IMPUESTO A LAS GANANCIAS ACTIVO

Esta cuenta representa el 0.29 % del total del activo . Ya que los impuestos a las ganancias diferidos
activos sólo se reconocen en la medida de que sea probable que se produzcan beneficios
tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.

Propiedades, Planta y Equipo

Esta cuenta representa el 87.29 % del total del activo .Esto se debe que al ser una empresa
agroindustrial tiene que poseer un alto porcentaje de activo fijo ya que es muy necesario para el proceso
productivo de la empresa . A continuación se presenta la composición de la cuenta :
Edificios
y otras Maquinaria
construc- y equipos Unidades de Unidades de Obras en Planta
Terrenos ciones diversos transporte reemplazo curso productora

PASIVO
Otros Pasivos Financieros
Esta cuenta representa el 15.05 % del total del pasivo. Debido al poco porcentaje que representa para
el activo nos damos cuenta que la empresa trata de endeudarse poco ,para poder adquirir mas crédito en
un futuro de las entidades bancarias.A continuación se presenta la composición de la cuenta:

Préstamos bancarios:
Banco de Crédito del Perú
Scotiabank Perú
Banco Interbank
Bancolombia

Arrendamiento financiero:
Banco Scotiabank
Banco Interbank
Banco de Crédito del Perú

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Esta cuenta representa el 0.14%del total del pasivo. Debido al poco porcentaje que representa para el
activo nos damos cuenta que la empresa trata de endeudarse poco ,para poder adquirir mas crédito
en un futuro de la empresa relacionada . El accionista principal de la Compañía es Manuelita
Internacional S.A., perteneciente al grupo Manuelita (Colombia).Como resultado de las
transacciones de compra y venta de bienes y servicios .

Otras Cuentas por Pagar

Esta cuenta representa el 6.36%del total del pasivo. A continuación se presenta la composición de la
cuenta:
Tributos por pagar
Vacaciones por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Participaciones por pagar
Dividendos por pagar
Provisión por compra de activo fijo
Anticipos de clients
Otras Provisiones

Esta cuenta representa el 2.23%del total del pasivo.Esto se ha originado porque la Compañía mantiene
principalmente demandas laborales presentadas por trabajadores y ex trabajadores provenientes del
régimen de cooperativa que reclaman el pago de reintegros de beneficios sociales e intereses
compensatorios no cancelados. La deuda está compuesta por remuneraciones, asignación familiar,
incentivos entre otros.

Otros Pasivos Financieros

Esta cuenta representa el 39.22 %del total del pasivo.Se logra A continuación se presenta la composición de la
cuenta:

Préstamos bancarios:
Banco de Crédito del Perú
Scotiabank Perú
Banco Interbank
Bancolombia

Arrendamiento financiero:
Banco Scotiabank
Banco Interbank
Banco de Crédito del Perú

Pasivos por Impuestos Diferidos

Esta cuenta representa el 31.05 %del total del pasivo.Debemos de considerar que la empresa aun no
reconoce estos impuestos ya que no son aplicables en este periodo.Esta cuenta esta constituida por:
Pasivo diferido:
Diferencia en bases de propiedad, planta productora, maquinaria y
equipo y propiedades de inversión

Activo diferido:
Contingencias legales
Provisión para vacaciones

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
Esta cuenta representa el 31.05 %del total del patrimonio .Al 31 de diciembre de 2017 , el capital social
emitido, suscrito y pagado de acuerdo con los estatutos de la Compañía está representado por 11,570 con
el valor S/16.56 cada una. Manuelita Internacional S.A. es la accionista principal de la Compañía pues posee el
64.21% de las acciones.

Otras Reservas de Capital

Esta cuenta representa el 7.24 %del total del patrimonio. Al 31 de diciembre de 2017 , la Compañía
alcanzó el monto exigido de acuerdo a la Ley General de Sociedades, la reserva se constituye
con la transferencia del 10 por ciento de la ganancia neta anual

Otras Reservas de Patrimonio

Esta cuenta representa el 1.49 %del total del patrimonio. En Junta General de Accionistas
del 28 de marzo de 2006, se acordó constituir la reserva facultativa por un monto de (en
miles) S/7,882, con la finalidad de cubrir inversiones
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

En este caso se utiliza como base de comparación el total de las ventas o sea 100%.Esta cuenta
esta constituida por las ventas delos siguientes productos:

2017
S/000

Azúcar 270,543
Alcohol 9,967
Melaza 13,526
Bagazo 143
Semilla de caña 986
Otros 504

Total 295,669

COSTO DE VENTAS

Esta cuenta representa el 82.18 %del total de la ventas.Esto se refiere a que la empresa debe
buscar mecanismos para poder disminuir el costo de ventas en los gastos indirectos de fabricación
,para poder obtener una mayor ganancia bruta.

Gastos de Ventas y Distribución

Esta cuenta representa el 0.82 %del total de la ventas.Esta cuenta constituida por:
2017
S/000

Cargas de personal 409

Participación de utilidades 11
Servicios prestados por terceros (a) 1,979
Cargas diversas de gestión 38

Tota 2,437

Gastos de Administración
Esta cuenta representa el 7.73 %del total de la ventas.Esta cuenta constituida por :

A continuación se presenta la composición del rubro:

2017
S/000

Cargas de personal 9,935

Participación de utilidades 329
Servicios prestados por terceros (a) 9,412
 Cargas diversas de gestión 2,160
Tributos 290
Depreciación (Nota 10) 392
Otros 332

Total 22,850

Otros Ingresos Operativos

Esta cuenta representa el 2.26 %del total de la ventas.Esta cuenta constituida por :
2017
S/000
Otros ingresos

Servicios de labores a sembradores 1,207

Devolución de provisiones de años anteriores 510
Alquiler de inmuebles 1,036
Ingreso por venta de chatarra 252
Indemnización de seguros 627
Premio plus polarización a granel 328
Diferencia de inventarios 603
Otros ingresos diversos 2,107

Total 6,670

Otros Gastos Operativos

Esta cuenta representa el 2.15 %del total de la ventas.Esta cuenta constituida por :

2017
S/000

Otros gastos
Costo de servicio a sembradores (1,302)
Sanciones administrativas y fiscales (115)
Ajustes por diferencia de inventarios (238)
Estimación para desvalorización para inventarios (205)
Consumo de materiales (397)
Provisión por contingencias (1,419)
Otras cargas diversas (2,668)

Total (6,344)

Ingresos Financieros

Esta cuenta representa el 0.19 %del total de la ventas.Esta cuenta constituida por :
2017
 S/000

Ingresos financieros
Intereses por depósito en instituciones financieras 166
Intereses por préstamos otorgados 392
Ingresos financieros varios -

Total 558

Gastos Financieros

Esta cuenta representa el 2.89 %del total de la ventas.Esta cuenta constituida por :

Gastos financieros
Intereses por préstamos bancarios nacionales (Nota 14 (c)) (5,733)
Intereses por préstamos bancarios extranjeros (Nota 14
(c)) (1,745)
Comisiones y gastos varios (1,075)

Total (8,553)

Diferencia de cambio
Esta cuenta representa el 0.50 %del total de la ventas. Las operaciones activas y pasivas se
realizan básicamente en moneda nacional. Las transacciones en moneda extranjera se efectúan a
tasas de oferta y demanda. Al 31 de diciembre de 2017, el tipo de cambio promedio ponderado
del mercado libre para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/3.238 por US$1 para
la compra y S/3.245 por US$1 para la venta

Ingreso (Gasto) por Impuesto

Esta cuenta representa el 1.61 %del total de la ventas. A continuación se presenta la

conciliación de la tasa efectiva del impuesto a las ganancias con la tasa tributaria.

2017
S/000 %

Resultado antes del impuesto a las ganancias 21,374 100.00

Impuesto a las ganancias calculado 3,206 15.00

Impacto tributario de partidas permanentes 554 2.59

Efecto de cambio de tasas - -
Otros 995 4.66

Impuesto a las ganancias 4,755 22.25