Pihak yang kekurangan dana, deficit unit

Pihak kelebihan dana, surplus unit

Alat Likuid adalah liquid assets yaitu uang tunai dan aset lain yang dapat segera diuangkan
sehingga operasional usaha tetap berjalan, termasuk persediaan barang (inventory) dagangan,
biaya dibayar di muka dan aset yang dapat diuangkan dalam waktu 1 tahun.
Piutang Dagang adalah account receivable yaitu piutang jangka pendek individu dan atau badan
usaha yang terjadi sebagai akibat penjualan barang dan jasa.

Bahan Baku adalah raw materials yaitu meliputi bahan baku dan bahan penolong yang belum
melalui proses pengolahan dan merupakan produk dari sektor primer (pertanian, pertambangan dan
penggalian). Bahan-bahan tersebut digunakan dalam proses produksi.

Barang Setengah Jadi adalah work in process yaitu barang yang dipakai atau masih dalam proses
pembuatan, yang belum siap untuk dijual atau dipakai; sin. barang dalam proses.

Likuiditas adalah kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya.

Pengertian lain adalah kemampuan seseorang atau perusahaan untuk memenuhi kewajiban atau
utang yang segera harus dibayar dengan harta lancarnya [1].

\Arus kas (cash flow) adalah suatu laporan keuangan yang berisikan pengaruh kas dari kegiatan
operasi, kegiatan transaksi investasi dan kegiatan transaksi pembiayaan/pendanaan serta kenaikan
atau penurunan bersih dalam kas suatu perusahaan selama satu periode.

Rekening koran adalah laporan yang diberikan Bank setiap bulan kepada pemegang rekening Giro
yang berisikan informasi tentang transaksi yang dilakukan oleh bank terhadap rekening tersebut
selama satu bulan dansaldo Kas di Bank. Laporan ini sering dijadikan tumbal oleh akuntan untuk
melindung keterlambatan mereka dalam menyusun laporan keuangan dan kita tahu laporan
rekening koran dapat diterima diatas tanggal 15 setiap bulannya.

Saldo Kompensasi adalah compensating balance yaitu saldo yang harus dipelihara dalam akun
nasabah yang digunakan untuk membayar jasa-jasa yang diberikan bank kepada nasabahnya.

Pinjaman Nirkala adalah evergreen loan yaitu pinjaman yang terus menerus ada di dalam portofolio
pinjaman bank karena diberikannya fasilitas perpanjangan waktu sesuai dengan kebutuhan nasabah
dan atas dasar penilaian bank; sin. pinjaman abadi.