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ANEXO 01

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES


FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL
FICHA DEL PLAN DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES
1. TÍTULO DEL TRABAJO
“Implementación de un sistema de Control de Interno de Inventarios en el área de almacén para incrementar la
rentabilidad de la Empresa: INDUSTRIA MADERERA LIMSOLL SEÑOR DE AYLANA E.I.R.L. - 2018”

2. DATOS GENERALES
2.1. DE LA EMPRESA
- Razón Social de la Institución o
Empresa : INDUSTRIA MADERERA LIMSOLL SEÑOR DE AYLANA E.I.R.L.
- Actividad Económica : Fabricación de Muebles
- Oficina : car. Panamericana nro. s/n (s67546655-1cd.plaza
Huancan) Junín - Huancayo - Huancan
-
- Resp. del Centro de Prácticas : Lima Ichpas Julio
- Fecha de inicio : 09 de abril del 2018
- Fecha de término : 09 de julio del 2018
- Número de semanas : 16
- Número de horas semanales : 25
- Número total de horas : 400
2.2. DEL CENTRO DE FORMACIÓN PROFESIONAL
- Centro de Formación Profesional: Universidad Peruana Los Andes
- Responsable Prácticas. Pre Prof.: Ing. Pedro Elvis Elias Porras
-
2.3. DEL BENEFICIARIO
- Nombres y Apellidos : Manuel Royer Chuquillanqui Tovar
- Condiciones Pactadas : Prácticas Pre Profesionales ( I )
3. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL
3.1. Situación Real de la Empresa

La empresa INDUSTRIA MADERERA LIMSOLL SEÑOR DE AYLANA E.I.R.L desde su creación no cuenta
con una estructura funcional establecida y un sistema de control de materiales que impide desarrollar las
actividades en forma eficiente siendo los principales motivos para que la empresa no pueda caminarse de
mejor manera al cumplimiento de sus objetivos y la consecución de metas.
Por el motivo antes mencionado no se cuenta con información anterior de cómo se llevan los procesos de
ingresos, salidas y almacenamiento de los materiales que compra la empresa para su utilización en los
trabajos a realizar, de tal manera que mediante la observación realizada a la empresa se ha determinado
implementar un sistema de control de materiales que les permita llevar de una manera eficiente los
inventarios.

3.2. Listado de Problemas

 Inadecuado control de Activos


 No hay control adecuado de entradas y salidas de los Activos
 No se reconoce robos y mermas
 No mejora el flujo de efectivo de la empresa
2.2.3. Problemas Internos

Impide desarrollar las actividades en forma eficiente, siendo los principales motivos para que la
empresa no pueda rendir a su máximo potencial cumpliendo con sus objetivos.
4. MARCO TEÓRICO
4.1. Informes de Investigación

A) El sistema de control interno


En los pueblos de Egipto, Fenicia, Siria, entre otros, observamos la contabilidad por partida simple,
y utilizaban ábacos para llevar su contabilidad. En la Edad Media aparecieron los libros de contabilidad
para controlar las operaciones de los negocios, es en Venecia en donde en 1494, el franciscano Fray
Lucas Paccioli o Pacciolo, mejor conocido 22 como Lucas di Borgo, escribió un libro sobre la
contabilidad de partida doble. Es en la revolución industrial cuando surge la necesidad de controlar las
operaciones que por su magnitud eran realizadas por máquinas manejadas por varias personas. Se
piensa que el origen del control interno surge con la partida doble, que fue una de las medidas de
control, pero que fue hasta fines del siglo XIX que los hombres de negocios se preocupan por formar y
establecer sistemas adecuados para la protección de sus intereses. De manera general, podemos
afirmar que la consecuencia del crecimiento económico de los negocios implicó una mayor complejidad
en la organización y por tanto en su administración. La importancia de establecer y mantener un control
interno efectivo se ilustra también mediante la aprobación de la Ley sobre Prácticas de Corrupción
Extranjeras. A mediados de la década de 1970, cientos de corporaciones estadounidenses
reconocieron haber hecho pagos (sobornos) a funcionarios en otros países para obtener negocios.
(www.gestiopolis.com) Se establece que un sistema de control interno proporciona una seguridad
razonable cuando:
 Las transacciones son registradas con el conocimiento y autorización de la gerencia.
 Las transacciones son registradas como necesarias para permitir la preparación de estados
financieros o confiables y dar cuenta de los activos.
 El acceso a los activos está limitado a individuos autorizados.
 Los registros contables de los activos son comparados con los activos existentes en intervalos
razonables y se toma la acción apropiada con respecto a cualquier diferencia.
B) Control Interno:
El control interno es un proceso ejecutado por los directores, la administración y otro personal de
la entidad, esta actividad de control interno es, por lo tanto, la actividad más importante y clave, en
una perspectiva estratégica, una de las ventajas de esta actividad del sistema de control interno
es eliminar la subjetividad de aplicar los controles que le parecen a cada quien, sin tener en cuenta
ni los objetivos ni las interrelaciones. En particular, para una organización el diseño de control
interno consiste en ajustar el criterio de control seleccionado a las necesidades en características
particulares de dicha organización y diseñado para promocionar seguridad razonable con miras a
consecución de los objetivos en las siguientes categorías: Efectividad y eficiencia de las
operaciones. Confiabilidad en la información financiera. Cumplimiento de las leyes y
procedimientos aplicables.1 También podemos definir el control interno como el conjunto de
procedimientos, políticas, directrices y planes de organización los cuales tienen por objeto
asegurar una eficiente, seguridad y orden en la gestión financiera, contable y administrativa de la
empresa; salvaguardia de los activos, fidelidad del proceso de información y registros,
cumplimientos de políticas definidas, es importante destacar que esta definición de control interno
no solo abarca el entorno financiero y contable sino también los controles cuya meta es la eficiencia
administrativa y operativa dentro de la organización empresarial.
C) Control Interno Contable:

Son controles y métodos establecidos para garantizar la protección de los activos y la fiabilidad y
validez de los registros y sistemas contables. Este control contable no solo se refiere a normas de
control con fundamento puro contable, como por ejemplo, documentación de soporte de los registros,
conciliaciones de cuentas, asistencia de un plan de cuentas, repaso de asientos, normas de
valoración, etc.; si no también a todos aquellos procedimientos que, afectando a la situación financiera
o al proceso informativo, no son operaciones estrictamente contables o de registro , es decir,
autorizaciones de cobros y pagos, conciliaciones bancarias, comprobación de recaudaciones, etc.
Comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos cuya misión es salvaguardar
los activos y la fiabilidad de los registros financieros; debe diseñarse de tal manera que brinde la
seguridad razonable de que:
Las operaciones se realizan de acuerdo con autorizaciones de la administración.
Las operaciones se registran debidamente para:
a) Facilitar la preparación de los estados financieros de acuerdo con los Normas
Internacionales de Contabilidad.2
b) Lograr salvaguardar los activos.
c) Poner a disposición información suficiente y oportuna para la toma de decisiones.

El acceso a los activos sólo se permite de acuerdo con autorizaciones de la administración.

D) Control Interno Administrativo:

Son los procedimientos existentes en la empresa para asegurar la eficiencia operativa y el


cumplimiento de las directrices definidas por la Dirección. Los controles administrativos u operativos
se refieren a operaciones que no tienen una incidencia concreta en los estados financieros por
corresponder a otro marco de la actividad del negocio, si bien pueden tener una repercusión en el área
financiera-contable. El control administrativo interno debe incluir análisis, estadísticas, informes de
actuación, programas de entrenamiento del personal y controles de calidad de productos o servicios.
4.2.1.3.2.1. Elementos del control administrativo interno Desarrollo y mantenimiento de una línea
funcional de autoridad. Clara definición de funciones y responsabilidades. Un mecanismo de
comprobación interna en la estructura de operación con el fin de proveer un funcionamiento eficiente
y la máxima protección contra fraudes, despilfarros, abusos, errores e irregularidades. El
mantenimiento, dentro de la organización, de la actividad de evaluación independiente, representada
por la auditoría interna, encargada de revisar políticas, disposiciones legales y reglamentarias,
prácticas financieras y operaciones en general como un servicio constructivo y de protección para los
niveles de dirección y administración.

E) Evaluación de riesgo y control interno:

De acuerdo con la Norma Internacional de Auditoría 400, Evaluación de riesgos y control interno, en
la entidad es preciso establecer normas y proporcionar lineamientos para obtener una comprensión
del sistema de contabilidad y de control interno sobre el riesgo de auditoría y sus componentes: riesgo
inherente, riesgo de control y riesgo de detección. En la empresa prestadora de servicios Tecnología
Minera Zevallos SAC se deberá entonces obtener una comprensión de los sistemas de control interno
suficiente para evaluar los riesgos y diseñar los procedimientos y asegurar que estos se reduzcan a
un nivel aceptablemente bajo.
4.2. Cadena de suministros

Según Garza Rodríguez Juan Alejandro (2008), la cadena de suministros es una red de instalaciones y medios
de distribución que tiene por función la obtención de materiales, transformación de dichos materiales en productos
intermedios y productos terminados y distribución de estos productos terminados a los consumidores.
4.3. Rentabilidad

Fernández Guadaño, Josefina (2008), La rentabilidad es el beneficio renta expresado en términos relativos o

porcentuales respecto a alguna otra magnitud económica como el capital total invertido o los fondos propios.
Frente a los conceptos de renta o beneficio que se expresan en términos absolutos, esto es, en unidades
monetarias, el de rentabilidad se expresa en términos porcentuales. Se puede diferenciar entre rentabilidad
económica y rentabilidad financiera. La rentabilidad es la obtención de beneficios o ganancias provenientes de
una inversión o actividad económica

5. METODOLOGÍA DE SOLUCIÓN

1. Fuentes utilizadas en la obtención de la información

Para la realización del siguiente trabajo se recopilo información de las siguientes fuentes, se menciona en
porcentaje el grado de apoyo de cada uno de ellos:

 Recopilación de la información a través de la base de datos de la empresa (75%)


 Entrevistas a personas encargadas (15%)
 Fuentes informales (10%).
2. Análisis de la información

Se va a estimar la demanda de los principales productos que cubren la mayor parte del total del inventario
valorizado. Para esto previamente hay que hacer un estudio de la clasificación ABC de los productos para
detectar dichos productos.

3. Clasificación ABC

Vamos a agrupar los artículos en tres grandes grupos

4. Se va a implementar un sistema de control de inventarios Kardex

Se va a registrar las entradas y salidas de las herramientas y los materiales para la producción.

5. Monitorea tus inventarios en tiempo real

Ahora que tus inventarios están bajo control, lo recomendable es que cada vez que un producto llegue al nivel
mínimo o al punto de reorden planees una compra. En este proceso es muy importante la función de tu equipo de
compras ya que cada producto tiene su propio comportamiento en cuanto a demanda y rotación, por lo que
deberán estar preparados para tomar decisiones importantes para hacer más eficiente la compra.

6. Actualización constante de la información

Las tendencias y situaciones de los productos tienden a cambiar, por lo que es muy importante tener revisiones
periódicas de la información y actualizar constantemente los niveles mínimos y máximos que tiene la compañía.
Este análisis es recomendable que lo realices anualmente o en caso de que la industria y mercado en que se
desempeñe tu negocio lo requiera, puede llevarse a cabo varias veces al año para que puedas asegurarte de
contar con información confiable para tomar todas las decisiones importantes.
6. CRONOGRAMA

AÑO 2018
ACTIVIDADES ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1.Reconocimiento del área de
X
trabajo

2.Conocer las funciones que se


realizan en la estación de X x
trabajo

3.Identificar problemas y
X x
proponer soluciones

4.proponer un sistema de
X
control interno de inventarios

5. Busqueda de informacion
teorica de como implementar un
X
sistema de control de
inventarios

6. ordenar el almacen de
herrmamientas y materiales X

7. Identificar las prioridades


estratégicas y realizar el plan
de acción

8. Seguimiento y evaluación

7.BIBLIOGRAFÍA

 http://www.mineracorocoro.com/PdfDoc/ManualOrgFunCorocoro.pdf
 Chiavenato Idalberto en: Introducción a la Teoría General de la Administración. Ciudad: Bogotá.
1997.
 Juan Francisco Álvarez Illane. Auditoria Gubernamental. Pag. 103
 Normas Internacionales de Auditoria. Pronunciamientos técnicos. Emitidos por el comité.
 Sabino Ayala Villegas, 07-2005, Análisis Financiero
 John P. Kotter es autor de Qué hacen los líderes (2000), La verdadera labor de un líder (1999),
Una fuerza para el cambio (1999) y El liderazgo de Matsushita (1998), entre otras obras.

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(Manuel Royer Chuquillanqui Tovar) ( Julio Lima Ichpas)
Practicante Resp. Centro de Prácticas
ANEXO 04
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

FICHA DE REGISTRO DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES


CODIGO PPP 358-18II

1. ESTUDIANTE:
Apellidos y Nombres: Chuquillanqui Tovar Manuel Royer
Código de Matrícula: G04891A
Ciclo: Noveno
Teléfono: 964725506
Correo electrónico: royerchuquillanqui123@hotmail.com
Fecha: 09 de abril del 2018
EMPRESA O INSTITUCION
Razón Social: INDUSTRIA MADERERA LIMSOLL SEÑOR DE AYLANA E.I.R.L.
Pública ( ) Privada ( x )
RUC: 20486958929
Dirección: CAR.PANAMERICANA NRO. S/N (S67546655-1CD.PLAZA HUANCAN)
JUNIN - HUANCAYO - HUANCAN
Teléfono: 950426042
CARACTERISTICAS DE LA PRACTICA
Fecha de Inicio: 09 de abril del 2018
Fecha de Culminación: 09 de julio del 2018
Horario de trabajo: De 8:00 am a 1:00 pm
Área del centro de prácticas: Área de almacén de herramientas y materiales de
fabricación
Jefe inmediato de Área: Lima Ichpas Julio

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Coordinador de Prácticas Pre Profesionales