MATERIA PRIMA A
COSTO UNITARIO $ 3.80
Activo Corriente
Caja 15,640
Cuentas por Cobrar 21,000
Materia Prima 11,200
Productos terminados 15160
Total activo corriente 63,000
Activo No Corriente
Terreno 55,000
Maquinaria 400,000
Depreciación Acumul. -60,000
Total Activo No Corriente 395,000
Total Activo 458,000
Detalle MIX 1
Unidades
Volumen de Ventas 8000
Valor de Venta Unitario $ 200.00
Inventario Final Unidades 800
Inventario Inicial Unidades 300
Materia Prima A
UNIDADES
Inventario Inicial 6000
Inventario Final 6500
No existe inventario inicial ni final de productos en proceso
TRIMESTRE
Ingresos (en pesos) 1
Cobros 170,000
Egresos
Pago de Materia Prima 30,000
Otros costos y gastos 32,000
Salarios 103,000
Pago a cuenta Imp. a las Ganancias 10,000
Compra de Maquinaría
Carrera: Lic. en Administración
Fecha: 08/09/2017
DISTANCIA
C MANO DE OBRA
$ 4.50 $ 4.00
MIX 2
UNIDADES
14
8
24 HRS
Pasivo Corriente
Cuantas por pagar 8,000
Impuesto a las ganancias por Pagar 6,000
Total Pasivo corriente 14,000
Patrimonio
Capital Social 400,000
Resultados acumulados 44,000
Total patrimonio Neto 444,000
MIX 2
Unidades
3500
$ 300.00
300
150
C
UNIDADES
2500
500
TRE
2 3 4
190,000 280,000 300,000
50,000
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRODUCTO
MIX 1
MIX 2
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
VENTAS PRESUPUESTADAS
INVENTARIO FINAL OBJETIVO
SUB TOTAL UNIDADES REQUERIDAS
INVENTARIO INICIAL PR. TERMINADOS
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR
A
C
I
MATERIALES DIRECTOS A
MATERIALES DIRECTOS C
MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL COSTO DIRECTO
COSTOS IND. DE FABRICACION
TOTAL COSTO UNITARIO
i
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIALES DIRECTOS A
MATERIALES DIRECTOS C
MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL COSTO DIRECTO
COSTOS IND. DE FABRICACION
TOTAL COSTO UNITARIO
PRODUCTOS TERMINADOS
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
TOTAL DE DESEMBOLSOS
SALDO MINIMO DE EFVO. DESEADO
TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO
EXCESO (INSUFICIENCIA) DE EFVO.
FINANCIAMIENTO
PRESTAMO (AL INICIO)
LIQUIDACION (AL FINAL)
INTERES (AL 8,06% ANUAL)
EFECTOS TOTALES DEL FINANCIAMIENTO
SALDO DE EFECTIVO FINAL
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VTAS Y DISTRIBUCION
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS POR INTERESES
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
UTILIDAD NETA
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRECIO DE VTA. UNID. VENDIDAS INGRESOS TOTALES
$ 200.00 8000 $ 1,600,000.00
$ 300.00 3,500 $ 1,050,000.00
11,500 $ 2,650,000.00
SUPUESTO DE PRODUCCION
UNIDADES MIX 1 UNIDADES MIX 2
8,000 3,500
800 300
8,800 3,800
300 150
8,500 3,650
187,100 114,200
6500 500
193,600 114,700
6000 2500
187,600 112,200
$ 3.80 $ 4.50
$ 712,880.00 $ 504,900.00
$ 1,217,780.00
E OBRA DIRECTA
CANTIDAD/IMPORTE P
8,500
3,650
22
24
187000
87600
274600
$ 4.00
$ 1,098,400.00
$ 1,098,400.00
0
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES MIX 2
COSTO UNIT. DE INSUMOS CANT. INSUMOS POR UNID. TOTAL
$ 3.80 14 $ 53.20
$ 4.50 8 $ 36.00
$ 4.00 24 $ 96.00
$ 185.20
$ 0.95 24 $ 22.68
$ 207.88
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
TRIMESTRES
1 2 3
15,640.00 15,040.00 15,040.00
ULTADO
$ 2,650,000.00 TASA DE INTERES PROPORCIONAL
$ 2,444,302.84
$ 205,697.16
$ 96,500.00
$ 109,197.16
$ -307.00
$ 18,000.00
$ 90,890.16
4
74,333.00
300,000.00
374,333.00
80,000.00
50,000.00
135,000.00
50,000.00
315,000.00
15,000.00
330,000.00
44,333.00
0.00
0.00
0.00
59,333.00
0.02015