategias planteadas. El gerente general
se encargará también de la parte de Finanzas y Recursos Humanos, por lo tanto,
realizará las funciones en la misma área administrativa.
 Área de investigación y desarrollo: Consiste en llevar a cabo un proceso de
investigación que permitirá poder conseguir innovaciones para aplicar a los
productos con los que contamos y por otro lado desarrollar prototipo de nuevos
productos.
 Almacén de productos terminados: Será el área en donde estarán los productos
terminados, y la persona encargada del almacén tendrá la función de regular y velar
por el mayor índice de rotación de los productos.
 Producción: Área donde se realizarán toda la transformación de insumos y recursos
para nuestra pasta lavavajillas.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) Nuestro compromiso continuo de la empresa
LIMPIEZA ECONOMICA Y ECONOMICA SAC, es de contribuir al desarrollo Socio- económico
sostenible, el valor integral, con nuestro personal, proveedores y clientes.
6.5.1. Impacto ambiental.
 Nuestro producto cuenta con exigencia de calidad e insumos que se usan en
el proceso de fabricación. Según Ley 29459 Ley de productos Farmacéuticos,
dispositivos médicos y productos sanitarios Articulo Nº 6 Inciso 3. Productos
Sanitarios, Literal C artículos de limpieza (Publicado noviembre 2009).
209
 Nuestra empresa optimizara el uso de agua, por ello contaremos con diversas
capacitaciones sobre la gestión de uso de agua.
 Se contará con un sistema de aire de entrada y salida: Nuestra área de
producción está construida con los parámetros establecidos para controlar
gases y partículas viables y no viables, de esta manera estaremos protegiendo
el medio amiente.
 Nuestro medio de comunicación de la organización será a través de correo
electrónico: comunicación al personal, comunicación con los proveedores,
capacitaciones, informes. Con ello buscamos el ahorro de papel Bond.
6.5.2. Con los trabajadores.
 A nuestros colaboradores se les ofrecerá capacitaciones para su desarrollo
profesional.
 Se otorgará talleres a los colaboradores sobre el uso adecuado de su dinero.
 Nuestra empresa busca contar con un ambiente agradable por ello emplearemos
métodos de motivación y reconocimiento para nuestros colaboradores.
 Respetaremos los horarios de jornada laboral, descanso semanal y los beneficios
sociales que le correspondan.
 Nuestro personal del área de producción contara con un equipo de protección
personal (EPP) como: redecilla, guantes y mascarillas.
6.5.3. Con la comunidad.
 Se dará a conocer a la comunidad acerca del producto brindado, el cual ofrece ser
amigable con el medio ambiente y con quien lo usa.
210
 Ofreceremos a nuestro público objetivo un producto novedoso que le otorgará
múltiples beneficios en el proceso de limpieza de su hogar generando un impacto
positivo con el uso, le brindará la satisfacción de encontrar todo en un solo producto
y que no será corrosivo con su salud.
Tabla 110. Cronograma actividades en soles.
MES DESCRIPCIÓN COSTO
Enero Capacitación uso de agua 100
Abril Taller uso de dinero -
Julio Charla desarrollo profesional 1000
Noviembre Campeonatos deportivo 400
Total 1,500.00
Nota.Elaboración propia, 2018
211
Capitulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1Inversión en activo Fijo depreciable.
La inversión en activo fijo abarca la maquinaria, equipo y herramientas necesarias para la
ejecución del proceso de elaboración de pasta lavavajillas.La misma se resume en el cuadro adjunto.
Tabla 111. Inversión en activo fijo.
DEPRECIACIÓN CANTIDAD PRECIO SUB TOTAL IGV TOTAL

Mezcladora 1 S/ 14,535.00 S/ 14,535.00 S/ 2,616.30 S/ 17,151.30
Llenadora 1 S/ 12,274.00 S/ 12,274.00 S/ 2,209.32 S/ 14,483.32
Compresora 1 S/ 1,060.00 S/ 1,060.00 S/ 190.80 S/ 1,250.80
Ph metro 1 S/ 661.00 S/ 661.00 S/ 118.98 S/ 779.98
Balanza electrónica (2 kg) 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00
Balanza electrónica (30
kg) 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00
Laptop 2 S/ 2,299.00 S/ 4,598.00 S/ 827.64 S/ 5,425.64
Desktop 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
Impresora matricial 1 S/ 3,983.00 S/ 3,983.00 S/ 716.94 S/ 4,699.94
Impresora laser 1 S/ 567.00 S/ 567.00 S/ 102.06 S/ 669.06
Carretilla Hidráulica 1 S/ 1,356.00 S/ 1,356.00 S/ 244.08 S/ 1,600.08
Parihuela plástica 20 S/ 75.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
Dispensador de cinta 1 S/ 21.00 S/ 21.00 S/ 3.78 S/ 24.78
Mesa 1 S/ 2,119.00 S/ 2,119.00 S/ 381.42 S/ 2,500.42
Escritorio GG 1 S/ 700.00 S/ 700.00 S/ 126.00 S/ 826.00
Escritorio saade juntas 1 S/ 1,441.00 S/ 1,441.00 S/ 259.38 S/ 1,700.38
Escritorio 3 S/ 318.00 S/ 954.00 S/ 171.72 S/ 1,125.72
Sillas 2 S/ 58.00 S/ 116.00 S/ 20.88 S/ 136.88
Estante archivador 3 S/ 144.00 S/ 432.00 S/ 77.76 S/ 509.76
TOTAL S/ 51,017.00 S/ 9,183.06 S/ 60,200.06
7.1.2 Inversión en activo fijo intangible.
El activo fijo intangible está conformado por Licencias, trámites de constitución e impresión
de facturas y guías. Esta parte se ha resumido en la tabla 31 de la parte legal del presente estudio. Se
adjunta breve resumen de dicha tabla.
212
Tabla 112. Inversión en activo fijo intangible.
COSTO
DESCRIPCIÓN
S/
Gasto de constitución 2,300.74
Licencias 2,863.70
TOTAL 5,164.44
Se aprecia que la inversión en activos fijo intangible asciende a S/ 5,164 soles
7.1.3 Inversión en gastos pre-operativos
Los gastos pre operativos están netamente compuestos por adecuaciones al local de trabajo
y compra de dispositivos de seguridad para iniciar las operaciones según requieren las entidades de
interés (municipios, defensa civil). Los mismos se detallan en la tabla 113 vista con anterioridad en
el análisis de la localización. A continuación se presenta una tabla resumen.
Tabla 113. Resumen gastos de adecuación.
COSTO
DESCRIPCIÓN
S/
Gastos de Adecuación 19,580.00
IGV 3,524.40
TOTAL 23,104.40
Se aprecia que los gastos de adecuación ascienden a S/ 23,104 soles
7.1.4 Inversión en inventarios iniciales.
Una de las pares principales del proyecto es la inversión en inventarios iniciales o materia
prima. Los mismos serán comprados con una frecuencia bimensual y serán importados en su mayoría
desde Asia, específicamente desde china de distintos proveedores.
Analizamos las compras de manera detallada en la tabla 114.
213
Tabla 114. Detalle de compras en enero 2019.
ENERO
M. PRIMA
S/
Colágeno 107
Glicerina 2,016
Tensoactivo 11,825
Perfume 1,189
Silicato de Sodio Neutro 1,075
Sal de Soda 2,257

Colorante 54
Metasilicato de Sodio 2,150
Carbonato de Calcio 2,815
Aloe Vera 535

Envase 7,013
Caja 7,747
Cinta de embalaje 392
Total compras sin IGV 39,174
IGV 7,051
Total compras con IGV 46,225
A continuación se resume las compras de Materia Prima en la tabla 115.
Tabla 115. Compras de materia prima 2018 expresada en soles.
CONCEPTO DICIEMBRE
Compras de M.P. 39,174
IGV 7,051
TOTAL 46,225
Nota. Elaboración propia. 2018.
En esta tabla podemos apreciar que la primera compra a realizar será de S/ 46,225. Esta
compra se debe tener en cuenta al momento de calcular el capital de trabajo.
214
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
Para la inversión en capital de trabajo se utilizará el método déficit acumulado. En pos de poder obtener el mayor déficit acumulado se realizó el
flujo de caja anual para el año 2019. La tabla 116 indica el déficit acumulado anual 2019 requerido para encontrar el valor buscado.
Tabla 116. Flujo de caja para el año 2019.
ENE-19 FEB-19 MAR-19 ABR-19 MAY-19 JUN-19 JUL-19 AGO-19 SET-19 OCT-19 NOV-19 DIC-19
Ingresos 42,858 57,144 57,144 61,406 62,826 62,826 67,854 69,530 69,530 60,561 57,572 57,572
Egresos -21,042 -60,732 -21,042 -62,454 -21,042 -67,049 -21,042 -62,616 -21,042 -58,991 -21,042 -60,967
C. Variable -2,999 -42,689 -2,999 -44,411 -2,999 -49,006 -2,999 -44,573 -2,999 -40,948 -2,999 -42,924
C. Fijo -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043 -18,043
Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558
U. Operativa 21,258 -4,146 35,544 -1,607 41,226 -4,781 46,254 6,355 47,930 1,012 35,972 -3,953
I. Renta -6,271 1,223 -10,486 474 -12,162 1,410 -13,645 -1,875 -14,139 -299 -10,612 1,166
Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
IGV x pagar -3,959 -2,763 -10,473 -2,191 -11,377 -4,196 -11,679 -3,234 -9,527 -2,340
FCO 15,545 -2,365 21,658 -3,337 19,150 -5,003 21,790 843 22,670 -1,962 16,392 -4,569
Se puede apreciar que el mayor déficit de caja se produce en el mes de Junio siendo de S/ 5,003.
215
Tabla 117. Estimación de Inversión en capital de trabajo
INV. CAPITAL DE MONTO

TRABAJO S/
1ra compra 46,225
Déficit de Caja 2019 5,003
TOTAL 51,228
Según la tabla 117 se puede apreciar que la inversión en capital de trabajo asciende a S/
51,228.
216
7.1.6 Liquidación del IGV
Para la liquidación se ha detallado el pago anualizado, el mismo se detalla en la tabla 118.
Tabla 118. Modulo del IGV por año
2019 2020 2021 2022 2023

MODULO DE IGV
(S/) (S/) (S/) (S/) (S/)
Detalle compras
Activos -9,183
Utensilios -267 -267 -267 -267 -267
Utiles de oficina -97 -97 -97 -97 -97
Seguridad -290 -290 -290 -290 -290
Gastos de adecuación 3,524
Compras -51,432 -46,927 -49,024 -51,783 -54,212
Terceros -8,537 -8,623 -8,709 -8,796 -8,884
Energía y Agua -1,497 -1,497 -1,768 -2,005 -2,005
Total por compras -67,778 -57,701 -60,155 -63,237 -65,754

Total por ventas 130,828 145,492 156,059 169,877 184,402
BALANCE 63,050 87,792 95,904 106,639 118,648
Se aprecia que el primer año se pagará S/ 63,050. El pago por mes de los flujos de IGV se detalla a continuación:
217
Tabla 119. Pago de IGV por mes (S/)
MÓDULO IGV 2019 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
IGV ventas 7,714 10,286 10,286 11,053 11,309 11,309 12,214 12,515 12,515 10,901 10,363 10,363
IGV compras MP -7,051 -7,144 0 -7,454 0 -8,281 0 -7,483 0 -6,831 0 -7,187
IGV otros compras -7,148 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836 -836
Total IGV -6,485 2,305 9,450 2,763 10,473 2,191 11,377 4,196 11,679 3,234 9,527 2,340
Acumulado IGV -6,485 -4,180
IGV x pagar -6,485 -4,180 5,270 2,763 10,473 2,191 11,377 4,196 11,679 3,234 9,527 2,340
IGV ventas 11,009 11,233 11,236 12,136 12,374 12,353 13,416 13,696 13,671 11,775 11,275 11,320
IGV compras MP 0 -7,575 0 -7,905 0 -8,780 0 -7,940 0 -7,244 0 -7,483
Total IGV 9,512 2,815 10,392 3,388 11,530 2,729 12,572 4,912 12,828 3,687 10,432 2,993
Acumulado IGV
IGV x pagar 9,512 2,815 10,392 3,388 11,530 2,729 12,572 4,912 12,828 3,687 10,432 2,993
IGV ventas 11,844 12,041 12,049 13,011 13,269 13,248 14,381 14,685 14,660 12,637 12,095 12,139
IGV compras MP 0 -7,891 0 -8,238 0 -9,147 0 -8,278 0 -7,549 0 -7,921
Total IGV 10,317 3,277 11,176 3,900 12,396 3,228 13,508 5,534 13,787 4,215 11,222 3,345
Acumulado IGV
IGV x pagar 10,317 3,277 11,176 3,900 12,396 3,228 13,508 5,534 13,787 4,215 11,222 3,345
218
IGV ventas 12,883 13,119 13,115 14,161 14,443 14,421 15,652 15,984 15,958 13,760 13,167 13,214
IGV compras MP 0 -8,338 0 -8,705 0 -9,664 0 -8,748 0 -7,976 0 -8,353
Total IGV 11,330 3,882 12,215 4,556 13,543 3,856 14,752 6,336 15,058 4,884 12,267 3,961
Acumulado IGV
IGV x pagar 11,330 3,882 12,215 4,556 13,543 3,856 14,752 6,336 15,058 4,884 12,267 3,961
IGV ventas 13,991 14,240 14,236 15,369 15,676 15,652 16,987 17,350 17,322 14,941 14,294 14,343
IGV compras MP 0 -8,792 0 -9,179 0 -10,191 0 -9,227 0 -8,411 0 -8,411
Total IGV 12,430 4,541 13,329 5,282 14,769 4,554 16,080 7,215 16,415 5,622 13,387 5,024
Acumulado IGV
IGV x pagar 12,430 4,541 13,329 5,282 14,769 4,554 16,080 7,215 16,415 5,622 13,387 5,024
Se aprecia que el IGV de las inversiones iniciales serán usadas los 3 primeros meses del primer periodo. Se comenzará a pagar a partir de marzo
2019
219
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
Las inversiones detalladas en los ítems anteriores siguen la siguiente estructura
Tabla 120. Estructura de las Inversiones del proyecto
DETALLE DE INVERSIONES MONTOS (S/) PORCENTAJE

Inv. Activo Fijo tangible 60,200 43%
Inv. Activo Fijo intangible 5,164 4%
Inv. Gastos pre-operativos 23,104 17%
Inv. Capital Trabajo Neto. 51,228 37%
TOTAL 139,697 100%
Se aprecia que la mayor parte de las inversiones corresponden a máquinaria, herramienta y
equipo y al capital de trabajo.
Estructura de Inversiones
37%
43%
16% 4%
Inv. Activo Fijo tangible Inv. Activo Fijo intangible

Inv. Gastos pre-operativos Inv. Capital Trabajo Neto.
Figura 101. Esructura de inversiones.
220
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
El finaciamiento del proyecto será de 2 partes principales: los accionistas y el banco de
crédito. La misma se aprecia en la tabla 121.
Tabla 121. Estructura del finaciamiento
FINACIAMIENTO DEUDA ACCIONISTAS MONTO

Banco De Crédito 17.30% 24,168
Blas Miguel 16.54% 23,106
Cáceres Diana 16.54% 23,106
Castillo Ingrid 16.54% 23,106
Mendoza Jorge 16.54% 23,106
Ortiz Enrique 16.54% 23,106
TOTAL 17.30% 82.70% 139,697
La mayor parte será financiada por los 5 accionistas del proyecto. La estructura se ha elegido
según el benchmark del mercado.
Estructura del Financiamiento
17.30%
82.70%
Deuda Accionistas
Figura 102. Estructura del Financiamiento.
221
7.2.2 Financiamiento del activo fijo
El finaciamiento del activo fijo será realizado 100% con capital propio.
Tabla 122. Detalle de financiamiento propio y deuda
DETALLE DE INVERSIONES MONTOS (S/) DEUDA CAPITAL PROPIO

Inv. Activo Fijo tangible 60,200 60,200
Inv. Activo Fijo intangible 5,164 5,164
Inv. Gastos pre-operativos 23,104 23,104
Inv. Capital Trabajo Neto. 51,228 24,168 27,061
TOTAL 139,697 24,168 115,529
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
El capital de trabajo será financiado por los socios y por deuda bancaria según las
proporciones siguientes.
Tabla 123. Detalle de financiamiento de capital de trabajo
DESCRIPCIÓN MONTOS (S/) DEUDA CAPITAL PROPIO

Inv. Capital Trabajo Neto. 51,228 24,168 27,061
Porcentaje 100% 47% 53%
Según el cuadro anterior se aprecia que se requiere financiar el 43% del capital de trabajo.
En tal sentido, se ha preparado 2 cuadros de deuda para el finaciameinto del capital de trabajo.
Tabla 124. Finaciamiento anual de Capital de trabajo (S/)
PRÉSTAMO INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA SALDO ESCUDO FISCAL

24,167.50 4,833.50 3,247.62 8,081.12 20,919.88 1,425.88
20,919.88 4,183.98 3,897.15 8,081.12 17,022.74 1,234.27
17,022.74 3,404.55 4,676.58 8,081.12 12,346.16 1,004.34
12,346.16 2,469.23 5,611.89 8,081.12 6,734.27 728.42
6,734.27 1,346.85 6,734.27 8,081.12 0.00 397.32
222
Tabla 125. Financiamiento mensual de capital de trabajo (S/)
MES PRESTAMO INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO ESCUDO FISCAL

0 24,167.50
1 23,918.91 369.99 248.60 618.59 23,918.91 109.15
2 23,666.50 366.19 252.40 618.59 23,666.50 108.02
3 23,410.24 362.32 256.27 618.59 23,410.24 106.88
4 23,150.05 358.40 260.19 618.59 23,150.05 105.73
5 22,885.87 354.41 264.17 618.59 22,885.87 104.55
6 22,617.66 350.37 268.22 618.59 22,617.66 103.36
7 22,345.33 346.26 272.32 618.59 22,345.33 102.15
8 22,068.84 342.10 276.49 618.59 22,068.84 100.92
9 21,788.11 337.86 280.73 618.59 21,788.11 99.67
10 21,503.09 333.56 285.02 618.59 21,503.09 98.40
11 21,213.70 329.20 289.39 618.59 21,213.70 97.11
12 20,919.88 324.77 293.82 618.59 20,919.88 95.81
13 20,621.57 320.27 298.32 618.59 20,621.57 94.48
14 20,318.68 315.71 302.88 618.59 20,318.68 93.13
15 20,011.16 311.07 307.52 618.59 20,011.16 91.77
16 19,698.93 306.36 312.23 618.59 19,698.93 90.38
17 19,381.93 301.58 317.01 618.59 19,381.93 88.97
18 19,060.06 296.73 321.86 618.59 19,060.06 87.53
19 18,733.28 291.80 326.79 618.59 18,733.28 86.08
20 18,401.48 286.80 331.79 618.59 18,401.48 84.60
21 18,064.61 281.72 336.87 618.59 18,064.61 83.11
22 17,722.58 276.56 342.03 618.59 17,722.58 81.59
23 17,375.32 271.32 347.27 618.59 17,375.32 80.04
24 17,022.74 266.01 352.58 618.59 17,022.74 78.47
25 16,664.76 260.61 357.98 618.59 16,664.76 76.88
26 16,301.30 255.13 363.46 618.59 16,301.30 75.26
27 15,932.27 249.56 369.02 618.59 15,932.27 73.62
28 15,557.60 243.91 374.67 618.59 15,557.60 71.95
29 15,177.19 238.18 380.41 618.59 15,177.19 70.26
30 14,790.95 232.35 386.23 618.59 14,790.95 68.54
31 14,398.81 226.44 392.15 618.59 14,398.81 66.80
32 14,000.66 220.44 398.15 618.59 14,000.66 65.03
33 13,596.41 214.34 404.25 618.59 13,596.41 63.23
34 13,185.98 208.15 410.43 618.59 13,185.98 61.41
35 12,769.26 201.87 416.72 618.59 12,769.26 59.55
36 12,346.16 195.49 423.10 618.59 12,346.16 57.67
37 11,916.58 189.01 429.58 618.59 11,916.58 55.76
38 11,480.43 182.44 436.15 618.59 11,480.43 53.82
39 11,037.60 175.76 442.83 618.59 11,037.60 51.85
40 10,587.99 168.98 449.61 618.59 10,587.99 49.85
41 10,131.50 162.10 456.49 618.59 10,131.50 47.82
42 9,668.02 155.11 463.48 618.59 9,668.02 45.76
43 9,197.45 148.01 470.58 618.59 9,197.45 43.66
44 8,719.67 140.81 477.78 618.59 8,719.67 41.54
45 8,234.57 133.49 485.10 618.59 8,234.57 39.38
46 7,742.05 126.07 492.52 618.59 7,742.05 37.19
223
47 7,241.99 118.53 500.06 618.59 7,241.99 34.97
48 6,734.27 110.87 507.72 618.59 6,734.27 32.71
49 6,218.78 103.10 515.49 618.59 6,218.78 30.41
50 5,695.40 95.21 523.38 618.59 5,695.40 28.09
51 5,164.00 87.19 531.40 618.59 5,164.00 25.72
52 4,624.47 79.06 539.53 618.59 4,624.47 23.32
53 4,076.68 70.80 547.79 618.59 4,076.68 20.89
54 3,520.50 62.41 556.18 618.59 3,520.50 18.41
55 2,955.81 53.90 564.69 618.59 2,955.81 15.90
56 2,382.48 45.25 573.34 618.59 2,382.48 13.35
57 1,800.36 36.47 582.11 618.59 1,800.36 10.76
58 1,209.34 27.56 591.03 618.59 1,209.34 8.13
59 609.26 18.51 600.07 618.59 609.26 5.46
60 0.00 9.33 609.26 618.59 0.00 2.75
7.3 Ingresos Anuales
7.3.1 Ingresos por ventas.
En el mercado actual los proveedores de pasta lavavajillas de los mercados mayoristas
Conzac, Unicachi y Huamantanga no manejan en su mayoría una política de ventas al crédito.
Sapolio otorga 7 días para cancelar la compra de mercaderías a los mayoristas con mayor rotación.
Para eliminar a la competencia se ha desarrollado una política de ventas con el fin de capturar al
mercado objetivo, se explica como sigue:
 Se dará 7 días para cancelar a los mayoristas que vendan 3 a 10 cajas (6 unidades
por caja). Aproximadamente 30% de los clientes por mercado.
 Se dará 15 días para cancelar a los mayoristas que vendan más de 10 cajas (6
unidades por caja). Aproximadamente el 70% de los clientes por mercado.
Acorde con estas políticas se ha realizado la proyección de ventas para el año 2019.
224
Tabla 126. Ingresos proyectados para el año 2019 (S/)
2019
CONCEPTO ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC.
Unidades Vendidas 13,486 13,486 13,486 14,827 14,827 14,827 16,409 16,409 16,409 13,587 13,587 13,587
P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Valor Venta 67,430 67,430 67,430 74,135 74,135 74,135 82,045 82,045 82,045 67,935 67,935 67,935
Venta sin IGV 57,144 57,144 57,144 62,826 62,826 62,826 69,530 69,530 69,530 57,572 57,572 57,572
IGV 10,286 10,286 10,286 11,309 11,309 11,309 12,515 12,515 12,515 10,363 10,363 10,363
Ventas al contado
IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas al crédito 7 días 12,857 17,143 17,143 18,422 18,848 18,848 20,356 20,859 20,859 18,168 17,272 17,272
IGV Crédito 7 días 2,314 3,086 3,086 3,316 3,393 3,393 3,664 3,755 3,755 3,270 3,109 3,109
IGV a Crédito 15 días 5,400 7,200 7,200 7,737 7,916 7,916 8,550 8,761 8,761 7,631 7,254 7,254
Total Ingreso 42,858 57,144 57,144 61,406 62,826 62,826 67,854 69,530 69,530 60,561 57,572 57,572
Total IGV x pagar 7,714 10,286 10,286 11,053 11,309 11,309 12,214 12,515 12,515 10,901 10,363 10,363
El ingreso máximo se produce en los meses de Agosto y Setiembre alcanzando una cifra de 69,530 soles sin IGV.
El IGV máximo a pagar es de 12,515 soles y se da en los meses de Agosto y Setiembre.
225
2020
P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Valor Venta 73,583 73,655 73,655 81,530 80,979 80,979 90,269 89,620 89,620 73,048 74,206 74,206
Venta sin IGV 62,359 62,420 62,420 69,093 68,626 68,626 76,499 75,949 75,949 61,905 62,887 62,887
IGV 11,225 11,236 11,236 12,437 12,353 12,353 13,770 13,671 13,671 11,143 11,320 11,320
Ventas al contado
IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Crédito 7 días 3,303 3,370 3,371 3,641 3,712 3,706 4,025 4,109 4,101 3,532 3,383 3,396
Total Ingreso 61,162 62,404 62,420 67,425 68,743 68,626 74,531 76,087 75,949 65,416 62,641 62,887
Total IGV x pagar 11,009 11,233 11,236 12,136 12,374 12,353 13,416 13,696 13,671 11,775 11,275 11,320
El ingreso máximo se produce en los meses de Agosto y Setiembre alcanzando una cifra de 76,087 soles sin IGV.
El IGV máximo a pagar es de 13,696 soles y se da en el mes de Agosto.
226
2021
P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Valor Venta 78,790 78,986 78,986 87,397 86,846 86,846 96,752 96,105 96,105 78,424 79,580 79,580
Venta sin IGV 66,771 66,937 66,937 74,065 73,598 73,598 81,993 81,445 81,445 66,461 67,440 67,440
IGV 12,019 12,049 12,049 13,332 13,248 13,248 14,759 14,660 14,660 11,963 12,139 12,139
Ventas al contado
IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Crédito 7 días 3,553 3,612 3,615 3,903 3,981 3,974 4,314 4,405 4,398 3,791 3,629 3,642
Total Ingreso 65,800 66,896 66,937 72,283 73,715 73,598 79,894 81,582 81,445 70,207 67,195 67,440
Total IGV x pagar 11,844 12,041 12,049 13,011 13,269 13,248 14,381 14,685 14,660 12,637 12,095 12,139
El ingreso máximo se produce en el mes de Agosto alcanzando una cifra de 81,582 soles sin IGV.
227
2022
P.Venta 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Valor Venta 86,082 85,979 85,979 95,119 94,534 94,534 105,296 104,614 104,614 85,400 86,623 86,623
Venta sin IGV 72,951 72,863 72,863 80,609 80,114 80,114 89,234 88,656 88,656 72,373 73,409 73,409
IGV 13,131 13,115 13,115 14,510 14,421 14,421 16,062 15,958 15,958 13,027 13,214 13,214
Ventas al contado
IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Crédito 7 días 3,865 3,936 3,935 4,248 4,333 4,326 4,696 4,795 4,787 4,128 3,950 3,964
Total Ingreso 71,573 72,885 72,863 78,673 80,238 80,114 86,954 88,800 88,656 76,443 73,150 73,409
Total IGV x pagar 12,883 13,119 13,115 14,161 14,443 14,421 15,652 15,984 15,958 13,760 13,167 13,214
228
2023
P.Venta 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Valor Venta 93,421 93,326 93,326 103,228 102,610 102,610 114,277 113,558 113,558 92,741 94,028 94,028
Venta sin IGV 79,171 79,090 79,090 87,481 86,958 86,958 96,845 96,235 96,235 78,594 79,685 79,685
IGV 14,251 14,236 14,236 15,747 15,652 15,652 17,432 17,322 17,322 14,147 14,343 14,343
Ventas al contado
IGV Contado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Crédito 7 días 4,197 4,272 4,271 4,611 4,703 4,696 5,096 5,205 5,197 4,482 4,288 4,303
Total Ingreso 77,730 79,110 79,090 85,384 87,089 86,958 94,373 96,388 96,235 83,005 79,412 79,685
Total IGV x pagar 13,991 14,240 14,236 15,369 15,676 15,652 16,987 17,350 17,322 14,941 14,294 14,343
229
Tabla 131. Tabla resumen de Ingresos por año (S/)
RESUMEN INGRESOS 2019 (S/) 2020 (S/) 2021 (S/) 2022 (S/) 2023 (S/)
Ingreso 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457
IGV 130,828 145,492 156,059 169,877 184,402
TOTAL 857,651 953,783 1,023,051 1,113,635 1,208,860
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo
A partir del cierre del año 2019 se tendrá un excedente de efectivo de S/ 100,812 el mismo servirá para solventar los demás años del proyecto, esto
se demuetra al realizar los flujos de caja por mes.
Tabla 132. Flujo de caja para el año 2020 (S/).
Ingresos 61,162 62,404 62,420 67,425 68,743 68,626 74,531 76,087 75,949 65,416 62,641 62,887
Egresos -21,252 -63,334 -21,252 -65,170 -21,252 -70,033 -21,252 -65,363 -21,252 -61,497 -21,252 -62,824
C. Variable -3,177 -45,258 -3,177 -47,095 -3,177 -51,957 -3,177 -47,287 -3,177 -43,422 -3,177 -44,748
C. Fijo -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076 -18,076
Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558
U. Operativa 39,351 -1,487 40,609 1,696 46,932 -1,965 52,720 10,166 54,139 3,360 40,831 -495
I. Renta -11,609 439 -11,980 -500 -13,845 580 -15,553 -2,999 -15,971 -991 -12,045 146
Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
IGV x pagar -9,512 -2,815 -10,392 -3,388 -11,530 -2,729 -12,572 -4,912 -12,828 -3,687 -10,432 -2,993
FCO 18,789 -3,305 18,796 -1,634 22,115 -3,556 25,154 2,813 25,899 -760 18,912 -2,784
230
Se aprecia que el déficit de caja más representativo es de S/ 3,556 y es menor a la caja obtenida en 2019 por tanto no es necesario adicionar capital
de trabajo.
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Ingresos 65,800 66,896 66,937 72,283 73,715 73,598 79,894 81,582 81,445 70,207 67,195 67,440
Egresos -21,466 -65,307 -21,466 -67,232 -21,466 -72,282 -21,466 -67,453 -21,466 -63,403 -21,466 -65,473
C. Variable -3,357 -47,198 -3,357 -49,124 -3,357 -54,174 -3,357 -49,345 -3,357 -45,295 -3,357 -47,364
C. Fijo -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108 -18,108
Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558
U. Operativa 43,776 1,031 44,913 4,493 51,691 758 57,870 13,571 59,421 6,246 45,172 1,409
I. Renta -12,914 -304 -13,249 -1,325 -15,249 -224 -17,072 -4,003 -17,529 -1,842 -13,326 -416
Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
IGV x pagar -10,317 -3,277 -11,176 -3,900 -12,396 -3,228 -13,508 -5,534 -13,787 -4,215 -11,222 -3,345
FCO 21,103 -1,992 21,047 -174 24,605 -2,135 27,849 4,592 28,663 746 21,182 -1,793
de trabajo.
231
Ingresos 71,573 72,885 72,863 78,673 80,238 80,114 86,954 88,800 88,656 76,443 73,150 73,409
Egresos -26,093 -72,413 -26,093 -74,452 -26,093 -79,782 -26,093 -74,693 -26,093 -70,405 -26,093 -72,496
C. Variable -5,530 -51,850 -5,530 -53,889 -5,530 -59,219 -5,530 -54,130 -5,530 -49,842 -5,530 -51,933
C. Fijo -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563 -20,563
Dep (-) -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558 -558
U. Operativa 44,922 -86 46,212 3,662 53,586 -227 60,303 13,549 62,004 5,481 46,499 355
I. Renta -13,252 25 -13,633 -1,080 -15,808 67 -17,789 -3,997 -18,291 -1,617 -13,717 -105
Dep (+) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
IGV x pagar -11,330 -3,882 -12,215 -4,556 -13,543 -3,856 -14,752 -6,336 -15,058 -4,884 -12,267 -3,961
FCO 20,899 -3,384 20,922 -1,416 24,794 -3,458 28,320 3,774 29,213 -462 21,073 -3,153
de trabajo.
232
Ingresos 77,730 79,110 79,090 85,384 87,089 86,958 94,373 96,388 96,235 83,005 79,412 79,685
Egresos -26,328 -75,170 -26,328 -77,323 -26,328 -82,943 -26,328 -77,591 -26,328 -73,058 -26,328 -73,058
C. Variable -5,731 -54,573 -5,731 -56,726 -5,731 -62,346 -5,731 -56,995 -5,731 -52,461 -5,731 -52,461
C. Fijo -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597 -20,597
Dep (-) -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336 -336
U. Operativa 51,066 3,604 52,426 7,724 60,425 3,679 67,709 18,460 69,571 9,610 52,748 6,291
I. Renta -15,065 -1,063 -15,466 -2,279 -17,825 -1,085 -19,974 -5,446 -20,524 -2,835 -15,561 -1,856
Dep (+) 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336
IGV x pagar -12,430 -4,541 -13,329 -5,282 -14,769 -4,554 -16,080 -7,215 -16,415 -5,622 -13,387 -5,024
FCO 23,908 -1,664 23,968 499 28,167 -1,624 31,992 6,136 32,969 1,490 24,137 -253
Se aprecia que el déficit de caja más representativo es de S/ 1,664 y es menor a la caja obtenida en 2019, no es necesario adicionar capital de trabajo.
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.
De acuerdo con la ley del impuesto a la renta D.S. N° 122-94-EF los porcentajes de depreciación son los siguientes:
Tabla 136. Porcentajes de depreciación según D.S. N° 122-94-EF
BIENES %
Equipos de datos (computo) 25
Maquinarias 10
Muebles y enseres 10
233
Tabla 137. Cálculo de depreciación y Valor contable de los activos del proyecto (S/)
DESCRIPCIÓN UND % DEP. ANUAL DEP 2019 DEP 2020 DEP 2021 DEP 2022 DEP 2023 DEP ACUM 2023 VAL. CONT. 2023
Mezcladora 1 10% 1,454 1,454 1,454 1,454 1,454 7,268 7,268

Llenadora 1 10% 1,227 1,227 1,227 1,227 1,227 6,137 6,137
Compresora 1 10% 106 106 106 106 106 530 530
Ph metro 1 10% 66 66 66 66 66 331 331
Balanza electrónica (2 kg) 1 10% 100 100 100 100 100 500 500
Balanza electrónica (30 kg) 1 10% 220 220 220 220 220 1,100 1,100
Laptop 2 25% 1,150 1,150 1,150 1,150 4,598 0
Desktop 1 25% 375 375 375 375 1,500 0
Impresora matricial 1 25% 996 996 996 996 3,983 0
Impresora laser 1 25% 142 142 142 142 567 0
Carretilla Hidráulica 1 10% 136 136 136 136 136 678 678
Parihuela plástica 20 10% 150 150 150 150 150 750 750
Dispensador de cinta 1 10% 2 2 2 2 2 11 11
Mesa 1 10% 212 212 212 212 212 1,060 1,060
Escritorio GG 1 10% 70 70 70 70 70 350 350
Escritorio sala de juntas 1 10% 144 144 144 144 144 721 721
Escritorio 3 10% 95 95 95 95 95 477 477
Sillas 2 10% 12 12 12 12 12 58 58
Estante archivador 3 10% 43 43 43 43 43 216 216
TOTAL 6,699 6,699 6,699 6,699 4,037 30,833 20,185
234
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de compras de M.P.
El presupuesto de compras se realiza teniendo en cuenta que la importación de la materia
prima será con 30 días de anticipación. Por otro lado las compras serán bimensuales.
Tabla 138. Presupuesto de Compras M.P. e Insumos (S/)
M. PRIMA TOTAL 2018 TOTAL 2019 TOTAL 2020 TOTAL 2021 TOTAL 2022 TOTAL 2023 TOTAL
Colágeno 107.50 676.59 715.41 747.38 789.44 826.46 3,862.77
Glicerina 2,015.57 12,686.01 13,413.96 14,013.36 14,801.96 15,496.14 72,426.99
Tensoactivo 11,824.69 74,424.57 78,695.22 82,211.72 86,838.15 90,910.67 424,905.02
Perfume 1,188.60 7,481.06 7,910.34 8,263.81 8,728.86 9,138.22 42,710.89
Silicato de
Sodio 1,074.97 6,765.87 7,154.11 7,473.79 7,894.38 8,264.61 38,627.73
Neutro
Sal de Soda 2,257.44 14,208.33 15,023.63 15,694.97 16,578.19 17,355.67 81,118.23
Colorante 53.75 338.29 357.71 373.69 394.72 413.23 1,931.39
Metasilicato
2,149.94 13,531.74 14,308.22 14,947.59 15,788.75 16,529.21 77,255.46
de Sodio
Carbonato
2,814.76 17,714.61 18,731.14 19,568.12 20,669.31 21,640.50 101,138.45
de Calcio
Aloe Vera 534.87 3,366.48 3,559.65 3,718.72 3,927.99 4,112.20 19,219.90
Envase 7,012.75 44,138.25 46,671.00 48,756.50 51,500.25 53,915.50 251,994.25
Caja 7,746.75 48,758.05 51,555.90 53,859.68 56,890.61 59,558.66 278,369.65
Cinta de
392.25 2,468.80 2,610.46 2,727.11 2,880.58 3,015.67 14,094.88
embalaje
Total
compras sin 39,173.84 246,558.65 260,706.75 272,356.44 287,683.18 301,176.74 1,407,655.60
IGV
IGV 7,051.29 44,380.56 46,927.21 49,024.16 51,782.97 54,211.81 253,378.01
Total
compras 46,225.13 290,939.20 307,633.96 321,380.60 339,466.15 355,388.55 1,661,033.61
con IGV
235
7.4.1.2. Presupueto de Mano de Obra Directa.
Tabla 139. Presupuesto de MOD
CUADRO DE PAGOS PORCENTAJE AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Sueldo Bruto 20,400.00 20,400.00 20,400.00 40,800.00 40,800.00
Gratificación 8.33% 1,700.00 1,700.00 1,700.00 3,400.00 3,400.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 9.00% 153.00 153.00 153.00 306.00 306.00
SCTR 1% sueldo básico 1.00% 204.00 204.00 204.00 408.00 408.00
PAGO TOTAL PLANILLA MOD 22,457.00 22,457.00 22,457.00 44,914.00 44,914.00
236
7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos.
A continuación se detalla la Mano de Obra Indirecta.
Tabla 140. Detalle de Mano de Obra Indirecta por año
CUADRO DE PAGOS PORCENTAJE AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Sueldo Bruto 33,600.00 33,600.00 33,600.00 60,000.00 60,000.00
Gratificación 8.33 % 2,800.00 2,800.00 2,800.00 5,000.00 5,000.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 9.00 % 252.00 252.00 252.00 450.00 450.00
SCTR 1% sueldo básico 1.00 % 336.00 336.00 336.00 600.00 600.00
PAGO TOTAL PLANILLA MOD 36,988.00 36,988.00 36,988.00 66,050.00 66,050.00
237
Tabla 141. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2019.(S/)
CIF (Costos indirectos de Fabricación)

DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL
Materiales Indirectos. Mano Obra Indirecta Otros Gastos Fabricación
Energía Electrica 5,743.85 4,307.89
Agua 2,572.39 1,929.29
Alquiler Local 28,500.00 21,375.00
Matriales indirectos 22,346.44
Sueldo Administración 64,068.50
Sueldo ventas 41,466.90
Sueldo operadores 22,457.00
Sueldo Jefe 36,988.00 36,988.00
Utensilios 1,484.06 1,484.06
Utiles de oficina 536.80 536.80
Uniformes 1,610.35 1,610.35
Servicio de telefonía 3,619.08 723.82
Servicios de terceros 38,892.60 29,169.45
Gastos de Publicidad 3,060.00
Depreciación 6,698.90 5,024.18
Responsabilidad Social 1,500.00
Sub Totales 0.00 36,988.00 66,160.83
TOTAL 103,148.83
Nota: Los montos de OGF se efectúan en base a la tabla 151, para el caso de los gastos de telefonía se considera: OGF = 20%, Gastos administrativos = 20% y Gasto de
ventas = 60%.Elaboración propia, 2018.
238
Tabla 142. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2020.(S/)

Materiales Indirectos. Materiales Indirectos. Materiales Indirectos.
Agua 2,572.39 1,929.29
Alquiler Local 28,500.00 21,375.00
Sueldo Jefe 36,988.00 36,988.00
Utensilios 1,484.06 1,484.06
Uniformes 1,610.35 1,610.35
Sub Totales 0.00 36,988.00 66,452.53
Total 103,440.53
239
Tabla 143. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 2021, expresado en soles.

Agua 2,572.39 1,929.29
Alquiler Local 28,500.00 21,375.00
Sueldo Jefe 36,988.00 36,988.00
Utensilios 1,484.06 1,484.06
Uniformes 1,610.35 1,610.35
Servicios de terceros 3,060.00
Gastos de Publicidad 39,674.34 29,755.76
Sub Totales 0 36,988.00 66,747.14
TOTAL 103,735.14
240

Agua 2,572.39 1,929.29
Alquiler Local 28,500.00 21,375.00
Sueldo Jefe 66,050.00 66,050.00
Utensilios 1,484.06 1,484.06
Uniformes 1,610.35 1,610.35
Sub Totales 0 66,050.00 68,030.45
TOTAL 134,080.45
241

Agua 2,572.39 1,929.29
Alquiler Local 28,500.00 21,375.00
Sueldo Jefe 66,050.00 66,050.00
Utensilios 1,484.06 1,484.06
Uniformes 1,610.35 1,610.35
Sub Totales 0 66,050.00 68,330.98
TOTAL 134,380.98
242
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración y de ventas
Tabla 146. Presupuesto de gastos de administración y ventas 2019, expresado en soles.
DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS
Energía Electrica 5,743.85 1,148.77 287.19

Agua 2,572.39 514.48 128.62
Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00
Sueldo Administración 64,068.50 64,068.50
Sueldo ventas 41,466.90 41,466.90
Sueldo Jefe 36,988.00
Utensilios 1,484.06
Utiles de oficina 536.8
Uniformes 1,610.35
Servicio de telefonía 3,619.08 723.82 2,171.45
Servicios de terceros 38,892.60 7,778.52 1,944.63
Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95
Responsabilidad Social 1,500.00 1,500.00
Sub Totales 81,273.86 52,318.74
TOTAL 133,592.60
243
GASTOS GASTOS DE
DESCRIPCIÓN MONTO
ADMINISTRATIVOS VENTAS

Agua 2,572.39 514.48 128.62
Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00
Sueldo ventas 43,605.53 43,605.53
Sueldo Ing. Químico 36,988.00
Utensilios 1,484.06
Uniformes 1,610.35
Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95
Sub Totales 81,351.65 54,476.81
TOTAL 135,828.46
244
DESCRIPCIÓN MONTO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS

Agua 2,572.39 514.48 128.62
Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00
Sueldo ventas 45,772.68 45,772.68
Utensilios 1,484.06
Uniformes 1,610.35
Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95
Sub Totales 81,430.21 56,663.60
TOTAL 138,093.82
245
GASTOS
DESCRIPCIÓN MONTO GASTOS DE VENTAS
ADMINISTRATIVOS

Agua 2,572.39 514.48 128.62
Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00
Sueldo ventas 48,072.49 48,072.49
Utensilios 1,484.06
Uniformes 1,610.35
Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95
Sub Totales 81,772.43 59,048.97
TOTAL 140,821.40
246
GASTOS GASTOS DE
DESCRIPCIÓN MONTO
ADMINISTRATIVOS VENTAS

Agua 2,572.39 514.48 128.62
Alquiler Local 28,500.00 5,700.00 1,425.00
Sueldo ventas 50,485.59 50,485.59
Utensilios 1,484.06
Uniformes 1,610.35
Depreciación 6,698.90 1,339.78 334.95
Sub Totales 81,852.57 61,482.10
TOTAL 143,334.67
247
7.4.2 Egresos desembolsables
7.4.2.1 Depreciación
La depreciación se ha cargado en las tablas correspondientes a los CIF, Gastos de
administración y ventas presentados con anterioridad. La distribución se ha realizado deacuerdo con
el uso y área en el local.
Tabla 151. Ponderación de Depreciación
PONDERACIÓN
PLANTA ADMINISTRACIÓN VENTA
75% 20% 5%
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
Se a analizado los costos de producción por año según las tablas a continuación
Tabla 152. Costo de fabricación 2019
C.U. COSTO TOTAL

UND
S/ S/
Inv. Ini. Prod. Proceso
Materia Prima 246,559
Mano Obra Dirceta 22,457
Costo Ind. Fab. 103,149
Mano Obra Ind. 36,988
Mat. Prima Ind. 0
Otros Gastos Fab. 66,161
Inv. Fin. Prod. Proceso
COSTO DE
176,014 2.11 372,164
FABRICACIÓN
Se aprecia que para el año 2019 el costo unitario de fabricación asciende a 2.11 soles por
cada unidad producida
248
Tabla 153. Costo de fabricación 2020
UND C.U. COSTO TOTAL

S/ S/
Mat. Prima Ind. 0
COSTO DE
FABRICACIÓN 185,505 2.08 386,604
Nota: laboración propia, 2018.
cada unidad producida
Tabla 154. Costo de fabricación 2021.
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
Mat. Prima Ind. 0
COSTO DE
193,311 2.06 398,549
FABRICACIÓN
Nota. Elaboración propia, 2018.
cada unidad producida.
249
Tabla 155. Costo de fabricación 2022.
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
Mat. Prima Ind. 0
COSTO DE
204,258 2.28 466,678
FABRICACIÓN
cada unidad producida. El incremento se debe a que se incluirá un turno nuevo para lograr la
producción proyectada.
Tabla 156.Costo de fabricación 2023.
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
Mat. Prima Ind. 0
COSTO DE
215,403 2.23 480,472
FABRICACIÓN
Se aprecia que para el año 2023 el costo unitario de fabricación asciende a S/ 2.23 por cada
unidad producida. El incremento se debe a que se incluirá un turno nuevo para lograr la producción
proyectada.
250
Los costos unitarios varian año a año, en ese sentido se generaron los análisis de los costos
unitarios por año como sigue.
Tabla 157. Costo unitario de unidades vendidas 2019
UND C.U. COSTO TOTAL

S/ S/
IIPT 0
Costo de Fab. 176,014 2.11 372,164
C. T. P. T. disp. Bruto 176,014 2.11 372,164
Lanzamiento / sampl. 272 2.11 575
Merma 136 2.11 287
Reserva de Seg. 679 2.11 1,436
C. T. P. T. disp. Neto 174,927 2.13 372,164
IFPT 1,087 2.13 2,313
C. T. UNIDADES
173,840 2.13 369,852
VENDIDAS
El costo de cada unidad a vender es de S/ 2.13 para el año 2019.
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
IIPT 1,087 2.13 2,313
Costo de Fab. 185,505 2.08 386,604
C. T. P. T. disp. Bruto 186,592 2.08 388,917
Merma 144 2.08 300
C. T. P. T. disp. Neto 185,511 2.10 388,917
IFPT 1,081 2.10 2,266
C. T. UNIDADES VENDIDAS 185,511 2.08 386,651
251
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
IIPT 1,081 2.08 2,253
Costo de Fab. 193,311 2.06 398,549
C. T. P. T. disp. Bruto 194,392 2.06 400,802
Merma 150 2.06 310
C. T. P. T. disp. Neto 193,341 2.07 400,802
IFPT 1,052 2.07 2,181
C. T. UNIDADES
193,311 2.06 398,621
VENDIDAS
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
IIPT 1,052 2.06 2,169
Costo de Fab. 204,258 2.28 466,678
C. T. P. T. disp. Bruto 205,310 2.28 468,847
Merma 159 2.28 362
C. T. P. T. disp. Neto 204,231 2.30 468,847
IFPT 1,079 2.30 2,477
C. T. UNIDADES 204,258 2.28 466,370
VENDIDAS
252
COSTO
UND C.U. TOTAL
S/ S/
IIPT 1,079 2.28 2,464
Costo de Fab. 215,403 2.23 480,472
C. T. P. T. disp. Bruto 216,482 2.23 482,935
Merma 167 2.23 373
C. T. P. T. disp. Neto 215,378 2.24 482,935
IFPT 1,105 2.24 2,478
C. T. UNIDADES
215,403 2.23 480,458
VENDIDAS
7.4.4 Costos fijos y costos variables unitarios
Los costos variables se componen de materia prima, mano de Obra directa, CIF Variables y
Gastos de ventas variables.
Los costos fijos Se componen de gastos de administración, ventas y CIF Fijos.
Los mismos se detallan en las tablas a continuación.
253
Tabla 162. Costos Fijos y Variables unitarios
2019 2020 2021 2022 2023

S/ S/ S/ S/ S/
C. Variable Total 282,541 298,828 312,644 354,042 369,949
Detalle Costo Variable
C. VARIABLE
1.605 1.611 1.617 1.733 1.717
UNITARIO
Materia Prima 1.401 1.405 1.409 1.408 1.398
Mano de Obra 0.128 0.121 0.116 0.220 0.209
CIF Variable 0.024 0.023 0.022 0.026 0.025
G. Adm Variable 0.007 0.006 0.006 0.007 0.007
Gasto Ventas Variable 0.046 0.055 0.064 0.072 0.080
C. Fijo 216,517 216,906 217,299 246,758 247,158

Detalle Costo Fijo
C FIJO UNIT 1.230 1.169 1.124 1.208 1.147
CIF Fijo Unit 0.533 0.506 0.529 0.606 0.576
Gasto Administrativo Unit 0.448 0.425 0.367 0.387 0.367
Gasto Ventas Fijo Unit 0.249 0.237 0.227 0.215 0.204
254
Capitulo VIII. Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del estado de gancias y pérdidas
Las premisas para la elaboración del estado de ganancias y pérdidas como para el flujo de
caja serán las mismas, se describen a continuación
 El horizonte de evaluación será de 5 años
 Limpieza económica y ecológica SAC iniciará operaciones en diciembre 2018.
 Todos los montos están expresados en soles (S/)
 El impuesto a la renta es de 29.5%
 La política de compras es de 15 días de anticipación y es bimetral
 La política de ventas es:
o Se dará 7 días para cancelar a los mayoristas que vendan 3 a 10 cajas (6
unidades por caja). Aproximadamente 30% de los clientes por mercado.
o Se dará 15 días para cancelar a los mayoristas que vendan más de 10 cajas
(6 unidades por caja). Aproximadamente el 70% de los clientes por mercado
 La estructura de deuda es de 82% patrimonio y 17% deuda.
 El préstamo va a financiar parte del capital de trabajo
 Los precios en el estado de ganancias y pérdidas están expresados sin IGV
 El precio de venta de cada unidad de 1 kg se incrementa con la inflación del 3% por
año
255
8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Tabla 163. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR AÑO

2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457
Costo Ventas 372,164 386,604 398,549 466,678 480,472
Utilidad Bruta 354,659 421,686 468,444 477,081 543,986
Gasto ventas -52,319 -54,477 -56,664 -59,049 -61,482
Gasto Administrativo -81,274 -81,352 -81,430 -81,772 -81,853
Utilidad operativa 221,066 285,858 330,350 336,260 400,651
Ingesos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Antes de Impuestos 221,066 285,858 330,350 336,260 400,651
Impuestos -65,214 -84,328 -97,453 -99,197 -118,192
Utilidad neta 155,852 201,530 232,897 237,063 282,459
INCREMENTO LA U. NETA 29% 16% 2% 19%
8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 164. Estado de ganancias y pérdidas con gstos financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR AÑO

2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457
Costo Ventas 372,164 386,604 398,549 466,678 480,472
Utilidad Bruta 354,659 421,686 468,444 477,081 543,986
Gasto ventas -52,319 -54,477 -56,664 -59,049 -61,482
Gasto Administrativo -81,274 -81,352 -81,430 -81,772 -81,853
Utilidad operativa 221,066 285,858 330,350 336,260 400,651
Ingesos Financieros
Gastos Financieros -8,081 -8,081 -8,081 -8,081 -8,081
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Antes de Impuestos 212,985 277,777 322,269 328,179 392,570
Impuestos -62,831 -81,944 -95,069 -96,813 -115,808
Utilidad neta 150,154 195,833 227,200 231,366 276,762
Incremento la U. Neta 30% 16% 2% 20%
Escudo Fiscal 1,426 1,234 1,004 728 397

256
8.4 Flujo de caja operativo
Tabla 165. Flujo de caja operativo.
2019 2020 2021 2022 2023

S/ S/ S/ S/ S/
Ingresos 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457
Egresos -499,058 -515,734 -529,943 -600,800 -617,107
C. Variable -282,541 -298,828 -312,644 -354,042 -369,949
C. Fijo -216,517 -216,906 -217,299 -246,758 -247,158
Dep (-) -6,699 -6,699 -6,699 -6,699 -4,037
U. Operativa 221,066 285,858 330,350 336,260 403,313
I. Renta -65,214 -84,328 -97,453 -99,197 -118,977
Dep (+) 6,699 6,699 6,699 6,699 4,037
IGV x pagar -63,050 -87,792 -95,904 -106,639 -118,648
FCO 99,501 120,437 143,692 137,123 169,724
8.5 Flujo de caja económico
Tabla 166. Flujo de caja económico del proyecto
2019 2020 2021 2022 2023

S/ S/ S/ S/ S/
FCO 99,501 120,437 143,692 137,123 169,724
Inv. Activo Fijo tangible -60,200 20,185
Inv. Activo Fijo intangible -5,164
Inv. Gastos pre-operativos -23,104
Inv. Capital Trabajo Neto. -51,228 51,228
FCL -139,697 99,501 120,437 143,692 137,123 241,137
8.6 Flujo del servicio de deuda
Tabla 167. Flujo de caja financiero
2019 2020 2021 2022 2023

S/ S/ S/ S/ S/
Financiamiento. 24,168
Saldo Deuda -8,081 -8,081 -8,081 -8,081 -8,081
Escudo Fiscal 1,426 1,234 1,004 728 397
FCF 24,168 -6,655 -9,315 -9,085 -8,810 -8,478
257
8.7 Flujo de caja Neto del Inversionista
El flujo de caja neto del inversionista es el resultado de la diferencia del flujo de caja libre
disponibilidad y el flujo de caja financiero.
Tabla 168. Flujo de caja neto del inversionista
FCNI -115,529 92,846 111,122 134,607 128,313 232,659

258
Capitulo IX Evaluación económica financiera
9.1 Calculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1.1 CAPM
El modelo CAPM (modelo de valorización de los activos de capital) nos permitirá hallar el
COK (costo de oportunidad del capital) del accionista para este proyecto.
1 + 𝜋 𝑝𝑒𝑟𝑢
𝐶𝑂𝐾 = ((𝑅𝑓 + 𝛽 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓) + 𝑅𝑝𝑎𝑖𝑠) ∗ ) + 𝑅𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜
1 + 𝜋 𝑢𝑠𝑎
COK = Costo de oportunidad del Capital del accionista
Rf = Riesgo libre (bonos del tesoro de USA a 5 sños)
β = Beta ( Factor de asociación del riesgo de mercado con el riesgo del activo)
Rm = Riesgo de mercado ( Indice de la bolsa de USA ó NYSE)
Rpais = Riesgo país (Riesgo actual del Peru en EMBI)
π Peru = Inflación de Perú año 2017
π USA = Inflación de Estados Unidos año 2017
Rpropio = Riesgo individual de los accionistas
9.1.1.2 COK propio
Se recogieron los valores de fuentes internacionales como:
- Damodaran
- Ambito
- Bloomberg
259
- Yahoo Finance
Obtuvimos los valores en la tabla siguiente
Tabla 169. Detalle de valores para cálculo de COK
ITEM VALOR
Beta desapalancada 0.86
R f (L. USA) 2.41%
R m (NYSE) 11.91%
R país 1.11%
Inflación USA 2.07%
Inflación Perú 1.27%
Factor propio 20%
Aplicando el modelo CAPM Obtuvimos:
COK propio = 31.59%
9.1.2.Costo promedio ponderado de capital (WACC)
El WACC o costo promedio ponderado de capital es la tasa de descuento a la cual se debe
descontar los flujos del flujo de caja Libre del proyecto. En tal sentido el modelo a utilizar será el
siguiente:
𝐸 𝐷
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝑅𝑒 ∗ + 𝑅𝑑 ∗ ∗ (1 − 𝑇)
𝐸+𝐷 𝐸+𝐷
Re = Rendimiento del patrimonio (COK)
Rd = Rendimiento de la deuda ó la tasa de interés a la cual presta el finaciador.
E = Patrimonio
D = Deuda
T = Tasa del impuesto a la renta 29.5%
Del mismo modo realizado para el COK obtuvimos los ratios más comunes en los mercados
de USA para las empresas del mismo rubro.
260
Tabla 170. Datos para cálculo del WACC
ITEM VALOR
Rd 20%
Ratio D/E 21.30%
E/(D+E) 82.63%
D/(D+E) 17.37%
T 29.50%
Aplicando la fórmula del WACC obtenemos lo siguiente:
WACC = 28.55%
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de rentabilidad
9.2.1.1 VANE Y VANF
El VAN o valor actual neto se halla sumando los flujos del proyecto usando una tasa de
descuent; la diferencia del VANE y el VANF es que el primero se calcula del flujo de caja económico
o libre y hace uso del WACC. Por otro lado, el VANF se calcula usando el flujo de caja neto del
inversionista y hace uso del COK.
Para el presente trabajo hemos calculado 2 tipos de VANE a 3 años y a 5 años acorde con
nuestro horizonte de proyecto
Tabla 171. VANE a 3 y 5 años
VANE (S/)
VANE 5 años 197,135.14
VANE 3 años 78,229.42
Al igual que para el VANE, para el VANF se ha calculado para 3 y 5 años acorde con el
horizonte de evaluación.
261
Tabla 172. VANF de 3 y 5 años
VANF (S/)
VANF 5 años 180,045.22
VANF 3 años 78,279.38
9.2.1.2 TIRE, TIRF y TIR modificado
La TIR es el valor máximo que puede alcanzar el COK y se da cundo la sumatoria de los
flujos traídos a valor presente son iguales a la inversión
Tabla 173. TIRE de 3 y 5 años
TIRE
TIRE 5 años 82%
TIRE 3 años 63%
Tabla 174. TIRF de 3 y 5 años
TIRF
TIRF 5 años 92%
TIRF 3 años 74%
Nota: Elaboración propia,2018
Tanto la TIRE como la TIRF son mayores al COK por lo tanto se puede decir que el proyecto
es viable.
La TIR modificada toma en consideración que los flujos en el proyecto son reinvertidos o
descontados. El valor de descuento es dado mediante el uso dela tasa de descuento a la cual nos
finaciamos y la reinversión se asume será al costo de oportunidad del capital (COK). La TIR
modificada se calcula haciendo uso del flujo de caja neto del inversionista.
Tabla 175. TIR modificada de 3 y 5 años
TIR modificada
TIRM 5 años 59%
TIRM 3 años 56%
Nota: Elaboracion propia, 2018.
262
9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado
El periodo de recuperación de la inversión (PRI) ó Payback se obtiene descontando los flujos
con el valor del WACC; se detalla a continuación
Tabla 176. Periodo de recuperación
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FCL -139,697 99,501 120,437 143,692 137,123 241,137
Flujo de caja descontado -139,697 77,402 72,881 67,642 50,214 68,692
Flujo de caja acumulado -139,697 -62,294 10,587 78,229 128,443 197,135
Periodo de recuperación 1.8547 años
1 años
Periodo de recuperación
detallado 10 meses
8 días
9.2.1.4 Análisis beneficio / costo (B/C)
El Indice de rentabilidad o análisis beneficio / costo se halla al dividir la sumatoria delos
flujos de caja descontados a la tasa del WACC sobre la inversión inicial. Se detalla a continuación:
Tabla 177. Análisis beneficio / costo
DESCRIPCIÓN VALOR
Suma de flujos 336,832
Inversión 139,697
B/C 2.41
EL análisis Beneficio sobre costo nos da un valor mayor a 1 por lo tanto se concluye que el
proyecto es viable. En otras palabras por cada sol invertido en el proyecto se obtendrá 2.41 soles
263
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, costos fijos y estado de resultados (Costeo directo)
A continuación se detalla el estado de ganacias y pérdidas por costeo directo.
Tabla 178. Estado de Ganancias y pérdidas método costeo directo (S/)
2019 2020 2021 2022 2023

S/ S/ S/ S/ S/
Ingresos 726,823 808,291 866,993 943,759 1,024,457
Costo Variable. -282,541 -298,828 -312,644 -354,042 -369,949
M. Contrib. 444,282 509,463 554,348 589,716 654,508
Costo Fijo. -216,517 -216,906 -217,299 -246,758 -247,158
Depreciación -6,699 -6,699 -6,699 -6,699 -4,037
U. Oper. 221,066 285,858 330,350 336,260 403,313
Gastos Financieros -8,081 -8,081 -8,081 -8,081 -8,081
Utilidad Antes Impuestos 212,985 277,777 322,269 328,179 395,232
Impuestos -62,831 -81,944 -95,069 -96,813 -116,593
Utilidad Neta 150,154 195,833 227,200 231,366 278,638
9.2.2.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio
Tabla 179. Análisis del punto de equilibrio en unidades y en moneda
2019 2020 2021 2022 2023

S/ S/ S/ S/ S/
C. Variable Total 282,541 298,828 312,644 354,042 369,949
Precio de Venta 5 5.15 5.30 5.46 5.63
C. Variable Unitario 1.605 1.611 1.617 1.733 1.717
Costo Fijo Total 216,517 216,906 217,299 246,758 247,158
Punto equilibrio unidades 63,779 61,287 58,934 66,149 63,211
Punto equilibrio monetario 354,211 354,848 355,490 403,683 404,339
264
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de entrada
El análisis de sensibilidad nos permite descubrir que variables afectan en mayor proporción
al proyecto mediante las variables de salida.
Las variables de entrada que vamos a analizar son las siguientes:
Tabla 180. Variables de entrada análisis de sensibilidad
Variables de Entrada
Sueldo
Demanda
Precio de Materia Prima
Precio de Venta
Precio del Activo Fijo
9.3.2 Variables de salida.
Para medir la sensibilidad se usará las siguientes variables de salida. La más importante es
el VANF.
Tabla 181. Variables de salida de análisis de sensibilidad
VANE
TIRE
VANF
TIRE
265
9.3.3 Análisis unidimensional
Sueldo
La variable sueldo es afectada debido a diferentes factores por ejemplo ingreso de mano de
obra venezolana (bajo costo), tasa de crecimiento, inflación y rumores del gobierno respecto de
aumentar el sueldo minimo vital. Es necesario conocer hasta cuanto se puede aumentar el sueldo del
personal y si es relevante para el proyecto.
Tabla 182. Sueldos de la planilla de Limpieza ecólogica y económica SAC
Remuneracion Remuneracion Remuneracion Remuneracion Remuneracion

Area Puesto
mensual año 1 mensual año 2 mensual año 3 mensual año 4 mensual año 5
Gerente General S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Administrativa
Almacenero S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Ventas Vendedor S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Ing Quimico S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00
Planta Supervisor S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Operario S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Se analizará el indicador VANF = 0 para determinar el máximo aumento de sueldo posible
manteniendo viable el proyecto.
Tabla 183. Analisis de sensibilidad de sueldo
Todos
Administrativo
los MOD MOI
y Ventas
sueldos
Variables de Entrada Base
Variación Sueldo 100% 40.73% 88.70% 70.08% 96.83%
Variables de Salida
VANE 193,805 -1,016 -2,121 -1,724 -1,310
TIRE 81% 28% 2% 27% 27%
VANF 177,007 0 0 0 0
TIRF 92% 32% 12% 5% -2%
Sensibilidad 2.46 1.13 1.43 1.03

266
En relación a la variable sueldo se concluye que estos pueden aumentar hasta un máximo de
40% por año. Se debe tener en consideración que la limitante en este punto son los años 4 y 5 debido
a que se contratarán 1 supervisor y 2 operarios para poder cubrir la demanda con un segundo turno.
Demanda
La demanda se ve afectada por la competencia, especialmente amenazada por productos
sustitutos. Es necesario conocer la mínima demanda admisible durante el proyecto con el fin de poder
tomar las acciones correctivas correspondientes.
Tabla 184. Proyección de la demanda actual
Proyección de Demanda
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Und 1 Kg 174928 185512 193315 204261 215406
Para el análisis de la demanda también se tomará como referencia el valor VANF = 0; siendo
el indicador determinante para conocer hasta cuanto puede caer la demanda.
Tabla 185 Análisis de sensibilidad de la Demanda
Demanda
Variables de Entrada Base

Variación Demanda 100% 13.87%
Variables de Salida
VANE 78,229.42 -3,292.61
TIRE 63% 27%
VANF 78,279.38 0.84
TIRF 74% 32%
Sensibilidad 7.21
Se observa que la demanda sólo puede disminuir hasta un 13.87% posterior a eso el proyecto
no será viable.
267
Según el análisis de sensibilidad para la demanda se construyó la tabla 186 la cual presenta
las unidades mínimas demandadas a controlar durante la vida del proyecto.
Tabla 186. Mínima demanda admisible del proyecto
Proyección de Demanda (und.)

Año 2019 2020 2021 2022 2023
Und 1 Kg 152187 161395 168184 177707 187403
Precio de Materia Prima
Los precios de materia prima son afectados por el tipo de cambio, aranceles y problemas
externos. En ese sentido es necesario identificar hasta cuanto pueden aumentar y si es una variable
relevante para tener en cuenta en el proyecto.
Tabla 187. Costos unitarios de la Materia prima
Costo unitario
M. Prima
(S/)
Colágeno 7.66
Glicerina 2.87
Tensoactivo 4.22
Perfume 84.75
Silicato de
Sodio Neutro 0.38
Sal de Soda
0.80
Colorante 3.83
Metasilicato
de Sodio 0.38
Carbonato de
Calcio 0.21
Aloe Vera
38.14
Envase 0.25
Caja 1.66
Cinta de
embalaje 8.39
268
Para analizar la variable precio de venta se utilizará el indicador VANF=0. El cual mostrará
hasta cuanto se puede incrementar el precio de materia prima.
Tabla 188. Analisis sensibilidad Materia prima
Precio
Precio Precio
Base M.P. Precio Caja
Tensoactivo Envase
Total
Variación precio M.P. 100% 73.72% 232.73% 259.73% 248.62%
Variables de Salida
VANE 78,229.42 -4,673.63 -4,778.14 -4,789.35 -4,782.19
TIRE 63% 26% 26% 26% 26%
VANF 78,279.38 0 0 0 0
TIRF 74% 32% 32% 32% 32%
Sensibilidad 1.36 0.43 0.39 0.40

Según se ha analizado el precio de la materia prima se puede incrementar hasta un 73% en
su conjunto para que el proyecto se mantenga viable.
Al analizar los incrementos de precio por producto encontramos que se requeriría un
incremento de alrededor de más del 200% en los precios del tensoactivo, envase y caja para tener
problemas con la realización del proyecto, por otro lado, el resto de materia prima requiere
variaciones de más del 500% en los precios para hacer inviable el proyecto. En consecuencia sólo
será necesario analizar la materia prima en su conjunto y en menor medida el resto de precios de
materia prima.
269
Precio de Venta
El precio de venta nos permitirá soportar maniobras de la competencia y de nuevos rivales.
En ese sentido es muy importante determinar hasta cuanto es lo mínimo que podemos vender de
modo tal que podamos soportar los embates del mercado y la competencia.
Actualmente el mercado de mayoristas tiene precios que varían de S/ 4.5 a S/ 6. El precio al
cual estamos apuntando es de S/ 5 por unidad de producto.
Tabla 189. Precio de Venta por unidad de producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio 5.00 5.15 5.30 5.46 5.63
El indicador a usar para el análisis será el VANF = 0 para encontrar el mínimo precio de
venta admisible.
Tabla 190. Analisis de sensibilidad del precio de venta
Precio
Venta
Variables de Entrada Base VANF=0

Variación Precio de venta 100% 10.23%
Variables de Salida
VANE 78,229.42 -3,667.95
TIRE 63% 27%
VANF 78,279.38 0
TIRF 74% 32%
Sensibilidad 9.78
De acuerdo con el análisis se puede admitir hasta una reducción del 10.23 % en el precio de
venta es decir podríamos vender hasta a un mínimo de S/ 4.55 la unidad para mantener el proyecto
viable.
270
Precio del activo fijo
El precio de las maquinarias es analizado debido a que si el banco demora en darnos crédito
podrían incrementar los costos del activo fijo.
El indicador a usar para verificar la sensibilidad del incremento del precio del activo fijo será
el VANF = 0.
Tabla 191. Análisis del precio del activo fijo
Precio Activos
Variables de Entrada Base VANF=0

Variación precio de activo fijo 100% 149.56%
Variables de Salida
VANE 78,229.42 -6,083.31
TIRE 63% 27%
VANF 78,279.38 0.0
TIRF 74% 32%
Sensibilidad 0.67
Según el análisis un aumento de hasta 149% del precio de los activos fijos es admisible para
mantener el proyecto viable.
271
9.3.4 Análisis multidimensional
Para el análisis multidimensional se tomará en cuenta las 5 variables de estudio elegidas.
Tabla 192. Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista

Sueldo 10% 0% 0%
Demanda -5% 0% 5%
Precio de Materia Prima 20% 0% 0%
Precio de Venta -5% 0% 5%
Precio del Activo Fijo 30% 0% 0%
Variables de Salida
VANE -37,941 78,229 149,669
TIRE 12% 63% 93%
VANF -32,020 78,279 146,693
TIRF 14% 74% 110%
Probabilidad
Ocurrencia 30% 40% 30%
VAN Económico
64,810
Esperado
VAN Financiero
65,714
Esperado
Se concluye ante el análisis multidimensional que el proyecto es viable debido al VAN
positivo resultante ante los 3 escenarios planteados del proyecto.
9.3.5 Variables críticas del proyecto
Las variables más críticas del proyeto son:
 El precio de venta
 La demanda
En menor medida lo son el precio de la materia prima (en relación directa con el tipo de
cambio) y las demás variables.
Las 2 variables acotadas deben ser seguidas durante todo el proyecto.
272
9.3.6 Perfil de riesgo
Luego de realizar los anáslides unidimensional y multidimensional, del mismo modo, al
encontrar las variables críticas del proyecto se puede determinar un riesgo medio de mercado. La
principal causa es el volumen de producción para bajar el costo. Por otra parte la empresa es muy
sensible a la demanda principalmente debido a que sólo hay un producto en el portafolio.
En contra parte al ser un producto con diferentes características a los de la competencia (olor,
contenido de Aloe Vera), así también con las políticas de ventas y penetración se puede posicionar
como un producto menos artificial. Según las investigaciones de mercado este aspecto es valorado
por los consumidores.
273
CONCLUSIONES
Referente al proyecto:
 Existe marcas como Sapolio, Ayudin, Lava, Clorandina que se encuentran
posicionadas en la mente del consumidor.
 En el año 2019, nuestro punto de equilibrio es de 63,779 unidades haciendo un total
de S/ 354,211.
 A partir del cuarto año de iniciado el proyecto, se contratará los servicios de una
persona que se hará cargo de la supervisión del área de producción y 2 operarios
debido a la demanda.
 El proyecto se financiará a través de capital propio de los accionistas que hacen un
total de S/ 115,530 que es el 82.70% de la inversión total. La diferencia es financiada
a través del banco BCP a una TCEA del 20%
 El proyecto es factible y rentable ya que estamos obteniendo un VANE de S/
78,229.42 (en 3 años) y la TIRE de 63% (en 3 años) y es mayor que el WACC de
28.55%. Nuestra recuperación del flujo económico descontado es de 1 año con 10
meses y 8 días, este tiempo es menor al objetivo planteado de un máximo de 3 años.
 En el aspecto financiero, nuestro proyecto es rentable ya que el VANF es de S/
78,279.38 (a 3 años) y un TIRF de 74% (a 3 años) mayor al COK propio de 31.59%.
 Identificamos la ubicación estratégica de nuestro local, tomando en cuenta los
tiempos y la cercanía de nuestros clientes.
274
Referente al producto:
 En el mercado existe productos sustitutos, pero nuestra pasta lavavajilla es un
producto diferenciado en el mercado.
 Gracias al estudio de mercado realizado logramos identificar el problema o
necesidad insatisfecha que percibe el consumidor final, así como también determinar
nuestro mercado objetivo.
 Limpito contiene colágeno y aloe vera para el cuidado de la piel de las manos.
Además de tener mayor poder limpiador y un aroma diferente.
275
RECOMENDACIONES
Referente al proyecto:
 El marketing juega un rol muy importante ya que nos permite posicionar la marca,
por lo cual se sugiere implementar constantemente estrategias que nos permitan
asegurar nuestra presencia en el mercado.
 Establecer alianzas estratégicas con nuestros proveedores buscando el beneficio para
ambos optimizando recursos.
 Se recomienda tener la información económica y financiera actualizada no solo para
atender las obligaciones con terceros, sino que también se oriente para la toma de
decisiones.
 Realizar nuevos estudios de mercado con el fin de expandirnos a nuevos mercados.
 Se debe buscar la mejora continua en todos los procesos de la empresa, para lo cual
se debe hacer participar a todo el personal de la empresa.
Referente al producto:
 Buscar la innovación permanente del producto.
 Comercializar una presentación más pequeña para que esté al alcance de mayor
público objetivo.
276
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280

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PASTA

LAVAVAJILLA CON COLÁGENO Y ALOE VERA

Trabajo de investigación para optar el Grado de Bachiller en

MIGUEL ÁNGEL BLAS ESPINOZA

Lima – Perú - 2018

Capítulo I: INFORMACIÓN GENERAL 22

1.1 Nombre de la empresa, información general 22

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 22

1.3 Definición de negocio y modelo CANVAS 22

1.4 Descripción del producto o servicio 24

1.5 Oportunidad de negocio 24

1.6 Estrategia genérica de la empresa 27

1.6.1 Estrategias específicas. 28

Capítulo II: Análisis del entorno 29

2.1. Análisis del Macro entorno 29

2.1.1. Del País 29

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 29

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 39

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 46

2.1.2. Del Sector 48

2.1.2.1. Mercado internacional 48

2.1.2.2. Mercado del consumidor 50

2.1.2.3. Mercado de proveedores 52

2.1.2.4. Mercado competidor. 53

2.1.2.5. Mercado distribuidor. 54

2.2 Análisis del Micro entorno 56

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 57

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 60

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 62

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 63

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 64

Capitulo III. PLAN ESTRATÉGICO 66

3.1. Visión y Misión de la empresa 66

3.2 Análisis FODA 66

3.3.1 Objetivo General: 69

3.3.2. Objetivo Específico: 69

Capítulo IV: Estudio de mercado 69

4.1. Investigación de mercado 69

4.1.1. Objetivos Generales del Estudio. 70

4.1.2. Objetivos Específicos. 70

4.1.3 Criterios de segmentación 70

4.1.2 Marco muestral 73

4.1.3. Entrevistas a profundidad 74

4.2. Demanda y oferta 109

4.2.1. Estimación del mercado potencial. 109

4.2.2. Estimación del mercado disponible. 111

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. 112

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 113

4.2.5. Frecuencia de compra. 114

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. 115

4.2.7. Estacionalidad. 116

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. 116

4.3. Mezcla de marketing 117

4.3.1. Producto. 117

4.3.2. Precio. 121

4.3.3. Plaza. 122

4.3.4. Promoción. 123

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. 125

Capítulo V: Estudio legal y organizacional 128

5.1 Estudio legal 128

5.1.1. Forma societaria 128

5.1.2. Registro de marcas y patentes 133