Contabilidad Financiera SAP Importante

Documentación del producto PUBLIC
SAP Business ByDesign, febrero de 2017
Contabilidad financiera y de gestión

Tabla de contenidos
1 Contabilidad financiera y de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
2 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Áreas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Perfiles de conversión de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
2.3 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Múltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Principios de la gestión de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Determinación de cuentas automática . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
Determinación de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
2.4 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
3.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Cierre de fin del período . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Preparación para la consolidación - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

Tabla de contenidos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 3
3.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
Guía rápida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Guía rápida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
Guía rápida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Guía rápida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
Guía rápida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
Guía rápida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
Guía rápida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Guía rápida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Guía rápida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Guía rápida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
Guía rápida para Contabilizar documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . 140
Guía rápida de Exportación DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Guía rápida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Archivos de exportación de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales — México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Guía rápida de Informes financieros electrónicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
3.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Estados financieros: Dos años . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
IETU: Determinación del importe de base gravable: México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): España . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Reconciliación de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Reconciliación de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Conciliación bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
VAT / Sales Tax Calculation - Details . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
Reconciliación fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189

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Reconciliación de retención de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentas
CDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
Programación de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
3.4 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel® . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
4 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212

Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226
Materiales individuales y adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228
Clases de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
Depreciación automática de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233
Liquidación automática de activos en construcción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241
Venta de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246
Control periódico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248
Método de control de períodos y claves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
Métodos de depreciación: EE.UU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 261
Métodos de amortización: Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265
Activos de poco valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 273
Activos de poco valor para Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 276
Valores de sustitución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282
Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
Ejecuciones de depreciación de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
Reserva de valoración: Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298
4.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
Guía rápida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
Guía rápida de Depreciación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309
4.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311
Amortización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311
Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 312

Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315
Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316
Activos fijos — Comparación de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317
Programación de activos fijos: Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318
5 Valoración de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319

Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
Cálculo de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320
Valoración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325
Valoración de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326
Valoración de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328
Valoración de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329
Valoración de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331
5.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
Guía rápida de materiales (Valoración de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
Guía rápida Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
Guía rápida de Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346
Guía rápida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347
Guía rápida de Cálculos de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351
Guía rápida de rollup de cálculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 355
Guía rápida Liberación del cálculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 358
Guía rápida de actualización de costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360
Guía rápida de Lotes de producción - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
Guía rápida Compensación WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
Guía rápida Compensación EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366
Guía rápida de Acumulación de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371
Guía rápida Determinación de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375
Guía rápida Resumen de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Guía rápida Liberación de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 383
Guía rápida Asignación de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385
5.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 389
Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390
Inventarios de materiales: Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391
Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . 394
Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 396
Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 397
Desviaciones de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399
Lotes de producción - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 400
Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 401
Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 403
Análisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 404
Cálculo de costes reales de materiales - Desglose de costes (por tipo de posición) . . . . . . . . . . . 405

Cálculo de costes reales de material – Desglose de costes (por cuenta de mayor) . . . . . . . . . . . 406
Cálculo de costes reales de lotes de producción - Desglose de costes (por tipo de posición) . . . . 407
Cálculo de costes reales de lote de producción - Desglose de costes (por tipo de cuenta de mayor) 408
Cálculo de costes reales de recursos - Desglose de costes (por tipo de cuenta de mayor) . . . . . . 409
Cálculo de costes reales de documentos de ventas - Desglose de costes (por tipo de cuenta de
mayor) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 410
6 Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412

Contabilidad de gestión de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412
Costes del proyecto y gestión de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
Análisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 450
Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 455
Análisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471
Asignación de costes de servicio a lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 475
Planificación financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476
Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 478
Flujo de proceso de kits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 480
6.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 483
Guía rápida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 483
Guía rápida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 485
Guía rápida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 487
Guía rápida de Reglas de distribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489
Guía rápida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 491
Guía rápida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 494
Guía rápida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 496
Guía rápida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 498
Guía rápida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 504
Guía rápida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 511
Guía rápida de Planificación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513
Guía rápida de Órdenes de servicio: Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 521
Guía rápida Proyectos de gastos generales - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . 524
Guía rápida Proyectos de costes directos – Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . 526
Guía rápida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 528
Guía rápida Distribución de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 530
Objetos de coste libres - Guía rápida Liquidación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 533
6.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 535
Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 535
Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536
Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538
Centros de coste: Comparación de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 541
Estados financieros: Plan/Real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 543
Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547
Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 550
Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 550
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 552

Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 555
Cálculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 558
Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 559
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 564
Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 567
Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 571
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 574
Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 576
Proyectos – Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 578
Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 580

1 Contabilidad financiera y de gestión
Resumen
La solución SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestión financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor único se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lógica de contabilidad estándar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la división Contabilidad financiera y de gestión, si necesita soporte para:
● Libro mayor
● Activos fijos
● Inventario
● Contabilidad de gestión
● Consolidación
Beneficios
● Obtiene la integración de sus procesos empresariales en la empresa.
Con la solución SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,
Fabricación y Ventas están integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento
de acreedores y deudores, la gestión de gastos y reembolsos, la gestión del libro mayor y la contabilidad de
existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes
del estado financiero de su negocio rápidamente.
● Con hacer un sólo asiento contable de una operación comercial sus valores contables estarán reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign sólo introduce los datos relacionados con una operación comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado único. Estos asientos contables son
válidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarán reconciliados en todo momento, y siempre podrá
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dónde se originó.
● Tiene acceso inmediato a informes y análisis financieros online, interactivos y exhaustivos.
SAP Business ByDesign pone a su disposición en línea herramientas de informes y análisis interactivas, y le
da una visión sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta
transparencia se consigue gracias a la lógica de contabilidad centralizada y estándar en la contabilidad
financiera y de gestión. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,
crear análisis de simulación y desglosar inmediatamente todos los detalles.
● Puede actualizar fácilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estándar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su

Contabilidad financiera y de gestión P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 9
departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y
proporcionar rápida y fácilmente información financiera necesaria para su gestión.
● SAP Business ByDesign acelera el cierre del período.
La solución SAP Business ByDesign permite una estrecha conexión con otras divisiones e incorpora
funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los períodos financieros. Su personal contable
disfruta de una ventaja importante porque están trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de
toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas periódicas se ejecutarán automáticamente o bien se
asignarán automáticamente al empleado responsable de su ejecución.

10 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Contabilidad financiera y de gestión
2 Conceptos básicos
2.1 Datos maestros organizativos y generales
2.1.1 Empresa
Resumen
En Gestión organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de
vista financiero y legal, que no está vinculada a una posición geográfica y que se rige por leyes empresariales. Esto
incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurídica
que haga declaraciones financieras anuales.
Cada empresa tiene un país oficial de registro y una moneda por defecto.
Cada estructura organizativa debe tener como mínimo una unidad organizativa definida como empresa.
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solución. Tenga en
cuenta lo siguiente:
● Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
● Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarquía que represente todas las relaciones jerárquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidación financiera.
● Puede añadir la abreviación de una forma jurídica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurídica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
● El País de registro se utiliza para proponer la moneda estándar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el área empresarial de finanzas. El país de registro y el país de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa está registrada en un país diferente bajo una forma jurídica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
● La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canadá y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberían crearse en la solución:
● Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dólar.
● Akron Heating Canadá, registrada en Canadá con la moneda por defecto dólar canadiense.
● Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.

Conceptos básicos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 11
2.1.2 Residencia fiscal
Resumen
En Gestión organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un área geográfica. La
actividad empresarial de esta residencia fiscal está sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los
presupuestos públicos es único y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.
Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o región, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con
diferentes direcciones dentro de esa ciudad o región.
Directrices
Puede crear como mínimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuación y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberían crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignación
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignación en los atributos de residencia fiscal.
El gráfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviación de la asignación de residencia fiscal.
Ejemplo de estructura organizativa
Tenga en cuenta lo siguiente:

● Si tiene diversas empresas en la misma ubicación, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa.
● La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicación, por ejemplo, pueblo, ciudad o área.

12 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
2.1.3 Socios comerciales
Resumen
Un socio comercial es una persona u organización por la que su empresa tiene un interés comercial. Un amplio rango
de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales
se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos).
La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socios
comerciales que actualmente estén en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial,
como los datos de dirección y de comunicación, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.
Puede actualizar toda la información sobre un socio comercial en un único lugar, inclusive cuando el socio comercial
tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podrá añadir la nueva información
a la ya existente con relación a este mismo socio comercial. También se puede crear un socio comercial sin asignarle
un rol específico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajería.
Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
● Clientes
Una persona (cliente particular) o una organización (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relación comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
● Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
● Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
● Contactos
Una persona de contacto en una organización.
● Empleados
Una persona que contribuye o contribuyó a la creación de mercancías y servicios en la empresa en función
de un contrato de trabajo.
● Socios comerciales
Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.
● Mis bancos
Una institución financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depósitos, ofrecer crédito y otros
servicios financieros para la empresa.
● Autoridades fiscales
Un organismo público que está autorizado para recaudar impuestos.
Requisitos previos
Opciones de configuración
Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorización

necesaria, póngase en contacto con su administrador.
Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos específicos del socio comercial.

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, a continuación, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.
Características
Organizaciones de socios comerciales y personas

Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden
ser de los siguientes tipos:
● Organizaciones de socios comerciales
El socio comercial es una empresa.
● Personas de socios comerciales
Su socio comercial es una persona.
Dependiendo de si el socio comercial es una organización o una persona, podrá visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurídica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.
Roles de socio comercial

Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor también puede ser un cliente. Algunos
detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de dirección. No necesitará
introducir esta información nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente.
Los roles también le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema.
Por ejemplo, un cliente puede ser un cliente potencial.
Puede actualizar información diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada,
debe añadir datos relativos a los empleados, como información sobre nóminas y datos de acceso del usuario. Sin
embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar información diferente; por ejemplo, datos de
facturas y de ventas.
Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.
Kate Jacob desea añadir nuevos detalles a la información existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la
vista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la lista
de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rápida Cliente. Los datos de
dirección y de comunicación ya están disponibles. Abre el editor y añade la nueva información para el
cliente.
Relaciones de socios comerciales

Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que
un proveedor también es el proveedor de un cliente.
También puede definir sus propias relación conforme a sus necesidades comerciales en la actividad de ajuste preciso
Socios comerciales generales.
Datos generales para socios comerciales

A parte de los datos mencionados anteriormente, también puede actualizar un número de datos específicos de
socios comerciales.
Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:

● Rangos de números
Los rangos de números controlan cómo el sistema crea números para nuevos socios comerciales. Definen
el número más elevado y el más bajo que se puede utilizar en un sistema.
Puede actualizar los siguientes datos para una organización de socio comercial:
● Sectores
● Formas jurídicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
● Formatos del nombre
Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una
persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.
● Estados civiles
● Profesiones
● Títulos académicos
● Tratamientos
Consulte también
Identificadores adicionales para socios comerciales
2.1.4 Centro de coste
Resumen
En la Gestión organizativa, un centro de coste representa una ubicación definida de generación de costes, para la
cual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestión de centros de
coste para recopilar y asignar los gastos generales.
Atributos del centro de coste

El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en
proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificación, se puede derivar un área funcional para
todas las contabilizaciones. Asignando áreas funcionales a líneas en las estructuras de facturación, se pueden
distinguir los costes en análisis de beneficios (contabilidad de gestión de centros de coste) y en cuentas de resultados
por función de gastos.
Los Atributos del análisis de beneficios del centro de coste determinan la asignación de sus costes a segmentos del
mercado para el análisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los
atributos seleccionados, permitiendo un análisis de los ingresos de explotación por segmentos de mercado. Puede
utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribución.
Directriz
Debería fijar la definición Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.

Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado
contabilizaciones, ya no se podrá revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del análisis de beneficios se puede
ajustar más adelante.
Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automáticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.
2.1.5 Centro de beneficio
Resumen
En la Gestión organizativa, un centro de beneficio representa un área empresarial para la que se ha determinado un
centro de beneficio distinto basado en períodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del área empresarial
desde un punto de vista del beneficio.
El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las pérdidas por medio de informes.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mínimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
También debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y pérdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y más allá de la organización de ventas para asegurar los beneficios
y pérdidas de las actividades de ventas.
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestión organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, según lo definido
por la 'Norma Internacional de Información Financiera Nº 8'. Un segmento representa un área de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotación se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros
complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mínimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definición de segmento debería fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.

2.1.7 Áreas funcionales
Resumen
Las áreas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las áreas funcionales si elige el
principio de gestión de informes Cuenta de resultados por función de gastos.
La función de método de gastos clasifica los gastos e ingresos según las actividades de las que surgieron.
Por contrario, el principio de gestión de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos e
ingresos solo según su tipo (como depreciación o gastos de materiales).
Activar áreas funcionales

Las áreas funcionales se activan en la configuración comercial. Para obtener más información, consulte los
Requisitos previos en Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y análisis de ganancias
obtenidas: Guía de configuración.
Una vez activadas las áreas funcionales, debe asignar un principio de gestión de informes a su sistema contable.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.
Definir áreas funcionales

Una vez que haya activado las áreas funcionales, puede definir cuáles quiere usar.
Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y
análisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.
Asignar áreas funcionales a estructuras de informes

Cree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos. Puede utilizar esta
estructura de informes para su cuenta de resultados por función de gastos, así como también para el análisis de
ganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar áreas funcionales.
Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros.
Determinación de área funcional

Puede especificar las áreas funcionales manualmente en los documentos de asiento contable. Para otras
transacciones comerciales, el área funcional se selecciona automáticamente.
Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y
análisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.
Consulte también
Cuenta de resultados por función de gastos [página 45]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 46]
Principios de la gestión de informes

2.1.8 Estructuras organizativas
2.1.8.1 Guía rápida de estructuras organizativas
En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión de la organización puede visualizar las estructuras
organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras
organizativas que están disponibles en el sistema en lo que se llama el Área activa. Para crear y editar estructuras
organizativas, debe pasar al Área de planificación seleccionando Editar o utilizando la tarea común Editar estructuras
organizativas. Sólo puede acceder al Área de planificación si posee la autorización para ello.
Área activa
En el Área activa, la información mostrada es de sólo lectura. Puede hacer lo siguiente:
● Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
● Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de gráfico
● Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botón Hallar y usando el zoom
● Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir.
● Seleccionar una estructura organizativa
Si existen más de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecerá el botón Seleccionar
estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar
en el área activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en
un formato de gráfico.
Área de planificación
En el Área de planificación, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Además
de las funciones disponibles en el Área activa, también puede hacer lo siguiente:
● Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser válidas
● Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones
● Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas
● Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa
● Llevar a cabo una anulación de la actualización en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el Área de planificación, la estructura
organizativa se moverá hasta el Área activa.
Si trabaja en gestión organizativa, debería activar la opción de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan información específica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos
adicionales .

Conceptos básicos
Gestión organizativa
Gestión organizativa es la fuente central de información organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organización desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representación gráfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
● Jerarquía legal: determina, por ejemplo, qué unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
● Jerarquía financiera: agrupa los costes y los beneficios.
● Línea jerárquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
● Jerarquía funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarquía, y es la base para la distribución del trabajo organizativo y de empleados.
La información que se introduce en el centro de trabajo Gestión organizativa es utilizada por las diferentes áreas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen información organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automáticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobación, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener más información, véase Gestión organizativa.
Guía: Preparar su estructura organizativa

Este documento lo asiste en la configuración de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras
organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
Siga esta guía cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante
la activación. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la información de fondo y las
instrucciones proporcionadas en Guía rápida de estructuras organizativas [página 18].
Según las dimensiones y la configuración de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que
pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura
organizativa después de la activación para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones
organizativas.
Para obtener más información, véase Guía: Definir la estructura organizativa.
Definiciones
Una definición es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener más información, consulte Definiciones.

Conceptos básicos PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 19
Funciones
Una parte clave de la actualización de estructura organizativa es la asignación de funciones organizativas, como
ventas, gestión de personal y gestión costes a unidades organizativas. La función refleja qué realiza el departamento
representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades
organizativas en su estructura. Se utiliza una función para determinar la implicación de una unidad organizativa en
un área empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta área. Por ejemplo, una
unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.
Para obtener más información, consulte Funciones.
Verificaciones de restricciones empresariales y de veto

En la vista Estructuras de organización del centro de trabajo Gestión de organización, es libre para modelar su
estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las áreas
empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para
garantizar que la información introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas
correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:
● Restricciones empresariales
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos
que indica se comparan con las reglas de la área empresarial.
● Verificación de veto
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la área
empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la área
empresarial.
Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
Asignación de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestión organizativa son los responsables de las
tareas de autorización. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener más información, consulte Asignación de gerente.
Preparación de aprobaciones
Para obtener más información, consulte Preparar aprobaciones.
Lista de identificadores empresariales externos

En Gestión organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades
organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificación de su empresa, o
partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos.
Para obtener más información, véase Identificadores de actividades empresariales externas en gestión organizativa.
Asignaciones de residencia fiscal divergentes

Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no está directamente subordinada en la
estructura organizativa, la asignación es conocida como una asignación de residencia fiscal divergente, ya que se
define una desviación entre la jerarquía legal y la estándar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa
pertenece legalmente a un área geográfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para
casos específicos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerárquica y evitar la duplicación de
residencias fiscales en el sistema.
Para obtener más información, véase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.

Dependencia de tiempo
Toda la información introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa es
dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificación continua del negocio (puede adaptar la
estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).
Para obtener más información, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y
valideces.
Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones

Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestión organizativa requeridos por las
aplicaciones:
● Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos
● Requisitos de datos organizativos para Finanzas [página 21]
● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relaciones con clientes
● Requisitos de datos organizativos para la Gestión de cadena logística
● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relación con proveedores
● Requisitos de datos organizativos para Proyectos
Tareas
Crear y editar la estructura organizativa

Para obtener información sobre esta tarea, consulte aquí.
Asignar un empleado
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.
Asignar un gerente
Exportación de datos empresariales con Microsoft Excel®

Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista
Estructuras organizativas. Esta función de descarga no está disponible en la vista de gráfico.
2.1.8.2 Conceptos básicos
2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas
Resumen
Este documento proporciona la información necesaria para configurar los datos de Finanzas que están relacionados
con Gestión organizativa.

Requisitos de estructura y de datos organizativos
A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:
● Asigne la definición de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa
En Gestión organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas
como empresas. El sistema crea automáticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza
las empresas y los socios comerciales para la determinación de socio y de empresa.
En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de segmento a la unidad organizativa relevante
Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignación de segmentos en
un asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un
requisito previo para los informes de segmento.
marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes
Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de centro de coste a las unidades organizativas relevantes
Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste.
marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante
Los materiales y los grupos de determinación de cuentas siempre se evalúan en el nivel de la residencia fiscal.
En el proceso de ventas, los materiales se evalúan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos
de determinación de cuentas se determinan en función de la residencia fiscal del vendedor.
Se recomienda que no marque la definición de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que
la definición de empresa. La definición de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo
de Empresa.
marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias
fiscales representan el aspecto legal de una ubicación geográfica y quedan legalmente vinculadas a la
empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
● Asigne gerentes a las unidades organizativas
Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobación. Si los procesos
de aprobación están en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente
de una unidad organizativa a la que tenga una función asignada (gerente funcional). Si en la unidad
organizativa no existe un jefe activo al que se envía una tarea de aprobación, recibirá la tarea de aprobación
el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarquía.
También se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribución del trabajo de empleados. Aunque
exista un gerente funcional, este aprobador alternativo también podrá consultar la tarea de aprobación.
Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un
aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobación.
Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar
estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la
ficha General.

Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios, seleccione
Utilidades y, luego, Distribución del trabajo de empleados.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que también deba realizar lo siguiente:
● Asigne la empresa a un sistema contable
Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deberá estar asignada como mínimo a un sistema
contable.
En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.
● Defina la determinación de cuentas de la empresa
Esto debe efectuarse para cada empresa.
luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros y Determinación de cuentas.
● Active la contabilidad de centros de beneficio
Se activa en el nivel del sistema contable.
luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.
● Asigne los tipos de centros de coste a las áreas funcionales
Esta relación es necesaria para las cuentas de resultados según las funciones de análisis de ganancias
obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignación es la definición de áreas funcionales y de tipos
de centros de coste.
luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y
Definición de tipos de centros de coste.
● Defina los recursos
Los recursos son necesarios para la confirmación de tiempo y de actividad.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la
subvista Recursos. Aquí puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos
existentes. También se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseño
de cadena logística.
2.1.8.3 Tareas
2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa
Resumen
Esta descripción de tarea lo guiará como administrador en los procesos de creación de la estructura organizativa
inicial o edición de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.

Requisitos previos
● Leyó los documentos sobre entorno empresarial en Guía rápida de estructuras organizativas.
● Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestión organizativa, como los datos legales, gerenciales y
funcionales de la empresa.
Utiliza el diseño actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el
sistema. Al iniciar la creación de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por
las empresas y las residencias fiscales, y, luego, añadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al
editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.
Procedimiento
1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea común Editar estructuras
organizativas.
Si ha especificado en la configuración empresarial que desea utilizar scripts múltiples, puede

representar determinados datos maestros, como el nombre y los datos de dirección en diferentes
scripts. El campo Script está disponible y, para seleccionar un script distinto al estándar, seleccione
Añadir . En el cuadro de diálogo que aparece, los scripts disponibles para selección son aquellos que
se fijaron como Activos en la configuración empresarial. Seleccione el script requerido y elija OK .
También puede eliminar los scripts que no se hayan especificado (en una configuración empresarial)
como predeterminados y volver a añadirlos si es necesario.
Para obtener más información, consulte Uso de múltiples scripts.
2. En la ventana de diálogo que aparece, introduzca la fecha válido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.
Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edición. Para obtener más información,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
3. Cree un borrador de la estructura organizativa.

a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en
el área de planificación.
Alternativamente, también puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la
pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la
unidad organizativa raíz.
b. Para añadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raíz deseada y haga
clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas
las unidades organizativas que necesita.
A fin de añadir una unidad organizativa subordinada, también puede hacer clic en la unidad
organizativa superior con el botón secundario del mouse para abrir el menú contextual y, a
continuación, haga clic en Nueva unidad organizativa.
4. Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la
unidad organizativa y complete la información en las fichas.

Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe más
adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que
se producen, y así evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se
presenten una vez que efectúe todas las modificaciones.
Ficha General
Contiene información general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los períodos, el calendario
de días laborables, el gerente y la dirección de la unidad organizativa.
a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad
organizativa después de activar la estructura organizativa.
b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa.
c. El campo Válido desde/hasta muestra el período de la unidad organizativa. Puede modificar los
períodos en la ficha Períodos.
d. Introduzca el Calendario de días laborables que se aplicará a esta unidad organizativa.
.
e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.
Para obtener más información, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de diálogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automáticamente con los datos del empleado seleccionado.
Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que están asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a. Seleccione la definición o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades
que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de
beneficio, centro de coste o ambos.
b. Complete todos los campos para cada definición.
Para obtener más información, consulte Definiciones.
Si está creando la estructura organizativa inicial, asegúrese de que crea una residencia fiscal para cada
empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.
Ficha Direcciones
Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la dirección principal y
de facturación.
a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, según lo
solicitado.
c. Si es necesario, puede introducir una Dirección de facturación diferente para una empresa.
Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que están asignadas a la unidad organizativa.

a. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles.
b. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad
organizativa. Las funciones que asigne serán las que propongan los centros de trabajo para los
empleados asignados a esta unidad organizativa. Para más información acerca de la asignación de
centros de trabajo a empleados, véase la Guía rápida de usuarios empresariales.
Para obtener más información, consulte Funciones.

Ficha Empleados
Muestra toda la información sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad
organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo.
a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa.
Los empleados o los prestatarios de servicios sólo pueden asignarse, y no crearse, en la gestión
organizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socio
comercial en la vista Empleados.
Ficha Períodos
Muestra todos los períodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
a. En la ficha Períodos, puede editar la duración de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b. En la columna Válido desde o Válido hasta, especifique la nueva fecha o selecciónela con el calendario.
5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la
consistencia de los datos introducidos.
Hay tres opciones de verificación disponibles:
● Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de
planificación.
● Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la
unidad organizativa seleccionada.
● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a
partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos
de una activación de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.
Recibe una notificación de parte del sistema cuando se completa la verificación de fondo.
Se recomienda utilizar esta opción para verificar estructuras organizativas de medianas a

grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la verificación.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificación de la estructura organizativa hasta que estén todos resueltos.
Continúe con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar en la cabecera principal. La activación también graba los datos.
Hay tres opciones de activación disponibles:
● Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de
planificación.

● Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la
unidad organizativa seleccionada.
● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir
de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Activa la unidad organizativa
seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificación de parte del sistema cuando se
completa la activación de fondo.
Se recomienda utilizar esta opción para activar estructuras organizativas de medianas a

grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la activación.
Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quería implementar, sólo podrá efectuarlo con el botón
Rechazar modificaciones . Esta acción, también va a deshacer el resto de las modificaciones que implementó
en el área de planificación desde la última activación o la última vez que grabó. Por lo tanto, deberá volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el área de planificación a la última
versión activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el área de planificación desde la última
activación y copia el área activa en el área de planificación. Debe utilizar esta acción si efectuó y grabó
modificaciones que ahora desea descartar.
Resultado
Activó la estructura organizativa. Ahora se mostrará en el área activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.
2.1.8.3.2 Asignar un empleado
Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se creó en el sistema. Puede
crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidades
organizativas en el centro de trabajo Gestión organizativa.
Únicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel
superior de la jerarquía. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia
fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la
empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la
estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4. Seleccione Añadir . El sistema añade una línea a la tabla.
5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la
unidad organizativa. El sistema transfiere automáticamente los detalles de ese empleado a la tabla.

6. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la
tabla.
Puede crear puestos de trabajo en la vista Definición de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestión
organizativa. Para obtener más información, consulte Guía rápida de definición de puestos de trabajo.
7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Consulte también
Asignar un gerente [página 28]
2.1.8.3.3 Asignar un gerente
Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya está asignado
como empleado en la estructura organizativa. Después de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una
unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.
Para obtener más información sobre la asignación de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un
empleado [página 27].
Para obtener más información sobre las consecuencias de la asignación de un gerente, consulte Asignación de
gerente.
Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.
El sistema completa automáticamente los campos ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo y
Asignado a a partir del gerente que seleccionó.
5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
Únicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado será el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que están asignadas a dicha unidad organizativa.

2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel®
Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos de su solución SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel
para organizar y analizar los datos.
Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.
Requisitos previos
● Debe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel®. Según la configuración de su solución, puede
hacer esto desde:
○ Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Página principal.
○ Centro de descarga en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.
○ El enlace de Descarga que está disponible directamente en la interfaz del usuario.
● Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic
en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
● Debe tener autorización para realizar una exportación a Microsoft Excel®.
Procedimiento
1. Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar.
2. Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones:
● En caso de informes, puede exportar un gráfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga
clic en Cambiar a gráfico o Cambiar a tabla.
● En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir.
3. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel.
4. Opcional: Personalización de la exportación a excel
1. Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la barra de título, haga clic en Personalizar Esta pantalla
b. En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones.
c. En la caja de diálogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista
seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.
El valor estándar para este campo es Visible y exporta únicamente las columnas que se
visualizan actualmente.
2. Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la caja de diálogo Visualizar opciones, configure el campo Selección de idioma en Mostrar y
haga clic en OK .
b. Haga clic en Grabar .
c. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel®.
d. Seleccione un idioma en la caja de diálogo que se abre.

La preferencia de selección de columnas en la caja de diálogo permite sustituir la
configuración personalizada. Esta selección es válida solo para la exportación actual.
5. Seleccione la plantilla en la ventana de diálogo que aparece.
● Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesión, entonces la
exportación se realizará en el idioma de inicio de sesión y no es necesaria la interacción del
usuario.
● Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, pero la variante de
idioma de inicio de sesión no está disponible, entonces la exportación se realizará en idioma
inglés.
● Si hay más de una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, aparecerá el diálogo
Lista de plantillas. En este diálogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee
utilizar para la exportación. La plantilla determinará el formato que tendrán los datos
exportados. Se muestra la versión de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.
6. Haga clic en Descargar.

7. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de
exportar desde la solución. Haga clic en Abrir o Grabar según lo que desee hacer con los datos exportados.
Según el botón en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
● Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un
nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para
organizar los datos y grabar la hoja de trabajo.
● Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de diálogo Grabar como. Puede especificar un nombre
apropiado y una ubicación para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se
complete exitosamente, aparecerá un mensaje.
Luego, podrá ir hasta la ubicación donde grabó la plantilla y abrirla.
2.1.9 Tipos de movimientos
Resumen
Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los
movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciación). Los tipos de
movimientos disponibles están predefinidos y no pueden modificarse.
A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema
contable, puede definir qué perfil de tipo de movimiento desea utilizar.
El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activó la preparación para consolidación en
configuración empresarial, tiene la opción de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparación para
consolidación como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos
de la preparación para consolidación.
Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor y después Preparación para la consolidación.
Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor
Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estándar

En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estándar ofrece los siguientes tipos de movimientos:
● 900: Saldo inicial
● 910: Ampliación/adquisición
● 920: Amortización/baja
● 930: Utilización/uso
● 940: Transferencia
● 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual
● 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial
● 980: Deducción de intereses devengados
● 985: Adición de intereses devengados
● 990: Otras modificaciones
Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidación para

preparación
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidación para preparación ofrece los
siguientes tipos de movimientos:
● 500: Devengos - Inicio del período
● 520: Adición para devengos/provisiones
● 540: Devengos/provisiones por consumo
● 555: Eliminaciones para devengos/provisiones
● 560: Liquidaciones para devengos/provisiones
● 570: Reclasificación de devengos/provisiones
● 580: Deducción de intereses devengados
● 585: Adición de intereses devengados
● 600: Capital propio - Inicio del período
● 620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior
● 630: Dividendos pagados
● 640: Aumento/reducción de capital
● 623: Aumento en capital propio
● 645: Reducción de capital propio
● 646: Reclasificación de capital propio
● 650: Superávit/déficit anual
● 660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual
● 670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual
● 690: Otras transacciones
● 725: Adquisición de activos fijos en grupo (corrección manual)

● 745: Retiro de activos fijos en grupo (corrección manual)
● 780: Ajustes manuales para adquisición/retiro de activos fijos en grupo
● 900: Saldo inicial
Uso
Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe
tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilización manual.
Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especificó un tipo de
movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.
Para crear un calendario de cambios, use el informe Programación de modificaciones en el centro de trabajo Libro
mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para el
calendario de cambios.
Tipos de movimiento en activos fijos

Al realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, el tipo de movimiento se deriva automáticamente de la
transacción comercial relevante. Los tipos de movimientos de activos fijos sólo se utilizan por razones informativas,
y no se utilizan en los informes.
Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables. Puede ver los asientos contables en el
centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos contables.
Puede crear una programación de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informe
Programación de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos.
2.1.10 Materiales
Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoración. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoración de inventarios.
Características
Los datos de valoración en el maestro de materiales son fundamentales para la valoración de inventarios y
movimientos de mercancías. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoración.
● Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignación de residencia fiscal o de la
empresa, se envía una tarea al centro de trabajo Valoración de inventarios que solicita que se conserve la
asignación organizativa para ese material. En la ficha Valoración del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deberá utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.

● Si se produce un error en un movimiento de mercancías porque los datos de valoración de un material no
están completos, se envía una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea también se resuelve en la
vista Valoración del material.
Si desea actualizar los costes de más de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El único tipo de
coste que realmente afecta la valoración de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Además del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS periódico. Estos tipos de coste no afectan a la valoración de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener más información acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que está en stock, se genera un asiento de revaloración
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicación de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignación organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificación de

costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimación
de coste calculó el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificación de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento sólo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material está en stock.
Grupo de determinación de cuentas

Los datos maestros de material de valoración incluyen el grupo de determinación de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.
Método de cálculo de costes permanente

En los datos maestros de material ed valoración también especifica el método de cálculo de costes permantentes
medio estándar o variable).
Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.
Historial de costes de inventario

Está disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoración de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.
Informes sobre el material

Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [página 401] para obtener información sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales – Resumen de saldos [página 389] proporciona información sobre cantidades
y valores de inventario.

Consulte también
Valoración [página 325]
2.1.11 Lotes de producción
Resumen
Los lotes de producción que se liberaron en Gestión de la cadena logística aparecen en el centro de trabajo Valoración
de inventarios, en la vista Lotes de producción. El grupo de determinación de cuentas deriva del material; la regla de
gastos generales deriva de la combinación de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la
residencia fiscal.
Características
En la vista Valoración de inventarios del centro de trabajo Lotes de producción, puede ver los lotes de producción
liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de producción.
Los lotes de producción liberado está sujeto a cálculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.
Cuando se retiran partes del almacén, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del
inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crédito para el centro de costes que
proporciona el servicio.
Cuando ejecuta una absorción de gastos generales para lotes de producción ejecuta Valoración de inventarios en el
centro de costes, en la vista Lotes de producción – Absorción de gastos generales, la ejecución calcula gastos
generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de producción usando cuentas de
gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido
en la configuración del sistema utilizando la determinación de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.
La determinación de cuenas se especifica en los datos de evaluación del material de salida y está basada a
nivel de evaluación. Si el material de salida tiene el nivel de evaluación Especificación de producto, es posible
definir el grupo de determinación de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificación de producto
del lote de producción una vez creado el lote de producción.
Para obtener más información sobre niveles de valoración, consulte Niveles de valoración.
Cuando se completa la producción, una recepción de mercancías desde producción se acredita en la cuenta de
trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.
Al final del período, realice una ejecución de compensación de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoración
de inventario, en la vista Compensación de trabajo en curso. Así, se compensa cualquier diferencia entre costes
consumidos y la valoración de la entrada de mercancía desde la producción en este lote de producción dedicado.
Las variaciones de producción se contabilizan de la siguiente manera:
● Si el material utiliza el método de cálculo de costes permanentes estándar, las variaciones de producción se
contabilizan en cuentas de diferencias de producción. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de
producción tendrá saldo cero. Estas cuentas de diferencias de producción también se definen en la
determinación de cuentas.

● Si el material utiliza el método de cálculo de costes permanentes media variable, las variaciones producción
no se contabilizan en una cuenta de diferencias de producción, sino que producen una revaloración del
inventario de materiales.
La ejecución de absorción de gastos generales se debe realizar antes de la ejecución de compensación de trabajo
en proceso.
Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener más información sobre el trabajo en proceso durante un periodo
en particular.
● Lotes de producción: Partidas individuales
● Inventarios en proceso: Resumen de saldos
2.1.12 Recursos
Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una máquina,
herramienta, vehículo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de producción, así como para
valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseño de cadena logística le permite actualizar
todos los parámetros necesarios para integrar sus recursos en planificación del aprovisionamiento, ejecución de la
producción y finanzas.
Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseño de la cadena logística le proporciona varios
tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos según su naturaleza y utilización en la planificación,
ejecución y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
● Recurso de equipo
Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una máquina o herramienta, como recurso en el
sistema.
● Recurso de vehículo
Define un recurso de vehículo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
● Recurso de mano de obra
Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de
producción, como recurso en el sistema.
Además, puede combinar múltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificación. Dependiendo del tipo
de recurso, el sistema controla qué datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,
puede actualizar datos específicos del puesto de trabajo.
Utilización de los recursos

Sirviéndose de la utilización de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintos
procesos empresariales y áreas de aplicación. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes,
dependiendo de la utilización del recurso seleccionado.

Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes:
● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes:

● Recurso relevante para Finanzas
Si desea incorporar el recurso en la valoración de operaciones comerciales en contabilidad financiera,
seleccione la casilla de selección Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla de
selección Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoración se hace visible. Aquí puede indicar atributos
específicos que son relevanes para el cálculo de los costes.
● Recurso relevante para la planificación de capacidad
En la planificación del aprovisionamiento puede planificar propuestas de producción sobre la base de la carga
de recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificación para incluirlo en la vista de
planificación de la lista de operaciones. Aquí el sistema determina las necesidades de capacidad requeridas
para cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de producción, el sistema crea el modelo de
planificación liberado (RPM) utilizando información de planificación de la vista de planificación de la lista de
operaciones. El modelo de planificación liberado sirve de base para la propuesta de producción en la
planificación del aprovisionamiento. Aquí puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidad
disponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad.
Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser
relevante para la planificación.
● Recurso principal de producción

Si quiere utilizar un recurso en su proceso de producción debe asignarlo a una operación o actividad en la
lista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operación, debe definirlo como recurso
principal de producción. Los recursos principales de producción son importantes para planificar operaciones
en la ejecución de producción. Al crear una orden de producción en la ejecución de producción, las
operaciones se planifican por el sistema en función de la disponibilidad de los recursos principales de
producción. Cada recurso principal de producción necesita un área logística para determinar el área de
suministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida.
● Recursos múltiples
Puede definir un recurso individual como representante de múltiples recursos similares. Si selecciona la
casilla Recursos múltiples, el sistema activa el campo Número de recursos en la etiqueta
Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve más rápido. Por ejemplo, si tiene tres máquinas de
perforación idénticas puede modelar en el sistema como recursos múltiples. Sin embargo, también puede
conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso
individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificación.
Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de producción, debe definir tiempos operativos. Los
tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede
correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estándar y dependientes del
tiempo utilizando un programa de turnos o un patrón de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas
operativas estándar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son válidas para un determinado período
de validez. Además puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparación
a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).

El número de recursos y la utilización del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma
separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilización de recursos le permite definir la capacidad total
del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sería
normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la
utilización del recurso hasta el 200%. También puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la
máxima capacidad por motivos de actualización.
Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos
predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo
del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso
se rompe.
Capacidad y planificación
La etiqueta Capacidad y planificación de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos específicos para la
programación de producción y la planificación de capacidad.
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes:
Puede actualizar lo siguiente:

● Memoria intermedia de programación
La memoria intermedia de programación es una duración fija que se añade al tiempo de procesamiento de
la operación de planificación. Ofrece protección contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debido
a problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado,
la memoria intermedia de programación amplía el tiempo de procesamiento de la orden de producción en la
fabricación. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio más temprana y más tardía en las que se debe
iniciar el procesamiento de la orden de producción.
● Tipo de intervalo
El tipo de intervalo le permite especificar el período para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, día
o semana.
● Utilización del intervalo
Con la utilización del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomar
en consideración en la planificación. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en producción
para conseguir una mayor seguridad de planificación. Por ejemplo, una máquina opera 8 horas por día y la
utilización del recurso de esa máquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la producción. Sin
embargo, sabe que la máquina suele provocar retrasos al realizar operaciones específicas. En este caso,
puede definir una utilización del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 días, el recurso se
planificará con una capacidad de 32 horas. La utilización del intervalo sólo puede actualizarse en la etiqueta
Capacidad y planificación si ha definido el recurso como relevante para la planificación de capacidad en la
etiqueta General .
Valoración
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado
proceso de producción. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los
datos de valoración del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la
tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar
la tasa de coste de la etiqueta Valoración de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona múltiples

servicios con distintas tasas de coste, puede añadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo,
si quiere definir distintas tasas de coste para la actualización y la actividad de producción de una máquina, puede
definir dos servicios diferentes para estas actividades.
El consumo de un servicio puede calcularse o bien bándose en la utilización del recurso o basándose en la cantidad
de operación. Al fijar el método de cálculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio.
Si el consumo del servicio se mide por duración, su valor puede ser igual a la duración de la utilización del recurso.
Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional
a la cantidad de operación.
Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene
ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoración , el sistema
siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoración .
Al editor recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes:
Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoración , el sistema utilizará esta tasa de coste.
Puede definir el límite del período para el cual la tasa de coste es válida utilizando la función de delimitación.
Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es válida.
Si crea un recurso de mano de obra, también puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se
asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual
correspondiente al recurso con fines de documentación.
Consulte también
Listas de operaciones
Planificación de aprovisionamiento
Gestión de tareas de logística
2.2 Monedas y tipos de cambio
2.2.1 Monedas
Resumen
Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un país determinado. Para cada importe financiero, se
debe que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estándar, como EUR
para euros o USD para dólares americanos.
Se admiten todas las monedas definidas en el estándar ISO 4217.
Puede visualizar las monedas en la configuración empresarial en la actividad de ajuste preciso Monedas. Para
obtener más información, consulte Configuración: Monedas.
Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distinción entre los siguientes tipos de moneda:

● Moneda local
Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del país en el que están basadas y
efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda.
● Moneda de la operación
Cada transacción comercial se introduce en el documento original de la moneda de transacción. Si la moneda
de transacción es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transacción comercial
para el asiento contable a la moneda local.
Conversión de moneda
En contabilidad, las monedas y la conversión de moneda son relevantes para los siguientes fines:
● La contabilización de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transacción no es
la moneda local)
● Conversión de moneda extranjera
La conversión de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en el
centro de trabajo Libro mayor, en la tarea común Editar tipos de cambio.
Consulte también
Tipo de cambio, tipo de cotización y tipo de conversión
Conversión de moneda extranjera
2.2.2 Perfiles de conversión de moneda
Resumen
Un perfil de conversión de moneda determina cómo las transacciones comerciales se conviertes de la moneda de
la transacción a la moneda de la empresa, cuando la transacción se registra en la contabilidad financiera. Especifica
los siguientes elementos:
● Tipo de conversión
Determina qué tipo de cambio se selecciona para la transacción comercial: la cotización de compra, la
cotización media o la cotización de venta.
● Fecha de conversión
Determina qué fecha se utiliza para la conversión de moneda: la fecha de documento, la fecha de
contabilización o la fecha de conversión.
● Clase de tipo de cambio
La clase de tipo de cambio permite tener distintos tipos de cambio para el mismo tipo de conversión.
Perfiles de conversión de moneda estándar

Se proporcionan dos perfiles de conversión de moneda estándar:
● Conversión de moneda predeterminada: Cotizaciones medias
Con este perfil de conversión de moneda, la cotización media se usa para todas las transacciones comerciales.
● Conversión de moneda Cotizaciones media/de compra/de venta

Las parametrizaciones en el perfil de conversión de moneda se basan en el principio de contabilidad del Código
de Comercio alemán (HGB). El tipo de conversión que se especifica para cada transacción comercial
corresponde a la posición de balance que refleja la transacción comercial.
Para obtener información detallada sobre los perfiles de conversión de moneda y cómo definirlos, consulte
Configuración: Perfiles de conversión de moneda.
Definición de tipos de cambio

Los tipos de cambio se definen en el centro de trabajo Libro mayor, en la tarea común Editar tipos de cambio.
2.3 Sistema contable
2.3.1 Sistema contable
Resumen
Un sistema contable es un conjunto completo y consistente de datos de contabilidad necesario para los informes
legales y los estados financieros. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventarios,
Deudores, Acreedores, Caja, Impuestos y Costes y Ventas).
Un sistema contable consta de los siguientes elementos principales:
● Principio de contabilidad
IFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Código de Comercio alemán.
● Principio de gestión de informes
Cuenta de resultados por método de función de gastos, contabilidad de centro de beneficio y reporting de
segmento.
● Plan de cuentas
Define las cuentas de mayor.
● Variante de ejercicio fiscal
Define la estructura del ejercicio fiscal (al igual que año natural o año no natural).
Definición de un sistema contable
Para poder generar asientos contables, debe definir al menos un sistema contable y asignar al menos una
empresa a él.
El sistema contable se define de la siguiente manera:

● Especificar parametrizaciones básicas
Las parametrizaciones básicas del sistema contable se realizan en la configuración empresarial.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definición del alcance
Contabilidad financiera y de gestión y, a continuación, Libro mayor. Seleccione los años fiscales y los principios
de contabilidad requeridos.

● Definir los elementos para el sistema contable
Puede definir elementos individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en la configuración
empresarial.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas: Guía de configuración.
● Asignar los elementos al sistema contable
A continuación, asigna los elementos definidos al sistema contable y realiza otras parametrizaciones.
Informes paralelos
Puede definir múltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas
contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros según
los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de
realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. También puede definir múltiples sistemas
contables si desea preparar los estados financieros según diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios
fiscales o principios de gestión de informes. Para obtener más información, consulte Múltiples sistemas contables
[página 41].
Consulte también
Principios de contabilidad [página 44]
Principios de la gestión de informes
Plan de cuentas [página 62]
Ejercicio fiscal [página 68]
2.3.2 Múltiples sistemas contables
Resumen
Puede definir múltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite preparar sus balances contables
basándose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidad
paralela. También le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes de
cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestión informes.
Tenga en cuenta que cuantos más sistemas contables defina, mayor será el volumen de asientos
contables.
Ejemplos de aplicación
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
● Principio de contabilidad local e IFRS
Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS además de en su principio de
contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemas
contables y el IFRS al otro. También asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables según el
principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas.

● Separación de balances comercial y de impuestos
En Alemania, la Modernización de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) recomienda separar el balance
comercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas contables: Uno para el balance comercial y otro
para el balance de impuestos, y asignar el principio de contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne el
mismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno de los sistemas contables, ya que sus transacciones
solo difieren en pocos métodos o reglas de valoración.
Configuración y parametrizaciones
● Asignar empresas a los sistemas contables
Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales
de ese sistema contable:
○ Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable.
○ Cada empresa se puede asignar a más de un sistema contable (contabilidad paralela).
● Definición de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinación de cuentas
Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deberá añadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya
creado a todos los planes de cuentas, así como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la
● Asignación de vistas de valoración de activos a sistemas contables
Debe asignar como mínimo una vista de valoración de activos a cada sistema contable. La asignación
transfiere solo los valores de la vista de valoración de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliar
de activos fijos al libro mayor. Para todas las otras vista de valoración, los valores se graban solo en el libro
auxiliar de activos fijos y están disponibles para los informes:
○ Si usa múltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoración de activos a cada uno,
los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automáticamente al correspondiente libro
mayor.
○ También define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoración de activos separadas si
necesita valorar costes de adquisición y producción basados en distintos principios de contabilidad. Las
provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalización, pueden variar en gran
medida. Además, distintos principios pueden necesitar la capitalización de diferentes importes de costes
de adquisición y producción.
Contabilización
Si ha definido múltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automáticamente en
todos los sistemas contables basados en la determinación de cuentas. Si los métodos de valoración y las reglas de
los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones
comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operación individual puede tener varios asientos contables.
Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilización se aplica solo a un sistema contable
individual:
● Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilización separada
para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).
● Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilización que no
especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. También puede especificar un
sistema contable individual para una contabilización especifica.

Efectos en los libros auxiliares
Si tiene múltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cada
sistema contable:
Libro auxiliar Datos maestros Comentario
Activos fijos Activos fijos Debe asignar como mínimo una vista de valoración de activos a cada sistema contable.
Inventarios Material Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable.
Inventarios Servicio Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable.
Costes Distribución Debe introducir reglas de distribución separadas para cada sistema contable.
Costes Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.
Efectos en las actividades de cierre

Si ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierre
automáticas (como la compensación EM/RF o arrastre de saldos) para todos los sistemas contables, simplemente
no especificando un sistema contable para la ejecución. Si no especifica un sistema contable, la ejecución se ejecuta
solamente para ese sistema contable.
En cambio, el Cockpit de cierre en el centro de trabajo Libro mayor solo le permite supervisar y realizar las actividades
de cierre de un sistema contable individual.
Efectos sobre la gestión de informes

Solo puede ejecutar los informes de un sistema contable individual. No existe ningún informe puede comparar los
datos de más de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliación por separado, también para cada sistema
contable.
Definir un nuevo sistema contable

Si ya está trabajando de forma productiva en la aplicación (es decir, que existen asientos contables para un sistema
contable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contable:
● No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen asientos contables para esa empresa.
● Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa
empresa. En este caso, sin embargo, la migración de datos en necesaria para transferir saldos iniciales y
demás elemento al nuevo sistema contable.
Consulte también
Sistema contable [página 40]
Configuración: Sistema contable
Mostrar y editar plan de cuentas [página 65]
Editar estructuras de informes financieros
Determinación de cuentas automática [página 77]

2.3.3 Principios de contabilidad
Resumen
Los principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales que
sirven como guía para la práctica contable y la preparación de estados financieros. Ejemplos:
● International Financial Reporting Standards (IFRS)
● Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP)
● Código de comercio (HGB)
Principios de contabilidad y sistemas contables

Debe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. Esto garantiza que los estados financieros para
las empresas que utilizan un sistema contable determinado se basen en el mismo principio contable.
Cuando asigna un principio de contabilidad al sistema contable local, el sistema propone automáticamente el
principio contable aplicable al país que seleccionó en la configuración empresarial. No obstante, puede asignar otro
principio de contabilidad si así lo desea.
Si seleccionó Estados Unidos como su país en la configuración empresarial, se propondrá

automáticamente Principios de contabilidad de EE.UU. como el principio de contabilidad para un sistema
contable.
El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningún país porque no es un principio de contabilidad local.
Puede usar este principio de contabilidad para cualquier país.
También puede aplicar múltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere un
sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener más información, consulte Múltiples
sistemas contables [página 41].
Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
● Contabilizaciones automáticas
Las contabilizaciones automáticas utilizan el principio de contabilidad que asignó a la empresa y al sistema
contable.
● Configuración
Según el principio de contabilidad, el sistema propone automáticamente otras parametrizaciones, como las
vistas de valoración de activos fijos.
● Métodos de valoración/conversión
Para las ejecuciones de valoración/conversión (como las de conversión de moneda extranjera), el sistema
utiliza los métodos de valoración/conversión indicados por el principio de contabilidad.

2.3.4 Principios de la gestión de informes
2.3.4.1 Cuenta de resultados por función de gastos
Resumen
La lógica de contabilización estándar se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto.
La función de método de gasto asocia los ingresos con los costes incurridos por los productos o servicios vendidos.
Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes, como I+D, ventas o administración.
Los costes de período generalmente son informados por el área funcional.
Estructura
Las cuentas de resultados por función de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:
Ingresos
– Descuentos por ventas
– Coste de mercancías vendidas
= beneficio bruto
– Costes de venta
– Gastos de administración
– Gastos de investigación y desarrollo
= Resultado
Activación
Para obtener más información sobre la activación del método de función de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestión de informes.
Lógica de contabilización
El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercancía vendida.
Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos.

Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos depende
del método de reconocimiento de ingresos.
En contraste con el método de tipo de gastos, el método de función de gastos no considera las modificaciones en
el inventario.
Estructura de costes
Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administración, etc. de acuerdo con las actividades con
las que están asociados. Esta clasificación está basada en áreas funcionales.

Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el método de función de gastos requieren la activación de las
áreas funcionales en su sistema. También se requieren áreas funcionales si desea analizar las ganancias.
Consulte también
Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 46]
2.3.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos
2.3.4.2.1 Cuenta de resultados por tipo de gastos
Resumen
La lógica de contabilización estándar crea cuentas de resultados por función de gastos.
Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables de
ajuste.
Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos y
los elementos de coste individuales. Las cuentas de resultados por tipo de gastos usan la estructura de cuenta para
mostrar los costes e ingresos del período.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos estás estructuradas de la manera siguiente:
Ingresos
- Reducción de ingresos
+/- Modificación de inventario
+ Actividades internas capitalizadas
+/- Modificaciones WIP
= Salida total
- Costes totales (= costes de material + salarios + otros costes)
= Resultado
Con el método de tipo de gastos, los costes totales de un período se restan de la salida total del período.
Para obtener más información sobre la activación del método del tipo de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestión de informes.
Con la lógica de contabilización del método de tipo de gastos, todos los costes del período se informan
independientemente de los ingresos.
Dado que por defecto se aplica el método de función de gastos, usar el método de tipo de gastos requiere que realice
contabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales que
no son considerados por el método de función de gastos.
Para obtener una descripción detallada de cómo cambiar del método de función de gastos al método de tipo de
gastos, consulte el documento Cambiar del método de función de gastos al método de tipo de gastos:
Preparación.

Puede desactivar el uso de áreas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.
Si también desea crear cuentas de resultados por función de gastos, debe activar el uso de áreas funcionales.
Para obtener más información sobre las áreas funcionales, consulte Áreas funcionales [página 17].
Costes de período
Al crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qué costes e ingresos
ocurren durante el período (por ejemplo, costes de material).
Consulte también
Cuenta de resultados por función de gastos [página 45]
2.3.4.2.2 Transferencia periódica a tipo de gastos: Preparación
Resumen
La lógica de contabilización del sistema está pensada para crear cuentas de resultados por función de gastos. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotación en clases de gastos e ingresos
individuales. Esto le permite visualizar qué factores de producción generaron los costes.
Con cuentas de resultados por función de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos.
Esto le permite visualizar qué unidades organizativas (como investigación y desarrollo, producción, ventas y
administración) generaron los costes.
Ambos métodos (función de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.
Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos sólo es relevante si desea utilizar el tipo del
método de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).
Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para los siguientes
países: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versión del documento específico de país
relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País
seleccione el país relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
Puede encontrar información adicional en el Business Center.
Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los gráficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.
Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuación en cada período:
● Produce materiales para stock.

● Crea devengos para los costes de sus procesos de ventas.
Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aquí no son relevantes para usted.
Flujo de proceso
La solución estándar soporta la cuenta de resultados por función de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados
en base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada período:
1. Completar las actividades de cierre del período.
2. Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes.
3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.
Estos pasos están descritos en Transferencia periódoca a tipo de gastos: Recopilación de datos y lógica de
contabilización [página 52].
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por función de gastos
a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los
informes.
● Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:

○ la grabación local de informes
○ la anotación de los números de ID de los documentos de asiento contable
○ la creación de capturas de pantalla
● Es posible que deba añadir manualmente la línea de totales a los resultados de los informes. Seleccione
un elemento y haga clic en Propiedades Características Visualizar resultados: Siempre .
Parametrizaciones estándar del sistema

Si desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentas
y para la determinación de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estándar se listan a continuación.
La siguiente tabla enumera todas las cuentas requeridas para la conversión de la cuenta de resultados por función
de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos, utilizando los planes de cuentas SKR3 y SKR4 como ejemplos.
Cuentas para la transferencia periódica a tipo de gastos
Área funcional
(Gestiona asignación
en la versión de Asignación en la
cuentas de resultados versión de cuentas de
Número Número para cuenta de resultados para
de cuenta de cuenta resultados por función cuenta de resultados
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas de gastos) por función de gastos
270590 483590 Cuenta de Diferencias 1500 Otros gastos de

regularización de explotación
diferencia
prod.beneficio para
cuenta de resultados
por tipo de función de
gastos

Área funcional
(Gestiona asignación
en la versión de Asignación en la
cuentas de resultados versión de cuentas de
Número Número para cuenta de resultados para
de cuenta de cuenta resultados por función cuenta de resultados
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas de gastos) por función de gastos
400990 500990 Cons.mat.- Cuenta de Costes/Gastos 1500 Gastos de explotación

regularización para para materias primas,
cuenta de resultados aprovisionamientos y
por tipo de gastos materiales de consumo
420090 630090 Cuenta de Diferencias 1500 Otros gastos de

regularización de explotación
diferencia
prod.pérdidas para
cuenta de resultados
por tipo de función de
gastos
498910 689910 Ajuste para otros Costes/Gastos 9910 Otros gastos

gastos operativos operativos - Ajuste para
tipo de gastos
498920 688920 Ajuste para gastos de Costes/Gastos 9910 Gastos de personal -

personal Ajuste para cuenta de
resultados por tipo de
gastos
898010 480010 Modificaciones de Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en

ajuste en inventario inventario – Ajuste para
Material de costes tipo de gastos
diferidos

Personal de costes tipo de gastos
diferidos

Otros gastos tipo de gastos
operativos de costes
diferidos
896010 481010 Modificaciones en Ingresos/ganancias Categoría de objeto de Modificaciones en

inventario - Productos coste / Tipo de centro inventario
terminados vendidos de coste
896020 481020 Ajuste para Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en

modificaciones en inventario
inventario
999100 999100 Ajuste producción Costes/Gastos 1500 Modificaciones en

Cuenta para cuenta de inventario – Ajuste para
resultados por tipo de tipo de gastos
gastos

Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuración empresarial. Utilice las siguientes
vías:
● Para cuentas:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar plan de cuentas.
● Para grupos de determinación de cuentas:
Haga clic en Editar grupos de determinación de cuentas.
● Para áreas funcionales:
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones
para cuentas de resultados por función de análisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar determinación de área funcional.
● Para la asignación en la versión de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por función de gastos:
Haga clic en Editar estructuras de informes financieros.
Determinación de cuentas para materiales

Puesto que los asientos contables de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinación de las cuentas
de consumo para el método de tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciar
la retirada de materias primas y productos semielaborados a nivel de lote de producción.
La determinación de cuentas estándar utiliza una cuenta de modificación de inventario para la retirada de productos
terminados. Se supone que los productos terminados se retiran para ser vendidos. Si también retira los productos
terminados para consumo, como para un centro de coste de calidad, tendrá que realizar contabilizaciones de
corrección para volver a contabilizar de las modificaciones en inventario al consumo de material.
Determinación de cuentas para materiales
Grupo de
determinación de Costes unitarios de Costes unitarios de
Número de grupo cuentas material SKR03 material SKR04 Nombre de cuenta
3010 Materias primas 400000 500000 Gastos para materias

primas
3020 Materiales auxiliares y 401000 501000 Gastos para

para consumo aprovisionamientos y
materiales de consumo
3030 Productos 400010 500010 Gastos para productos

semielaborados semielaborados

Grupo de
determinación de Costes unitarios de Costes unitarios de
Número de grupo cuentas material SKR03 material SKR04 Nombre de cuenta
3040 Productos terminados 896010 481010 Modificaciones en

inventario – Productos
terminados
3050 Mercancías 896010 481010 Modificaciones en

comerciables inventario – Productos
terminados
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Inventarios y, a continuación, Ingresos y gastos.
Etapas de cierre
Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de función de gastos a tipo de
gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier
momento.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Impresión de la cuenta de resultados

Para imprimir la cuenta de resultados después de realizar las contabilizaciones manuales, siga los siguientes pasos:
1. Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros – Diseño de
impresión.
2. En la pantalla de selección, en el campo Estructura de informes financieros, seleccione Cuenta de resultados
por tipo de gastos. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, es probable que también esté
disponible para selección Cuenta de resultados por función de gastos.
3. Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estándar o descargarlo.
Revisión
Después de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deberá verificar si se
han llevado a cabo correctamente todas las actividades.
Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y después de
la transferencia:
Etapa Verificar Resultado previsto
1. Creación paralela de cuentas de Dependiendo de la configuración, puede Ambas cuentas de resultados muestran el
resultados crear una cuenta de resultados por función mismo resultado final.
de gastos, y también una por tipo de
gastos.
2. Creación secuencial de cuentas Cree una cuenta de resultados antes y Ambas cuentas de resultados muestran el
de resultados después de realizar la transición. mismo resultado final.

Etapa Verificar Resultado previsto
3. Comparación del informe de Cree el informe de estado de cuentas y la Ambos informes muestran los mismos
estado de cuentas y la cuenta de cuenta de resultados. resultados.
resultados
4. Informes de estados de cuentas Cree el informe de estado de cuentas para El total para cada período es cero.
la cuenta de regularización.
2.3.4.2.3 Transferencia periódica a tipo de gastos: Recopilación de

datos y lógica de contabilización
Resumen
Por defecto, las cuentas de resultados se basan en la cuenta de resultados por función de gastos. Si, por el contrario,
desea crear su cuenta de resultados en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deberá llevar a cabo un
número de pasos cada mes. Los pasos dependerán de las transacciones comerciales en su empresa.
Primero debe reunir y analizar los datos necesarios mediante la utilización de informes. A continuación, realice
contabilizaciones manuales basándose en estos datos.
Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:
● la grabación local de informes
● la anotación de los números de ID de los documentos de asiento contable
● la creación de capturas de pantalla
Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para los siguientes
países: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versión del documento específico de país
relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País
seleccione el país relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.
También puede encontrar información adicional en el Business Center.
Requisitos previos
Debe haber configurado la determinación de cuentas en la configuración empresarial de la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas.
Flujo del proceso
Proceso básico
Cada período debe realizar los siguientes pasos:
1. Completar las actividades de cierre del período.
2. Recopilar los datos necesarios mediante la utilización de informes.
3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.

Las tablas siguientes proporcionan ejemplos para los informes y las contabilizaciones relevantes para la producción
y las ventas en base al plan de cuentas SKR03. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales están
resaltados en negritas.
Contabilizaciones de ajuste
Las contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo:
1. En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documento
de asiento contable.
2. Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable:
● Fecha de contabilización: último día del período.
● Introduzca un texto.
● Seleccione la etapa de cierre 80.
● No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales.
● Si está disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance.
No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.
Si utiliza múltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
también son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable se
contabilizará en todos los sistemas contables.
Los traslados se deberán realizar para cada período. Antes de crear las contabilizaciones, asegúrese de haber
completado el proceso de cierre del período.
Si efectúa contabilizaciones en períodos anteriores después de haber realizado los traslados, deberá volver
a realizar los traslados.
Flujo del proceso para producción
Recopilación de datos
Las cuentas de resultados por función de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancías vendidas en un
determinado período. De ahí que sea necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se deberían haber
contabilizado en una cuenta de modificación de inventario en un período distinto para cuentas de resultados por
tipo de gastos.
El consumo de material para producción se contabiliza directamente en el trabajo en proceso (WIP). Para cuentas
de resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizará en cuentas de gastos.
Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe identificar el
inventario de materiales en WIP y dividirlo en dos grupos:
● Materias primas
● Materiales que no sean materias primas
También debe saber si un lote de producción ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con el
informe Información de producción de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione
solamente el período actual como el período del informe.
Asientos de ajuste en base a la información de producción para el informe de la cuenta de

resultados por tipo de gastos
En el sistema estándar, se visualiza la siguiente información al ejecutar el informe Información de producción para
la cuenta de resultados por tipo de gastos:

Información de producción para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos: Resultado
Desviacio
Gastos Contabiliz nes de
Materiale generales Servicios aciones producció
Cuenta de mayor s WIP WIP WIP Entrega manuales n
Lotes de producción Consumo de productos -98,000.0 -11,000.0

terminados terminados 0 0
Consumo de productos 60,000.0

semielaborados 0 (1)
Consumo de materias 30,000.0

primas 0 (1)
Gastos de servicio 10,000.00
Gastos generales de 9,000.00

material
Resultado final 90,000.0 9,000.00 10,000.00 -98,000.0 -11,000.0

0 0 0
Todos los lotes de Consumo de productos -99,000.0 -19,000.0

producción terminados 0 0

semielaborados 0

primas (2)

material
Resultado final 96,000.0 10,000.00 12,000.00 -99,000.0 1,000,00 -19,000.0

0 (2) (2) 0 (2) (5) 0 (3)
Costes posteriores Consumo de productos -1,000.00 -8,000.00

(lotes de producción terminados
cerrados antes del
período actual)
semielaborados (4)

primas (4)

material
Resultado final 6,000.00 1,000.00 2,000.00 -1,000.00 -8,000.00
Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientes
contabilizaciones:
(1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productos
semielaborados (lotes de producción completados)

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario
896000 Modificaciones del 90,000.00 Ajuste del gasto para la

inventario cuenta de resultados
por tipo de gastos
Producción
999100 Ajuste producción 90,000.00 Ajuste del gasto para la

Cta.p.cta.result.p/ cuenta de resultados
tp.gastos por tipo de gastos
Producción
Estas partidas individuales representan una reclasificación dentro de la cuenta de modificaciones del inventario en
la cuenta de resultados.
La información en el informe de la sección Lotes de producción finalizados solo es para corregir las
modificaciones de inventario y no para transferir gastos.
(2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del período actual (todos los lotes de producción)
1 400990 Cons.mat.- Cuenta de 31,000.00 Ajuste del gasto para la

regularización para cuenta de resultados
cuenta de resultados por tipo de gastos
por tipo de gastos Material
2 896000 Modificaciones del 31,000.00 Ajuste del gasto para la

por tipo de gastos
Material
3 478900 Cuenta de 12,000.00 Ajuste del gasto para la

regularización de cuenta de resultados
servicios para cuenta por tipo de gastos:
de resultados por tipo Servicio
de gastos
4 999100 Ajuste producción 12,000.00 Ajuste del gasto para la

tp.gastos por tipo de gastos:
Servicio
5 581890 Gastos generales - 10,000.00 Ajuste del gasto para la

Cuenta de cuenta de resultados
regularización para por tipo de gastos
cuenta de resultados Gastos generales
por tipo de gastos
6 999100 Ajuste producción 10,000.00 Ajuste del gasto para la

Gastos generales

7 999100 Ajuste producción 99,000.00* Ajuste del gasto para la

Producción
8 896000 Modificaciones del 99,000.00* Ajuste del gasto para la

por tipo de gastos
Producción
* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realiza
mediante un valor positivo.
● Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificación correspondiente en el
inventario.
● Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta
de resultado por función de gastos y los reclasifica en la modificación del inventario.
● Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificación dentro de los cambios de inventario en la cuenta
de resultados
Cuando el estado de un lote de producción se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecución de compensación
WIP, pueden producirse variaciones de la producción. Deberá hacer asientos de ajuste adicionales para cualquier
variación de producción potencial.
(3) Asientos de ajuste para variaciones de producción (todos los lotes de producción)
420090 Ajuste de diferencias 19,000.00 Ajuste del gasto para la

de producción de cuenta de resultados
pérdidas en cuenta de por tipo de gastos
compensación para la Desviaciones de
cuenta de resultados producción
por tipo de gastos

Desviaciones de
producción
Los valores visualizados como variaciones de producción están incluidos en los valores de todos los lotes de
producción.
Use las posiciones de línea superiores para corregir las modificaciones de inventario.
Cancela el gasto que ha contabilizado con compensación WIP a la cuenta 420020 Producción de diferencias de
precio de pérdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de producción de pérdidas en
Cta.p.cta.result.p/tp.gastos.
Al hacer una contabilización de la compensación a la cuenta 999100 Ajuste producción Cuenta de compensación
para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviación de producción como cambios en
el inventario.

Las desviaciones de producción se determinan para cada orden de producción durante la compensación WIP. Los
balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o pérdida y si se contabilizan
generalmente en cuentas separadas.
El asiento de ajuste para las variaciones de producción se determina como un total para todos los lotes de producción.
Según el balance de esta variación de producción, puede contabilizarlo como beneficio o como pérdida.
Si visualiza el total de las desviaciones de producción, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los
resultados sean para diferentes lotes de producción. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de
desviaciones de producción y las cuentas de corrección correspondientes a la posición entrante Otros gastos de
gestión.
Puede seguir realizando contabilizaciones para un lote de producción incluso después de que el lote de producción
se modifique a Entrega final. Si no realiza pasos organizativos a fin de evitar contabilizaciones adicionales en un lote
de producción con este estado, deberá realizar asientos de ajuste adicionales para los costes posteriores
resultantes.
(4) Asientos de ajuste para costes posteriores (lotes de producción cerrados antes del período actual)
896000 Modificaciones del 6,000.00 Ajuste del gasto para la

por tipo de gastos:
Producción

Cuenta para cuenta de cuenta de resultados
resultados por tipo de por tipo de gastos:
gastos Producción
Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos periódicos
se ajustan con la sección (2).
(5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de producción
En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes de
producción para el período actual.
Nos mostramos contrarios a cualquier contabilización manual en los lotes de producción. De lo contrario,
tendrá que determinar qué asientos de ajuste son necesarios en función del tipo de contabilización manual.
Flujo del proceso para ventas
Recopilación de datos
Ejecute el informe Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe,
seleccione el período actual como el período del informe.
En el caso de os procesos de ventas, se deberán transferir todos los objetos para los que se difieran costes. Puede
tratarse de órdenes de entrega para ventas contra almacén de productos y mercancías comerciables o de proyectos
de cliente en los que los costes diferidos se contabilizan en los proyectos.
Asientos de ajuste en base a la información de ventas para el informe de la cuenta de resultados

por tipo de gastos
Al ejecutar el informe, se visualiza la siguiente información en la línea de totales:

Costes diferidos: Incremento
La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el método de tipo de
gastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basándose en este incremento.
Modificaciones de Gastos de personal de Otros gastos operativos Contabilizaciones Total

posiciones de cuenta de posiciones de cuenta de de posiciones de cuenta manuales
resultados en inventario resultados de resultados
60,000.00 50,000.00 3,000.00 113,000.00
Para obtener un análisis detallado, puede añadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transacción
comercial a las filas.
(1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a)
Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:
Cuenta Nombre Débito Crédito
1 896020 Modificaciones de ajuste 60,000.00

en inventario

en inventario Material de
costes diferidos
3 498920 Gastos de personal de 50,000.00

ajuste

en inventario Personal de
costes diferidos
5 498910 Otros gastos operativos 3,000.00

de ajuste

en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
Costes diferidos: Reducción
La vista Costes diferidos: Reducción visualiza la realización de los costes en inventario. Para la reducción de los costes
en inventario, se debe contabilizar una modificación correspondiente en el inventario. Además, se deben ajustar los
costes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un período anterior por
medio de las contabilizaciones manuales en el paso 1).
Modificaciones de Gastos de personal de Otros gastos Contabilizaciones Total

posiciones de cuenta de posiciones de cuenta operativos de manuales
resultados en inventario de resultados posiciones de cuenta
de resultados
40,000.00 20,000.00 1,500.00 61,500.00
(2) Asientos de ajuste para datos de ventas (b)

Cuenta Nombre Débito Crédito

en inventario

en inventario Material de
costes diferidos
3 498920 Gastos de personal de 20,000.00

ajuste

en inventario Personal de
costes diferidos
5 498910 Otros gastos operativos 1,500.00

de ajuste

en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos
(3) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en documentos de ventas

Si ha realizado contabilizaciones manuales en documentos de ventas, se visualizarán en la columna
Contabilizaciones manuales de cada vista. Debe efectuar entradas de ajuste adicionales para estas contabilizaciones
manuales.
Decida si sus contabilizaciones manuales representan movimientos de materiales, costes de mano de obra u otros
gastos operativos. En función de sus decisiones, cree las contabilizaciones manuales como se describe para las
columnas correspondientes (material, mano de obra, otros gastos) en ambas vistas de informe.
Consulte también
Transferencia periódica a tipo de gastos: Preparación [página 47]
2.3.4.3 Derivación de centros de beneficio y segmentos
Resumen
Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento para un sistema contable,
se introduce automáticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos
contables creados a partir de documentos originales. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguiente
manera:
● El centro de beneficio se deriva de la información de las partidas individuales. En función de esta información,
la derivación puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categoría del producto o la estructura
organizativa. Si la derivación falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la
configuración empresarial.
● El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente.

Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez que el
segmento se ha derivado desde centro de beneficio, no podrá activar el informe de segmento por separado.
Requisitos previos
Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivación de los centros de beneficio y del segmento:
● La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuración empresarial.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor.
Responda Sí cuando se le pregunte si desea crear estados financieros basados en segmentos y centros de
beneficios.
● Los centros de beneficio y segmentos están definidos.
Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestión organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareas
comunes.
En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa.
● Su sistema contable está asignado a un principio de gestión de informes que contiene Contabilidad de centro
de beneficio y Reporting de segmento.
Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistema
contable.
Por lo tanto, si necesita derivación de centros de beneficio y segmentos, debe configurar su
sistema contable según corresponda durante la implementación inicial de su solución.
Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestión de informes:
○ Centro de beneficio y Segmento
En las contabilizaciones en cuentas de pérdidas y ganancias, este principio de gestión de informes deriva
el centro de beneficio y, de éste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestión de informes para
crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio también se deriva
de las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace
que luego sea más fácil cambiar al principio de gestión de informes para un balance por centros de
beneficios.
○ Centro de beneficios o segmento con liquidación
Puede utilizar este principio de gestión de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro
de beneficio. El centro de beneficio y el segmento se derivan al contabilizar en la cuenta de resultados y
la cuenta de balance. Con las contabilizaciones en las cuentas de créditos y débitos, las partidas
individuales en el asiento contable se separan en función de los centros de beneficio derivados, y se
generan posiciones de compensación adicionales.
○ Centro de beneficio o segmento con compensación
Puede utilizar este principio de gestión de informes para crear balances completos y cuentas de
resultado por centro de beneficio. Además de dividir partidas de créditos y débitos en centros de
beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio.

Si el saldo no es cero, se generan líneas de compensación adicionales en cuentas de compensación para
producir un saldo cero.
Para obtener más información, consulte Principios de gestión de informes.
Derivación de centros de beneficio

Según la información en la partida individual, el centro de beneficio se deriva de la siguiente manera:
1. Derivación basada en datos maestros
Si la partida individual contiene un objeto de coste, se utiliza el centro de beneficios en los datos maestros
del objeto de coste.
2. Derivación basada en categoría de producto
Si la partida individual contiene una categoría de producto, o si una categoría de producto se puede derivar
del material o del servicio, se utiliza el centro de beneficio asignado.
Para habilitar la derivación basada en categorías de productos, debe haber asignado centros de beneficio a
categorías de productos.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivación de centro
de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Determinación del centro de beneficio por categoría de
producto.
3. Derivación basada en estructura organizativa
Si no es posible derivar el centro de beneficio en función de la categoría de producto, la derivación se basa
en el destino de la imputación en la partida individual. Siempre hay solo un destino de la imputación en una
partida individual:
● Si la asignación de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al
centro de coste en la estructura organizativa que está por encima del centro de coste.
● Si la asignación de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la
estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que está por encima del centro
de coste en la estructura organizativa.
● Si la asignación de cuenta es un pedido de cliente, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la
unidad de ventas asociada en la estructura organizativa.
● Si la asignación de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residencia
fiscal asociada en la estructura organizativa.
● Si la asignación de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la
estructura organizativa al centro de coste asociado o que está por encima del centro de coste en la
estructura organizativa.
4. Derivación basada en división de documentos
Para partidas individuales en los libros auxiliares Acreedores, Deudores, Caja e Impuestos, solo se deriva un
centro de beneficio si está utilizando informes por segmento de centro de beneficio con compensación o con
liquidación. Para los asientos contables, la división de documentos se realiza siempre para las partidas
individuales de estos libros auxiliares después de que se crean las otras partidas individuales. La derivación
se realiza de la siguiente manera:
● Si existe un documento precedente para un documento que se tiene que contabilizar, como una factura
entrante para un pago saliente, el sistema copiará el centro de beneficio del documento precedente a
las partidas individuales.
● El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una
partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes

centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros
de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los
importes utilizando el ratio determinado.
● Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensación, el sistema
verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que
el saldo no es cero, la división de documentos crea posiciones de compensación adicionales en cuentas
de compensación para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
5. Centro de beneficio por defecto
Si no se pudo determinar ningún centro de beneficio en función de la categoría de producto, la estructura
organizativa o la división de documentos, se utiliza el centro de beneficio estándar que se especificó al
configurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estándar para el libro
individual en la configuración empresarial.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivación de centro
de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Editar centro de beneficio por defecto.
En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear
un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficio
con compensación, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino de
imputación diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputación (es decir, en función de la estructura
organizativa).
Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, no se realizará

ninguna verificación automática para determinar si existe una asignación en la estructura organizativa entre
la empresa y el centro de beneficio.
Derivación de segmentos
Los segmentos se derivan de la siguiente manera:
● Documento precedente
Si el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidas
individuales.
● Centro de beneficio derivado anteriormente
El segmento se deriva del centro de beneficio determinado anteriormente. Las asignaciones de centros de
beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrar
estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestión organizativa en Tareas comunes.
2.3.5 Plan de cuentas
2.3.5.1 Plan de cuentas
Resumen
En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organización, que consta de una o más
empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran según su número de cuenta.
Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye los siguientes atributos:

● Número de cuenta
● Descripción
● Tipo de cuenta
● Bloqueo de contabilización
● Gestión de posiciones abiertas
La solución se suministra con planes de cuentas estándar para cada país. Puede copiar un plan de cuentas estándar
y adaptarlo según sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas: Guía de configuración.
Opciones que dependen del plan de cuentas

El plan de cuentas es la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de cuentas, como
añadir una nueva cuenta de mayor, debe modificar cualquier parametrización que esté basada en ese plan de
cuentas, como los casos siguientes:
● Estructuras de informes financieros
Las estructuras de informes financieros agrupan las cuentas de mayor de un plan de cuentas a fin de utilizarlas
en ciertos informes. El sistema ofrece estructuras de informes financieros predefinidas para los planes de
cuentas estándar.
● Determinación de cuentas
En la determinación de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas
en las cuentas de mayor de un plan de cuentas específico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada
perfil de determinación de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinación de cuentas y tipos de cuentas para
planes de cuentas estándar.
Asignación a un sistema contable

Debe asignar un plan de cuentas a su sistema contable, de manera que todas las empresas asignadas a dicho sistema
contable utilicen este plan de cuentas.
Si necesita planes de cuentas distintos para sus empresas, debe:

● Definir un sistema contable aparate para cada plan de cuentas
● Asignar el plan de cuentas relevante al sistema contable relevante
Para obtener más información, consulte Múltiples sistemas contables [página 41].
Consulte también
Sistema contable [página 40]
Gestión de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [página 64]

2.3.5.2 Gestión de posiciones abiertas y Cuentas de mayor
Resumen
Puede gestionar cuentas de mayor específicas utilizando la gestión de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automáticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posición abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transacción utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posición de contrapartida. También puede compensar las
múltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
La gestión de posiciones abiertas se utiliza cuando desea establecer si se ha realizado una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor.
Un proveedor de servicios externo maneja su nómina. Al final del mes, el proveedor carga un importe
global a su cuenta bancaria. La contabilización se realiza automáticamente con la determinación de
cuentas en la cuenta Créditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicial
Abierta. Desea controlar si el importe se compensó finalmente.
Después de enviar los datos de personal exactos para un mes determinado al proveedor de servicios,
dicho proveedor procesa la información de cálculo de nómina, realiza los pagos a sus empleados,
autoridades fiscales, etc., y luego le informa los resultados del cálculo de nómina. Introduzca estos
resultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y las
contrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posición abierta
contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transacción obtienen el estado
Compensado.
Requisitos previos
Marcó la casilla de selección Gestión de posiciones abiertas cuando creó la cuenta.
Gestión de posiciones abiertas y tipos de cuenta

Para créditos y débitos generales, se realiza la gestión de posiciones abiertas en los libros auxiliares Deudores y
Acreedores. Por lo tanto, solo puede aplicar la gestión de posiciones abiertas a los siguientes tipos de cuenta:
● Otros activos
● Otros pasivos
● Capital
Para obtener más información acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.

Gestión de posiciones abiertas y partidas individuales de facturas de cliente
Solo puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para las partidas individuales que no son relevantes para ningún
libro auxiliar. Dado que las partidas individuales de facturas de cliente o notas de crédito se contabilizan siempre en
el libro auxiliar Ventas, no puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para dichas partidas individuales,
independientemente de que haya marcado la casilla de selección Gestión de posiciones abiertas.
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor

Gestione las posiciones abiertas en una cuenta de mayor en el centro de trabajo Libro mayor en la vista Cuentas de
mayor.
2.3.5.3 Visualizar y editar plan de cuentas
Resumen
Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuración.

Generalmente, estas parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuración empresarial Proyectos de implementación .
Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas de la
lista de actividades.
Según sus derechos de autorización o la ruta de navegación para esta pantalla, es probable que pueda
visualizar los datos, pero que no pueda editarlos.
En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones:
● Editar un plan de cuentas copiado
Puede añadir cuentas de mayor a su plan de cuentas o quitarlas de este, y ver cómo se utilizan las cuentas
de mayor en los planes de cuentas o las estructuras de informes. También puede editar las características
de cuentas de mayor individuales.
● Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel®
Para obtener más información sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desde
Microsoft Excel®.
Considere cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas personalizado. El plan de

cuentas estándar incluye parametrizaciones para estructuras de informes financieros y determinación
de cuentas. Si crea un plan de cuentas personalizado, deberá realizar manualmente todas estas
parametrizaciones.
Cómo crear nuevas cuentas de mayor

Puede añadir una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas; para ello, seleccione su plan de cuentas y haga clic
en Añadir fila . También puede copiar y adaptar una cuenta de mayor existente con Copiar .

Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente:
● Número de cuenta de mayor
Seleccione un número de cuenta de mayor que aún no se utilice en el plan de cuentas.
● Descripción
Puede introducir cualquier descripción para su cuenta de mayor.
● Bloqueo de contabilización
En la columna Bloqueo de contabilización para cuenta de mayor, puede especificar las contabilizaciones
permitidas para la cuenta:
○ 0 – Se permiten todas las contabilizaciones
La cuenta está abierta para todas las contabilizaciones.
○ 1 - Se permiten sólo contabilizaciones con asignaciones de cuenta de libro auxiliar
Las contabilizaciones manuales sólo se pueden realizar directamente en la cuenta cuando también se
especifica una cuenta de libro auxiliar adecuada para la transacción comercial. Este tipo de
contabilizaciones se realiza mediante un documento de asiento contable. En el caso de las
contabilizaciones automáticas, como las ejecuciones de valoración, el sistema determina
automáticamente las cuentas mediante la determinación de cuentas y, por lo tanto, las cuentas reciben
automáticamente la asignación de la cuenta de libro auxiliar.
○ 2 – Se permiten solo contabilizaciones automáticas
No es posible realizar contabilizaciones manuales en la cuenta. Solamente se pueden generar
contabilizaciones automáticas a partir de transacciones comerciales o por medio de ejecuciones de
valoración. Con las contabilizaciones automáticas, la cuenta se selecciona siempre automáticamente
en función de las parametrizaciones de determinación de cuentas.
○ 3 – No se permiten contabilizaciones
Bloquea las contabilizaciones en la cuenta. Si bien no puede eliminar una cuenta de mayor en la que se
han realizado contabilizaciones, mediante la selección de esta opción, puede evitar que se realicen
contabilizaciones adicionales. Una vez seleccionada esta opción, ya no podrá utilizar la cuenta en la
Las parametrizaciones de bloqueo de contabilización también son visibles en el centro de trabajo

Libro mayor, vista Cuentas de mayor.
● Gestión de posiciones abiertas

Puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para asignar una posición abierta para una partida individual
existente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestión de posiciones abiertas si desea
establecer si para una cuenta de mayor ya se realizó una entrada de compensación para una transacción
comercial particular.
Para obtener más información, consulte el documento Gestión de posiciones abiertas y cuentas de mayor.
● Tipo de cuenta
Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por
ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta. Sólo es posible utilizar los tipos de
cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener más
información, consulte Tipo de cuenta.
Puede añadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema está en funcionamiento. A
continuación, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la
determinación de cuentas y, posiblemente, la derivación de áreas funcionales. Si una cuenta de mayor está
relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinación de cuentas en la tarea Grupo de
determinación de cuentas estándar para jerarquía de producto.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuración.

Cómo modificar las parametrizaciones de las cuentas de mayor
Sólo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes:
● No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta
● Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuración.
Borrar cuentas de mayor

Antes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilización para confirmar si la cuenta aún está siendo
utilizada en determinación de cuentas o en estructuras de informes para el plan de cuentas. La cuenta debe ser
borrada de la determinación de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las modificaciones del plan
de cuentas.
Sólo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes:
● No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta.
● Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta
Si la cuenta de mayor que desea borrar posee contabilizaciones que ya no puede anular, puede bloquear la
cuenta para futuras contabilizaciones seleccionado No se permiten contabilizaciones en la columna Bloqueo
de contabilización para cuenta de mayor.
Cuando borra una cuenta de mayor, esta acción se registra en el informe Historial de modificaciones de
configuración.
Utilización
Haga clic en Lista de utilización para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor:
● Planes de cuentas
● Estructuras de informes financieros
● Determinación de cuentas
● Determinación de área funcional
Traducción de descripciones a otros idiomas

Puede traducir las descripciones de su cuenta de mayor, así como la descripción del plan de cuentas propiamente
dicho, a otros idiomas con Traducir .
Si no existe una descripción en un idioma determinado, los usuarios no verán ninguna descripción cuando inicien
sesión en dicho idioma.

2.3.6 Ejercicio fiscal
2.3.6.1 Ejercicio fiscal
Resumen
Un ejercicio fiscal es un período de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmente
son de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto.
Ejercicio y año natural
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione Libro mayor y a
continuación Ejercicio fiscal.
● Ejercicio idéntico al año natural
El ejercicio fiscal siempre comienza el 1º de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscal
contiene 12 períodos contables que corresponden a meses calendario.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automáticamente está
compuesto de 24 períodos contables. Debe realizar esta parametrización si efectúa la depreciación dos veces
al mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos períodos contables (el primer período contable del día
1 al día 14 de un mes y el segundo período contable del día 15 al último día del mes).
● Ejercicio fiscal diferido
El ejercicios fiscal comienza el primer día del mes, excepto enero y termina un año después (como desde el
1 de abril al 31 de marzo). Los períodos contables corresponden a meses naturales.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automáticamente está
compuesto de 24 períodos contables.
● Otro ejercicio fiscal
Un ejercicio fiscal con una estructura más compleja, como con períodos contables que no corresponden a
meses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario
divide cada trimestre en dos períodos de 4 semanas seguidos de un período de 5 semanas. También puede
elegir esta opción para un año natural específico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscal
corto.
Si tiene empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones.

Definir una variante de ejercicio fiscal
Para ejercicios que corresponde a años calendario y para ejercicios fiscales diferidos, se crea una variante de ejercicio
fiscal automáticamente. En este caso no es necesario realizar más parametrizaciones.
Para otros tipos de ejercicios fiscales, deberá definir su propia variante de ejercicio fiscal en el ajuste preciso.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).
Variante de ejercicio fiscal y sistema contable

Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Se utiliza esta asignación durante la
contabilización para verificar si el ejercicio fiscal y el período contable están abiertos o cerrados.
También se puede utilizar más de un sistema contable con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener
más información, consulte Múltiples sistemas contables [página 41].
Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la configuración empresarial.

En el caso de un ejercicio fiscal diferido, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a un
sistema contable:
● Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal
● Como un ejercicio fiscal diferido contiene meses en más de un año natural, debe especificar si el mes de inicio
o el mes de fin está dentro del año natural del número de ejercicio fiscal.
2.3.6.2 Etapas de cierre
Resumen
Las etapas de cierre clasifican las contabilizaciones según el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierre
de fin de período o de fin de ejercicio.
● Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el día operativo y antes del cierre del período. Puede
utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas:
○ Las contabilizaciones generadas automáticamente por documentos de origen en las aplicaciones
operativas
○ Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones
de compensación
○ Contabilizaciones manuales
● Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del período. Las contabilizaciones de cierre se
pueden hacer manual o automáticamente durante las actividades del cierre automático.
Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de período.
Puede cerrar un período contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones de
cierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre del
período, pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre.

Abre y cierra períodos contables para etapas de cierre específicas en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas
contables y empresas asignadas.
Para obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.
Contabilización con etapas de cierre

Las contabilizaciones se clasifican automáticamente según la etapa de cierre. Por ejemplo, todas las
contabilizaciones automáticas (como facturas de clientes o proveedores) se clasifican como contabilizaciones
operativas. Puede especificar las etapas de cierre para las siguientes contabilizaciones.
● Contabilizaciones manuales
Cuando se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se
especifica una etapa de cierre, la contabilización se clasificará automáticamente como una contabilización
operativa.
● Contabilizaciones durante actividades de cierre automatizadas
Antes de llevar a cabo una actividad de cierre, puede especificar la etapa de cierre en la que se llevan a cabo
las contabilizaciones.
Etapas de cierre predefinidas

Las etapas de cierre siguientes se suministran como estándar:
● 001 – Saldo inicial
Se utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Sólo podrá
asignar esta etapa de cierre al primer período contable del ejercicio.
● 010 – Contabilizaciones operativas

Se utiliza para contabilizar automáticamente transacciones comerciales desde áreas de aplicación externas
a Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un período contable, se permiten todas las
contabilizaciones en este período contable (incluyendo las contabilizaciones manuales).
● 015 – Contabilizaciones operativas tardías
Para contabilizaciones operativas que desea contabilizar manualmente en un período contable que se ha
cerrado para dichas contabilizaciones.
● 020 – Asientos de cierre
Para contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automáticas durante las actividades de cierre
automatizadas.
● 080 – Asientos de ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastos
Para los asientos contables de ajuste que necesita realizar cuando desea crear su cuenta de resultados por
tipos de gastos.
● 990 – Saldo final
Para contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Sólo podrá asignar esta etapa de cierre al
último período contable del ejercicio.
● 991 – Cálculo de pérdidas y ganancias de ingresos retenidos
Para contabilizar las pérdidas o ganancias en el saldo durante el arrastre de saldos. Sólo podrá asignar esta
etapa de cierre al último período contable del ejercicio.
Definición de nuevas etapas de cierre

Las etapas de cierre estándar tienen como objetivo cumplir con todos los requisitos de cierre. No obstante, también
puede definir etapas de cierre adicionales.

Por ejemplo, durante el cierre del período, puede utilizar la etapa de cierre 020 – Asientos de cierre para
contabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades de
cierre automatizadas.
Para más información acerca de definir nuevas etapas de cierre, véase Configuración: Etapas de cierre.
Borrar etapas de cierre

Puede borrar etapas de cierre, incluidas algunas de las etapas de cierre predefinidas. Por ejemplo, puede borrar la
etapa de cierre 020 – Asientos de cierre y definir dos nuevas etapas de cierre en su lugar, para poder dividir los
asientos de cierre en actividades de cierre automática y contabilizaciones de transferencia.
Algunas etapas de cierre no se pueden borrar.
2.3.6.3 Ejercicio fiscal corto
Resumen
Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal que es menor a los 12 meses. En casos excepcionales, como la
configuración empresarial inicial, la reorganización o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un
ejercicio corto.
Si se define un sistema contable (como cuando se configura la solución por primera vez), puede empezar con un
ejercicio fiscal más corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el año natural pero desea entrar en
productivo durante el año natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal específica del
año y asignarla al sistema contable.
Si utiliza una variante de ejercicio fiscal específica del año, deberá definir cada ejercicio fiscal siguiente de forma
manual en la configuración empresarial.
● Si su solución entró en productivo, sólo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado
una variante del ejercicio fiscal específico del año a su sistema contable.
● No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existen
asientos contables para ese sistema contable.
Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solución en producción y la variante de ejercicio no es específica del
año, póngase en contacto con SAP.
Ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevo

Si se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder del
modo siguiente:
1. Active la opción Ejercicio fiscal diferente
Para encontrar esta opción empresarial, diríjase al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor y a continuación Ejercicio fiscal.
2. Crear una variante de ejercicio fiscal específica del año y definir un ejercicio fiscal corto
Puede crear la variante de ejercicio fiscal nueva en la configuración empresarial en la actividad de ajuste
preciso Ejercicio fiscal.

3. Asignar la variante de ejercicio fiscal al sistema contable
La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que están asignadas al sistema contable.
4. Abrir y cerrar períodos contables
Debe crear un ejercicio fiscal corto con sus períodos contables asociados, y abrirlo para contabilización. Para
obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.
2.3.6.4 Verificar el período contable para contabilizaciones

operativas
Resumen
Las contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad en una
aplicación de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables automáticamente. Los
documentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancías o pagos. La transacción
completa, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un período contable y una fecha de contabilización
específicos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para períodos contables abiertos. Las verificaciones
automáticas se realizan para determinar si el período contable está abierto para la fecha de contabilización
especificada:
1. Se realiza una verificación en la aplicación de origen cuando se contabiliza el documento original.
2. Se realiza otra verificación en contabilidad antes de que se genere el asiento contable.
Los períodos contables pueden estar abiertos parcialmente y cerrados parcialmente. Por ejemplo, un período
puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones de
cierre. Los períodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a los
períodos contables. Para obtener más información, consulte Etapas de cierre [página 69].
Verificar el período contable en la aplicación de origen

En la aplicación de origen, la fecha de contabilización es introducida directamente por el procesador en el documento
original o es derivada automáticamente de otra información. Cuando se contabiliza el documento original, el sistema
verifica si el período contable está abierto para las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) para la fecha de
contabilización relevante.
Si el período está cerrado, el documento original no se puede contabilizar.
Puede influir en este proceso mediante la implementación de modificaciones en el control de proceso para permitir
que los documentos originales de un grupo de procesos empresariales específico (como facturas de cliente) se
contabilicen aunque el período esté cerrado en la aplicación de origen.
Para obtener más información, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas.
El control de proceso le permite influir en cómo se verifica la fecha de contabilización en la aplicación de

origen y no en contabilidad.

Verificar el período contable en contabilidad
Cuando se envía una transacción comercial a contabilidad y el período contable para la fecha de contabilización está
cerrado, se crea una tarea y no se genera un asiento contable.
Este documento contiene texto que es relevante para Francia. Para asegurarse de que el sistema muestre el
texto correcto, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en
País, marque Francia. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema, a fin de asegurarse de que se realicen
los cambios.
Al procesar la tarea, cuenta con las siguientes opciones:

● Modificar la fecha de contabilización
Puede modificar la fecha de contabilización en el documento original para contabilizar la transacción
comercial en un período contable abierto.
La nueva fecha de contabilización debe ser siempre posterior a la fecha de contabilización del
documento original.
Una contabilización con una modificación de fecha se realiza como una contabilización operativa y se
documenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable.
● Contabilizar con paso de cierre diferente

Puede contabilizar la transacción comercial con la fecha de contabilización del documento original, pero con
otro paso de cierre, como 015 – Contabilizaciones operativas tardías. La transacción comercial se contabiliza
con el paso de cierre seleccionado y no como una contabilización operativa.
Antes de realizar una contabilización operativa tardía, asegúrese de que el período contable esté abierto para
este paso de cierre.
Evite volver a abrir un período contable cerrado con la etapa de cierre 010 – Contabilizaciones
operativas. De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarán en dicho
período contable sin ser verificadas.
2.3.6.5 Control de proceso para contabilizaciones operativas
Resumen
El control de procesos define el modo en que se pueden contabilizar los documentos originales en las aplicaciones
de origen en la contabilidad en base a la fecha de contabilización. Las parametrizaciones de control de procesos se
aplican a grupos de procesos empresariales específicos, como la facturación a clientes o la facturación de
proveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que
están afectadas por las parametrizaciones.
Las parametrizaciones estándar para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen si
la fecha de contabilización está en un periodo cerrado. Solo es necesario definir las parametrizaciones del control
de procesos si desea definir excepciones para este comportamiento estándar para grupos de procesos
empresariales individuales.

Para el cierre del ejercicio ha cerrado el período contable correspondiente a diciembre para todas las
contabilizaciones operativas el 23 de diciembre. Sin embargo, aún desea contabilizar en este período las
facturas de cliente generadas en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso puede
especificar para el grupo de procesos empresariales, que los documentos originales para Facturas de
cliente con fecha de contabilización en diciembre se puedan contabilizar hasta el 15 de enero.
Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilización en diciembre todavía pueden
contabilizarse en la aplicación original. Dado que el período está cerrado, los documentos originales no
generan asientos contables en la contabilidad. En cambio, el contable recibe tareas en su bandeja de
entrada.
Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libro
mayor.
Procedimiento estándar
Cuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilización
o ésta se deriva automáticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documento
original se puede contabilizar para la fecha de contabilización especificada.
Cuando se abren o cierran períodos contables, se generan entradas automáticas en el control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estándar a todos los grupos de procesos empresariales:
● Período contable abierto para contabilizaciones operativas
Al abrir un período contable, se genera automáticamente una entrada en el control de proceso aplicable al
período completo y válida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que los documentos
originales se contabilicen en las aplicaciones originales.
Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, y se crea un asiento contable para la
fecha de contabilización especificada.
● Período contable cerrado para contabilizaciones operativas
Al cerrar un período contable, la entrada automática se elimina y no se pueden contabilizar documentos
originales en ese período.
Los procesadores en la aplicación original no pueden contabilizar documentos original en el período cerrado
y reciben un mensaje de error. Los procesadores deben modificar la fecha de contabilización para poder
contabilizar el documento original.
Para generar entradas automáticamente en el control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:

● Las entradas solo se generan en el control de proceso al abrir un período contable para la etapa de
cierre 10 (contabilizaciones operativas).
● Las entradas solo se generan en el control de proceso para el sistema contable estándar. Dado que las
contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la
empresa, la parametrización para el sistema contable estándar se aplica automáticamente a todos los
demás sistemas contables.
No puede modificar las entradas generadas automáticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienen
prioridad sobre las entradas generadas automáticamente.

Parametrizaciones de control de proceso
Estado de control de proceso

Puede utilizar el Estado de control de proceso para definir si y cómo se pueden contabilizar los documentos originales
de la aplicación de origen en base a su fecha de contabilización:
● 1 – No bloqueado
Los documentos originales se pueden contabilizar en el período contable especificado sin restricción.
Los datos de contabilización relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el período
contable está cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
● 2 – Bloqueado parcialmente
Los documentos originales se pueden contabilizar en el período contable especificado, pero se emite un
mensaje de advertencia.
Los datos de contabilización relevantes para la contabilidad se transfieren a la contabilidad aunque el período
contable esté cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
● 3 – Bloqueado
No se puede contabilizar ningún documento original en el período contable especificado. Se emite un mensaje
de error.
Para obtener más información sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el período contable para
contabilizaciones operativas [página 72].
Grupos de procesos empresariales

Las transacciones comerciales operativas que se contabilizan automáticamente en contabilidad se asignan a grupos
de procesos empresariales. Al realizar las parametrizaciones de control de proceso para un grupo de procesos
empresariales, las parametrizaciones se aplican a todas las transacciones comerciales de ese grupo.
Grupo de procesos
empresariales Transacciones comerciales asignadas
Todo Todas las transacciones comerciales
Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crédito de cliente, incluidas las cancelaciones
Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crédito de proveedor, incluidas las cancelaciones
Registro de tiempos y Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de
confirmación de servicios nómina
Informe de gastos Informes de gastos, incluidas las cancelaciones
Entrada de mercancías y Entradas y salidas de mercancías, traslados de stock y movimientos de mercancías en Gestión
confirmación de servicio de cadena logística (SCM) y Gestión de relación con proveedores (SRM), confirmaciones de
órdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de producción Lotes de producción (cuando el estado está fijado como Finalizado)
Factura de ejecución de Confirmación de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)
servicio
Migración Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos

Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)
no están disponibles como grupos de procesos empresariales en el control de proceso. Por lo tanto, no
puede definir las parametrizaciones de control de proceso para estas transacciones. Esto significa que cuando
cierra un período contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones, no puede contabilizar
documentos originales con una fecha de contabilización dentro de ese período.
Fecha de alta
La fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede
permitir que se introduzcan documentos originales para un período cerrado mientras tengan una fecha de
contabilización que esté dentro de este período.
Las entradas generadas automáticamente en el control de período permiten 15 días de entrada adicionales después
de la última fecha de contabilización. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15
días después de la última fecha de contabilización en el período contable.
Puede modificar el número estándar de días de entrada adicionales en la vista principal con Acciones Fijar
días de entrada adicionales .
Si modifica el número estándar de días de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:

● Las parametrizaciones se aplican a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
● Las parametrizaciones solo se aplican a nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas
existentes no se ven afectadas.
Fecha de contabilización
Los campos De fecha de contabilización y A fecha de contabilización siempre se refieren a la fecha de contabilización
en el documento original. Esta fecha de contabilización puede ser propuesta por el procesador o derivada
automáticamente. Para obtener más información sobre la derivación de la fecha de contabilización, consulte
Asientos contables [página 87].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fecha
de contabilización en el período especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de
contabilización.
Si existen múltiples entradas para un período, la entrada válida se determina de la siguiente manera:
● Estas entradas tienen prioridad sobre las entradas generadas automáticamente.
● Las entradas para grupos de procesos empresariales específicos tienen prioridad sobre las entradas
para el grupo de procesos empresariales Todo.
● Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con
el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.
Consulte también
Etapas de cierre [página 69]

2.3.7 Determinación de cuentas automática
2.3.7.1 Determinación de cuentas automática
Resumen
Las cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automáticamente.
Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Un
grupo de determinación de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en el
pedido. A continuación, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinación de cuentas.
Requisitos previos
Para habilitar la selección automática de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinación
de cuentas en la configuración empresarial.
Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.
Proceso de determinación de cuentas

La manera en que se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales también define la
interacción entre las diferentes asignaciones en la configuración empresarial y los datos maestros. El sistema
selecciona las cuentas de mayor en función de los datos maestros, el grupo de determinación de cuentas y el perfil
de determinación de cuentas. El proceso de determinación de cuentas generalmente se realiza de la siguiente
manera:
1. Creación de la transacción comercial
La transacción comercial se introduce manualmente se genera automáticamente. Una transacción comercial
contiene siempre información sobre la empresa, los datos maestros y los importes relevantes.
2. Determinación de grupos de determinación de cuentas
Los grupos de determinación de cuentas se derivan de los datos maestros en la transacción comercial.
3. Determinación de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinación de cuentas
● Los sistemas contables se determinan en función de la empresa.
● Los planes de cuentas se determinan en función de los sistemas contables.
● El sistema determina qué perfiles de determinación de cuentas utiliza la empresa para los sistemas
contables.
4. Determinación de cuentas
Los grupos de determinación de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan para
determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinación de cuentas.
5. Contabilización
Para cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen las
cuentas de mayor.
Para obtener más información, consulte Configuración de determinación de cuentas para transacciones
comerciales [página 80].

Existen reglas o excepciones de determinación adicionales para cada transacción comercial. Para una factura de
texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinación de cuentas indirectamente cuando
registra la transacción comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen
ningún efecto en la determinación de cuentas.
Para obtener información detallada acerca de la configuración de la determinación de cuentas para transacciones
empresariales en particular, consulte el documento Determinación de cuentas especiales.
2.3.7.2 Configurar un perfil de determinación de cuentas
Resumen
Un perfil de determinación de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor
para contabilizaciones generadas automáticamente. Las contabilizaciones automáticas se generan en aplicaciones
precedentes (sobre la base de facturas de proveedor, por ejemplo) o mediante procesos automáticos en
contabilidad (como la ejecución de pagos).
Si define una determinación de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en
un perfil de determinación de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de
determinación de cuentas que necesite.
Un perfil de determinación de cuentas siempre está basado en un plan de cuentas y solo se puede usar en las cuentas
de mayor de ese plan de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinación de cuentas
a sus empresas. Estos perfiles de determinación de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema
contable.
Ejemplo
Relación entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinación de cuentas
En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C.
● Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil
1 de determinación de cuentas.
● En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas
A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinación de cuentas 2.

Requisitos previos
● Haber creado sus planes de cuentas.
Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) y
ajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero.
Para obtener más información, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
● Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado.
Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Asigna a cada
sistema contable un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese sistema contable.
Para obtener más información, consulte: Configuración: Sistemas contables.
Procesamiento de configuración para la determinación de cuentas

En esta documentación se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinación de
cuentas. Es un requisito previo para configurar la determinación de cuentas. Para obtener más información sobre
cómo configurar la determinación de cuentas para una transacción comercial, consulte Configuración de
determinación de cuentas para transacciones comerciales [página 80].
Crear un perfil de determinación de cuentas

Si copia un plan de cuentas predefinido, todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de cuentas, como
las estructuras de informes y el perfil de determinación de cuentas, se copian automáticamente. Las estructuras de
informes y el perfil de determinación de cuentas también están predefinidos para todos los planes de cuentas
predefinidos y, en este caso, sólo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades.
En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinación de cuentas de forma manual:
● Ha definido su plan de cuentas desde cero en lugar de copiarlo desde uno predefinido.
● Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o
distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinación de cuentas para un plan de
cuentas, necesita sólo un perfil de determinación de cuentas.
Para obtener más información, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
Navegue hasta uno de los enlaces en la sección Determinación de cuentas y cree un nuevo perfil de determinación
de cuentas.
Después de crear el perfil de determinación de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al país de su
empresa. Así, la determinación de cuentas específica de un país se activa en el perfil de determinación de
cuentas. La determinación de cuentas específica de un país incluye cuentas que únicamente se utilizan en un
país o en un grupo de países.
Asignar un perfil de determinación de cuentas

Debe asignar un perfil de determinación de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Para obtener más
información, consulte: Configuración: Sistemas contables.
Debe asignar el mismo perfil de determinación de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contable
determinado.

● El perfil de determinación de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por el
correspondiente sistema contable.
● Debe haber asignado el perfil de determinación de cuentas al país de la empresa.
Consulte también
2.3.7.3 Configuración de determinación de cuentas para

transacciones comerciales
Resumen
Para permitir que las cuentas de mayor se determinen automáticamente para las transacciones comerciales, debe
realizar ciertas actividades en la configuración empresarial y en los datos maestros:
1. En la configuración empresarial:
a. Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias.
b. Defina los grupos de determinación de cuentas y asígneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar.
2. Cree datos maestros en la aplicación y asigne las parametrizaciones de configuración.
Requisitos previos
● Ha definido sus requisitos.
Decida cuántas cuentas de mayor necesita para la transacción comercial. Puede utilizar la misma cuenta de
mayor cada vez, o puede utilizar diferentes cuentas de mayor para diferentes grupos de datos maestros.
Para las facturas de proveedor, los débitos se contabilizan automáticamente en cuentas de

débitos. Los débitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayor
distinta de la que se deben contabilizar los débitos para proveedores nacionales.
Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no sólo
por los datos maestros, sino también por otros factores, como la moneda de la transacción comercial.
Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una sola
cuenta de mayor para esas transacciones comerciales.
● Ha realizado actividades preparatorias en la configuración empresarial.

La configuración empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizaciones
que configura individualmente para cada transacción comercial.
Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones:
○ Ha creado un plan de cuentas.
Para obtener más información, consulte: Plan de cuentas [página 62].
○ Ha creado un perfil de determinación de cuentas.
Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuración de la empresa para cada plan de
cuentas.

Para obtener más información, consulte Establecer un perfil de determinación de cuentas
[página 78].
Flujo de proceso
Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuración.

Generalmente, estas parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.
Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuración empresarial Proyectos de implementación .
Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas de la
lista de actividades.
Realice las parametrizaciones de configuración para la determinación de cuentas para cada transacción comercial
y defina lo siguiente:
1. Crear cuentas de mayor
De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben
contabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro
auxiliar específico. Esto luego restringe la asignación de cuentas de mayor por libro auxiliar.
En Plan de cuentas, haga clic en Editar plan de cuentas.
Para obtener más información, consulte Tipo de cuenta.
2. Crear o verificar grupos de determinación de cuentas
Un grupo de determinación de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones
comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinación de cuentas son
válidos para todos los planes de cuentas asignados en toda la empresa. Se proporciona como estándar una
selección de grupos de determinación de cuentas.
En Grupos de determinación de cuentas, haga clic en Editar grupos de determinación de cuentas.
Revise los grupos de determinación de cuentas estándar y cree grupos nuevos si es necesario.
3. Asignar cuentas de mayor
En Determinación de cuentas, haga clic en uno de los libros auxiliares, como Libro mayor, Activos fijos o
Acreedor.
En cada libro auxiliar, seleccione el perfil de determinación de cuentas y especifique las cuentas de mayor
para los grupos de determinación de cuentas.
Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.
4. Asignar grupos de determinación de cuentas a los datos maestros
El paso final es asignar los grupos de determinación de cuentas a los datos maestros. A continuación se
presentan ejemplos de datos maestros junto con los centros de trabajo en los que puede realizar las
asignaciones.
Datos maestros Centro de trabajo
Clientes Créditos
Proveedores Débitos
Materiales Productos
Servicios Productos
Categorías de producto Configuración empresarial

Datos maestros Centro de trabajo
Clases de activos fijos Configuración empresarial
Reglas de gastos generales Gastos e ingresos
Reglas de distribución Gastos e ingresos
Para obtener información sobre la derivación exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en
particular y sobre cómo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinación de cuentas
especiales.
Consulte también
2.3.7.4 Cuentas de reconciliación
Resumen
Las cuentas de reconciliación son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automáticamente cada
vez que se introduce una transacción comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores
o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma
cuenta de reconciliación siempre se agrupan en un mismo grupo de determinación de cuentas. En la determinación
de cuentas, al menos una cuenta de reconciliación se asigna a cada grupo de determinación de cuentas.
El grupo de determinación de cuentas para las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuenta
de reconciliación Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan en
una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliación
en el libro mayor.
En la mayoría de casos, la asignación de una cuenta de reconciliación a un grupo de determinación de cuentas se

aplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliación estándar, puede
asignar una cuenta de reconciliación separada para transacciones comerciales específicas (como por ejemplo,
anticipos) en el caso de algunos grupos de determinación de cuentas.
A veces es necesario representar una misma transacción comercial en varias cuentas de reconciliación. Para
anticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliación para anticipos efectuados (general) y
otra cuenta de reconciliación para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliación adicionales
se llaman cuentas de reconciliación alternativas. Como en tales casos existen muchas cuentas de reconciliación
para una misma transacción comercial, la cuenta de reconciliación no se puede determinar automáticamente. Por
eso debe seleccionar la cuenta de reconciliación de forma manual para tales transacciones comerciales.
Sólo puede utilizar cuentas de reconciliación alternativas para representar de otro modo la misma transacción
comercial en el libro auxiliar Deudores y en el libro auxiliar Acreedores.
Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliación alternativas, es necesario activarlas en definición del alcance.
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y

seleccione Libro mayor. Aquí, responsa Sí si quiere utilizar cuentas de reconciliación alternativas para deudores o
acreedores.
En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliación, es necesario que existan en su
plan de cuentas y en sus estructuras de informes financieros. Además, puede ser que sólo se permitan
contabilizaciones automáticas para una cuenta de reconciliación, o que se permitan también contabilizaciones
manuales.
Cuentas de reconciliación alternativas

Para poder utilizar una cuenta de reconciliación alternativa, deberá realizar adicionalmente algunas
parametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliación estándares.
1. Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliación
Para su transacción comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta de
reconciliación en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta de
reconciliación alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliación en la pantalla de entrada
de la transacción comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizar
el indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliación en la vista Solicitud de
anticipos, en el centro de trabajo Facturación a proveedores. Para obtener más información, consulte
Configuración: Tipos de cuentas de reconciliación.
2. Editar la determinación de cuentas
Para el grupo de determinación de cuentas deseado, inserte una nueva línea para el nuevo tipo de cuenta de
reconciliación. De este modo, puede asignar al grupo de determinación de cuentas para la transacción
comercial especial la cuenta de reconciliación alternativa, además de la cuenta de reconciliación estándar.
También puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliación a varios grupos de determinación de
cuentas. Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.
Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliación mientras introduce una transacción comercial
no puede seleccionar la cuenta de reconciliación directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta
de reconciliación para seleccionar la cuenta de reconciliación correspondiente.
2.3.7.5 Determinación de cuentas especiales
2.3.7.5.1 Determinación de cuentas especiales
Resumen
El proceso general de determinación de cuentas se describe en Determinación de cuentas automática [página 77] y
Configuración de determinación de cuentas para transacciones comerciales [página 80].
Sin embargo, hay reglas de determinación de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones
comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinación
de cuentas indirectamente cuando registra la transacción comercial. Para contabilizaciones salariales en centros
de coste, los datos maestros no tienen ningún efecto en la determinación de cuentas.
Puede utilizar la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentación acerca de la determinación de cuentas
para procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales específicas:

● Facturas de proveedor
○ Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinación de cuentas)
● Entrada de mercancías y servicios
○ Entrada de mercancías para materiales de consumo con entrada (determinación de cuentas)
○ Entrada de mercancías para materiales en stock (determinación de cuentas)
○ Entrada de mercancías para activos fijos con entrada (determinación de cuentas)
○ Provisión de servicios pedidos con entrada (determinación de cuentas)
● Entradas de impuestos
○ Entradas de IVA soportado (determinación de cuentas)
○ Entradas de IVA (determinación de cuentas)
○ Devoluciones IVA (determinación de cuentas)
● Entradas de activo fijo
○ Adquisiciones manuales de activos
○ Contabilizaciones de transferencias
○ Ventas de activos fijos
○ Revaloraciones
○ Amortizaciones no planificadas
○ Revaloraciones
○ Capitalización retroactiva
○ Desguace de un activo
○ Depreciación y depreciación especial
○ Activos de poco valor
● Contabilidad de costes
○ Distribución de gastos generales (determinación de cuentas)
○ Absorción de gastos generales por proyectos (determinación de cuentas)
○ Absorción de gastos generales por lotes de producción (determinación de cuentas)
○ Entrada de material en producción (determinación de cuentas)
○ Consumo de recursos en producción (determinación de cuentas)
○ Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinación de cuentas)
● Reconocimiento de ingresos
○ Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinación de cuentas)
○ Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinación de cuentas)
○ Realización de ingresos tras entrega y factura (determinación de cuenta)
○ Confirmaciones de servicio (determinación de cuentas)

2.3.7.5.2 Determinación de cuentas de gastos: China
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
2.3.7.5.3 Cálculo de diferencias de valoración: China
Resumen
2.4 Flujo de documentos a contabilidad
Resumen
Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de transacciones comerciales. Esto tiene
lugar mediante asientos contables.
Asientos contables
Cada transacción comercial que afecta valores genera un asiento contable. Los asientos contables siempre se
generan automáticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables se generan a partir de
documentos originales, ejecuciones de valoración y documentos de asientos contables:
● Documentos originales
La mayoría de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones
operativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contables
se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales.
● Ejecuciones de valoración
Las ejecuciones de valoración (como las de depreciación) también generan asientos contables. Las
ejecuciones de valoración se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del período.
● Documentos de asientos contables
Con el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamente
en contabilidad por medio de documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables se
crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables.

Flujo de documentos a contabilidad

3 Libro mayor
3.1 Conceptos básicos
3.1.1 Asientos contables
Resumen
Cada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoración:
● Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de
contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
● Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
● Las Ejecuciones de valoración generan asientos contables para tareas periódicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciación, de documentos de asientos contables periódicos y de conversión de moneda
extranjera.
El principio básico de contabilización es que el débito es igual al crédito. Un asiento contable no se contabiliza hasta
que el total de todas las entradas de débito sea igual al total de todas las entradas de crédito.
Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar
sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la
siguiente manera:
● Cuando se graba un documento original en una aplicación operativa, los datos de contabilidad se envían a
contabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable.
● Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asiento
contable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se
crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
● Puede especificar un sistema contable al crear una ejecución de valoración. En este caso, los asientos
contables se crean únicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento
contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la
El siguiente diagrama ilustra cómo se generan los asientos contables.

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Creación de asientos contables
Estructura de asientos contables

La información en un asiento contable incluye:
● Tipo de asiento contable
El tipo de asiento contable clasifica el asiento contable y controla la asignación de IDs de asientos.
Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.
● Fecha de documento
La fecha del documento es la fecha de la transacción del documento original, como la fecha de la factura. Si
no hay una fecha de transacción disponible, se utiliza la fecha de entrada.
● Fecha de contabilización
La fecha de contabilización es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transacción
comercial se muestra en el balance y la cuenta de resultados. El ejercicio fiscal y el período contable se derivan
en función de la fecha de contabilización.
La fecha de contabilización se determina de diferentes maneras, según si el asiento contable es generado
por una contabilización automática, una ejecución de valoración o un documento de asiento contable.
○ Fecha de contabilización con contabilizaciones automáticas
Según la transacción comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilización en la aplicación
de origen que especifique cuándo se debe realizar el asiento contable en contabilidad. Para algunas
transacciones comerciales, la fecha de contabilización se deriva automáticamente de otra fecha del
documento original.
Si el período contable para la fecha de contabilización está cerrado, el documento original no se puede
contabilizar en la aplicación de origen. El procesador debe modificar la fecha de contabilización en el
documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilización válida.
Cada documento original también contiene una fecha de creación, que es la fecha en que se
ingresó el documento original. No es posible sobrescribir la fecha de creación manualmente. La
fecha de creación no se utiliza para derivar la fecha de contabilización.
○ Fecha de contabilización con ejecuciones de valoración

Al crear una ejecución de valoración, debe especificar el ejercicio fiscal y el período para la ejecución. La
fecha de contabilización es el último día del período especificado.

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Cuando el saldo inicial es contabilizado por una ejecución de arrastre de saldos, la fecha de
contabilización es el primer día del período siguiente.
○ Fecha de contabilización con documentos de asientos contables
La fecha de contabilización del asiento contable es la fecha de contabilización que especificó en el
documento de asiento contable.
● Partidas individuales
Las partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las líneas
de débito y crédito, además de las cuentas.
Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son

relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor.
Creación automática de asientos contables

Los asientos contables solo se pueden generar si existen las unidades organizativas y los datos maestros necesarios.
● Si introduce contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibirá una notificación si
no existen los datos maestros o las unidades organizativas.
● Si faltan datos maestros o unidades organizativas cuando se procesan los documentos originales y las
ejecuciones de valoración, las tareas se envían a la bandeja de entrada de la persona responsable. El asiento
contable no se puede contabilizar hasta que las tareas estén completas.
Sistema contable
Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoración, debe
especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.
En los casos siguientes, el sistema determina qué sistemas contables se aplican:
● Si está realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoración y no
especificó un sistema contable
● Cuando se procesan documentos originales
Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable
se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.
Flujo del proceso

Los asientos contables se crean y se contabilizan automáticamente de la siguiente manera:
1. Determinación de tipo de documento
La transacción comercial del documento original o la ejecución de valoración se utiliza para determinar el
tipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable.
2. Derivación de fecha de contabilización
La fecha de contabilización se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de las
ejecuciones de valoración o los documentos de asientos contables, la fecha de contabilización se especifica
manualmente.
3. Determinación y verificación del período contable
El período contable se determina de la siguiente manera:
● Determinación de variante de ejercicio fiscal
La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable.
● Determinación de período contable

El período contable que se asigna a la fecha de contabilización se determina a partir de la variante de
ejercicio fiscal.
● Verificación de período contable
Si el período contable está cerrado para el paso de cierre y el sistema contable especificados, no se
puede contabilizar el asiento contable.
4. Creación de partidas individuales
a. Determinación del libro auxiliar y asignación de cuenta de libro auxiliar
Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, además de en el libro mayor. Para los
documentos originales y las ejecuciones de valoración, el libro auxiliar y la asignación de cuenta de libro
auxiliar se determinan en función del tipo de transacción comercial, las entradas en el documento
original, los datos maestros y las parametrizaciones de configuración.
Los documentos de asientos contables utilizan las asignaciones de cuenta del libro auxiliar que introdujo
manualmente.
b. Clasificación de partida individual en el libro auxiliar
Cada partida individual se clasifica de acuerdo con la función que cumple en la contabilización del libro
auxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para
contabilizar diferencias o impuestos.
c. Valoración y conversión de moneda
En los casos en que la transacción comercial todavía no contiene valores, cada partida individual se
valora con los métodos adecuados.
d. Derivación de centro de beneficio y segmento
El centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en función del libro auxiliar.
Para ciertos principios de gestión de informes, se crean partidas individuales adicionales para distribuir
el valor a los centros de beneficio.
e. Derivación de cuentas de mayor
La cuenta de mayor para la partida individual se determina en función de las parametrizaciones de la
f. Derivación de área funcional
El área funcional se determina en función de la cuenta de mayor o el centro de coste.
g. Derivación de tipo de movimiento
En el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determina
automáticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el
tipo de movimiento.
5. Asignación de número de documento
Una vez que el asiento contable se creó correctamente, recibe un número de ID basado en las
parametrizaciones para el tipo de asiento contable.
6. Contabilización
Se graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta.
Anulación de asientos contables

No es posible anular asientos contables directamente. En cambio, anula uno de los siguientes objetos que generaron
el asiento contable:
● El documento original
● El documento de asiento contable
● La ejecución de valoración
La anulación de uno de los objetos anteriores tiene los efectos siguientes:

● El objeto recibe el estado Anulado.
● Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulación en todos los sistemas contables
afectados.
● Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.
Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de números a los tipos de asientos
contables para anulaciones.
Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.
Como los asientos contables, los asientos contables de anulación se generan automáticamente. Existen las
diferencias siguientes:
● El tipo de asiento contable del asiento contable de anulación es el mismo que el de los asientos contables que
se van a anular.
● La fecha de contabilización de anulación por defecto es la fecha de contabilización de los asientos contables
que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilización de anulación manualmente.
● Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de
anulación. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado.
○ Si especificó en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulación se contabilizan en el mismo lado de
la cuenta que la partida individual que se está anulando, pero con importes negativos.
○ Si especificó en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulación se contabilizan con el mismo importe
que la partida individual que se está anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta.
● La cabecera de los asientos contables de anulación contiene referencias a los asientos contables de anulación
y datos adicionales sobre la anulación (como por ejemplo la fecha de anulación).
Consulte también
Documentos de asientos contables
Documentos originales
3.1.2 Cierre de fin del período
3.1.2.1 Actividades de cierre – Cierre de ejercicio
Resumen
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Tenga en cuenta que en este documento no se mencionan todas las actividades de cierre posibles y que
aquellas que sí se mencionan no se pueden aplicar universalmente debido a que dependen de sus
transacciones comerciales.
Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no necesita realizar ninguna conversión
de moneda extranjera.

Las actividades que se realizan al fin del período y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen de
las funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso básico de cierre de ejercicio y se basa en
la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre. Además, se supone que utiliza todas las áreas de aplicación
disponibles.
Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deberá llevar a cabo etapas preparatorias en otras
áreas de la aplicación. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas
las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes áreas:
● Gestión de la cadena logística (SCM)
● Gestión de relación con proveedores (SRM)
● Gestión de relación con clientes (CRM)
● Gestión de capital humano (HCM)
● Finanzas (FIN)
Flujo del proceso

Para el cierre de ejercicio, deberá realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. El
proceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo:
● Activos fijos
● Valoración de inventarios
● Libro mayor
● Créditos
● Débitos
● Gestión de pagos
● Contabilidad fiscal
● Gastos e ingresos
● Gestión de aplicaciones y usuarios
Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso:
Etapas de proceso
1. Preparación 2. Actividades 3. Cerrar 4. Arrastre de 5. Cerrar 6. Informes del 7. Documento

para cierre de cierre período saldos período banco central
contable para contable +
asientos ejercicio
operativos o de
cierre

A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones:
● Registro:
En la correspondiente vista encontrará un registro para la ejecución (como una ejecución de
depreciación o una ejecución de conversión de moneda extranjera). Cada ejecución tiene un estado
(Información, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecución relevante y a
continuación Visualizar.
Si se han producido errores durante una ejecución, necesitará resolverlos. Puede encontrar
informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar
la ejecución. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecución.
● Monitor de tareas:
Si no se ha completado correctamente una ejecución y no puede encontrar y resolver la causa, puede
visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas. Seleccione la
ejecución relevante y, a continuación, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, póngase en
contacto con el administrador del sistema.
Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente.

1. Preparación para cierre
1.1 Cerrar período contable para contabilizaciones operativas
1.2 Verificación del flujo de datos para asientos / Verificación de consistencia técnica
1.3 Tareas de cierre [página 123]
1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales
1.5 Declaración recapitulativa
1.6 Declaración de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos)
1.7 Declaración de retención de impuestos (EE.UU.)
1.8 Confirmación de saldos de débitos
1.9 Confirmación de saldos para Créditos
1.10 Reconciliación [página 94]
1.11 Entradas de ajuste
2. Actividades de cierre
2.1 Gastos prepagados
2.2 Ingresos diferidos
2.3 Documentos de asientos contables periódicos [página 118]
2.4 Reservas para cuentas incobrables
2.5 Reserva para créditos dudosos [página 96]
2.6 Reclasificación (Créditos)
2.7 Reclasificación (Débitos)
2.8 Conversión de moneda extranjera (Créditos)
2.9 Conversión de moneda extranjera (Débitos)
2.10 Conversión de moneda extranjera (efectivo)
2.11 Compensación EM/RF
2.12 Contabilizar activos en construcción
2.13 Depreciación automática de activos fijos [página 233]
2.14 Absorción de gastos generales por proyectos [página 443]
2.15 Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio [página 454]
2.16 Absorción de gastos generales por lotes de producción
2.17 Compensación de trabajo en proceso
2.18 Valoración de inventarios de contabilización y diferencia de valoración
2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas por ausencia)
2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [página 459]
2.21 Distribución de gastos generales [página 530]

2.22 Transferencia periódica a tipo de gastos [página 47]
3. Cerrar períodos contables para asientos de cierre
4. Arrastre de saldos [página 97]
5. Cerrar período contable y ejercicio
5.1 Cerrar último período contable del ejercicio
5.2 Cerrar ejercicio fiscal
6. Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Países Bajos)
7. Documentación
4.1 Diario [página 163]
4.3 Estados financieros [página 158]
3.1.2.2 Reconciliación
Resumen
La reconciliación se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos
una plantilla para la verificación de sus valores contables.
Como regla, todo el sistema se reconcilia automáticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted
mismo, puede realizar la reconciliación desde un punto de vista empresarial y técnico.
La reconciliación establece lo siguiente:
● Las posiciones de balance están compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor.
● Los totales y los saldos de las cuentas de mayor están compuestos de los asientos contables individuales.
● Los saldos de las cuentas de reconciliación del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares.
● Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.
Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliación, deben cumplirse los siguientes requisitos:
● Integridad
Asegúrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaron
completamente.
● Tareas GTE
Asegúrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estén procesadas en un fecha clave.
Además, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliación:

● Verificación del flujo de datos
Esto verifica la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificación del flujo de datos para
comparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables.
● Comparación técnica de todos los libros
En el centro de trabajo Libro mayor, vista Reconciliación, puede verificar si el total de las entradas individuales
de una cuenta de mayor coincide con el balance de cuenta de mayor actualizado.

Reconciliación detallada
Verificación de partidas individuales (entradas)

Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliación de informe de estado de cuentas, puede navegar desde cada saldo a las contabilizaciones
relacionadas.
Verificación de posiciones abiertas

Para poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliación del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas.
Resumen de la reconciliación entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qué tipo de reconciliación está disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y
los registros.
Reconciliación entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
Reconciliación del libro mayor con cuentas de libro auxiliar

Para poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, utilice el informe
Reconciliación del libro mayor con las cuentas de libros auxiliares.
Primero ejecute el informe en la vista estándar. De esta forma, puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las
que aparece alguna diferencia.
Reconciliación entre libros auxiliares

Para garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos contables se reconcilien con los
importes de impuestos que se han contabilizado realmente, utilice el informe Resumen de cálculo de impuestos.
Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos contables frente a los importes
de los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, así como los asientos
contables relacionados con cualquier discrepancia.

Reconciliación entre libros auxiliares y registros
Para verificar la integridad de los libros auxiliares en términos de las transacciones de los registros, puede utilizar
los siguientes informes:
Informe Descripción
Reconciliación de acreedores Compara los saldos de acreedores del registro de créditos de una fecha clave
específica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliación.
Reconciliación de deudores Compara los saldos de deudores del registro de débito de una fecha clave
específica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliación.
Reconciliación de efectivo Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja
de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliación.
Reconciliación fiscal Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro
de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
Reconciliación de retención de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retención de impuestos
del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.
El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la característica
Cuenta en la visualización, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.
3.1.2.3 Reserva para créditos dudosos
Resumen
Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus créditos con respecto a su riesgo de crédito. En base a su experiencia
comercial, determina un porcentaje de pérdidas en créditos. Aplica este porcentaje a sus créditos y contabiliza el
riesgo de crédito a una cuenta separada.
Contabilización de la reserva para créditos dudosos

Para contabilizar una reserva para créditos dudosos, cree un documento de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
La reserva se contabiliza en las siguientes cuentas en el plan de cuentas entregado:
Tipo de contabilización Cuenta
Débito Provisión genérica ajustable para créditos
Crédito Provisión genérica para créditos

3.1.2.4 Arrastre de saldos
Resumen
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al próximo, y se
asegura de que la ganancia/pérdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y pérdidas se arrastran de la siguiente manera:
● Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos
finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se está arrastrando sean los mismos que en los saldos
iniciales en el nuevo ejercicio fiscal.
● Los saldos de las cuentas de ganancias y pérdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos
correspondiente para la ganancia o pérdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las
cuentas de ganancia y pérdida sean siempre cero.
Si no ha completado el arrastre de saldos del año anterior, se simula automáticamente en los informes como
el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulación no genera contabilizaciones.
Cuentas de ingresos retenidos

Para poder realizar el arrastre de saldos de cuentas, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientes
cuentas:
● Cuenta Resumen de ingresos
● Cuenta de balance final
● Cuenta de balance inicial
● Cuenta de ganancia neta anual
● Cuenta de pérdida neta anual
También tiene que haber establecido la determinación de cuenta para estas cuentas.
● Para obtener información sobre la edición de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas
[página 65].
● Para obtener más información sobre la configuración de la determinación de cuentas, consulte Definir
determinación de cuentas para cada libro auxiliar.
Definir la determinación de cuentas para el libro auxiliar Libro mayor.
Etapas del arrastre de saldos

El arrastre de saldos se realiza como la última etapa durante el cierre de fin de año, que por lo general significa que
se realiza en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances iniciales de las cuentas de balance deben contabilizarse en este
momento.
Para que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estén disponibles antes de realizarse el arrastre de saldos
por completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas:
● Paso 1: Arrastrar saldos de cuentas de mayor
Esto realiza lo siguiente:

○ Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal.
○ Los balances de las cuentas de ganancias y pérdidas se acumulan y se transfieren a la cuenta de
resultados de cierre. Esto asegura que los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y pérdidas
son cero.
Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se está
arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos
contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse además de los
asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal
que se arrastrará y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.
Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo más tarde posible
durante el proceso de cierre de ejercicio.
● Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y pérdidas

Este paso es la última actividad del proceso de arrastre de balance. Se realiza después de haber hecho todas
las contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se va a arrastrar. Solo puede realizar este paso una vez que
haya completado el Paso 1 en una ejecución de actualización.
El Paso 2 contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posición del balance Capital propio de
la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit anual, según si se trata de un saldo deudor o acreedor en
el nivel de la empresa. El saldo de la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit anual se arrastra luego
al nuevo ejercicio fiscal.
Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y no
puede contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal.
Si es necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes del
Paso 2.
Realizar un arrastre de saldos

Realice un arrastre de saldos en la vista Arrastre de saldos del centro de trabajo Libro mayor.
3.1.3 Preparación para la consolidación - Resumen
Resumen
Si asigna áreas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas áreas estén disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidación externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidación, tenga en cuenta lo siguiente:
1. Proceso empresarial y lógica de contabilización
Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que
la información de socio esté correctamente actualizada.
Para obtener más información sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparación para la
consolidación -Proceso empresarial y lógica de contabilización.
2. Provisión de datos
Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidación como un archivo y, luego,
transferirlos al sistema de consolidación.
Para obtener más información, consulte Preparación para la consolidación - Provisión de datos.

3. Pasos de consolidación
Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular más fácilmente los estados
financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidación.
Para obtener más información, consulte Preparación para la consolidación - Pasos de consolidación.
También puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya
asignado todo el grupo en su sistema.
Para obtener más información sobre cómo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte
Estados financieros: Eliminación de consolidación preliminar.
Requisitos previos
Para preparar la consolidación, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
● Debe activar la preparación para la consolidación. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con
un sí en la configuración empresarial:
○ TPara encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic
en Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione
Libro mayor y después Preparación para la consolidación.
○ Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione Libro
mayor y después Estados financieros: Preparación para la consolidación
● Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas están marcados
adecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas.
● Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.
Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas
[página 62].
● Si desea contabilizar una cuenta de reconciliación diferente (por ejemplo, de préstamos), debe crear un nuevo
tipo de cuenta de reconciliación.
Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de cuentas de reconciliación.
● Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparación para consolidación al sistema contable.
Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparación para
consolidación.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable y Movement Tipos [página 30].
● Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminación de consolidación preliminar para obtener una
consolidación simplificada, debe haber activado la utilización de las áreas funcionales. Esto no depende de
si realizó el cierre mediante el método de función de gastos ni de la naturaleza del método de gastos.
Para obtener más información sobre las áreas funcionales, consulte Áreas funcionales [página 17].
● En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para la
preparación de la consolidación. Esto le permitirá ver los costes de adquisición y los ajustes de valor. Debe
visualizar sus datos de esta manera para la programación de activos fijos del grupo.
Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,
recomendamos utilizar un sistema contable estándar para todas las empresas que debe preparar datos
para las actividades de cierre del grupo.

Restricciones
Si lleva a cabo la preparación para consolidación, tenga en cuenta las siguientes restricciones.
Eliminación unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancías vendidas

La lógica de contabilización solo admite la eliminación unilateral, dado que el coste de las mercancías vendidas o los
gastos de materiales no contienen información sobre el proveedor.
Su departamento de consolidación puede realizar de manera diferente la eliminación de los ingresos de ventas y el
consumo de materiales, por ejemplo, los costes de las mercancías vendidas.
● Eliminación unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercancía vendida.
● Compensación bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercancía vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensación.
Si las mercancías provistas son utilizadas y revendidas en el mismo período, se obtiene el mismo resultado con
ambos métodos.
Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas

Para las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidos
externamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas.
Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignaciones
de cuenta para estas transferencias internas.
Moneda de transacción para transacciones entre empresas asociadas

Los datos relevantes se extraen solamente en la moneda de la empresa.
Para extraer los datos en la moneda de transacción, contáctese con su experto en análisis. El experto puede generar
un informe especial para que usted incluya la moneda de la transacción.
Provisión de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP
Business ByDesign.
Para obtener más información sobre el procedimiento general, consulte Preparación para la consolidación –
Provisión de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignación).
3.1.4 Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio
Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.

3.2 Vistas
3.2.1 Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas
Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas
contables asignados. También puede crear años fiscales nuevos, y abrir y cerrar los períodos de contabilización
asociados. Puede cerrar ejercicios fiscales después de haber completado el cierre del ejercicio.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos básicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.
Sistema contable
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversas
configuraciones para cada una de las empresas asignadas.
Para obtener más información, consulte Sistema contable [página 40].
Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad

Todas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren a finanzas en
forma de documentos de origen (como facturas) donde se valoran y se contabilizan en las cuentas de mayor
correspondientes. Cada contabilización se registra en forma de asiento contable. La transacción completa, desde
el documento original hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 85].
Tareas
Visualizar empresas
Esta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con las
configuraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, así como la
configuración específica de cualquier empresa.
Para obtener más información sobre las parametrizaciones, consulte Configuración: Sistema
contable.
Crear un ejercicio fiscal

Para poder realizar contabilizaciones en un nuevo ejercicio fiscal, debe crear el ejercicio fiscal
y sus períodos contables.
SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 101
Para que pueda crear un nuevo ejercicio fiscal, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
● Se debe asignar una variante de ejercicio a su sistema contable.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal
(variante de ejercicio fiscal).
● No se pueden abrir más de dos ejercicios para la empresa, ya que el número
máximo de ejercicios que se pueden abrir simultáneamente es tres.
Para crear un nuevo ejercicio fiscal:

1. Seleccione la fila de la empresa y el sistema contable deseados, y haga clic en
Editar ejercicios fiscales .
2. Haga clic en Ejercicio fiscal nuevo e introduzca el año.

Las siguientes parametrizaciones se realizan automáticamente:
● El ejercicio fiscal está abierto.
● Se crean períodos contables para el ejercicio fiscal. La variante de ejercicio fiscal
y el número de períodos contables están determinados en función del sistema
contable.
Si está utilizando una variante de ejercicio fiscal de año específico, edite los
detalles de período para cada nuevo ejercicio fiscal.
● El primer período siempre está abierto de manera que los saldos iniciales del
arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedan
contabilizar.
Todos los demás períodos contables están cerrados. Para abrir períodos
contables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar períodos contables.
Abrir y cerrar períodos contables

Si ha creado el ejercicio, puede abrir o cerrar períodos dentro del mismo de la siguiente
manera:
1. Seleccione la empresa y sistema contable y haga clic en Abrir y cerrar períodos .
2. Seleccione el período y haga clic en Abrir período o Cerrar período .
● Para abrir varios períodos al mismo tiempo, debe abrir cada período en
secuencia.
● No puede abrir un período dentro de un ejercicio fiscal cerrado.
● No puede cerrar un período a menos que el período anterior esté cerrado.
● No se puede cerrar el último período en un ejercicio fiscal antes de haber
terminado el arrastre de los saldos de cuenta.
● Solo puede reabrir un período cerrado si el ejercicio fiscal y el período siguiente
siguen abiertos.
Para obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

Cierre de un ejercicio fiscal
Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitará cerrar el ejercicio
fiscal.
Cuando cierra un ejercicio fiscal, todos los períodos de contabilización de ese año
también se cierran. Esto significa que no se pueden realizar otras contabilizaciones en
dicho ejercicio fiscal.
Para cerrar un ejercicio fiscal:

1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal cerrado .
Para obtener más información sobre el cierre de ejercicios fiscales, consulte Cierre de
ejercicios fiscales.
Reabrir un ejercicio fiscal

Para reabrir un ejercicio fiscal cerrado:
1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal reabierto .
No se pueden abrir más de tres ejercicios fiscales simultáneamente.
Para obtener información sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulte
Cierre de ejercicios fiscales.
Verificar estadísticas de rango de números para asientos contables

Cuando un ID está asignado a un asiento contable, el número de ID se toma del rango de
números definido para cada tipo de asiento contable en el perfil de rango de números de la
configuración empresarial. Dado que los rangos de números son limitados, debe verificar,
ocasionalmente, para corroborar que ninguno esté cerrado para agotarlos.
1. Seleccione el sistema contable y la empresa.
2. Haga clic en Vista Estadísticas de rango de números para asientos
contables .
La lista muestra la siguiente información para cada empresa, sistema contable,
ejercicio y tipo de asiento contable:
● Perfil de rango de números
El perfil del rango de números asignado a la empresa y al sistema contable de la
configuración empresarial. Los rangos de números se definen dentro de los
perfiles de rango de números.
● Nombre del intervalo
La clave del rango de números asignada al tipo de asiento contable.
● Números utilizados
Indica la cantidad de números del rango de números que se utilizaron para generar
ID de asientos contables.
● Porcentaje utilizado
El porcentaje de números del rango de números que se utilizaron para generar ID
de asientos contables.
Si el Porcentaje utilizado de un tipo de asiento contable se acerca al

100%, debe asignar otro rango de números en el perfil de rango de
números para garantizar la generación continua de asientos contables.
Asigne rangos de números en el centro de trabajo Configuración
empresarial en la actividad de ajuste preciso Tipos de asiento y rangos
de números. Para obtener más información, consulte Tipos de asiento
y rangos de números: Guía de configuración.
3.2.2 Guía rápida Empresas asociadas
Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. También puede marcar clientes o proveedores como
empresas asociadas para garantizar que la información de socios se visualice correctamente en los asientos
contables.
El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de manera diferente en el balance y en la

cuenta de resultados, dado que el IVA (impuesto sobre el valor añadido) no se calcula a este nivel.
Se visualizan las siguientes empresas en esta vista, sobre la base de la fecha actual:
● Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas.
● Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el área Empresas asociadas.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.
Conceptos básicos
Las empresas se crean en la estructura organizativa.
Preparación para consolidación

Si asigna áreas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas áreas estén disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidación externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para obtener más información, consulte el documento Preparación para la consolidación - Resumen.
Estados financieros - Eliminación de consolidación preliminar

El informe Estados financieros - Eliminación de consolidación preliminar lo ayuda a simplificar y consolidar sus
estados financieros. Para ello, es necesario que haya asignado toda la empresa en su solución.
El objetivo principal de este informe es la preparación para la consolidación del fin de período. No obstante, puede
usar el informe en cualquier momento para obtener un resumen de las pérdidas y ganancias entre empresas.

Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidación. Sólo sirve para simplificar
las transacciones entre las empresas asociadas.
Asegúrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte también las limitaciones
correspondientes de la preparación para la consolidación en el documento Preparación para la
consolidación - Resumen.
Tareas
Crear una nueva empresa asociada

Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automáticamente como
empresas asociadas. También puede marcar clientes y proveedores como empresas
asociadas, de la siguiente manera:
1. Haga clic en Nuevo Empresa asociada .
2. Seleccione un cliente o proveedor y el período de afiliación, durante el cual se deba
tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada.
Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de que
el grupo de determinación de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor se
ajuste según corresponda.
Editar una empresa asociada

Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa.
No puede editar las empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de
empresas asociadas.
Para editar una empresa asociada, haga clic en Editar .
Se muestra la información en las siguientes fichas:
● General
Puede modificar el período de afiliación.
La modificación del período de afiliación no afecta los asientos contables

existentes. Si desea asignar asientos contables existentes a la empresa asociada
correcta, debe crear contabilizaciones manuales de corrección.
● Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en una empresa asociada en un período de
tiempo específico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo específico.
● Notas
Puede introducir notas para las empresas asociadas.
● Anexos
Puede cargar anexos para las empresas asociadas. También puede descargar, sustituir
o borrar anexos existentes.
Modificaciones posteriores en el período de afiliación
Si realiza modificaciones subsiguientes relacionadas con el período de afiliación de una
empresa, no se generan asientos contables de ajuste. Por lo tanto, tenga en cuenta lo
siguiente:
1. Definición posterior de empresa asociada
Si define un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo después de
haberlo reconocido como empresa asociada, faltará la información de la empresa
asociada.
El cliente o proveedor es empresa asociada desde el 1 de enero. Sin embargo,

recién el 1 de marzo, usted define por primera vez al cliente o proveedor
como empresa asociada.
Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1
de marzo no contienen ninguna información de socio.
2. Eliminación posterior de una empresa asociada

Si elimina un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo después de
dejar de reconocerlo como empresa asociada, la información de la empresa asociada
será incorrecta.
El cliente o proveedor se define como empresa asociada hasta fin de año.

No obstante, a partir del 1 de marzo, ya no se reconoce al cliente o proveedor
como empresa asociada.
Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de marzo hasta fin
de año tiene información incorrecta del socio.
No se generan automáticamente asientos contables de ajuste. Deberá anular el

documento original o realizar traslados manuales según corresponda.
Eliminar empresas asociadas

Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa
directamente desde la lista de empresas asociadas.
Si ha utilizado una empresa asociada en combinación con sus entradas, no puede

eliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el período de afiliación.
Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, haga clic en

Acciones Eliminar empresa asociada .
La acción elimina únicamente el cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas. No
elimina el cliente o proveedor de la solución.
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones

Para excluir centros de beneficio desde las contabilizaciones:
1. Haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de contabilizaciones .
2. En el filtro Mostrar, seleccione Centros de beneficios no asignados para ver los centros
de beneficios que no están asignados a ninguna empresa.

Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no
asignados.
3. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que

desea excluir.
La exclusión de un centro de beneficio de contabilizaciones tiene los siguientes efectos:

● El centro de beneficios no se puede derivar automáticamente.
● El centro de beneficios no se puede ingresar manualmente, por ejemplo, en
documentos de asientos contables.
El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del período de validez general o del

centro de beneficio.
Al crear un documento de asientos contables, solo puede visualizar los centros de

beneficios que no están incluidos de contabilizaciones.
3.2.3 Guía rápida Empresas
La vista Empresas muestra los parámetros de configuración que son relevantes para los procesos de contabilidad
de las empresas en los sistemas contables asignados. También muestra todas las parametrizaciones de mayor nivel
de los sistemas contables asignados así como las específicas de la empresa.
Puede controlar el flujo de documentos de sus empresas para grupos de procesos empresariales individuales.
también puede realizar las parametrizaciones, como asignaciones de cuenta estándar o días de entrada adicionales,
en documentos fuente.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.
Conceptos básicos
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Sistema contable
Para permitir que se efectúen asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mínimo, a un
sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y específicas para cada una
de las empresas asignadas.
Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad

Las transacciones empresariales que afectan la contabilidad se envían a contabilidad en forma de documentos de
origen (como pedidos de compra o facturas) donde se valoran y contabilizan en cuentas de libro de mayor. Cada
contabilización se registra en forma de asiento contable. La transacción completa, desde el documento de origen
hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Tareas
Fijar el control de proceso

El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos originales
en las aplicaciones de origen en contabilidad según la fecha de contabilización. Las
parametrizaciones de control de procesos se aplican a los grupos de procesos empresariales,
como la facturación a clientes o la facturación a proveedores. Estos grupos de procesos
empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que están afectadas por
las parametrizaciones.
Las parametrizaciones por defecto para el control de procesos evitan que se contabilicen los
documentos de origen si la fecha de contabilización está en un periodo cerrado. Solo debe
definir las parametrizaciones del control de procesos si desea determinar excepciones para
este comportamiento estándar para grupos de procesos empresariales individuales.
Para modificar el comportamiento estándar, haga clic en Fijar control de proceso .
Para obtener más información, consulte el documento Control de proceso para
contabilizaciones operativas.
Establecer valores predeterminados para cuentas de mayor

Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para cuentas de mayor:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valores
predeterminados para cuentas de mayor .
2. Añada una fila y seleccione un plan de cuentas.
3. Ingrese los valores predeterminados de la asignación de cuenta que desee, como un
centro de coste o una tarea de proyecto.
4. Verifique las fechas Válido desde y Válido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5. Grabe.
Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes

durante la contabilización.
Establecer valores predeterminados para grupos de determinación de cuentas

de mayor
Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para grupos de determinación de
cuentas de mayor:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valores
predeterminados para grupos de determinación de cuentas de mayor .
2. Añada una fila y seleccione un grupo de determinación de cuentas.
3. Ingrese los valores predeterminados de la asignación de cuenta que desee, como un
centro de coste o una tarea de proyecto.
4. Verifique las fechas Válido desde y Válido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5. Grabe.
Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes

durante la contabilización.

Establecer días de entrada adicionales
Por defecto, se pueden introducir documentos fuente hasta 15 días después de la última fecha
de contabilización válida. Si es necesario, puede definir días de entrada adicionales de la
siguiente manera:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer días de entrada
adicionales .
2. Ingrese los días de entrada adicionales y haga clic en OK .
Si desea que el período de entrada finalice antes de la finalización del período

contable, ingrese un número con un signo menos.
Por ejemplo, si el período contable finaliza el 31 de marzo y usted ingresa - 3
como los días de entrada adicionales, no podrán presentarse documentos
fuente después del 28 de marzo.
La cantidad de días de entrada adicionales se aplica a todos los sistemas contables de la

empresa.
Fijar la fecha de migración

Si migra los datos de contabilización a otro sistema, debe especificar una fecha de migración.
La transferencia de los datos contables se registra en asientos contables. La fecha de
migración se utiliza como la fecha de contabilización en los asientos contables. No es posible
realizar contabilizaciones de migración antes de la fecha de migración.
Para fijar una fecha de migración:
1. Haga clic en Acciones Fijar fecha de contabilización para migración .
2. Ingrese una fecha y haga clic en OK .
La fecha de contabilización para la migración se aplica a todos los sistemas contables de la

empresa.
Para obtener más información, consulte Configuración: Fijar fecha de migración y control de
proceso.
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones

Para impedir que determinados centros de beneficio se utilicen en las contabilizaciones, tales
como documentos de asientos contables:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de
contabilizaciones .
2. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que
desea excluir.
3. Grabe.
El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del intervalo de validez general o del

centro de beneficio.
Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no asignados.
Incluso si un centro de beneficio está bloqueado para contabilizaciones, puede hacer

contabilizaciones de corrección seleccionando la casilla Modificar segmento/centro de
beneficio al crear el documento de asiento contable.
3.2.4 Guía rápida Cuentas de mayor
La vista Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en su
organización. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el período actual y si la cuenta utiliza la gestión de
posiciones abiertas. También puede gestionar partidas individuales mediante la asignación de referencias de
partidas individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas.
Conceptos básicos
Plan de cuentas
El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas que
se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.
Para obtener más información, consulte Plan de cuentas [página 62].
Gestión de posiciones abiertas

Puede gestionar cuentas de mayor específicas utilizando la gestión de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automáticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posición abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transacción utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posición de contrapartida. También puede compensar las
múltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
Puede usar la gestión de posiciones abiertas cuando desea establecer si también de ha hecho una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener más información, consulte
Gestión de posiciones abiertas y cuentas de mayor [página 64].
Tareas
Editar una cuenta de mayor

La información de la cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. Solo los
administradores pueden editar el plan de cuentas.
Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitará añadirla a sus estructuras de informes
financieros y determinación de cuentas y, a continuación, ajustar la parametrización
de derivación del área funcional si fuera necesario.
Para obtener más información sobre la edición de cuentas de mayor, consulte Visualizar y
editar plan de cuentas [página 65].
Visualizar entradas de cuenta de mayor

Para ver las entradas (partidas individuales) en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta y
haga clic en Visualizar partidas individuales .

Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor
A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestión de
posiciones abiertas se le asigna automáticamente el estado Abierta en el primer paso y se la
gestiona como una posición abierta. Puede compensar una posición abierta con una
contrapartida.
Para gestionar las posiciones abiertas en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta de
mayor que utilice la gestión de posiciones abiertas y haga clic en Editar Posiciones
abiertas en cuenta seleccionada .
Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor según una fecha de
registro específica o un período contable, por ejemplo. Para ello, haga clic en Avanzado.
Asignar una referencia de posición abierta

Para poder compensar una posición abierta, primero debe asignar a esta posición una
referencia de posición abierta. La referencia de posición abierta se usa como característica
indicativa que puede usar para agrupar una partida individual y contrapartidas para el mismo
procedimiento de contabilización.
1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .
2. Seleccione la posición requerida y haga clic en Asignar .
Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posición abierta:

● Crear y asignar una nueva referencia de posición abierta
Puede crear y asignar una nueva referencia de posición abierta para una posición
abierta. Para ello, seleccione la posición abierta en cuestión y haga clic en Asignar
referencia de posición abierta nueva.
Introduzca una descripción para el procedimiento de contabilización, además del
ejercicio al que hace referencia el procedimiento. El ejercicio se usa solo para agrupar
la referencia de posición abierta y le da una referencia de búsqueda.
El sistema emite un número (ID de referencia de posición abierta) y asigna este número
a la posición abierta.
● Asignar una referencia de posición abierta existente
También puede asignar una referencia de posición abierta común a varias partidas
abiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencia de posición
abierta existente a una posición, selecciónela y haga clic en Asignar referencia existente
de posición abierta. Seleccione un ID de referencia de posición abierta de un ejercicio
específico.
● Asignar una referencia existente de posición abierta al crear un documento de asiento
contable
Puede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualización de
la posición abierta. Para ello, haga clic en También puede Nuevo documento de
asiento contable .
Cuando crea una partida individual que se contabiliza en una cuenta de mayor mediante
la gestión de posiciones abiertas, puede asignar una referencia de posición abierta
existente. Para ello, seleccione Indicar detalles de posición y seleccione el ID de
referencia de posición abierta relevante en el campo Compensación.
Eliminar la asignación de una referencia de posición abierta

Puede eliminar la referencia de posición abierta asignada a una posición abierta:
2. Seleccione la posición abierta relevante y haga clic en Eliminar asignación .
Compensar una posición abierta
Solo puede compensar una posición abierta si la moneda de la empresa visualiza cero
balance para todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posición
abierta.
Para compensar una posición abierta, haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta
seleccionada .
Tiene las siguientes opciones para compensar una posición abierta:
● Compensar después de asignar partida individual
Puede compensar una posición abierta después de haber asignado la referencia de
posición abierta adecuada a todas las partidas individuales afectadas. Para ello,
seleccione como mínimo una de las partidas individuales a las que se le ha asignado
una referencia de posición abierta y haga clic en Compensar .
● Compensar al asignar la referencia de posición abierta a una contrapartida
Puede compensar una posición abierta de una cuenta de mayor inmediatamente
cuando asignar la referencia de posición abierta a contrapartida. Para ello, seleccione
la contrapartida y, como mínimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga
clic Compensar . El sistema transferirá la referencia de posición abierta de la
contrapartida y compensará la posición.
Durante la compensación, el sistema remite el estado Compensado a todas las partidas

individuales asignadas a una referencia de posición abierta y genera una anotación
(documento de compensación). Asimismo, necesitará introducir una fecha de registro para
la compensación. Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de las
partidas individuales no son idénticas, el sistema crea líneas de compensación adicionales
para las imputaciones individuales.
Se compensan todas las partidas individuales que tienen asignada la referencia de

partida abierta. Esto también compensa las partidas individuales asignadas a la
referencia de posición abierta en otras cuentas de mayor.
Reinicializar compensación de una posición abierta

2. Seleccione una de las partidas individuales para las que se realizó la compensación y
haga clic en Reinicializar compensación .
3.2.5 Guía rápida de Asientos contables
La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automáticamente sobre la base
de los documentos originales, los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoración.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos
Asientos contables
Cada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoración:
● Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de
contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
● Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
● Las Ejecuciones de valoración generan asientos contables para tareas periódicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciación, de documentos de asiento contable periódico y de conversión de moneda
extranjera.
Para obtener más información, consulte Asientos contables [página 87].
Flujo de documentos
Los datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido de
cliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapas
anteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.
Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es una
representación gráfica de la cadena de documentos.
Tareas
Revisar un asiento contable y su flujo de documentos

Seleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar .
Se muestra la información del asiento contable en las siguientes fichas:
● Asiento contable
Información general
Esta área muestra información básica del asiento contable, como el tipo de asiento
contable y la fecha de contabilización.
○ Los campos asociados con el documento original (como ID de documento
original) identifican la transacción comercial que genera el asiento contable. Para
visualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de documento
original.
○ Para algunas transacciones comerciales, puede haber documentos adicionales
relevantes para el asiento contable. Se visualizan como documentos originales de
referencia.
○ Puede editar el texto de cabecera con el botón Editar .
Si edita el texto de cabecera, las modificaciones sólo serán válidas para el

asiento contable. No se incorporarán en el documento original.
Asientos contables relacionados
Si su empresa utiliza diferentes sistemas contables, puede que se genere un asiento
contable separado para cada sistema contable.
Partidas individuales
Esta área muestra las partidas individuales y sus campos clave. Puede editar el texto
de las partidas con el botón Editar .
● Flujo de documentos
Muestra el gráfico de flujo de documento asociado con la transacción comercial entre
todas las áreas de aplicación.
● Modificaciones
Muestra el historial de modificaciones del asiento contable.
Puede acceder a los informes Diario y Partidas individuales de cuentas de mayor desde
Informes . Los informes se visualizan con el asiento contable preseleccionado.
Imprimir o exportar un asiento contable

Puede imprimir un asiento contable seleccionado o exportarlo a un formato de archivo como
CSV:
1. Seleccione el asiento contable y haga clic en Informes , luego, seleccione un informe.
2. El informe se visualiza con el asiento contable preseleccionado.
Ahora puede Imprimir o Descargar el asiento contable.
También puede iniciar el informe cuando está viendo los detalles del asiento contable.
3.2.6 Guía rápida de Documentos de asientos contables
En esta vista, puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de
asientos contables le permiten, por ejemplo, realizar entradas de corrección manuales.
A fin de introducir un gran número de contabilizaciones que fueron proporcionadas por una aplicación externa o por
un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo de Microsoft Excel®.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.
Conceptos básicos

Un documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
● Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones masivas

Para introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones periódicas
Para contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.
● Contabilizaciones manuales para activos fijos
En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
● Aplicación de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.
● Importación de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede crear
documentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos de
operación de contabilidad.
Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.
Entrada manual de documentos de asientos contables

Las transacciones especiales están disponibles en las aplicaciones de ejecución para la mayoría de transacciones
comerciales. Estas transacciones generan automáticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los
siguientes objetos:
● Cuentas de mayor seleccionadas por la determinación de cuentas
● Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automáticamente: Centro de beneficio,
Segmento y Área funcional
● Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de
proyecto
● Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automáticas introduciendo documentos
Para obtener más información, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Crear un documento de asiento contable

1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable .
También puede utilizar Documento de asiento contable con referencia para iniciar con
un documento de asiento contable existente.
2. Introduzca la información requerida en la cabecera.
● Sistema contable
Puede crear el documento de asiento contable para un sistema contable
específico.
Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos los
sistemas contables utilizados por la empresa, si se cumple una de las siguientes
condiciones:
○ Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas.
○ Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido
una asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial
en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes
financieros, determinación de cuentas desde Asignación de cuenta de
mayor.
Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puede

contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables
utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un
sistema contable.
● Etapa de cierre
Especifique una etapa de cierre para clasificar la contabilización como una
contabilización operativa o de cierre.
Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilización se clasificará como

una contabilización operativa.
● El tipo de asiento contable 047 – Contabilización manual - Documento de asiento

contable solo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones
de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los demás tipos
de asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares.
El tipo de asiento contable 0103 – Contab.manual: doc.as.cont.con en.comp. le
permite introducir un documento de asiento contable con una fecha de
contabilización de contrapartida, de modo que se genera una contabilización
inversa en esta fecha.
● En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una
revaloración/amortización manual.
Esta distinción no es posible para el tipo de asiento contable 047 –

Contabilización manual - Documento de asiento contable.
Los campos de posiciones adicionales se visualizan en el área Detalles de posición en

función del tipo de asiento contable y la variante de entrada especificada.
3. Agregue filas para introducir las partidas individuales. En Resultado de consistencia
puede ver si las partidas individuales tienen un saldo de cero.
Puede introducir asignaciones de cuentas adicionales en función de qué principio de
gestión de informes está asignado al sistema contable de la empresa. Por ejemplo, si
un principio de gestión de informes con reporting de segmento y centro de beneficios
está asignado al sistema contable, puede introducir un segmento y un centro de
beneficio en la partida individual. Solamente las características que están asignadas
en la estructura organizativa de la empresa están disponibles para la asignación en la
partida individual.
En la actividad de ajuste preciso Tipos de asignación de cuentas, si añadió ID de
empleado como una asignación de cuenta para el tipo de asignación de cuentas

seleccionado, el sistema hace que el campo Empleado esté visible en Detalles de
posición. Puede ingresar el ID de empleado aquí, y estará visible en todas las pantallas
de documentos de asientos contables.
En Modificar asignaciones, puede introducir centros de beneficio, segmentos o áreas
funcionales para anular la derivación automática de estos objetos de asignación de
cuentas adicionales.
● Los centros de beneficio y los segmentos normalmente se derivan
automáticamente en función de la asignación de cuentas (por ejemplo, centro de
coste). Para anular este comportamiento, marque la casilla de selección Modificar
segmento/centro de beneficio e introduzca un centro de beneficio o segmento.
Puede introducir cualquier centro de beneficio, incluso uno que esté bloqueado
para la contabilización, no asignado a la empresa en la estructura organizativa o
no válido en la fecha de contabilización, por ejemplo, para realizar
contabilizaciones de ajuste.
● Las áreas funcionales normalmente se derivan automáticamente de la cuenta de
mayor y el tipo de centro de coste. Para anular este comportamiento, marque la
casilla de selección Modificar área funcional e introduzca un área funcional.
● Si marca la casilla de selección Modificar segmento/centro de

beneficio, pero no introduce un centro de beneficio o segmento, el
asiento contable no contabilizará ningún centro de beneficio o
segmento.
● Si marca la casilla de selección Modificar área funcional, pero no
introduce un área funcional, el asiento contable no contabilizará
ningún área funcional.
4. Ahora puede grabar, simular o contabilizar el documento de asiento contable:

● Grabar le permite grabar el documento de asiento contable sin contabilizarlo,
por ejemplo, cuando debe interrumpir su trabajo.
● Simular genera una simulación de los asientos contables para que pueda revisar
los resultados antes de contabilizarlos.
● Contabilizar genera asientos contables reales. Puede visualizar los asientos
contables en la vista Asientos contables.
Modificar el estado de un documento de asiento contable

Para modificar el estado de contabilización de un documento de asiento contable, haga clic
en Acciones y seleccione el estado.
Para modificar simultáneamente múltiples documentos de asientos contables que

tengan el mismo estado, presione CTRL al realizar sus selecciones.
Tenga en cuenta los siguientes puntos al modificar el estado de contabilización:

● No contabilizado
Los documentos de asientos contables pueden tener este estado en las siguientes
condiciones:
○ El documento de asiento contable se creó manualmente
Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.
○ El documento de asiento contable se programó mediante un documento de
asiento contable periódico, pero aún no se contabilizó
Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.
○ El documento de asiento contable se cargó
El documento de asiento contable no se ha podido contabilizar directamente
debido a errores. Se generó una tarea para el documento de asiento contable.
Puede invalidar el documento de asiento contable o corregir los errores y
contabilizarlo.
● Contabilizado
El documento de asiento contable se contabilizó correctamente, lo que generó uno o
más asientos contables. Los documentos de asientos contables contabilizados no se
pueden invalidar; solo se pueden cancelar.
● Invalidado
No es posible modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Cargar un documento de asiento contable

Para obtener más información, consulte Cargar un documento de asiento contable.
3.2.7 Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos
En la vista Documentos de asientos contables periódicos, puede crear y editar plantillas y patrones de repetición de
documentos de asientos contables periódicos.
Contabilice documentos de asiento contable periódicos en la vista Contabilizar documento de asiento contable
periódico .
Ambas vistas se encuentran en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos básicos

asientos.

Documentos de asiento contable periódicos

Puede utilizar esta función para introducir regularmente los asientos contables periódicos y que se ejecuten
automáticamente. Esto le permite aplazar los gastos a períodos posteriores, por ejemplo.
Tareas
Crear un documento de asiento contable periódico

1. Haga clic en Crear Documentos de asientos contables periódicos .
2. En la etapa Definir modelo para documento de asiento contable periódico, introduzca
la información necesaria incluidas las partidas individuales.
Puede crear el documento de asiento contable periódico para un Sistema

contable específico.
Si no especifica un sistema contable, el documento de asiento contable
periódico se contabilizará en todos los sistemas contables utilizados por la
empresa, si se cumple una de las siguientes condiciones:
● Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas.
● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido
una asignación entre los planes de cuentas en la configuración
empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas,
estructuras de informes financieros, determinación de cuentas desde
Asignación de cuenta de mayor.

contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan
diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable.
3. En la etapa Definir patrón de periodicidad, seleccione el Tipo de periodicidad y defina el

patrón de periodicidad o ingrese fechas individuales.
4. En la etapa Documentos relacionados y anexos, introduzca el ID del documento al que
se relaciona el documento de asiento contable periódico. Por ejemplo, puede indicar
una factura de proveedor para la que quiera contabilizar devengos.
Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones.
Los documentos de referencia no están afectados.
También puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada.
5. En la etapa Revisión, revise sus entradas.
Haga clic en Finalizar para grabar el documento de asiento contable periódico.
Contabilizar manualmente
1. Seleccione un documento de asiento contable periódico y haga clic en
Acciones Contabilizar .
2. En Fecha de vencimiento, introduzca la fecha de contabilización en la cual desea que
se contabilicen todos los documentos de asiento contable programados.
Bloquear o finalizar anticipadamente

Seleccione un documento de asiento contable periódico y haga clic en
Acciones Bloquear o Finalizar antes.
● Bloquear excluye el documento de asiento contable periódico desde la ejecución de
documento de asiento contable periódico. Puede reactivarlo con
Acciones Desbloquear .
● Finalizar antes excluye permanentemente el documento de asiento contable periódico
desde la ejecución de documento de asiento contable periódico. Los documentos de
asientos contables periódicos finalizados anticipadamente no se pueden reactivar.
Puede anular documentos de asiento contable individual en la vista Documentos de

asiento contable.
Puede anular todos los documentos de asiento contable en una ejecución de
documento de asiento contable periódico en la vista Contabilizar documentos de
asientos contables periódicos.
3.2.8 Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas
Resumen
Cuando procesa transacciones entre empresas asociadas de un grupo de empresas, en lugar de enviar facturas
entre las empresas puede simplemente asignar y distribuir costes e ingresos a las empresas afectadas directamente
mediante documentos de asientos contables multisociedad. Las posiciones de compensación para cada empresa
se generan automáticamente.
Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:
● Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra
● Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada
a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.

Conceptos básicos
Configuración
Para obtener información sobre cómo configurar su solución para procesos multisociedad, consulte Contabilización
directa para empresas asociadas: Guía de configuración.

asientos.
Entrada manual de documentos de asientos contables

Las transacciones especiales están disponibles en las aplicaciones de ejecución para la mayoría de transacciones
comerciales. Estas transacciones generan automáticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los
siguientes objetos:
● Cuentas de mayor seleccionadas por la determinación de cuentas
● Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automáticamente: Centro de beneficio,
Segmento y Área funcional
● Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de
proyecto
● Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automáticas introduciendo documentos
Para obtener más información, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.
Tareas
Cree un documento de asientos contables entre empresas

1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable entre empresas .
2. Introduzca la información requerida en la cabecera.
La Empresa principal es la empresa que inicia el documento de asiento contable entre
empresas.
3. Haga clic en Añadir fila para introducir nuevas partidas individuales.
La primera fila se crea automáticamente y la empresa es, por defecto, la empresa
principal. Introduzca la empresa asociada en la segunda fila. Cuando introduce un
importe de crédito o débito en la fila para la empresa principal, el importe
correspondiente para compensar la posición se calcula automáticamente en la fila de
la empresa asociada.
● Debido a que las empresas asociadas pueden usar planes de cuentas diferentes,
indique un grupo de determinación de cuentas en lugar de una cuenta de mayor
específica. Las cuentas de mayor se derivan automáticamente de los grupos de
determinación de cuentas cuando se generan los asientos contables.
Solo los grupos de determinación de cuentas que están marcados como
Disponible en otras transacciones en la configuración empresarial pueden
seleccionarse.
● Para algunos principios de gestión de informes, activa asignaciones de cuentas
adicionales.
Si está utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de

segmento, activará la asignación de cuentas de centro de beneficio y
segmento.
Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la

partida individual. Solo se especifican en la cabecera las características asignadas
a la empresa en la estructura organizativa.
Si no introduce la asignación de cuentas adicionales manualmente en la partida
individual, se derivará manualmente durante la contabilización.
Si desea desactivar la derivación automática de asignaciones de cuentas
adicionales, en el área Modificar asignaciones, seleccione la casilla Modificar
segmento/centro de beneficio o la casilla Modificar área funcional. Puede indicar
cualquier asignación de cuenta adicional.
Si selecciona las casillas Modificar segmento/centro de beneficio o

Modificar área funcional sin indicar la asignación de cuenta
correspondiente, la asignación de cuenta no se deriva automáticamente y,
por lo tanto, no hay una asignación de cuenta adicional disponible en el
asiento contable.
4. Grabe o contabilice el documento de asiento contable entre empresas.

● Para guardar sus entradas sin contabilizar, haga clic en Grabar .
● Para contabilizar el documento de asiento contable, haga clic en Contabilizar .
Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresas

Para modificar el estado de contabilización de un documento de asiento contable, seleccione
el documento de asiento contable y haga clic en Acciones y seleccione el estado requerido.
Dispone de los siguientes estados de contabilización:
● No contabilizado
Los documentos de asientos contables que se grabaron, pero aún no se han
contabilizado.
Dichos documentos de asientos contables pueden existir por las razones siguientes:
○ Documentos de asientos contables creados manualmente
Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
○ Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos
contables periódicos
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero aún no se han
contabilizado en una ejecución de documentos de asientos contables periódicos.
Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
○ Documentos de asientos contables cargados
Estos documentos de asientos contables no se han podido contabilizar
directamente debido a errores. Se generaron tareas para los documentos de
asientos contables. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o
contabilizarlos después de haber eliminado los errores.
● Contabilizado
Los documentos de asientos contables que se contabilizaron correctamente. Se
generaron uno o más asientos contables para cada documento de asiento contable.
No puede invalidar documentos de asiento contable sino solo anularlos.
● Invalidados
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
● Anulado
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable anulado.
3.2.9 Guía rápida Tareas de cierre
Esta vista visualiza las tareas que necesita procesar como parte de sus actividades de cierre para poder crear estados
financieros.
● Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su
usuario o a una tarea que actualmente está procesando otro trabajador.
● Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas de
cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el período
correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilización puede depender de cuándo los empleados
procesan la tarea relevante.
Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el período correcto, cree una lista de
todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta acción, usando el informe Partidas
individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuación, compruebe manualmente si esta lista contiene
contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesita
decidir cómo tratarlos según cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre.
Durante el proceso de cierre, también se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como
por ejemplo, el log en la ejecución de depreciación, en la ejecución de conversión de moneda extranjera y en
el arrastre de saldos.
El registro para una ejecución se encuentra en una subvista separada. Cada ejecución tiene un estado
(Información, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecución relevante y haga clic en
Visualizar .
Conceptos básicos
Cierre de ejercicio
Para obtener más información, véase el documento Actividades de cierre – Cierre del ejercicio.
Tareas
Procesar tareas de cierre

Puede procesar las tareas de cierre directamente desde esta vista. Utilice la descripción de
tareas para establecer las tareas que deben realizarse e informar a las personas responsables
o procese las tareas usted mismo. Tiene las siguientes opciones:
● Cambiar prioridad
Puede modificar la prioridad de las tareas individuales con Acciones > Modificar
prioridad.
● Comunicación con otros trabajadores
Puede transferir una tarea a otra persona con Acciones > Transferir.
Puede crear una tarea o notificación nueva seleccionando el tipo de comunicación
deseado en Crear .
● Añadir notas o anexos
Puede añadir notas o anexos con Acciones > Añadir notas o Añadir anexos.
3.2.10 Guía rápida Cockpit de cierre
Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Esta vista muestra las actividades para el cierre del período. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisar
su progreso.
● Cuando crea un nuevo cierre de período, se genera automáticamente una lista predefinida de actividades de
cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.
● El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de
trabajo que contiene las actividades.

● Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso.
● Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se
puedan realizar después de que se han cumplido sus requisitos previos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos básicos
Actividades de cierre — Cierre de ejercicio

Para obtener más información, consulte Actividades de cierre — Cierre de ejercicio [página 91].
Tareas
Realizar el cierre con/sin plantilla

1. El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del período, fin del trimestre, o
de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres,
seleccione Todos los períodos como la visualización.
2. Para crear un nuevo plan de cierre, haga clic en Nuevo Cierre del período .
Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre
que desea utilizar y haga clic en Nuevo Cierre del período con referencia .
3. Puede utilizar variables para especificar el cierre con más precisión. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo
siguiente:
● Empresa/ Sistema contable
Seleccione la combinación de empresa y sistema contable para los que desea
realizar el cierre.
● Período/Ejercicio contable
Seleccione el período y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema
utiliza el ejercicio específico y período contable para determinar el tipo de cierre,
es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin
de ejercicio.
En configuración, el tipo de cierre utilizado se indica para cada período contable.
Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un período
contable también está predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal
definida en la configuración empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración
empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su
proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista
de actividades.
Si su ejercicio fiscal corresponde al año natural, el período contable 12
es el último período contable de su ejercicio fiscal. Éste es el período
contable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio como
tipo de cierre.
● Empleado responsable
El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el
procesamiento de la lista de actividades. Este compañero puede realizar todas las
actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y
cambiar el estado de todas las actividades.
Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el
sistema selecciona automáticamente a la persona que creó el cierre como
empleado con responsabilidad total.
● Cierre del período por
Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha
seleccionada se aplica automáticamente como fecha de finalización para las
actividades de cierre individuales.
Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automáticamente el último
día del período seleccionado.
Editar lista de actividades de cierre

1. Información acerca de la lista de actividades
El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia de
procesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizaciones
efectuadas durante la definición del alcance, y del principio de contabilidad que asignó
al sistema contable relevante.
Según el tipo de coste, las actividades adicionales se añaden a la lista de actividades
de cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio también contiene arrastre de saldos de la
actividad de cierre.
Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas las
parametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividades
adicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de período como referencia para
cierre de fin de semestre, el sistema añade actividades de cierre específicas para cierre
de fin de semestre.
La lista de actividades de cierre hace una distinción entre los siguientes tipos de
actividades:
● Actividad manual
Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar
individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo
de períodos, entradas de corrección manual, o impresión de estados financieros.
● Ejecuciones de datos en masa
Ejecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automático de datos
de documento y la contabilización automática de valoraciones relevantes, como
compensación EM/RF, conversión de moneda extranjera, o la reclasificación de
acreedores y deudores.
Además el sistema muestra la siguiente información para cada actividad:

● Estado de procesamiento y estado de aprobación
El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento de
una actividad. Si desea utilizar control doble, también puede fijar el estado de

aprobación. El estado de aprobación muestra el estado actual para la aprobación
de una actividad por el empleado responsable de esa actividad.
● Posible ejecución
Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los
requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes
de producción antes de la compensación de WIP).
2. Cambiar lista de actividades
Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones:
● Insertar actividad manual
Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista.
Al añadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es
relevante la actividad. Se pueden añadir actividades sólo para el tipo de cierre
actual así como para el cierre de períodos más cortos.
● Ocultar actividades
Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para
ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para
esa actividad.
Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades
irrelevantes.
● Cambiar secuencia
Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que
una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa
actividad.
● Especificar procesador y persona responsable para cada actividad
Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual.
El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento.
La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el
estado de aprobación si es conveniente.
Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que
contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador.
A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre,
procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden
añadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.
Realizar actividades de cierre

1. Actividades de proceso
Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de
las siguientes opciones:
● Visualizar requisitos previos
Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que deben
completarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Una
vez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad,
esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar.
● Iniciar actividad
Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante,
puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de
actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones:
○ Iniciar actividad manual
Algunas actividades manuales están enlazadas con funciones específicas en
el sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar período contable de
contabilizaciones operativas está enlazada con la función Bloqueo de
períodos.
Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y haga clic en
Iniciar actividad Iniciar actividad manual .
○ Iniciar ejecuciones de datos en masa
Una vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecución
de datos en masa (como la conversión de moneda extranjera), puede
programar esta ejecución de datos en masa.
Para iniciar ejecuciones de datos manuales, seleccione la actividad en
cuestión y haga clic en Iniciar actividad Iniciar ejecución .
● Fijar el estado
Puede modificar el Estado de procesamiento (No relevante, No iniciado, En
proceso y Finalizado).
Puede modificar el Estado de aprobación (Abierto, Aprobado y Rechazado).
● Añadir anexos a actividades
Puede añadir anexos (tales como enlaces o archivos) a una actividad a fin de
documentar cualquier actividad manual necesaria.
2. Autorizaciones
Según las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes
tareas:
Usuario responsable
Procesador de una Persona responsable para el proceso
actividad de una actividad general de cierre
Añadir actividad No No Sí
Cambiar secuencia No No Sí
Renombrar actividad Sí en el caso de Sí en el caso de Sí

actividades para las actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable
Realizar actividad Sí en el caso de Sí en el caso de Sí en el caso de

actividades para las actividades para las actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona cuales tiene las
y tiene las responsable y tiene las autorizaciones
autorizaciones autorizaciones necesarias
necesarias necesarias
Fijar el estado de Sí en el caso de Sí en el caso de Sí

procesamiento actividades para las actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable
Fijar el estado de No Sí en el caso de Sí

aprobación actividades para las
cuales es la persona
responsable

Usuario responsable
Procesador de una Persona responsable para el proceso
actividad de una actividad general de cierre
Modificar usuario No No Sí
responsable para el
proceso general de
cierre
Además, cualquier usuario puede añadir anexos a actividades, modificar el procesador de

actividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que creó el cierre también
puede modificar a la persona con responsabilidad total.
Editar instancias de cierre

Puede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. También tiene las
siguientes opciones:
● Modificar cierre
Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso.
No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado
Terminado.
Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el
sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis
opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Francia. Grabe
sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
● Borrar cierre
Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningún cierre con el
estado En proceso o Terminado.
● Exportar a Microsoft Office Excel®
Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel®.
● Mostrar informes
Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor -
Partidas individuales.
● Mostrar historial de modificaciones
Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la ficha
Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parámetros de
tiempo, característica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones a
Microsoft Office Excel®.
3.2.11 Guía rápida de Documentos originales
Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a
Contabilidad financiera y de gestión para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales
individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fácilmente y contabilizar las transacciones empresariales.
Para obtener más información acerca de la vista Tareas, consulte Guía rápida de Tareas en general.
Puede acceder a la vista Documentos originales en el centro de trabajo Libro mayor.
Conceptos básicos
Documentos originales
Los documentos originales se originan en áreas de aplicación fuera de Contabilidad financiera y de gestión. Los datos
de los documentos originales se envían desde estas áreas a Contabilidad financiera y de gestión para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y los
pagos.
Los documentos que afectan a la gestión de débitos y créditos o al procesamiento de pagos son parte del
área de aplicación Gestión de flujo de caja.
Para obtener más información, consulte Documentos originales.
Cierre financiero
El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de período financiero
correctamente. Las demás actividades de cierre se ejecutan en las áreas correspondientes por separado. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en función del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades
del cierre del mes o del ejercicio.
El contable se prepara para el cierre asegurándose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El
contable realiza tareas de valoración periódicas, como la depreciación de activos fijos o la conversión de moneda
extranjera y asigna los gastos e ingresos a los períodos correctos.
El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos
en una secuencia incorrecta.
Para obtener más información, consulte Cierre financiero.
Tareas
Contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas

1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales no contabilizados.
2. Puede contabilizar transacciones comerciales seleccionadas usando la fecha de
contabilización propuesta, o puede contabilizarlas en otro período en función de una
fecha de contabilización alternativa:
● Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas utilizando la fecha
de contabilización propuesta:
seleccione una o más transacciones comerciales y haga clic en
Acciones Contabilizar transacción comercial .
La fecha indicada en la columna Fecha de contabilización propuesta se utiliza como
la fecha de contabilización del asiento contable.
● Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas en un período
diferente en función de una fecha de contabilización alternativa:
a. Seleccione una o más transacciones comerciales y haga clic en
Acciones Contabilizar transacción comercial en otro período .

b. Introduzca una fecha de contabilización alternativa. De manera opcional,
puede introducir una etapa de cierre alternativa.
c. Haga clic en Aceptar .
Anular y traspasar una transacción empresarial

1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales finalizados.
2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar
transacción comercial .
3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar .
Opcionalmente, puede introducir un sistema contable. Si no introduce ningún sistema
contable, se aplicará la acción a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
4. Haga clic en Aceptar .
Resultado
Se generan asientos de anulación y se generan nuevos asientos contables en base a las
opciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasados
manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta acción en la ficha
Asientos contables de la transacción comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.
El flujo de documentos sigue mostrando el asiento contable original. El asiento contable

original contiene una referencia al asiento de anulación. Los Asientos contables
relacionados en el asiento contable anulado contienen referencias a los nuevos asientos
contables.
Anular y volver a contabilizar una transacción comercial en otro período

1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.
3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar en otro período .
Introduzca una fecha de contabilización alternativa. De manera opcional, puede
introducir una etapa de cierre alternativa.
La casilla de selección Contabilizar anulación con parámetros alternativos tiene los
siguientes efectos:
● Si selecciona esta casilla, el asiento de anulación se contabilizará con la fecha de
contabilización alternativa y la etapa de cierre alternativa que especifique.
● Si no selecciona esta casilla, el asiento de anulación se contabilizará en el mismo
período y con la misma etapa de cierre que el asiento contable original.
Si el período del asiento contable original está cerrado, seleccione la casilla

Contabilizar anulación con parámetros alternativos y asegúrese de
introducir una fecha de contabilización alternativa que se encuentre dentro
de un período abierto.
Resultado
Se generan asientos de anulación y se generan nuevos asientos contables en el período de la
fecha de contabilización alternativa. Los asientos contables anulados se marcan como
Anulados y contabilizados de nuevo manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta acción en la ficha
Asientos contables de la transacción comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .
Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.
El flujo de documentos muestra el asiento contable original. El asiento contable original

contiene una referencia al asiento contable anulado. Los Asientos contables
relacionados del asiento contable anulado contienen referencias acerca de los nuevos
asientos contables.
Marcar transacciones empresariales como irrelevantes

Marcar transacciones comerciales como irrelevante implica eliminarlas del procesamiento en
contabilidad.
1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales no contabilizados.
La transacción empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento
contable anulado.
3. Haga clic en Marcar como irrelevante e introduzca el motivo de irrelevancia.
Resultado
La transacción empresarial de anulación y la transacción empresarial anulada se marcan
como irrelevantes.
Anular una transacción empresarial migrada
Esta función solo está disponible si se migró la transacción comercial.
1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.

3. Haga clic en Anular .
Resultado
La transacción comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados.

3.2.12 Guía rápida Arrastre de saldos
Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo
ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y pérdidas se arrastran en dos pasos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.
Conceptos básicos
Arrastre de saldos
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al próximo, y se
asegura de que la ganancia/pérdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Para obtener más información, consulte Arrastre de saldos [página 97].
Tareas
Iniciar una ejecución de arrastre de saldos

1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:
● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo .
● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una
ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección de
datos se completan con los valores de la ejecución copiada y pueden
modificarse según sea necesario.
2. Introduzca la información requerida, incluida la siguiente:
Puede ejecutar un arrastre de saldos para un único sistema contable o para todos
los sistemas contables.
En caso de utilizar múltiples sistemas contables con diferentes variantes de
ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada
para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la
variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
● Etapa de arrastre de saldos
Realice un arrastre de saldos en dos pasos:
1. Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos
● Las cuentas de balance se transfieren a las mismas cuentas en el nuevo
ejercicio fiscal.
● Los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias se acumulan en la
cuenta de resultados de cierre.
2. Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y pérdidas
El saldo de la cuenta de resultados de cierre se contabiliza en la posición del
balance Capital propio de la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit
anual, según si se trata de un saldo deudor o acreedor. El saldo de la cuenta
de superávit anual o la cuenta de déficit anual se arrastra luego al nuevo
ejercicio fiscal.
3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Una
ejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera
ninguna contabilización real.
Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetir
la ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.
Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.
4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en el

futuro:
La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica una
fecha y hora.
Visualizar registro
1. Visualizar registro
● Si realizó la ejecución de arrastre de saldos inmediatamente, se emite un mensaje
de estado. Para visualizar la lista de registros, haga clic en Visualizar el log en el
mensaje de estado.
● Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros en la subvista
Arrastre de saldos después de que se haya ejecutado el arrastre de saldos. Para
ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.
2. Verificar el registro
El registro contiene la siguiente información:
● General
Muestra el resultado de la reclasificación, la fecha de ejecución, cualquier mensaje
que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o pérdidas de la
valoración.
● Selección de datos
Muestra la información introducida al iniciar la reclasificación.
● Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
● Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la
Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , así como los asientos
contables creados por el sistema.
A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las

siguientes verificaciones:
● Log
Encontrará un log para una ejecución en la subvista correspondiente. Cada
ejecución tiene un estado (Información, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecución relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecución, necesitará resolverlos. Puede
encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez

resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecución. El sistema repite aquellas
contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecución.
● Monitor de tareas
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver
la causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el
Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el
administrador para obtener asistencia.
3.2.13 Guía rápida de Informes legales
Informes legales es una subvista de la vista Tareas periódicas, que le permite llevar a cabo la ejecución de cierre de
arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales.
Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentación de informes legales periódicos.
El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentación de los informes legales está regulado por una
autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripción de su uso.
Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analíticos de Business Intelligence (BI) son las
siguientes:
● Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta
manera siempre se puede revisar un informe y ver los parámetros y resultados de selección correspondientes.
Cada ejecución de informe está documentada y se puede reproducir.
● Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,
de manera que siempre se puede utilizar la presentación preliminar e imprimir opciones para generar una
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse
siempre.
Este documento contiene texto que sólo es relevante para China, Francia, Italia, España y el Reino Unido. Para
asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones.
Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el país relevante en el menú desplegable País. Grabe sus
parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
Tareas
Crear un informe legal

1. Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes
legales. Se visualiza el historial del informe.
2. Del menú desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes.
● Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecución de informe en blanco
e introduzca todos los parámetros necesarios.
● Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecución
de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con
parámetros copiados. La información de la ejecución de informe existente se copia
en la versión nueva. A continuación puede realizar cualquier cambio necesario
para este informe nuevo.
Se recomienda que le dé un nombre descriptivo a la ejecución del informe
ya que el nombre dado será igual al de los archivos PDF generados si elige
imprimir los resultados.
3. Para programar la ejecución del informe, puede elegir una de las siguientes opciones:
● Haga clic en Programación para ejecutar el informe en segundo plano. Puede
configurarlo para que se ejecute inmediatamente o más tarde.
● Si desea tanto programar la ejecución del informe como crear una copia impresa
del informe sin comprobar los resultados de la ejecución, haga clic en
Programar e imprimir . Para obtener más información sobre la impresión de
ejecuciones de informes, véase la sección Imprimir un informe legal de este
documento.
Para determinados informes que generalmente producen grandes

cantidades de datos, por ejemplo, el informe Diario, al imprimir, el resultado
generado se divide automáticamente entre diferentes PDF. Cada PDF se
denomina en función del nombre que le asignó a la ejecución del informe.
Si espera que la ejecución del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un período de tiempo mayor,
como ser un año o medio año, recomendamos que use
Programar e imprimir o Programación para que se creen diversos PDF
automáticamente.
4. La pantalla Visualizar resultados de la ejecución de informe visualiza todos los

resultados de los informes. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes:
● Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los
parámetros de selección del informe y ejecutarlo de nuevo.
● Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseño de la ejecución del
informe.
Si se genera un gran volumen de datos en la ejecución del informe y el

sistema crea múltiples archivos PDF, cuando hace clic en Vista previa , solo
se muestra el contenido del último PDF creado. Por ejemplo, si la ejecución
del informe da como resultado la creación de 10 archivos PDF, si hace clic
en Vista previa, se muestra únicamente el contenido del décimo PDF.
● Haga clic en Finalizar para grabar los parámetros del informe sin ejecutarlo.
● Haga clic en Liberar para liberar la ejecución del informe y, por lo tanto, congelar
los parámetros y resultados del informe.
Si no existe ningún resultado disponible para los parámetros introducidos, la

tabla de resultados estará vacía.
5. En la pantalla Confirmación de la ejecución del informe, puede hacer clic en Liberar

para liberar la ejecución del informe sin imprimir o hacer clic en Imprimir resultados
para producir una copia impresa de este informe. Esta impresión se almacena como
un anexo de la ejecución de informe y se pone a disposición un archivo PDF en el
resumen de ejecuciones creadas.

Imprimir un informe legal
Solo para los informes siguientes, el sistema limita la cantidad de páginas que puede contener
un PDF adjunto. Si el volumen de datos generados en la ejecución del informe la excede, los
datos se dividen automáticamente en diversos archivos PDF cuando hace clic en las opciones
de impresión Programar e imprimir o Imprimir resultados .
● Diario centralizado — Francia
● Informe de discontinuidad de numeración del documento — Francia
● Diario (y también los informes de diarios específicos del país para Francia, España e
Italia
● Documento de asiento contable — China
● Documento de asiento contable con moneda extranjera — China
Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecución de informe:
● Usar Programar e imprimir .
1. Haga clic en Programar e imprimir , lo que le permite programar la ejecución del
informe y crear una copia impresa del informe directamente, es decir, sin
comprobar los resultados de la ejecución del informe. Esta impresión se almacena
como un PDF adjunto de la ejecución de informe, y está disponible en el resumen
de ejecuciones creadas. Para ver los PDF generados, en el resumen de ejecuciones
de informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .
Si espera que la ejecución del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un período de tiempo mayor, como
ser un año o medio año, recomendamos que use Programar e imprimir o
Programación para que se creen diversos PDF automáticamente.
● Usar Imprimir resultados .

Esta opción le permite ver y comprobar los resultados de la ejecución del informe antes
de imprimir el PDF.
1. En la pantalla Confirmación, haga clic en Imprimir resultados . Esta impresión se
almacena como un anexo de la ejecución de informe y se pone a disposición un
archivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas.
2. Para ver los PDF generados para impresión, en el resumen de ejecuciones de
informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .
Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador de
impresión. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador de
impresión una vez en su red y configurar la cola de impresión desde la que desea imprimir.
Para obtener más información, véase, Guía rápida Administrador de impresión y Configurar
la impresión con el Administrador de impresión. Para obtener más información sobre la
creación y el uso de colas de impresión, véase Guía rápida Colas de impresión.
Volver a imprimir un informe legal existente

1. En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza
la pantalla de historial del informe.
2. Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el área Detalles visualiza los
documentos de informe producidos para los parámetros de informe seleccionados.
3. Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla
Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir .
Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar .
El sistema envía el archivo a la impresora designada.
3.2.14 Guía rápida de Reconciliación
Esta vista visualiza los informes de reconciliación de las ejecuciones de reconciliación. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Además de verificar el informe de reconciliación, también debe haber realizado una verificación del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.
Conceptos básicos
Antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecución de reconciliación. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecución se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliación están programadas por SAP y se ejecutan
automáticamente antes de cada cierre. Si se producen errores técnicos en una ejecución de reconciliación, el sistema
automáticamente enviará un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecución de reconciliación se realizan las siguientes verificaciones:
● Comparación de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
● Comparación de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
● Comparación de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:

● Verificación automática: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
● Corrección: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecución de reconciliación anterior. Si se visualiza el modo de edición Corrección, el sistema listará el
número de ejecuciones erróneas que han formado la base para la ejecución de corrección bajo Número de
ejecución de verificación.
● Verificación manual: Una ejecución de reconciliación realizada manualmente.

Tareas
Iniciar una ejecución de reconciliación
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliación son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecución de reconciliación manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecución de reconciliación
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.

2. Introduzca la información requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.
● Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la

ejecución.
● Puede realizar la reconciliación para todos los libros auxiliares o para un
libro auxiliar seleccionado.
● Si se realizan dos ejecuciones de reconciliación con idénticos criterios de
selección, el sistema sobrescribirá los datos de la primera ejecución. La
ejecución sobrescrita permanecerá visible en la lista de ejecuciones de
reconciliación, pero sin un registro de resultados.

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Si realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecución.
Seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecución.
El registro muestra información detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
● Log
Encontrará un registro para una ejecución en la correspondiente subvista. Cada
ejecución tiene un estado (Información, Error).
Si se han producido errores durante una ejecución, deberá resolverlos y, a
continuación, repetir la ejecución.
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.
3.2.15 Guía rápida para Contabilizar documentos de asientos

contables periódicos
La vista Contabilizar documentos de asientos contables periódicos en el centro de trabajo Libro mayor le permite
contabilizar automáticamente documentos de asientos contables de manera programada.
Para programar documentos de asientos contables periódicos, abra la vista Documentos de asientos contables.
El uso de documentos de asientos contables periódicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los
aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar este paso directamente en la vista
Documentos de asientos contables periódicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Conceptos básicos

asientos.

Documentos de asiento contable periódicos

Puede utilizar esta función para introducir regularmente los asientos contables periódicos y que se ejecuten
automáticamente. Esto le permite aplazar los gastos a períodos posteriores, por ejemplo.

Tareas
Planificar la contabilización de asientos contables

1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Ejecución de documento de asiento contable
periódico.
2. Introduzca la información requerida.
En el campo Cálculo de fecha de vencimiento, especifique cómo desea que se determine
la fecha hasta la cual se contabilizarán los documentos de asientos contables
programados:
a. Final de mes
Se contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que están
programados hasta el final del mes en curso.
b. Final del mes anterior
programados hasta el final del mes anterior.
c. Fecha de ejecución planificada
programados hasta la fecha de la ejecución.
Dado que no se especifica una fecha de vencimiento concreta, puede programar

la misma ejecución repetidamente sin tener que modificar la fecha de
vencimiento.
Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Una

3. Haga clic en Activar.

La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables periódicos. La nueva
ejecución se añade a la lista. El estado de la ejecución es Activo.
Para programar la ejecución, haga clic en Programación .
Anular la ejecución de los documentos de los asientos contables periódicos
1. Vaya a la ficha Detalles de ejecución de la ejecución que desea anular.
Seleccione una ejecución y haga clic en Anular .
Aparece la ventana Nueva ejecución de anulación para los documentos de asientos
contables periódicos.
2. Introduzca la Descripción de la ejecución y la Fecha de contabilización.
3. Haga clic en Fijar como activo .
Para programar la ejecución de anulación, haga clic en Programación .
3.2.16 Guía rápida de Exportación DATEV
Puede acceder a la vista Exportación DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas periódicas.
La exportación DATEV convierte sus datos de contabilización en formato DATEV y crea un arhivo de exportación
que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar
los datos de contabilización para el cierre (fin de período, fin de semestre, fin de año).
Sólo debería ejecutar la exportación DATEV después de reconciliar sus datos de contabilización y realizar
las ejecuciones de valoración (como compensación EM/RF y conversión de moneda extranjera). De este
modo, se asegura que sus datos de contabilización son consistentes.
Por motivos técnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilización agrupados en la exportación DATEV
para el procesamiento posterior en DATEV con relación a la generación de la declaración de IVA y la
declaración anual. No utilice la exportación DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.
Conceptos básicos
Para obtener más información, consulte Exportación DATEV.
Tareas
Crear una ejecución de exportación DATEV

Para crear una ejecución de exportación DATEV, haga clic en Nuevo .
1. Decida si desea definir desde cero una ejecución de exportación nueva o si desea utilizar
una existente para copiarla:
● Para crear una ejecución nueva, haga clic en Ejecución de exportación DATEV
nueva.
● Para copiar una ejecución existente, marque primero la ejecución que desea
utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecución de exportación DATEV
nueva con referencia.
Aparecerá la pantalla Ejecución de exportación DATEV nueva.

2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecución con referencia, para la
ejecución nueva solo tendrá que modificar las entradas de campo que difieran de la
ejecución de referencia.
● Como Descripción de ejecución puede introducir cualquier texto que le ayude
posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecución, por
ejemplo, Datos contables para cierre de período (Todas las
cuentas de mayor).
● En el área Parámetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema
contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la
configuración para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un
plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda,
longitud del número de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan
en la sección Opciones iniciales DATEV.
Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos
los proveedores en Parámetros de control, todos los datos maestros relevantes
se incluirán en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos
campos, la exportación solo incluirá datos para las cuentas de mayor, clientes y
proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el período del
informe.
● En la sección Datos de selección, puede especificar si se deben exportar todos o
solo determinados tipos de documento. Si desea definir una selección de asientos
contables, seleccione como modo de transferencia Asientos contables
seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable para
especificar los tipos de asiento contable requeridos.
● Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV
asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas
de mayor colectivas correspondientes.
● En Fecha, especifique cuál de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela
para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados.
En comparación con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de
fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea.
● Especifique el período del informe para los datos que deben exportarse en los
campos Fecha de inicio/Fecha de fin.
● Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda
exportarse durante la ejecución y no se crea ningún fichero de exportación en este
caso. Sin embargo, si también desea que se cree un fichero de exportación en este
caso, seleccione Exportación incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos
exportados en este caso son erróneos y que no se pueden utilizar para el cierre
de período.
● Su asesor fiscal le proporcionará la mayoría de los datos que deben introducirse
en Opciones iniciales DATEV. El número de liquidación de la ejecución de
exportación puede ser cualquier número entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle
diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecución. El sistema escribe
el número de liquidación en los datos exportados, de manera que la variante de
ejecución de exportación también pueda identificarse de manera unívoca en
DATEV. La identificación unívoca puede ser útil posteriormente, si los datos que
ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.
Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos introducidos
en Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de números de 1 a 69,
que está permitido para el número de liquidación o la restricción de
contraseña de cuatro caracteres. Dichas restricciones están impuestas por
el interface de exportación DATEV y son requisitos para cualquier otro
procesamiento de los datos exportados por DATEV. El sistema verificará
las entradas para comprobar si cumplen dichas restricciones y recibirá una
notificación si las entradas no cumplen los requisitos.
SAP utiliza dos cuentas de compensación DATEV para la exportación

DATEV para permitir que los registros contables individuales se puedan
cambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensación todavía no
están disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opciones
predefinidas DATEV como la Cuenta de compensación DATEV.
3. Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definición de ejecución de exportación

DATEV y volver a la subvista de exportación DATEV.
Ejecutar una ejecución de exportación DATEV

1. Seleccione la ejecución de exportación DATEV apropiada.
2. Si la ejecución marcada no está activa, puede activarla seleccionando Acciones >
Fijar como activo.
3. Seleccione Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
4. Programe la ejecución para el período necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha
programado la ejecución de exportación DATEV. Puede verificar los resultados poco
después de que haya finalizado la ejecución de exportación en la sección Detalles de
ejecución.
Una ejecución de exportación DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.
Esto es posible porque la ejecución solo lee los datos de contabilización existentes en
el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos
después de una corrección, es necesario ejecutar la misma ejecución varias veces.
Verificar resultados de la ejecución de exportación DATEV

Debe verificar los resultados en cuanto estén disponibles:
1. Seleccione la ejecución de exportación DATEV apropiada.
2. Seleccione la ejecución de exportación que desee analizar en la sección Detalles de
ejecución.
3. Seleccione Visualizar resultados de exportación DATEV :
● En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados y
los ficheros generados en la ejecución de exportación. Observe que el número de
apuntes contables DATEV generado quizá sea mayor que el número de asientos
contables contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que un
asiento contable esté dividido en diferentes entradas para cumplir las exigencias
de transformación de datos. Por tanto, es bastante habitual que haya más apuntes
contables DATEV que asientos contables.

● En la ficha Selección , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas
al definir la ejecución.
● La ficha Datos preparados para exportación contiene fichas adicionales que
visualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes y
proveedores incluidos en la exportación. Los datos que el sistema visualiza en este
lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el período
de informe y en las opciones definidas para la exportación. Por ejemplo, si utiliza
el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el
sistema no exportará ningún dato maestro de proveedor.
Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la ejecución

de exportación. Así, los datos se visualizan desde el punto de vista del
sistema DATEV de importación y son idénticos al contenido de los ficheros
generados.
● En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,
cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la
ejecución de exportación. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,
Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener más información sobre
los errores notificados en esta página, consulte el registro de aplicación.
Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido
posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. Así, los datos
se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo
ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.
● En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultado

de la ejecución de exportación. Si la ejecución de exportación se ha realizado con
éxito, la página siempre incluirá un fichero con datos administrativos, específicos
de DATEV, un fichero con el índice de libro mayor y un fichero que contiene los
apuntes contables DATEV. Además se pueden generar ficheros que incluyan
datos maestros de clientes y proveedores, que dependerán de nuevo de las
transacciones comerciales contabilizadas en el período del informe y de las
opciones definidas para la ejecución de exportación.
Transferir una ejecución de exportación DATEV

Cuando se haya asegurado de que la exportación se ha realizado sin errores, debe transferir
los ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportación DATEV a
su asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidad
o integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros de
exportación generados por la Ejecución de exportación DATEV. Para hacerlo, siga los
siguientes pasos:
1. Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la
sección Detalles. En el paso 3 deberá introducir este nombre de fichero exacto.
2. Seleccione Descargar .
3. En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la sección Detalles
mencionado en el paso 1.
Asegúrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar el

documento sea idéntico al Nombre de fichero en la sección Detalles del
documento en la ficha Anexos .
4. Elija Grabar .
5. Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar.
6. Transfiera ficheros a su asesor fiscal.
Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datos
comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegúrese de que los
datos se transfieran de la forma más segura posible. Por ejemplo, puede almacenar los
ficheros encriptados en un fichero protegido por contraseña y utilizar un protocolo de
transferencia segura, como HTTPS, para la descarga.
Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportación en el sistema DATEV,

dicho sistema identifica dos cuentas desconocidas con los números 9998 y 9999.
Se trata de las cuentas de compensación creadas por SAP. El asesor fiscal debe
transferir ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09
(Cuentas generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensación a
una función adicional especial.
3.2.17 Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros
En esta vista, se crean ejecuciones automáticas que extraen datos financieros de la solución y los graban para
retención. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestión, específicamente en
informes, como el diario o el calendario de cambios. Los datos financieros se proporcionan en el (Formato AIS)
requerido para auditoría.
Según los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditoría de documentos digitales
(GDPdU), deberá extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita.
Puede proteger las ejecuciones de extracción contra el borrado durante un período de retención especificado.
También puede grabar los datos en un archivo.
SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestión. Según los
datos que desea extraer, puede utilizar el paquete de informes estándar, puede modificar el paquete de informes o
puede crear uno nuevo.
Puede acceder a la vista Ejecución de extracción para datos financieros en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
periódicas.
Conceptos básicos
Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)

La solución asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo
requiere. Para obtener más información, consulte aquí.

Tareas
Verificar los requisitos previos

Asegúrese de estar utilizando el paquete de informes adecuado. Puede modificar el paquete
de informes o crear uno nuevo haciendo clic en Editar paquetes de informes .
El botón Editar paquetes de informes solo es visible si está asignado al centro de trabajo
Configuración empresarial.
Para obtener más información, consulte Configuración: Extracción digital.
Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de selección de los informes que desea
incluir en los paquetes de informes, tiene que hacerlo como un administrador de análisis en
el centro de trabajo Análisis empresarial.
Solo las vistas de informes y las variables de selección que se hayan creado y guardado
en el centro de trabajo Análisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de
informes.
Las ejecuciones de extracción para datos financieros solo asignan parámetros tales como
fecha clave, fecha de contabilización o períodos. Si desea ampliar un paquete de informes con
un informe que incluya parámetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una
variante de informe en el centro de trabajo Análisis empresarial, como un administrador con
las variables de selección oportunas, y añada dicha variante de informe al paquete de informes.
La variante de informe se añade al paquete de informes en la actividad de configuración
Extracción digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración
empresarial, vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación
y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccione
la actividad de la lista de actividades.
Para ver si las variables de informe están proporcionando los resultados de ejecución
correctos, verifique el registro.
Inicie una ejecución de extracción

Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes de los cuales desea
extraer datos. El paquete de informes estándar se proporciona como opción estándar.
futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Si realizó la ejecución de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. También puede abrir el
registro haciendo clic en el ID de ejecución.
El registro contiene información como la fecha de ejecución, el número de mensajes emitidos
y los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores.
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
Grabar datos en archivo

Para grabar los datos financieros en un archivo, haga clic en Descargar .
Proteger de borrado la ejecución de extracción

Para impedir el borrado de la ejecución, por ejemplo, durante el período de retención legal:
1. Haga clic en Acciones y, a continuación, en Fijar como protegido contra borrado.
2. Indique la fecha de retención.
Modificar la fecha de retención

Para modificar la fecha de retención:
1. Seleccione una ejecución protegida de la lista y haga clic en Acciones y, a
continuación, en Fijar como protegido contra borrado.
2. Introduzca una nueva fecha. Puede prolongar o acortar el período de retención. La
fecha de retención más temprana que se permite es la fecha actual.
Si introduce la fecha actual, los resultados de la ejecución se pueden borrar.
3.2.18 Guía rápida Tipos de cambio
Para permitir que los importes se conviertan de una moneda a otra, debe definir los tipos de cambio. En los asientos
contables, por ejemplo, los importes de los documentos originales en la moneda de la transacción se convierten a
la moneda local.
Puede acceder a la vista Editar tipos de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.

Conceptos básicos
Puede introducir múltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utiliza
realmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parámetros:
● Clase de tipo de cambio
● Tipo de conversión y perfil de conversión de moneda
Para obtener más información sobre estos parámetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo de
conversión.
Tareas
La vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a día de hoy.
Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historial
de tipos de cambio.
Introducir un tipo de cambio

Dispone de las opciones siguientes para introducir un nuevo tipo de cambio:
● Puede introducir el nuevo tipo de cambio en una nueva fila desde Añadir fila .
● Puede copiar un tipo de cambio y modificarlo. Seleccione un tipo de cambio y haga clic
en Copiar .
● Puede sobrescribir un tipo de cambio directamente. Al grabar, el tipo de cambio
anterior se almacena en el historial de tipos de cambio.
● Puede importar y exportar tipos de cambio con Microsoft Excel®.
Introduzca siempre los tipos de cambio en el formato empleado en el país para el que
su solución se ha preparado. En Estados Unidos, por ejemplo, utilice un punto para
indicar un punto decimal (1.27149).
Evite realizar entradas que usen una coma y un punto.
En Válido desde, tiene las siguientes opciones:

● Fecha
En la configuración estándar, un nuevo tipo de cambio es efectivo desde la fecha actual.
También puede introducir una fecha anterior o posterior.
● Hora
En la configuración estándar, el nuevo tipo de cambio es efectivo desde las 00:00 CET
(hora central europea).
También puede indicar un ahora específica que le permitirá tener múltiples tipos de
cambio para diferentes horas en la misma fecha.
Eliminar un tipo de cambio

No puede borrar tipos de cambio. Solo puede eliminar tipos de cambio de la vista Tipos de
cambio actuales para evitar que se utilicen durante una conversión de moneda.
Para eliminar un tipo de cambio, haga clic en Eliminar . Esto fija el tipo de cambio como
Inactivo en el historial de tipos de cambio.
Importar tipos de cambio
Puede importar tipos de cambio en su solución con Microsoft Excel®.
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Crear tipos de cambio con Microsoft
Excel® [página 209].
Exportar tipos de cambio

Puede exportar tipos de cambio de su solución con Microsoft Excel®.
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Exportar datos empresariales con
Microsoft Excel® [página 29].
Visualizar el historial de tipos de cambio

Los tipos de cambio que se sustituyeron por otros tipos más recientes se graban en el historial
de tipos de cambio. Para visualizar el historial de tipos de cambio, haga clic en
Visualizar historial de tipos de cambio .
● Los tipos de cambio en el historial aún pueden utilizarse para convertir importes de
moneda en el pasado. Si ya no desea utilizar un tipo de cambio para la conversión de
monedas, seleccione el tipo de cambio y haga clic en Eliminar .
● También puede visualizar un tipo de cambio que sea aplicable a una fecha específica,
para ello, haga clic en Avanzado e introduzca una fecha de Válido desde.
3.2.19 Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio
3.2.20 Archivos de exportación de Golden Audit
3.2.20.1 Guía rápida para Archivos de exportación de Golden Audit
Este documento contiene texto que sólo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto
correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el menú
desplegable País, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se
realicen los cambios.

3.2.20.2 Conceptos básicos
3.2.20.2.1 Archivo de información generalGolden Audit: China
Resumen
3.2.20.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit — China
Resumen
3.2.20.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China
Resumen
3.2.20.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China
Resumen
3.2.20.2.5 Fichero de nóminas de Golden Audit: China
Resumen
3.2.21 Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales —

México
Este documento contiene texto relevante para México. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione
México. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.
3.2.22 Guía rápida de Informes financieros electrónicos
En esta vista puede crear una ejecución del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros del
sistema para un período dentro de un ejercicio fiscal. Además, permite generar un archivo que contenga estos datos
para presentar ante las autoridades públicas.
La ejecución de informe se realiza automáticamente según los criterios que propocione. El resultado de la ejecución
es un informe, también llamado el archivo de salida, que se envía a las autoridades públicas.
Además de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel® que contenga los
datos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que se
ejecute cuando sea necesario. Después de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades públicas.
Puede acceder a la vista Informes financieros electrónicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
periódicas.
Conceptos básicos
Informes financieros electrónicos

En algunos países las empresas están obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrónico a
las autoridades públicas. El formato utilizado para la transmisión de datos varía en función del país y depende de las
regulaciones y directrices específicas de las autoridades públicas.

Para obtener más información, véase Informes financieros electrónicos.
Cockpit de cierre
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El
sistema ofrece su apoyo en este proceso.
Para obtener más información, véase Cockpit de cierre [página 91].
Tareas
Crear una ejecución de informe financiero electrónico

1. Cree una ejecución de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.
● Para crear una ejecución nueva desde cero, haga clic en Nueva Ejecución de informe
electrónico .
● Para crear una ejecución nueva basada en una existente, seleccione un ejecución de la lista y haga clic
en Nueva Ejecución de informe electrónico con referencia . Las opciones de selección se copian
de la ejecución seleccionada. A continuación, puede hacer todas las modificaciones necesarias para la
nueva ejecución.
Aparecerá la pantalla Ejecución informe financiero electrónico nueva.

2. Introduzca o modifique los datos, según sea necesario.
● En Datos generales, en el campo Descripción de ejecución, tiene que introducir un texto que
posteriormente le ayudará a identificar esta ejecución de informe. Si desea crear una copia adicional del
fichero de salida en un formato de lectura fácil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solo
una versión XML del fichero de salida, deje la casilla de selección Crear ficheros en formato HTML vacía.
La opción Crear ficheros en formato HTML sólo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del
fichero XML creado y solamente con fines de verificación. Esto significa que solo se envía el fichero
XML, no el fichero HTML.
● En Datos de selección de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea
incluir en el informe. El sistema utiliza la información siguiente para extraer los datos financieros
relevantes:
○ Empresa
○ Sistema contable
○ Ejercicio fiscal
○ Estructura de balance
○ Estructura de cuenta de resultados
El sistema utiliza la Taxonomía y la Taxonomía de datos comunes globales que el usuario haya
proporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un
formato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las
normas y especificaciones de las autoridades públicas.
● En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel® con los datos generales de la empresa. Esta plantilla
se incluye en el fichero de salida.
Para encontrar esta plantilla, vaya a Gestión de aplicaciones y usuarios Flexibilidad
empresarial Actualización de plantilla Office GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero
electrónico GCD Alemania) y grabe la plantilla en su computadora o servidor local.
3. Grabe las entradas para completar la definición de los criterios para la ejecución del informe.
Programe una ejecución de informe financiero electrónico

Una vez definidos los datos a exportar e incluir en el informe, se puede programar cuándo se desea que empiece la
ejecución.
1. Seleccione la ejecución requerida y actívela haciendo clic en Acciones Fijar como activo .
2. Haga clic en Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
3. Programe la ejecución para el período requerido y grabe las entradas.
Existen varias opciones para programar una ejecución de informe:
● Iniciar automáticamente
Al seleccionar esta opción se inicia la ejecución inmediatamente.
● Ejecutar después de tarea
Se inicia la ejecución después de que se hayan completado otras ejecuciones. Se define la orden de
ejecución de las ejecuciones.
● Ejecución simple
Se inicia la ejecución a una hora específica.
● Periodicidad
Repite la ejecución en intervalos de tiempo definidos.
Si ha optado por iniciar la ejecución inmediatamente, esta ya se habrá completado. Si se ha seleccionado cualquier
otra de las opciones de programación restantes, se programará ahora la ejecución.
Verificar los resultados de una ejecución de informe financiero electrónico

Una vez se ha completado la ejecución, puede visualizar los datos que se han extraído e incluido en el fichero de
salida. En Detalles, el estado de la ejecución se modifica a Finalizado y su log de aplicación correspondiente se
convierte en disponible.
Para visualizar los resultados de la ejecución, haga clic en Visualizar resultados de la ejecución de informe .
● La ficha General visualiza las opciones seleccionadas al definir la ejecución del informe.
● La ficha Datos preparados para la exportación incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y las
cuentas de resultados, también llamada cuenta de pérdidas y ganancias, incluyendo el fichero de salida. Los
datos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la exportación.
● La ficha Anexos enumera los archivos de salida generados. En función de las opciones para la ejecución en
Datos generales, se han creado dos ficheros (uno en formato HTML y otro en formato XML) o solamente un
fichero (en formato XML). El archivo XML contiene los datos financieros en un formato XML estructurado por
taxonomías y tal y como se especifica en sus opciones y los requisitos de las autoridades públicas. El archivo
XML es el archivo que se valida, en caso necesario, y envía a las autoridades públicas.
En la pantalla Informe financiero electrónico — Alemania, también puede verificar detalles, como un estado o historial,
de una ejecución de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecución del informe.
● Para activar la ejecución del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones y seleccione
la opción requerida desde la lista.

Si se activa una ejecución obsoleta, el estado de la ejecución pasa a En revisión.
● Para visualizar los detalles de la ejecución, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisión de tareas
para el ID de ejecución que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente:
○ Para fijar una hora diferente para una ejecución programada, haga clic en Volver a programar .
○ Para detener una ejecución, haga clic en Cancelar tarea .
Descargar un informe financiero electrónico

Una vez se han verificado los resultados de la ejecución del informe financiero electrónico y se ha asegurado que la
exportación de datos se ha ejecutado sin errores, se baja el fichero al PC o servidor local.
1. Seleccione la ejecución de informe financiero electrónico y haga clic en
Visualizar resultados de la ejecución de informe y seleccione Anexos .
2. Seleccione el archivo XML desde la lista y haga clic en Descargar .
Si ha seleccionado la casilla Crear archivos en formato HTML al crear la ejecución, se habrá creado
también un archivo HTML. El archivo HTML contiene todos los datos del archivo XML, pero en un
formato más fácil de leer. También puede descargar el archivo HTML para facilitar la verificación del
archivo XML.
3. Grabe el archivo de salida en formato XML a su PC o servidor local.
Validar y enviar un informe financiero electrónico

● Descargar la herramienta de software de validación
En primer lugar, debe validar la integridad y la corrección lógica del archivo de salida utilizando la herramienta
de software de validación requerida Add-In para Excel de SAP.
La herramienta aún no está disponible para descargarla de la vista de Resumen de servicios. Cree un
incidente para solicitar acceso para descargar el fichero de configuración para la herramienta y la
plantilla de excel.
Requisitos de instalación para utilizar la herramienta:
● NET Framework 4.0 (Client Profile + Extended) o superior
● Visual C++ Re-distributable Package para Visual Studio 2013 x86
● Valide y envíe el archivo de salida

1. Inicie la herramienta de software de validación Add-In para Excel de SAP.
2. Para cargar el fichero XBRL, haga clic en Importar fichero XBRL .
3. Para validar el fichero de salida, haga clic en Validación .
Después de validar, recibe un mensaje de validación con éxito o uno de error.
Si recibe un mensaje de error, intente resolver los problemas por su cuenta. Si no es capaz de resolverlos,
cree un incidente para el soporte técnico.
4. Haga clic en Envío directo para enviar la información.
Tiene que introducir el certificado electrónico de la empresa y su correspondiente número PIN para
enviar el fichero de salida.
Para obtener más información acerca de los certificados y sus números PIN en el proceso de informe
financiero electrónico, véase http://www.elster.de .
3.2.23 Guía rápida de Reconciliación
Esta vista visualiza los informes de reconciliación de las ejecuciones de reconciliación. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.
Además de verificar el informe de reconciliación, también debe haber realizado una verificación del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.
Conceptos básicos
Antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecución de reconciliación. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecución se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliación están programadas por SAP y se ejecutan
automáticamente antes de cada cierre. Si se producen errores técnicos en una ejecución de reconciliación, el sistema
automáticamente enviará un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecución de reconciliación se realizan las siguientes verificaciones:
● Comparación de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
● Comparación de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
● Comparación de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales
El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:

● Verificación automática: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
● Corrección: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecución de reconciliación anterior. Si se visualiza el modo de edición Corrección, el sistema listará el
número de ejecuciones erróneas que han formado la base para la ejecución de corrección bajo Número de
ejecución de verificación.
● Verificación manual: Una ejecución de reconciliación realizada manualmente.
Tareas
Iniciar una ejecución de reconciliación
Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliación son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecución de reconciliación manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecución de reconciliación
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.


2. Introduzca la información requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.
● Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la

ejecución.
● Puede realizar la reconciliación para todos los libros auxiliares o para un
libro auxiliar seleccionado.
● Si se realizan dos ejecuciones de reconciliación con idénticos criterios de
selección, el sistema sobrescribirá los datos de la primera ejecución. La
ejecución sobrescrita permanecerá visible en la lista de ejecuciones de
reconciliación, pero sin un registro de resultados.

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
Si realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecución.
Seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecución.
El registro muestra información detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
● Log
ejecución tiene un estado (Información, Error).
Si se han producido errores durante una ejecución, deberá resolverlos y, a
continuación, repetir la ejecución.
3.3 Informes
3.3.1 Estados financieros
Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un período dentro de un ejercicio
fiscal:
● Balances
● Cuentas de resultados
● Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear múltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutará cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de selección Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los cálculos siguientes:
● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representará
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas de
mayor se visualicen en la base del balance. Además, los beneficios y pérdidas de balance se determinan
automáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.
● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automáticamente y se visualiza en la posición de
resultado relevante.
● Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operación, la inversión y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con más detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitará llevar
a cabo los ajustes manualmente en el área de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversión.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Estados financieros (estándar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su elección, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
● Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
● Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
● Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
● Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las áreas funcionales.

Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
● Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [página 91].
Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables continúan
abiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efectúen contabilizaciones.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Estructura de informes financieros
Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado
de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.
Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deberá seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
● Tipo de balance
Si está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
○ 1 – Acumulado
Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del período
se utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma como
fecha del balance el último día cerrado.
○ 2 – Modificaciones en el período actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.
○ 4 – Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como día del balance.
Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones en
período actual.
● Grupo de centro de beneficios
Cualquier unidad organizativa con centros de beneficios asignados puede actuar como grupo de centro de
beneficios. Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de beneficios
bajo las unidades organizativas que ha indicado.
Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera
Análisis del informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede restringir los datos que se visualizan. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Puede navegar desde una posición visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posición y el flujo de documentos relevante.
También tiene la opción de crear el balance contable como una versión de impresión formateada. Para ello,
elija el informe Estados financieros - Diseño de impresión. Con este informe, el sistema produce balances en
una versión de impresión formateada previamente. Puede abrir elementos de estructura individuales para
visualizar la información relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versión de impresión. El
sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera
3.3.2 Estados financieros: Dos años
Resumen
Este informe le permite crear estados financieros para cualquier año par o ejercicio fiscal o períodos contables y
para comparar estos estados financieros:
● Balances
● Cuentas de resultados
● Estados de flujo de caja
No puede crear múltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutará cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de selección Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los cálculos siguientes:
mayor se visualicen en la base del balance. Además, los beneficios y pérdidas de balance se determinan
● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automáticamente y se visualiza en la posición de
resultado relevante.

● Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operación, la inversión y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con más detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitará llevar
a cabo los ajustes manualmente en el área de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversión.
Vistas
● Estados financieros: vista Dos años (estándar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su elección, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
● Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
● Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
● Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
● Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las áreas funcionales.
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
● Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte el documento Cierre del ejercicio [página 91].
Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el
momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables
continúan abiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que
en ese momento no se efectúen contabilizaciones.
Características
Ejecución del informe

Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultados
o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que
se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deberá seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
● Tipo de balance
○ 1 – Acumulado
período actual.
● Ejercicio fiscal de comparación
Usted especifica el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable.
● Período de comparación
Especifique el período contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance
financiero.

● Puede navegar desde una posición visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posición y el flujo de documentos relevante.
También tiene la opción de crear el balance contable como una versión de impresión formateada. Para ello,
elija el informe Balances - Dos años - Diseño de impresión. Con este informe, el sistema produce balances en
una versión de impresión formateada previamente. Puede abrir elementos de estructura individuales para
visualizar la información relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versión de impresión. El
sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Consulte también
● Vista Informes

3.3.3 Diario
Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronológico por número de
documento, tipo de documento y fecha de contabilización. Para cada asiento contable, también se muestran las
partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabilizó y la cantidad respectiva. Puede utilizar este
informe para verificar, por ejemplo, si los números de documento se han emitido sin espacios.
Vistas
● Vista diario (por defecto)
Estructura el informe por número de documento, tipo de documento y fecha de contabilización.
● Diario: Vista de cuenta de mayor
Estructura el informe por cuenta de mayor.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar las variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas
con un asterisco (*). Hay información disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Analizar el informe
● Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor
adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el
asiento contable deseado.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.4 Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un año fiscal o período
específico:
● Saldo de apertura
● Saldo de debe
● Saldo de crédito
● Saldo final
Vistas
● Vista de informe de estado de cuentas (estándar)
Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el período seleccionado.
● Reconciliación: Vista de reconciliación
Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el período seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local así
como en la moneda de partida individual.
Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial.
● Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuenta
Visualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el período seleccionado.
● Informe de estado de cuentas: Por vista de período
Muestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y para
cada método de costes totales del período seleccionado.
● Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimiento
Para cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldo
deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el período seleccionado.
Características
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de mayor
Cada cuenta de mayor está categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, también puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuración.
Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo específico de cuenta de mayor.

Analizar el informe
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para
hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar las
posiciones individuales y los documentos relevantes.
Si no ha completado aún el arrastre de saldos del año anterior, el sistema simula automáticamente el arrastre
de saldos para el año anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados
financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.
Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe
de estado de cuentas - Reconciliación.
Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta
de débitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:
1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el menú correspondiente. Seleccione
el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el período contable para el cual se ha
ejecutado el informe de estado de cuentas.
2. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliación de informe de estado de
cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas
únicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las
contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna.
3. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes
Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.
4. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor
apropiado y abra el menú correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes:
● Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificación de posiciones individuales
● Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificación de posiciones abiertas
Simultáneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el
informe de reconciliación relacionado Reconciliación de créditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1. Además de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro
mayor y seleccione Informes > Reconciliación de deudores.
2. Como fecha clave introduzca el último día del período para el cual creó el informe Informe de estado de
cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.
3. Seleccione la vista Reconciliación de informe de estado de cuentas. Además de mostrar las partidas
individuales reconciliables, esta vista también visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.
Para restringir la visualización a una cuenta de mayor específica, vaya a la columna Cuenta de mayor y
seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que
desea restringir la visualización.
4. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliación de deudores) con la columna
Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).
Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.5 Caja - Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el
ejercicio o período fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de caja.
Vistas
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estándar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
● Lista de saldo de caja - Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
● Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local así como en la moneda de partida individual.
● Informe de estado de cuentas de caja - Vista periódica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.
Características

Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de caja
Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
específico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
● Banco

Puede limitar la vista a un banco específico.

El informe se muestra en formato de tabla.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidas
individuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Véase también
● Vista Informes
3.3.6 Impuestos - Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o período fiscal determinado. Las
cuentas de impuestos son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de impuestos.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estándar)
Estructura el informe por cuenta de impuestos.
● Lista de saldo de impuestos - Reconciliación de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de impuestos y, además, muestra las partidas individuales incluidas en los
libros auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliación (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
● Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la
empresa así como en la moneda de partida individual.
● Lista de saldo de impuestos - Vista periódica
Estructura el informe por cuenta de impuestos y período contable.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● País para impuestos sobre productos
Puede limitar la vista a un país específico.
● Región
Especifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).
● Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta de
impuestos.
● Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal específico.
Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
● Categoría de posición vencida
Puede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

● Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.7 Cuentas de mayor - Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualización de partidas
individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar
los asientos contables relevantes.

En la visualización de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante:
● Asignaciones de cuentas adicionales desde la línea de la partida individual visualizada, tales como centro de
coste, fecha de compensación o número de documento del documento de compensación.
● La asignación de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de
contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignación de cuentas en la partida individual
con el signo +/- invertido que muestre el importe más elevado.
Vistas
● Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto)
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilización y los
detalles del documento.
● Vista Partidas individuales de libro mayor – Asignación
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilización y los
detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar características adicionales que se
derivaron durante la contabilización (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y área
funcional).
● Vista Cuenta de mayor por centro de coste
Estructura el informe por centros de coste.
● Vista Cuenta de mayor por proyecto
Estructura el informe por proyectos.
● Vista Cuenta de mayor por producto
Estructura el informe por productos.
● Vista Cuenta de mayor por recurso
Estructura el informe por centros de coste.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con un
asterisco (*).
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
● Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor
adecuado y abra el menú correspondiente.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.8 Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares
Resumen
Este informe lista todas las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor para una fecha
especificada.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:
● Fecha clave de posición abierta
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de
mayor.
Independientemente de la fecha clave, se seleccionan automáticamente todas las entradas a las que
se aplica lo siguiente:
● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes
● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida
Analizar el informe
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.
Consulte también
● Vista Informes

3.3.9 Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial:
España
Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Para
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.
3.3.10 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de

mayor: España
3.3.11 Acreedores: Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o período
especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de acreedores.
Vistas
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estándar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor.
● Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliación de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
● Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda
local así como en la moneda de partida individual.
● Vista Lista de saldo de acreedores: Periódica
Características
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*).
Analizar el informe
individuales en relación con el saldo y las partidas abiertas relevantes.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.12 Deudores - Informe de estado de cuentas
Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o período
fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de deudores.
Vistas
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estándar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
● Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliación de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para la reconciliación (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
● Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local así como en la moneda de partida individual.

● Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista periódica
Características
Ejecutar el informe
están marcadas con un asterisco (*).

● Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.13 IETU: Determinación del importe de base gravable: México
Resumen
Este informe muestra el importe base imponible para el cálculo del Impuesto Empresarial de Tasa Única (IETU) que
deben pagar las empresas en México en un ejercicio fiscal. Este importe base imponible se basa en los ingresos y
gastos netos totales de una empresa a partir de las facturas de cliente y de proveedor abonadas total o parcialmente.
En función de la información acerca de ingresos y gastos que aporte este informe, podrá calcular posteriormente el
tipo impositivo IETU que su empresa deberá pagar de acuerdo con la fórmula:
(ingresos – gastos) * tipo impositivo IETU
El informe muestra los flujos de caja entrantes y salientes, cuyo neto se utiliza para calcular el importe base imponible.
Vistas
La vista de informe contiene los datos siguientes:
● ID de documento de origen
Muestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el período del informe
indicado.
● ID de asiento contable de pagos
Muestra el ID de la transacción de pago en el asiento contable.
● Tipo de asiento contable de pagos
Muestra el tipo de la transacción financiera registrada en el asiento contable para el documento de pago.
● Cuenta de mayor
Muestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de cliente
o proveedor. A partir de esta información el sistema determina si la transacción es relevante para incluirla en
el informe.
Describe la cuenta de libro mayor y muestra los impuestos, los débitos y los créditos de las facturas de clientes
y proveedores procesadas durante el período contable especificado.
● Fecha de compensación
Fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensación parcial o total.
Fecha en que la factura se contabilizó en la cuenta de libro mayor.
● Importes
El informe muestra importes de factura tanto con impuestos incluidos como sin impuestos en la moneda de
transacción y de empresa. El Importe base imponible original en moneda de empresa muestra el importe base
imponible sobre el que se calcula el impuesto IETU a pagar. Los signos positivos (+) se refieren a ingresos y
los signos negativos (-), a gastos. El cálculo general es el resultado, es decir, la base sobre la que se calcula
el impuesto IETU a pagar.
Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones y
seleccione Características.
○ Importe en moneda de transacción: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura.
○ Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos.
○ Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, de
las posiciones de factura en moneda de empresa.
○ Importe base imponible original en moneda de transacción: Muestra los importes netos, sin impuestos,
de las posiciones de factura en moneda de transacción.
○ Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los
importes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa.
○ Importe del impuesto en moneda de transacción: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a
los importes netos de las posiciones de factura en moneda de transacción.

● El campo Empresa es, de manera estándar, la empresa financiera asignada al usuario.
● El campo Sistema contable es, de manera estándar, el sistema contable asignado a la empresa.
● Fecha de compensación

Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensación
parcial o total.
● Tipo de asiento contable de pagos
Puede introducir el ID de asiento contable del documento de pago.
● Período contable
Puede limitar la vista a un período contable específico. Si no especifica un período contable, el valor por
defecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especificó en la
pantalla de selección como una variante que puede volver a utilizar la próxima vez que ejecute el informe.

● Para analizar más los datos en este informe, puede arrastrar las características a líneas y columnas.
Consulte también
Vista Informes
Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera
3.3.14 Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010):

España
3.3.15 Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares
Resumen
Este informe verifica para cada período y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se
corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza
el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger
general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos.
Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones
Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales:
● Reconciliable:
Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares
● No reconciliable:
La posiciónno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes
en el libro mayor).
Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuación:

● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el período contable en el que aparecen.
● Ejecute el informe primero en vista estándar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor
en las que aparece alguna diferencia.
● Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para
realizar esto, seleccionie la vista Sólo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de
mayor puede obtener una línea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en
la cuenta de mayor.
Las vistas individuales del libro auxiliar sólo muestra las contabilizaciones automáticas. Las contabilizaciones
manuales no se incluyen en la visualización.
Para visualizar las contabilizaciones automáticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estándar
como se indica a continuación:
Añada la característica Cuenta de mayor como una línea adiciconal por encima de la característica Tipo de
cuenta del libro auxiliar . Así pues, puede identificar las contabilizaciones automáticas (como los activos fijos
o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.
Características
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de libro auxiliar
Puede realizar la reconciliación para un libro auxiliar específico o para múltiples libros auxiliares.
Analizar el informe
En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en
el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:
● Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
● Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
● Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la línea Sin libro
auxiliar .

Estos colores hacen referencia sólo a la vista estándar. Si, por ejemplo, incluye características adicionales en
la visualización, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en
cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro
auxiliar sólo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las características específicas al libro auxiliar
(tales como el cliente o proveedor).

● Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Desde aquí, también puede visualizar las
partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.
Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema aplica el perído contable para el cual ejecutó el informe
Reconciliación del libro mayor y libros auxiliares .
Puede navegar a los siguientes informes:
Informe de estado de cuentas Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas
Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a Para rastrear el origen de un saldo en un libro
Informe de estado de cuentas. auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese
Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la libro auxiliar, como el informe Contabilidad de
visualización del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante. deudores: Informe de estado de cuentas para las
Copie la característica libre Libro auxiliar en la visualización, seleccione cuentas del libro auxiliar de crédito.
la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el
El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione libro mayor.
los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los
saldos en el libro mayor.
Además puede ejecutar una comparación técnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y
seleccione Tareas periódicas > Comparación técnica de todos los libros.
Si existen diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.
Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros
auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazión de acreedores) y la verificación del flujo de
datos.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.16 Reconciliación de acreedores
Resumen
Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar
de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de
liquidez en tránsito (como los cheques que todavía no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de un débito, no a la fecha de contabilización. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los débitos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.
Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contable
para poder eliminar la diferencia para el período correcto.
Vistas
● Vista Reconciliación de débitos (estándar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido técnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con
los saldos correspondientes del registro de débitos. Esta vista sólo muestra posiciones individuales
reconciliables.
● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado
de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

● Reconciliable:
La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración de
moneda extranjera.

Características
Ejecutar el informe
● Moneda
Puede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de débitos, la moneda es la moneda de transacción. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda
es la moneda de posición individual.
● Fecha clave
Debe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
Libro auxiliar de acreedores Registro de débitos
En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales En el registro de débitos, sólo se almacena la fecha de
se almacenan con la fecha de transacción y la fecha de transacción de las posicionas abiertas, no la fecha de
contabilización. Por otra parte, los saldos se crean para la contabilización. El saldo se crea a partir de todas las
fecha de contabilización sólamente. Para crear el saldo para posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de
un acreedor en la fecha de transacción, el sistema procede del transacción.
modo siguiente:
● A partir de la fecha clave, el sistema determina el
período contable correspondiente y, a partir de éste,
el saldo del último día de contabilización del período
contable anterior.
● El sistema añade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transacción
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no están
incluidas en el sado del período anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
● Saldo de acreedores (reconciliable con Registro)
Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de débito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni
contabilizaciones de valoración automática como valoración de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada.
○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada.
● Saldo en registro de débitos
Visualiza el saldo en el registro de débito
● Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro
de débito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de acreedores.
Acreedores - Partidas individuales Lista de posiciones abiertas – Clientes
Puede utilizar este informe para obtener más información Puede utilizar este informe para obtener más información
acerca de cómo se alcanzó el saldo del libro auxiliar de acerca de cómo se alcanzó el saldo del registro de débito. Para
acreedores. Para esto, seleccione la vista Posiciones esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
individuales de acreedores: Vista para reconciliación. reconciliación.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
Si la fecha de transacción de la compensación es

anterior a la fecha clave y la fecha de contabilización de
la compensación es posterior a la fecha clave, el
sistema muestra una línea para la posición individual y
para la posición de compensación.
Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición
individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar
las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliación de acreedores.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Acreedores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:
● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Proveedor,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones
individuales) con la columna Número de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de
proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por
esta razón, siempre utilice la combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la
reconciliación.
Consulte también
● Vista Informes

3.3.17 Reconciliación de deudores
Resumen
Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de
deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en
tránsito (como los cheques que todavía no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de crédito, no a la fecha de contabilización. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los créditos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de deudores.
Vistas
● Vista Reconciliación de créditos (estándar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido técnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los
saldos correspondientes del registro de créditos. Esta vista sólo muestra posiciones individuales
reconciliables.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.

● Reconciliable:
moneda extranjera.
Características
Ejecutar el informe
● Moneda
Puede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de créditos, la moneda es la moneda de transacción. En el libro auxiliar de deudores, la moneda
es la moneda de posición individual.
● Fecha clave
Analizar el informe
Libro auxiliar de deudores Registro de créditos
En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha En el registro de créditos, sólo se
de transacción y la fecha de contabilización. Por su parte, los saldos se crean para la almacena la fecha de transacción de
fecha de contabilización. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de las posicionas abiertas, no la fecha
transacción, el sistema funciona de la siguiente manera: de contabilización. El saldo se crea a
● A partir de la fecha clave, el sistema determina el período contable partir de todas las posicionas
correspondiente y, a partir de éste, el saldo del último día de contabilización del abiertas de un deudor en una fecha
período contable anterior. de transacción.
● El sistema añade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una
fecha de transacción anterior o igual a la fecha clave, pero que aún no están
● Saldo de deudores (reconciliable con Registro)
Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de créditos,
es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoración automática como
valoración de moneada extranjera.
● Saldo en registro de créditos
Muestra el saldo en el registro de créditos
● Diferencia
Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de
créditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

clave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de créditos.
Deudores: Partidas individuales Lista de posicionas abiertas: Clientes
Puede utilizar este informe para obtener más información acerca de cómo Puede utilizar este informe para obtener más
se alcanzó el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la información acerca de cómo se alcanzó el saldo
vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliación. del registro de créditos. Para esto, seleccione la
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
contabilizadas hasta la fecha clave. reconciliación.
Esta vista proporciona una lista de todas las
Si la fecha de transacción de la compensación es anterior a la fecha
posicionas abiertas contabilizadas hasta la
clave y la fecha de contabilización de la compensación es posterior
fecha clave.
a la fecha clave, el sistema muestra una línea para la posición
individual y para la posición de compensación.
Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición
individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliación de créditos.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Deudores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:
● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Cliente,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones
individuales) con la columna Número de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes),
tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razón,
siempre utilice la combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliación.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.18 Conciliación bancaria
Resumen
Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver
si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja.
La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de un pago, no a la fecha de contabilización. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de
pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja.
Vistas
● Vista de reconciliación de pagos (estándar)
Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido técnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los
saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista sólo muestra posiciones individuales reconciliables.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.

● Reconciliable:
moneda extranjera.
Características

Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Banco
● Moneda
Puede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas. En
el registro de caja, la moneda es la moneda de transacción.

En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posición individual.
● Fecha clave

Libro auxiliar de caja Registro de caja
En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se En el registro de caja, sólo se almacena la fecha de transacción
almacenan con la fecha de transacción y la fecha de de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilización. El
contabilización. Por otra parte, los saldos se crean para la saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una
fecha de contabilización sólamente. Para crear el saldo para cuenta de caja en una fecha de transacción.
caja en la fecha de transacción, el sistema procede del modo
siguiente:
● A partir de la fecha clave, el sistema determina el
período contable correspondiente y, a partir de éste,
el saldo del último día de contabilización del período
contable anterior.
● El sistema añade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transacción
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no están
● Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro)
Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoración
automática como valoración de moneda extranjera.
● Saldo en el registro de caja
Muestra el saldo en el registro de caja.
● Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.
El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

clave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de caja.
Caja - Partidas individuales Lista de pagos
Puede utilizar este informe para obtener más información Puede utilizar este informe para obtener más información
acerca de cómo se alcanzó el saldo del libro mayor de caja. acerca de cómo se alcanzó el saldo del registro de caja.
Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja: Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
Vista para reconciliación. abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos de
abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
los saldos que se muestran en el informe de
Si la fecha de transacción de la compensación es reconciliación en la constelación siguiente:
anterior a la fecha clave y la fecha de contabilización de ● La fecha de contabilización y la fecha de
la compensación es posterior a la fecha clave, el anulación de la asignación del pago son
sistema muestra una línea para la posición individual y distintas.
para la posición de compensación. ● El informe se ejecuta de forma retroactiva para
una fecha clave que se sitúa entre la fecha de
contabilización y la de anulación.
En estos casos, no se muestran diferencias en el

informe de reconciliación. Sin embargo, cuando
navegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el estado
actual de la lista de pagos y, por lo tanto, incluye la
anulación. En consecuencia, el saldo del directorio no
concuerda con el saldo del libro auxiliar.
Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición individual)
y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transacción). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliación de caja.
Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Caja: Posiciones
individuales con los del informe Lista de pagos:
● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Proveedor e
ID formateado de referencia a pedido.
● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones
individuales) con la columna Número de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que
un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razón, siempre utilice la
combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliación.
Consulte también
● Vista Informes

3.3.19 VAT / Sales Tax Calculation - Details
Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto
proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado.
El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original.
Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transacción (fecha de
contabilización propuesta) está dentro del período de de contabilización que especificó como parámetro de
selección para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los
asientos contables o en el documento original.
La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.
Características
● Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión
financiera
● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe, y puede
utilizarlos la próxima vez que ejecute el informe.
● Puede utilizar el menú contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar
hasta el asiento contable o el diario.
Restricción/función especial para anticipos

En el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestos
calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separación entre
las cuentas individuales no se hace en el asiento contable relacionado. Aquí, se muestran el importe del anticipo y
el importe total de impuestos para el anticipo.
Ejemplo:
Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informe
muestra los siguientes valores:
Importe de base Importe de impuesto

Asiento contable Cuenta de mayor Tasa de impuesto gravable (bruto) calculado
110000000060 Anticipos efectuados 19 % 119 22.61
110000000060 Anticipos efectuados - 19 % - 19 - 3.61

Cuenta de
compensación de
impuestos
(19)
El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base
gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).
El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.
Debe Haber
Caja 119
Anticipos efectuados 119
Anticipos efectuados - Cuenta de 19

compensación de impuestos
Impuesto 19
Variaciones de impuestos en el informe

El informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos contables. Se muestra una diferencia de
impuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto
contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transacción
comercial. Si modificó manualmente el importe de impuesto interno en la transacción comercial y, por lo tanto, es
diferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe.
Para los asientos contables creados en una versión anterior, no se muestran valores debajo de Importe de
impuesto interno.
Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada
del informe. Para hacerlo, en el área de menús izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el símbolo de selección
múltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno.
Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el menú contextual
(botón izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documento
original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de corrección.
Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos
contables:
Centro de trabajo Transacción o documento de asiento contable
Débitos, créditos Factura/nota de crédito

Entrada manual de crédito/débito
Factura de proveedores Factura de proveedores
Gestión de pagos Asignación de pagos

Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente
Cheque entrante/cheque saliente
Transferencia bancaria saliente
Transferencia electrónica saliente
Viajes y gastos, gastos e ingresos Informe de gastos
Gestión fiscal Entrada manual de impuestos
Consulte también
● Vista Informes

3.3.20 Reconciliación fiscal/de IVA
Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos
que aún no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos.
A continuación le muestra las diferencias encontradas.
Características
● Al llamar el informe, aparece una pantalla de selección con valores estándar que puede modificar.
● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe, y puede
utilizarlos la próxima vez que ejecute el informe.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.21 Reconciliación de retención de impuestos
Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retención de impuestos del registro de impuestos con los
valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las
posiciones que aún no han sido notificadas a la administración fiscal. Muestra los balances de las cuentas de
impuestos por país, región y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de
impuestos.
● Reconciliación de retención de impuestos: Crea el informa en la visualización estándar para cada país, tipo
de retención de impuestos y moneda de la devolución de impuestos.
● Reconciliación de informe de estado de cuentas: Crea un informe además de la visualización estándar que
compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .
Características
● Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de selección con valores estándar. Modifique estos valores
si es necesario.
● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe que puede
utilizar la próxima vez que ejecute el informe.
3.3.22 Estructura de informes financieros
Resumen
Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante
la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.
Vistas
● Vista Estructura de informes financieros (por defecto)
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de
informes de cuentas de mayor.
● Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas específico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente.
Las cuentas de mayor están clasificadas por número.
Características
Ejecutar el informe
En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten
a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuración.
Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta
de mayor no pueden modificarse.
Analizar el informe
Consulte también
● Vista Informes

3.3.23 Información de producto para cuenta de resultados por tipo
de gastos
Resumen
La lógica de contabilización en el sistema se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto. Esto
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el método tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
● Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
● Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Características
Ejecutar el informe
están marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar más de un sistema contable (con el método de tipo de gastos), asegúrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el método de tipo de gastos.
También puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
● Ejercicio/período contable
Seleccione el período para el cuál desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias
para el cambio del método por función de gastos al métido por tipos de gastos, seleccione únicamente el
período actual.
Analizar el informe
Las áreas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de corrección
para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, además de los cambios en el inventario
relacionados.
El área superior de la tabla sólo contiene información sobre los lotes de producción que se han liberado, mientras
que el área central de la tabla contiene información sobre todos los lotes de producción.
El área inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilización de asientos de corrección para las
partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de producción
para el que ya había fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un período anterior.
La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilización de
asientos contables de corrección para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de producción.
La columna Variaciones de producción muestra los datos relevantes para la contabilización de asientos de corrección
para las variaciones de producción que han sucedido después de que cambiara el estado de un lote de producción
a Entregado finalmente.
● Con este informe, puede visualizar información detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el menú correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de producción: Partidas individuales, Diario,
o Cuenta de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cómo analizar los resultados del informe e información sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de método de función de gastos a método
de tipo de gastos [página 47].
Consulte también
● Vista Informes
● Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 46]

● Cuenta de resultados por función de gastos [página 45]
● Cambiar de método de función de gastos a método de tipo de gastos [página 47]
3.3.24 Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de

gastos (contabilización cuentas CDMV)
Resumen
Si realiza un upgrade a SAP Business ByDesign FP4.0 o superior desde una versión anterior a FP4.0, este
documento solo es válido si no ha habilitado la opción Costes para documentos de ventas para cuentas
de gastos en la configuración empresarial.
Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, en Contabilidad financiera y de gestión Libro
mayor Libro mayor , verifique si está seleccionada la pregunta ¿Desea contabilizar los costes para
documentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercancía vendida?.
La lógica de contabilización en el sistema se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto. Esto
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el método tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
● Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
● Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentas CDMV)

Características
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar más de un sistema contable (con el método de tipo de gastos), asegúrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el método de tipo de gastos. Para los asientos
contables de ajuste manual, también debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema
contable.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener información adicional acerca de los datos que se muestran,
debe ir a las vistas individuales del informe.
● Para analizar más los datos en este informe, puede arrastrar las características a líneas y columnas.
● Con este informe, puede visualizar información detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el menú correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,
Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.
3.3.25 Programación de modificaciones
Resumen
Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor específicas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso
de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los
movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programación de modificaciones
para las cuentas de provisión, por ejemplo. Se determina el tipo de programación de modificaciones seleccionando
las cuentas de mayor.
Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las
transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisición, baja o transferencia). Para esto, siempre
debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilización manual. Los tipos de movimiento son
predeterminados por el sistema.
Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de
movimiento para cada contabilización manual.
Características
Ejecutar el informe
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Estructura de informes para cuentas de mayor
Cada cuenta de mayor está categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, también puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuración.
Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo específico de cuenta de mayor.
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para el
calendario de cambios.
La siguiente tabla muestra la asignación de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programación de
modificaciones:
Asignar tipos de movimientos
Columna Tipos de movimientos Tipos de movimientos especiales para preparación para la

consolidación
Saldo inicial 900: Saldo inicial 500: Devengos - Inicio del período
600: Capital propio - Inicio del período
Ampliación/ 910: Ampliación/adquisición 520: Adición para devengos/provisiones

adquisición 620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior
Deducción de 980: Deducción de intereses 985: Deducción de intereses devengados

intereses devengados devengados
Adición de intereses 580: Adición de intereses devengados 585: Adición de intereses devengados
devengados
Amortización/baja 920: Amortización/baja 540: Devengos/provisiones por consumo

560: Liquidaciones para devengos/provisiones
630: Dividendos pagados
Utilización/uso 930: Utilización/uso 555: Eliminaciones para devengos/provisiones

645: Reducción de capital propio
670: Extracciones para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual
Transferencia 940: Transferencia 570: Reclasificación de devengos/provisiones

640: Aumento/reducción de capital
660: Transferencias para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual

Otro 950: Diferencias de tipo de cambio - 650: Superávit/déficit anual
Ejercicio actual 690: Otras transacciones
960: Diferencias de tipo de cambio
desde saldo inicial
990: Otras modificaciones
No se asignó ningún No se asignó ningún tipo de —

tipo de movimiento movimiento

● De las posiciones individuales de la programación de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes.
Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar
el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.26 Acreedores: Historial de cuenta
Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada acreedor en una cuenta de reconciliación concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores,
este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Consulte también
● Vista Informes
3.3.27 Acreedores: Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una
fecha dada.
Características
Ejecutar el informe
Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilización
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de contabilización propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la fecha de contabilización.
● Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Según el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilización
propuesta.
● Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliación de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
● Sólo facturas / pagos
Puede restringir la visualización a los documentos que hayan creado una posición vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crédito).
● Indicador de posiciones estadísticas
Puede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.
Analizar el informe
El informe se visualiza en formato de tabla.

● Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
● Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilización para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas.
● Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y número de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de débitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas
en moneda de la posición.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta
○ Restringir la visualización a facturas / pagos
○ Incluir las posiciones estadísticas en la visualización
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en
acreedores.
● Posiciones abiertas - Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas/pagos

Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y la información relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de
contabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de
la empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y después de la
fecha de contabilización propuesta.
Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.28 Deudores - Historial de cuenta
Resumen
de cada deudor en una cuenta de reconciliación concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este
informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Consulte también
● Vista Informes
3.3.29 Contabilidad de deudores: Partidas individuales
Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores
para un período específico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de
documento y el número de documento.

Características

Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
● Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave y la fecha de compensación desea especificar la fecha de contabilización o la
fecha de contabilización propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de
contabilización propuesta pueden ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la
fecha de contabilización.
● Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Según el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o utilizar la fecha propuesta.
Utilizando el informe de reconciliación de deudores, puede restringir la visualización a las partidas individuales
que necesite para la reconciliación. Para hacerlo, seleccione X.
● Sólo facturas / pagos
Puede restringir la visualización a los documentos que hayan creado una posición vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crédito).

El informe se visualiza en formato de tabla.
● Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
● Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estándar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilización para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales.
● Partidas individuales: Vista para facturas y pagos
Muestra todas las partidas individuales por cliente y número de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de créditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales
en moneda de partida individual.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
○ Restringir la visualización a facturas / pagos
○ Incluir las posiciones estadísticas en la visualización
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en deudores.
● Partidas individuales: Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas / pagos

Muestra todas las partidas individuales por cliente y la información relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de la
contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la
empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y después de la
fecha de contabilización propuesta.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.30 Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha
dada.
Características
Ejecutar el informe
Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
● Tipo de fecha

Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilización
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de contabilización propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la fecha de contabilización.
● Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Según el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o utilizar la fecha propuesta.
Utilizando el informe de reconciliación de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
● Sólo facturas/pagos
Puede elegir mostrar sólo los documentos que crearon una posición vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crédito).
Analizar el informe
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posición individual y los documentos correspondientes.
Vistas
● Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilización para el campo Tipo de
fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas.
● Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y número de referencia externo. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva del registro de créditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que
puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en
moneda de la posición.
Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos:
○ Limitar la vista a facturas/pagos
○ Incluir en la vista las posiciones estadísticas
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en deudores.
● Posiciones abiertas - Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas/pagos

Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y la información relevante acerca de las facturas y los pagos
correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad
de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posición individual y en la moneda de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar sólo posiciones individuales no reconciliables. Para
hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en
moneda de posición individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y
después de la fecha de contabilización propuesta.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.31 Caja: Historial de cuenta
Resumen
para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliación relevante. A diferencia del informe Lista de saldos
deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Características
Ejecutar el informe
● Liquidez
● Banco

Analizar el informe
relevante del diario para una posición individual.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.32 Caja - Partidas individuales
Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un período
específico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de documento y el número
de documento.
Vistas
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estándar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.
● Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliación
Clasifica el informe por cuenta de caja y, además, muestra las posiciones individuales en la moneda de
posición individual.
Utilice esta vista para la reconciliación técnica en base la reconciliación de acreedores. Para obtener detalles
sobre cómo utilizar esta vista, consulte Reconciliación de deudores.
Características

Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Liquidez
● Banco

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posición individual.
Véase también
● Vista Informes
3.3.33 Caja - Posiciones abiertas
Resumen
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja
(como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.
Vistas
● Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja.
● Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliación
Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, además, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la
partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial.

Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta
de caja.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionará todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:

Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Liquidez
● Banco
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
● Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del
diario para una partida individual.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.34 Impuestos - Historial de cuenta
Resumen
de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las
partidas individuales de las cuentas de impuestos.
Características
Ejecutar el informe
● Región
impuestos.
● Evento fiscal
Analizar el informe
Consulte también
● Vista Informes

3.3.35 Impuesto - Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un período específico. Para cada
partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de documento y el número de documento.
Vistas
● Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estándar)
Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos.
● Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliación de impuestos sobre productos
Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, además, muestra las posiciones individuales en la moneda de
la posición individual.
Utilice esta vista para reconciliación técnica en base la reconciliación fiscal. Para obtener detalles sobre cómo
utilizar esta vista, consulte Reconciliación fiscal.
● Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliación de retención de impuestos
Clasifica el informe por tipo de retención de impuestos y, además, muestra las posiciones individuales en la
moneda de la posición individual.
Utilice esta vista para reconciliación técnica en base la reconciliación de retención de impuestos. Para obtener
detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Reconciliación de retención de impuestos.
Características
Ejecutar el informe
● Región
impuestos.
● Evento fiscal

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posición individual.
Consulte también
● Vista Informes
3.3.36 Posiciones de impuesto diferido
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.
Vistas
● Vista (estándar) Posiciones de impuesto diferido
Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos.
● Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliación fiscal
Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, además, muestra las posiciones de cuenta corriente en la
moneda de la partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial.
Características
Ejecutar el informe
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos.
Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionará todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
● Región

impuestos.
● Evento fiscal

Consulte también
● Vista Informes
3.4 Tareas
3.4.1 Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel®
Resumen
Para crear tipos de cambio, introdúzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y cárguelos a su solución
SAP.
Requisitos previos
Debe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel. Según la configuración de su solución, puede realizar
esta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Página principal, desde el Centro de descarga
en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios o desde el vínculo Descarga que está disponible
directamente en la interfaz de usuario.
Además, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendo
clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
Etapas
Puede crear tipos de cambio utilizando Microsoft Excel de la siguiente manera, según su solución SAP:
● En la tarea común Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Portafolio de productos y
servicios
● En la tarea común Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Productos
● En la tarea común Editar tipos de cambio del centro de trabajo Libro mayor
● En la tarea común Actualizar tipos de cambio del centro de trabajo Administrador de viajes
Haga clic en Importar y, a continuación, en Desde Microsoft Excel®.

Obtener la plantilla
1. Seleccione la plantilla.
Seleccione la plantilla en el idioma requerido y haga clic en Descargar.
Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definición del alcance. Si sólo
ha seleccionado un idioma durante la definición del alcance, no obtendrá una selección de las versiones
de idioma para elegir.
2. Decida qué desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones:
● Si sólo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir.
● Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicación para grabar el fichero,
introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Después, haga clic en Abrir.
Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicación en la que grabó la
plantilla y ábrala.
Entrar a la solución desde Microsoft Excel

1. En la cinta Add-In SAP en Microsoft Excel, haga clic en Entrar al sistema.
Si no se visualiza la cinta Add-In SAP, verifique que se haya instalado correctamente el Add-In para
Microsoft Excel (consulte Requisitos previos en este documento).
Se abre una ventana de diálogo en la que podrá introducir los datos detallados de entrada al sistema. El URL
del sistema se propone automáticamente. El URL del sistema es el URL del sistema con el que está trabajando.
2. Introduzca su ID de usuario y su contraseña, y haga clic en Entrar al sistema.
Después del acceso inicial al sistema, el texto de la cinta cambia de Add-In SAP al nombre de su solución.
Introducir detalles en la plantilla Microsoft Excel

Tenga en cuenta lo siguiente:
● La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos.
Si necesita más, añada el número de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiar
datos.
● Asegúrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con un
asterisco).
● Para ayudarle a rellenar los detalles:
○ Algunos campos tienen listas desplegables.
○ En algunos campos, puede buscar datos en el sistema, por ejemplo, países. Coloque el cursor en
el campo y haga clic en Búsqueda en la cinta o barra de herramientas de su solución para realizar
búsquedas en el sistema. En el cuadro de diálogo Búsqueda que aparece, se encuentra disponible
un campo de búsqueda. Cuando comienza a escribir en el campo de búsqueda, se filtran las
entradas relevantes en las columnas ID y Descripción con lo que no deberá desplazarse por toda
la lista. Si el botón Búsqueda no está activo en la cinta o barra de herramientas, no es posible llevar
a cabo la búsqueda.
Introduzca los tipos de cambio.

Introduzca la información requerida, como la clase de tipo, la moneda de origen y de destino, junto con el tipo medio
y otros datos opcionales. En el campo Válido desde, introduzca la fecha y hora de inicio de validez.
Para eliminar un registro creado anteriormente con Microsoft Excel, seleccione Sí en el campo Borrado.
Grabe sus datos
1. Cuando termine de introducir todos los datos, grabe el fichero Microsoft Excel.
2. Haga clic en Grabar datos en .
Se abre un cuadro de diálogo que le informa que los datos se grabaron en la solución.
Después de la carga, un mensaje le informa que los datos se grabaron en la solución.
Si no facilita toda la información solicitada o si proporciona información incorrecta, algunos de los

registros no se grabarán. Los mensajes de error resaltarán los problemas para que pueda
corregirlos y volver a grabar los datos.
3. A continuación, puede desconectarse haciendo clic en Salir del sistema .
Resultado
Los nuevos tipos de cambio se graban en su solución y se agregan a la lista en la vista relevante.
4 Activos fijos
4.1.1 Activos fijos
Resumen
Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solución se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturación integrado basado en los materiales individuales en los que se contabilizan los gastos
de adquisición. Los activos fijos y materiales individuales también se pueden crear y contabilizar de forma manual.
Puede ver sus activos fijos en la vista Activos fijos, en el centro de trabajo Activos fijos.
Este documento incluye información sobre los siguientes aspectos de activos fijos:
● Datos maestros [página 213]
● Materiales individuales [página 217]
● Ciclo de vida de un activo fijo [página 219]
● Aprovisionamiento [página 222]
● Vistas de valoración [página 224]
Información general
Los datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas:
General Muestra la información básica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales,
fecha de capitalización, fecha de inicio de depreciación y método de depreciación.
Datos maestros Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignación, los términos de depreciación sobre toda
la vida del activo fijo e información sobre los materiales individuales asignados.
Valores Valores de valoración para cada sistema contable:

● Valores contables
● Depreciación, depreciación especial, interés y valores de sustitución calculados y
contabilizados automáticamente con la ejecución de depreciación para cada ejercicio. El
ejercicio abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros.
● Asientos contables
Modificaciones Muestra los cambios realizado en el activo fijo.
Anexos Muestra los documentos adjuntos.
El flujo de proceso representado debajo describe cómo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.
Los materiales individuales y los activos fijos se crean automáticamente en los procesos de aprovisionamiento y
facturación si se definió una regla en la configuración empresarial para determinar la clase de activo fijo para la

212 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
empresa o la categoría de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener más información, consulte
Aprovisionamiento [página 222].
La creación automática de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamiento

y facturación puede representar una violación de la política de separación de funciones de su empresa.
Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categoría de productos
y la empresa, seguro que habrá una separación de funciones. En este caso, los costes de adquisición del
material individual o del activo fijo son cobrados. Debe crear el activo fijo manualmente y contabilizar los
costes de adquisición en el centro de trabajo Activos fijos.
Datos maestros
Los datos maestros de un activo fijo incluyen información como:
● Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
● Términos de la depreciación
● El material individual asignado al activo fijo
Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilización de adquisición.
Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas:
● Datos básicos
○ Descripción de activo fijo
En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepción de mercancías - verificación de
factura, o factura sin referencia de pedido), la descripción del producto es transferida desde el pedido
o la factura hasta la descripción del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripción de este
material se transfiere a la descripción automáticamente.
○ Fecha de migración
Si se transfieren activos existentes manual o automáticamente desde sistemas de origen, la fecha de
migración se incluye en la transferencia.
○ Clase de activos fijos
Las clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las características y
los requisitos legales o fiscales.
● Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinación
de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.
● Si diferentes grupos de determinación de cuentas están asignados a ambas clases de
activo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente.
● Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones.
○ Asignaciones organizativas
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfáticamente
que asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del
centro de coste. La asignación a un centro de coste permite una relación causal entre los gastos y el
centro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de
valoración del libro mayor utilizando los valores de depreciación calculados para la vista de valoración
respectiva.
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el
segmento para la fecha de contabilización de una transacción de activo fijo se transfieren a los costes
Activos fijos derechos. 213
de adquisición y/o a la partida individual del asiento contable de corrección de valores para la vista de
valoración relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estándar para la
contabilización de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el receptor.
Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos específicos.
El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el nuevo centro de coste es asignado al mismo
centro de beneficio y segmento. Esto sólo afecta la ejecución de depreciación, que realiza
contabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo.
El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de
beneficio o segmento. En este caso, se crea un traslado automáticamente. La fecha de contabilización
corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignación organizativa.
● Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no
puede introducir una fecha de contabilización anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignación organizativa.
● Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones
de activo fijo. Esto se aplica, además, a las contabilizaciones de depreciación.
● Datos de ciclo de vida

Esta ficha muestra la siguiente información basada en el sistema contable:
○ Fecha de adquisición inicial
Fijar automáticamente cuando la adquisición inicial se contabiliza en el activo fijo.
○ Fecha de capitalización
Esta fecha generalmente se deriva de la misma manera que la fecha de adquisición inicial, es decir, de
la fecha de contabilización de la contabilización de adquisición inicial. Sin embargo, esto no se aplica a
las adquisiciones de un traslado, en las que la fecha de capitalización se toma del activo original.
Puede modificar la fecha de capitalización. Esta modificación no afectará el cálculo de depreciación.
○ Fecha de última baja
Fijar automáticamente cuando se contabiliza una baja o una baja parcial de una material individual.
○ Fecha de desactivación
Esta fecha se deriva de la fecha de contabilización de baja. Se fija automáticamente cuando se contabiliza
la baja del último material individual. Puede modificar la fecha de desactivación manualmente. Sin
embargo, esta modificación sólo se utiliza para fines informativos.
○ Activo de poco valor
Debe especificar en los datos maestros si un activo fijo es un activo de poco valor (LVA). Puede añadir
o quitar manualmente la casilla de selección. Esto no afecta el cálculo de depreciación.
● Valoración de activos
La información en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoración contable local o
la valoración fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta información se basa en un sistema
contable y una vista de valoración.
Para cada vista de valoración, puede editar los términos para el cálculo automático de la depreciación, el
interés o los valores de sustitución.
Si especificó los valores estándar para los siguientes términos en la configuración de las clases de activos
fijos, estos se transfieren al crear un activo fijo:
○ Método de depreciación
○ Valor estándar para vida útil en ejercicios y períodos
○ Parte de depreciación variable
○ Serie de índices de edad o basados en el tiempo para cálculo de valor de sustitución
○ Método estándar para cálculo de intereses

Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida útil y el método de
depreciación para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones.
Es posible modificar algunos campos para momentos específicos. Según si estos campos son modificados
en un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener más
información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 233].
Parametrizaciones actuales de vista de valoración
En esta ficha se muestran los datos en los siguientes grupos:
Parámetros actuales de vista de valoración
○ Ejercicios/períodos de vida útil
Especifica la vida útil planificada, en ejercicios y períodos contables. Los períodos contables son
convertidos en períodos de cálculo, según la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un método
de depreciación para días exactos.
○ Método de depreciación
Los métodos válidos de valoración contable y depreciación fiscal se proporcionan para cada país.
○ Depreciación por turno de trabajo (porcentaje)
Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciación mayor en
compensación de la mayor disminución en el valor del activo fijo en el cálculo de depreciación.
Para estos activos fijos y para un momento específico, puede especificar en los datos maestros la parte
de depreciación variable (depreciación por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por día. Los
turnos trabajados por día muestran el alcance del uso al que se expone el activo.
○ Método de cálculo de intereses
Para las vistas de valoración para contabilidad de costes, el interés se puede calcular a fin de realizar
análisis. Seleccione un método de cálculo de intereses definido en la configuración empresarial para la
vista de valoración adecuada.
○ Valor de recuperación
El cálculo de depreciación continúa hasta que se alcanza un valor de recuperación de cero o un valor de
recuperación definido.
○ Valor de recuperación (porcentaje)
Como alternativa al valor de recuperación específico, puede especificar un porcentaje que haga
referencia a los costes de adquisición y que sea tenido en cuenta en el cálculo de depreciación.
○ Turnos trabajados por día
Consulte más arriba en Depreciación por turno (%).
○ Fuera de servicio temporalmente
Si marca esta casilla de selección, puede suspender por completo el cálculo de depreciación para un
intervalo de tiempo seleccionado. Solo puede marcar esta casilla de selección si el método de
depreciación incluye esta paralización.
Depreciación
○ Fecha de inicio de depreciación
Deriva de la fecha de capitalización y las especificaciones realizadas en el método de depreciación
seleccionado.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciación.
○ Ejercicios/períodos de vida útil vencida
La vida útil vencida se determina automáticamente al inicio de cada ejercicio fiscal.
Depreciación especial
○ Inicio de depreciación especial
Deriva de la fecha de capitalización y las especificaciones realizadas en el método de depreciación
seleccionado para la depreciación especial.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciación.
○ Ejercicios/períodos de vida útil vencida
La vida útil vencida se determina al inicio de cada ejercicio fiscal.
Cálculo de valor de sustitución

El método de cálculo adecuado se aplica en función de si se completa el campo Serie de índices por
antigüedad o Serie de índices para valores de sustitución.
Parámetros adicionales
○ Año de cambio
Si el método de depreciación seleccionado incluye un cambio a otro método durante la vida útil, este
campo se completa automáticamente. Este es el año en el que se lleva a cabo el cambio al próximo
método de depreciación.
○ Parametrizaciones de verificación de valoración
Seleccione 1- Realizar verificaciones estándar para evitar activos fijos con datos inconsistentes o
incorrectos.
Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opción se utiliza cuando se
transfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no coinciden
con las verificaciones automáticas.
Intervalos de valoración
En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciación haciendo clic en
Añadir fila .
● Material individual
○ Estado
Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material
individual desde una perspectiva contable.
○ ID de material individual
Cada material individual se gestiona con un ID único para todo el sistema.
○ Descripción de material individual
En el proceso de aprovisionamiento integrado, la descripción del producto se transfiere desde el pedido
o la factura a la descripción del material individual.
Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripción del activo fijo se transfiere a la descripción del
material individual.
○ ID de inventario
Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual.
○ Material de referencia
Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un
producto.
○ Categoría de producto
Si se creó automáticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la
categoría de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
○ Coste de adquisición
El coste de adquisición actual está basado en el sistema contable.

Deberá añadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si,
en la clase de activos fijos, no se proponen valores estándar que se hayan podido transferir al crear
automáticamente el registro de datos maestros.
Si faltan estos datos, no será posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.
Campo Datos maestros Descripción
Centro de coste Datos básicos Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y el

reporting de segmento, el sistema necesitará el centro de
coste para derivar el centro de beneficio o segmento.
Vida útil en ejercicios/períodos Valoración de activos Requerido para el cálculo automático de depreciación.
Método de depreciación Valoración de activos Requerido para el cálculo automático de depreciación.
Algunos campos de datos maestros se rellenan automáticamente con la primera contabilización de

adquisición.
Después de contabilizar la adquisición, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificar
las existentes.
Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilización de adquisición o una capitalización
retroactiva. Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos
[página 284].
Materiales individuales
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Un material individual tiene dos funciones principales:

● Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturación, así como el proceso de venta utilizado con
activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor se pueden asignar a un material individual, de modo que
permita la contabilización de los costes de adquisición en el activo fijo. De la misma forma, la venta de activos
fijos puede procesarse en el nivel del material individual.
● Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos,
las contabilizaciones se gestionan siempre para el activo fijo con referencia a (o en el nivel de) uno de estos
materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para
determinar los costes de adquisición proporcionales y la depreciación del activo fijo.
Materiales individuales y procesos integrados

Junto con el material y el servicio, un material individual es una característica del producto, que está identificada de
manera única en todo el sistema. Esto permite que se puedan enlazar diferentes centros de trabajo, como Solicitudes
de compra y pedidos - Entradas de mercancías y servicios - Facturación de proveedores y Activos fijos o Facturación
a clientes.
Datos maestros de materiales individuales y activos fijos

Cuando se crea un material individual, se le asigna un número único (que puede ser identificado en todo el sistema)
junto con un material y un servicio.
Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar la
situación contable de un material individual.
Estado Descripción
Asignado El material individual está asignado al activo fijo, pero no tiene valores.
Adquirido Se realiza una contabilización de adquisición o de transferencia para el material individual.
Retirado Se contabiliza una venta o desguace.
Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma única
un objeto físico en un inventario.
Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos
existentes se administran a través de un número concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
con esos números. Para simplificar el proceso de búsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es
necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.
Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera única utilizando el Número de material
individual. No obstante, también puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de
inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear
el activo fijo manualmente. También puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,
por ejemplo, si el material individual se creó automáticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted
desea asignarle un ID de inventario adicional.
En el informe Activos fijos – Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de selección
y, a continuación, buscar un activo fijo o un material individual específico. Este informe también proporciona una
vista de una lista de inventario con números de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el
inventario de los activos nuevos y existentes.
El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisición del activo.
Materiales individuales y transacciones de activos

Adquisiciones
El sistema decide, en relación con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de poco
valor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisición, o si es necesario realizar
una contabilización en gastos.
Para obtener más información, consulte Materiales individuales y adquisiciones [página 228].
Traslados
El sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual
se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisición, y la amortización del activo fijo.
Transferencia completa
Puede reasignar un material individual de un activo fijo a otro.
Por ejemplo, puede reasignar el material individual Lector de tarjeta de memoria 1 del activo fijo Computadora de
escritorio A al activo fijo Computadora de escritorio B.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de
material individual [página 289].
Transferencia parcial
Una transferencia parcial le permite transferir parte de un material individual asignado al activo de origen a un
material individual asignado a un activo de destino.

Se ha completado un activo fijo en construcción y debe transferirse a múltiples activos individuales con
su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes
de adquisición de 1200 EUR.
● Antes de la transferencia parcial
Activos fijos en construcción: Equipo de oficina 10,000 EUR
Material individual 1: Equipo de oficina 10,000 EUR
● Después de la transferencia parcial
Activos fijos en construcción: Equipo de oficina 8,800 EUR
Material individual 1: Equipo de oficina 8,800 EUR
Activo fijo: Consola de escritorio 1.200 EUR
Material individual 2: Consola de escritorio 1.200 EUR
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia
parcial de material individual [página 290].
Materiales individuales y bajas

La baja de activos ya sea por venta o por desguace ocurre a nivel de los materiales individuales.
Para representar la venta de un material individual, se contabiliza una factura de cliente en el centro de trabajo
Facturación a clientes. Para obtener más información, consulte Venta de activos fijos [página 246].
La función de contabilización individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajo
Activos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener más información, consulte
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material individual [página 287].
Ciclo de vida de un activo fijo

El proceso clásico de contabilidad de activos fijos cubre todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde la compra o
primera adquisición hasta la baja. En todo el ciclo de vida, los valores para la depreciación, el interés y otros fines se
calculan automáticamente y pueden ser visualizados en informes.
Transacciones
El ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones:
Transacción
Creación Generalmente, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso de aprovisionamiento

integrado. También puede crear activos fijos manualmente.
Adquisición Una adquisición es la compra o producción de un activo y su inclusión en los costes de adquisición
de los activos fijos de la empresa.
Valoración Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, están normalmente sujetos
a depreciación, corrección o revaloración.
Transacciones Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individuales

especiales completos, o la transferencia de reservas tácitas.
Transacción
Baja El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las
contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.
Estado
El estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales.
Estado
En proceso Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todavía no tiene una fecha de capitalización.
Capitalizado La fecha de capitalización se fija automáticamente cuando se da de alta la primera contabilización.

Entonces, se fija el estado Capitalizado al activo fijo.
Retirado Este estado se fija automáticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fija
automáticamente cuando se elimina o se cancela el último material individual asignado al activo fijo.
Creación
Los activos fijos y sus materiales individuales se crean automáticamente en el proceso de aprovisionamiento
integrado (pedido - entrada de mercancías - verificación de factura o verificación de factura sin referencia de
compra).
La clase de activo fijo se determina utilizando la categoría de producto asignada al material individual. Los valores
predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el método de depreciación y vida útil del nuevo
activo fijo.
También puede crear activos fijos manualmente.
El material individual no solo desempeña un rol importante durante la creación y el aprovisionamiento de

activos fijos, sino también como unidad administrativa de costes de adquisición para bajas y transferencias.
Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.
Adquisición
La adquisición de un activo fijo puede indicarse como sigue:
● Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes de
compra y pedidos Entradas de mercancías y servicios Facturación de proveedor . Como alternativa, está
disponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido.
● Activos fijos en curso
Los activos en construcción representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y
depreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construcción, se transfieren a
activos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso
especial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial.
Para obtener más información, consulte Contabilizar activos en construcción.
● Adquisición manual de activos
La función de contabilización de adquisición manual le permite contabilizar costes de adquisición
directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento. Puede utilizar esta función si
necesita ajustar costes de adquisición contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automático.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Adquisición
[página 285].

● Capitalización retroactiva
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalización no están capitalizados
o no están capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilización se realiza
manualmente.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalización
retroactiva [página 286].
Valoración
El método de valoración original de un activo fijo con costes de adquisición se reduce con la depreciación y aumenta
con las revaloraciones. Los estándares de contabilización internacionales y específicos de diferentes países le
permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
● Depreciación
La depreciación y la depreciación especial se calculan automáticamente en función de métodos de
depreciación que representan procedimientos de cálculo generales. El cálculo automático se controla
mediante términos de depreciación, como el método de depreciación y la vida útil. La depreciación calculada
se contabiliza automáticamente en ejecuciones de depreciación que usted realiza periódicamente.
Para obtener más información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 233].
También puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciación prevista como la depreciación
especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 284] en
Depreciación manual, Depreciación especial y Amortización.
● Revaloraciones
Las revalorizaciones anulan toda depreciación contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo más
frecuente para una revalorización es anular una amortización contabilizada en un ejercicio anterior si ya no
se aplica el motivo de la amortización. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciación y
depreciación especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automáticamente, siempre que lo
permitan las normativas sobre valoración.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración
[página 296].
● Revaloración
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la función de contabilizar la revaloración
manualmente. Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos:
Revaloración [página 291].
Para calcular los valores de recuperación de contabilización de costes y de seguro, puede hacer que el sistema
calcule automáticamente los valores de recuperación mediante series de índices. Para más información,
véase Valores de recuperación [página 282].
Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales:
● Contabilizaciones de transferencias
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de
un material individual, transferirá materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa
de material individual [página 289] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de
material individual [página 290].
● Transferencia de reservas
En algunos países, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisición de los activos fijos
nuevos en los años subsiguientes.
Para obtener más información, consulte Traslado de reservas.
Baja
Se realiza la baja de los activos fijos por venta o desguace.
● Venta
En el centro de trabajo Facturación de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura
de cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dará
completamente de baja.
Para obtener más información, consulte Venta de activos fijos [página 246].
● Desguace
El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizándose. Las funciones Desguace de material
individual y Desguace completo le permiten rechazar un material individual o uno o más activos fijos.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material
individual [página 287] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace completo [página 288].
Activos de poco valor

Los activos de poco valor se deprecian completamente en el ejercicio de adquisición. Puede utilizar un método de
depreciación adecuado para este propósito.
Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor se aplica desde el 1 de enero de 2008 y el 1 de
enero de 2010.
Para obtener más información, consulte:
● Activos de poco valor [página 273]
● Activos de poco valor para Alemania [página 276]
Aprovisionamiento
Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
● Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancías hasta la contabilización de la factura entrante
● Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancías
● Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,
crear un pedido con una asignación de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor
sin referencia al pedido
● Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales después de contabilizar la entrada de
mercancías
La organización de su empresa define cómo registrar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios y

activos fijos.
Según la categoría de productos y empresa, la clase de activo fijo se determina por medio de una regla de derivación
y se crea un nuevo activo fijo automáticamente, junto con un material individual (a menos que realiza una
contabilización directa para un material individual existente). La creación de un activo fijo depende de las
parametrizaciones en la configuración empresarial:

Proceso de aprovisionamiento de activos
Centro de trabajo
Solicitudes de compra y Centro de trabajo Entrada de
pedidos mercancías y servicios Centro de trabajo Facturación de proveedores
Cree un pedido Contabilice una entrada de Contabilice una factura de Contabilice una factura de
mercancías proveedor del pedido proveedor utilizando un
material individual o una
categoría de producto
El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse en
la fecha de contabilización especificada. Para obtener más información, consulte el documento Control de
proceso para contabilizaciones operativas.
Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [página 228].
Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisición (precio del pedido). La contabilización de la
compensación se realiza en una cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.
Cuentas por pagar no facturadas.
El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una
cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas de Compras en tránsito. Si el precio
de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrará temporalmente en ambas cuentas de
compensación.
Las ejecuciones de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas determinan y corrigen
los costes de adquisición del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisición capitalizados para
el activo fijo, originada del pago de débito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes también
se ajustan mediante la ejecución de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas. Para
más información sobre la compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas, consulte el
documento Compensación EM/RF.
Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con Factura del
proveedor Nueva factura sin pedido .
Si se ha especificado una Empresa y Categoría de producto con la asignación de cuentas Centro de coste para una
posición de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales
individuales nuevos. Los activos fijos se crean en función de las reglas FDT actualizadas en la configuración
empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.
● La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijo

corresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben crearse
manualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignación de cuentas en estos
materiales individuales creados manualmente.
● Es necesario asegurarse de que se exceden los límites del valor para la capitalización del activo fijo. Si
no es el caso, el valor de esta posición se contabiliza como gasto.
● Si una factura sin entrada de mercancías muestra un importe diferente a los costes de adquisición
capitalizados para el activo fijo (originado por la liquidación del pago con un descuento en efectivo, por
ejemplo), esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilización del pago.
Vistas de valoración
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciación (y los valores de interés y de sustitución, si es
necesario), como también los valores de activos a nivel de una vista de valoración.
Al utilizar varias vistas de valoración, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS).
También puede definir las vistas de valoración para estadísticas, analíticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoración predefinidas que son específicas de cada país o están configuradas según
estándares contables específicos. En la configuración empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activación productiva.
Parámetros de configuración
Las parametrizaciones para las vistas de valoración se definen en la configuración empresarial. Estas incluyen:
● Rangos de valor para los costes de adquisición y para el valor neto contable
● La secuencia de cálculo de depreciación
● El método de depreciación estándar para activos de poco valor
● Reglas de redondeo
● Asignación a un principio de contabilidad
Para obtener más información, consulte Configuración: Vista de valoración de un activo fijo.
Principio de contabilidad y sistema contable

El principio de contabilidad asignado a una vista de valoración es válido para un país particular o para estándares de
contabilidad internacional. Esto garantiza que la valoración de activos fijos cumpla con la normativa legal.
Cada vista de valoración también se asocia con un sistema contable. Esta asociación se establece automáticamente
cuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable y la vista de valoración se ha asignado a dicho
principio contable.
Si un sistema contable tiene varias vistas de valoración, sólo una de ella será relevante para las contabilizaciones
realizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoración sólo se utilizan en
la contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes.
Todas las vistas de valoración son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoración
están asignadas a un sistema contable. Una modificación de los parámetros de valoración (como la vida útil,
el método de depreciación o la fecha de inicio de depreciación) en una vista de valoración no afecta a los
mismos parámetros de valoración en otras vistas de valoración.
Valores por defecto en la clase de activo fijo

Por cada vista de valoración es posible definir distintos parámetros para un activo fijo para calcular la amortización.
Se definen valores por defecto para cada vista de valoración en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, los
valores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en ese
punto en caso necesario.

4.1.2 Activos y subactivos
Resumen
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y más complejos que consisten en
componentes de activos múltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciación
diferentes.
Relevancia
Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
● Las normativas legales de algunos países requieren una división en subactivos si los términos de depreciación
de los subactivos difieren de los del activo principal.
● Los subactivos proporcionan informes más detallados e informativos.
● Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los
subactivos. Esto significa que la depreciación acumulada y los valores contables se pueden visualizar por
separado según el año de adquisición.
Asignación de números
Los ID para los activos fijos se asignan automáticamente. Se asigna un número de 12 dígitos y un subnúmero de
4 dígitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnúmero 0000 al activo fijo principal. Los
ceros a la izquierda se eliminan automáticamente.
Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes ID:

Activo fijo principal: 300000000123-0
Subactivo 1: 300000000123-1
Subactivo 2: 300000000123-2
El rango de números para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener más información acerca
del rango de números, consulte Editar clases de activos fijos.
Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivos

Si las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones de
transferencia con la función Contabilización manual: Transferencia completa de material individual. Si se asignan
múltiples materiales individuales a un activo fijo, puede transferir un material individual completamente a un
subactivo. De lo contrario, puede hacer una transferencia parcial del material individual del activo fijo al material
individual del subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo.
En el proceso de aprovisionamiento integrado, se contabilizan automáticamente adquisiciones posteriores en el
material individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la adquisición
posterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisición posterior para un subactivo, haga una
transferencia parcial con la función Contabilización manual: Transferencia parcial de material individual.
Para contabilizar una transferencia completa o parcial:
1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Crear > Subactivo.
2. Modifique la descripción e introduzca un centro de coste si fuera necesario.
3. Grabe. El material individual se crea automáticamente.
4. Seleccione el activo fijo principal nuevamente y haga clic en Contabilización manual > Transferencia completa
de material individual o Transferencia parcial de material individual.
5. Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo.
Para una transferencia parcial, también indique el importe a contabilizar.
6. Grabe.
Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automático de los activos de poco valor.
Consulte también
Clases de activos fijos [página 230]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [página 289]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [página 290]
4.1.3 Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes
Resumen
Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automática desde el sistema de origen antes de que
el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el método manual le permite migrar pequeños volúmenes
de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automática.
Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:
● Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos.
● La determinación de cuentas se configura para la transferencia de datos.
● Se fija la fecha de migración
Para obtener más información, consulte Configuración: Fijar fecha de migración y control de proceso.
● Aún no ha empezado la fase de Entrada en productivo.
Migración de activos fijos antiguos

El procedimiento de migración de activos fijos antiguos es el siguiente:
1. Haga clic en Crear Activo fijo existente o Crear Cuenta de subactivo existente .
2. Introduzca la información requerida. La Fecha de migración se toma de las parametrizaciones efectuadas
para su empresa durante la definición del alcance.

3. Edite los datos maestros desde Editar Datos maestros . En la ficha Datos de ciclo de vida, introduzca
la Fecha de adquisición inicial y Fecha de capitalización para cada sistema contable.
4. En la ficha Valoración de activos, verifique el método de depreciación y la vida útil tomados de la clase de
activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciación individual o una vida útil en años/
períodos, el sistema los introduce automáticamente basándose en el método de depreciación y la fecha de
capitalización.
5. Según la fecha de migración seleccionada, en la ficha Migración , se proporcionan los siguientes campos de
valor para cada vista de valoración:
● Costes de adquisición (valor acumulado del año anterior)
● Depreciación (valor acumulado del año anterior)
● Costes de adquisición (total del año en curso)
● Depreciación (total del año en curso)
El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automática con los datos y las condiciones de
depreciación seleccionadas.
6. Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor para
activos fijos y en la cuenta de migración de datos.
Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el número que utiliza
para gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliación,
en la que puede consultar fácilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema
de origen.
Notas sobre la migración manual

● Sólo puede introducir valores de migración si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilización y si ha
introducido la fecha de adquisición inicial y la fecha de capitalización.
● Si ha seleccionado una fecha de migración al final del último ejercicio fiscal cerrado, se proporcionan los
siguientes campos para ingresar los costes de adquisición acumulados y los ajustes de valor acumulados:
Costes de adquisición (valor acumulado del año anterior) y Depreciación (valor acumulado del año anterior).
● Si la fecha de migración se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al último ejercicio fiscal cerrado, también
puede introducir los costes de adquisición para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisición
(total del año en curso) o introducir valores de depreciación ya contabilizados en el sistema de origen
Depreciación (total del año en curso). Otras transacciones, como revaloración, depreciación manual o bajas,
que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migración del sistema de origen, se tienen que
contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior.
Para evitar problemas técnicos, no introduzca un valor de adquisición por debajo de los Costes de adquisición
(total del año en curso) si desea efectuar una contabilización de adquisición manual o transferir una
contabilización al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisición como una contabilización manual
efectuada contra la cuenta de migración de datos.
Los costes de adquisición se incluyen en todas las vistas de valoración para un sistema contable. Por
lo tanto, no puede introducir valores de migración para vistas de valoración que apliquen costes de
adquisición de otra vista de valoración.
● Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migración de datos. Puede
previsualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o erróneos desde el sistema existente, para ello,
haga clic en Datos maestros Valoración de activo Parametrizaciones de vista de valoración actual . En
Parámetros adicionales, en el campo Parametrizaciones de verificación de valoración, seleccione 1- Realizar
verificaciones estándares. De lo contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones.
Ajuste de valor después de completar la migración de datos

Para modificar manualmente los valores migrados automáticamente o los valores de activos fijos antiguos:
1. Acceda al activo fijo antiguo en el modo de edición.
2. Haga clic en Anular migración para anular los valores migrados.
3. Vuelva a introducir los valores de migración correctos.
4.1.4 Materiales individuales y adquisiciones
Resumen
Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:
● Contabilización automática de un pedido después de la entrada de mercancías
● Contabilización automática de una factura sin un pedido
● Contabilización automática de una adquisición en activos fijos
Contabilización automática de un pedido después de la entrada de mercancías
Requisitos previos
● Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor.
Para obtener más información, consulte Configuración: Umbral de capitalización para activos fijos.
● Se han especificado reglas de derivación para la determinación de clase de activos. También puede definir
las reglas de derivación en la configuración empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos.
Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos [página 230].
Si la categoría de productos o empresa no está asignada a una clase de activo fijo, no se puede crear
ningún activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio.
● La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el método de depreciación y vida útil, que se
pueden transferir automáticamente a un nuevo activo fijo.
Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el método de depreciación y vida
útil, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automáticamente.
Pedido
Para permitir la generación automática de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entrada
de mercancías, debe crear el pedido de la siguiente manera:
1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y un
Proveedor y especifique la información necesaria.
2. Puede usar el número de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripción, la unidad
de cantidad, la categoría de producto, etc. se derivan automáticamente de este material. Asegúrese de que
la categoría de producto asignada al número de producto está configurada de acuerdo con una regla de

derivación usando la empresa y la categoría de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se
puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
3. En el área inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignación de cuenta, e introduzca
el Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningún activo fijo.
4. Haga clic en Grabar y, a continuación, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.
Luego de que se recibieron las mercancías para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para la
posición relevante automáticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisición se contabiliza en el
material individual.
Activos fijos múltiples del mismo tipo

A menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una única posición.
Independientemente de la cantidad especificada en la posición de pedido, solamente un material individual con
activo fijo correspondiente se crea automáticamente.
Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos físicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual
(debido a que los objetos individuales están asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de manera
individual por razones de inventario), separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignación
correspondiente a centro de coste. Entonces, se crea un material individual y un activo fijo automáticamente para
cada posición.
Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en el
centro de trabajo Activos fijos y transferir los costes de adquisición al nuevo material individual o al nuevo activo fijo.
Contabilización manual de factura sin pedido

Debe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con la
compra.
Se proporcionan los siguientes tipos de asignación de cuenta para la contabilización manual:
● Centro de coste
Procedimiento:
1. Vaya al centro de trabajo Facturación de proveedores y luego seleccione Nueva factura sin pedido.
2. Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el número de
documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto.
3. Especifique la información necesaria para la posición de factura.
4. Puede usar el Número de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripción, la
unidad de cantidad, la categoría de producto, etc. se derivan automáticamente de este material.
Asegúrese de que la categoría de producto asignada al número de producto está configurada de acuerdo
con una regla de derivación usando la empresa y la categoría de producto para determinar la clase de
activo fijo. Si no, no se puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
5. Seleccione la asignación de cuenta del Centro de coste y especifique el número de centro de coste.
6. Para crear los asientos contables, haga clic en Grabar y, a continuación, en Contabilizar .
Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basándose en la empresa y en la categoría de
producto. Se crea un activo fijo y un material individual automáticamente en la contabilidad de activo fijo.
Si hay varios objetos físicos agrupados en una posición de factura y desea asignarles diferentes centros de
coste, necesita crear una posición de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posiciones
de factura automáticamente para ver si se ha excedido el límite de valor de capitalización como activo fijo o
como activo de poco valor.
● Material individual
Siga los pasos que se describieron antes, pero seleccione el tipo de asignación de cuenta material
individual.
1. Especifique el número de material individual. El valor de esta posición de factura se contabiliza
automáticamente en el material individual o el activo fijo.
2. Como alternativa, puede hacer clic en Crear para crear un material individual nuevo. Se crea un activo
fijo nuevo automáticamente a partir del material individual. El centro de coste que puede especificar aquí
se transfiere al nuevo activo fijo.
● Tarea de proyecto
Si especifica el tipo de asignación de cuenta Tarea de proyecto para una posición de factura, por defecto no
se crea ningún activo fijo ni material individual correspondiente.
Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo
manualmente en el centro de trabajo Activos fijos.
El material individual se crea automáticamente. A continuación, tendrá que transferir el valor de adquisición
contabilizado con la factura al material individual.
Para ello, seleccione el tipo de asignación de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo.
Para finalizar, todos los costes se agrupan para el proyecto y se transfieren a uno o más activos fijos o a los
materiales individuales.
Contabilización manual de una adquisición en activos fijos

En el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la función de adquisición manual
para contabilizar los costes de adquisición directamente, sin necesidad de usar un proceso de aprovisionamiento
del sistema. El material individual se crea automáticamente.
4.1.5 Clases de activos fijos
Resumen
Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propósito, características y
requisitos legales o fiscales.
Las clases de activos fijos también tienen un rol técnico importante:
● La clase de activos fijos proporciona valores estándar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estándar.
● Los números de ID se asignan a activos fijos automáticamente según la clase de activo.
● La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinación de cuentas de activos fijos.
● Las reglas de derivación permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categoría de producto,
lo que permite la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturación.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estándar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrización específica de país. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivación de una
clase de activo fijo.
Clases de activos fijos predefinidas

Se proporcionan las siguientes clases de activos fijos estándar:

Clase Descripción
1000 Derechos sobre terrenos y derechos similares
1100 Edificios
1150 Mejoras en arrendamientos
1200 Mejoras en instalaciones externas/terrenos
13000 Software
14000 Concesiones, licencias y derechos similares
2000 Máquinas procesadoras
2100 Equipo general para fábricas
21000 Vehículos de transporte de mercancías, camiones
22000 Montacargas, tranvías eléctricos, apiladores
23000 Otros vehículos
29000 Otros activos fijos
3000 Equipamiento y accesorios
3100 Automóviles
3200 PCs, impresoras y equipos similares
3300 Teléfonos, fotocopiadoras y equipos similares
3400 Muebles de oficina
3500 Otros muebles y equipos de oficina
4000 Activos en construcción
Valores estándar
En la configuración empresarial, puede definir los siguientes valores estándar para clases de activos fijos para cada
vista de valoración:
● Método de depreciación
● Vida útil (en ejercicios y períodos fiscales)
● Proporción de depreciación variable (para depreciación por turnos)
● Serie de índices de edad o basados en el tiempo para cálculo de valor de sustitución
● Método de cálculo de intereses
Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estándar en los campos de los datos maestros.
Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estándar para el método de depreciación y la
vida útil, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros.
En el proceso de facturación y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar
automáticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estándar para el método de depreciación y la
vida útil.
Rangos de números
Cada clase de activo fijo tiene un rango de número estándar que define los valores posibles de los IDs de activos fijos
en dicha clase.
Un rango de números tiene un prefijo de dos dígitos que define el inicio del rango. Cuando se asigna un ID de activo,
los ceros a la izquierda se borran automáticamente.
El prefijo estándar para las clases de activos predefinidas es 00. Puede modificar esta cifra en la configuración
empresarial.
Grupos de determinación de cuentas

El grupo de determinación de cuentas para un activo fijo se deriva de la clase de activos fijos, en función de las
parametrizaciones de la configuración empresarial.
Para las transacciones en la que está involucrado un activo fijo, el grupo de determinación de cuentas define cómo
se contabilizan los valores para adquisición, baja, depreciación, etc., en la cuenta de mayor relevante.
la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas de la lista de actividades.
Las clases de activos fijos predefinidas se asignan a grupos de determinación de cuentas predefinidos. Debe
modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos.
Determinación de clases de activos

Para habilitar la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturación, debe existir
una regla de derivación que defina cómo se determina la clase de activo en función de la empresa y la categoría de
producto. Puede definir la regla de derivación en las siguientes ubicaciones:
● Centro de trabajo Activos fijos
Puede definir la regla de derivación para la determinación de clase de activo en el centro de trabajo Activos
fijos en Tareas comunes con la actividad Editar determinación de clases de activos.
● Configuración empresarial
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Para obtener más información, consulte Editar determinación de clases de activos.
Desactivar clases de activos fijos

Si ya no necesita una clase de activo fijo, puede desactivarla. Puede desactivar una clase de activo en las siguientes
ubicaciones:
● Centro de trabajo Activos fijos
Puede desactivar clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes con la actividad
Desactivar clase de activo.

● Configuración empresarial
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.
Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.
Clases y datos maestros de activos fijos

Puede modificar la asignación de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificación de la
clase de activo fijo en los datos maestros sólo es posible sin contabilización si el mismo grupo de determinación de
cuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos contables, ya que las cuentas
de mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilización de transferencia en un nuevo activo fijo si
se va a asignar al activo fijo original una clase de activo fijo con otro grupo de determinación de cuentas. La
contabilización de transferencia es la única manera de aplicar la modificación de la clase de activo fijo a la
programación de activos fijos. Solo se representan las contabilizaciones de transferencias de activos fijos que fueron
capitalizadas en uno de los ejercicios anteriores. Las contabilizaciones de transferencias de adquisiciones de activos
del ejercicio fiscal actual no se muestran en la programación de activos fijos.
4.1.6 Depreciación automática de activos fijos
Resumen
Cuando se crea un activo fijo, la depreciación se transfiere automáticamente de los valores estándar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoración.
Basándose en estas condiciones de depreciación, se calcula automáticamente la depreciación y la depreciación
especial usando procedimientos legales y de uso común.
La depreciación calculada se contabiliza automáticamente en ejecuciones de depreciación que usted realiza
periódicamente.
El cálculo de la depreciación también se ve afectado por contabilizaciones de ajuste manual.
Flujo de proceso
● Etapa de proceso 1
Cuando se crea un activo fijo, los parámetros se toman automáticamente de los valores estándar de la clase
de activo fijo para cada vista de valoración. A continuación, puede modificarlos manualmente.
● Etapa de proceso 2
Lleva a cabo una ejecución de depreciación de activos fijos.
Factores que influyen en el cálculo automático de depreciación

Los siguientes factores influyen en el cálculo automático de depreciación para una vista de valoración:
● Valor de referencia para el cálculo de depreciación
● Longitud de depreciación
● Factores de especial influencia
● Contabilizaciones de corrección manuales
La información sobre la depreciación calculada para cada vista de valoración está disponible en la ficha Valores
del activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciación que muestre cómo se calculó la depreciación con
Valores Explicar valores .
Base del cálculo de depreciación

Los costes de adquisición de las contabilizaciones de alta, así como también cualquier depreciación de un activo fijo
ya realizado (valor neto contable) forma la base para el cálculo de la depreciación de activo fijo (valor neto contable
calculado al inicio del ejercicio fiscal). La depreciación normalmente finaliza cuando el valor contable llega a cero.
Dependiendo de la legislación y los principios contables internacionales, el valor de sustitución definido para la
contabilización de revaloración manual de un activo fijo también puede servir como base para el cálculo de
depreciación subsiguiente. Para vistas de valoración analítica o vistas de valoración utilizadas para los seguros,
habitualmente este valor de sustitución se calcula automáticamente con una serie de índices y después se
contabiliza.
Duración del cálculo de depreciación

El cálculo de la depreciación comienza con la Fecha de inicio de depreciación definida en los datos maestros de los
activos fijos. El cálculo de la depreciación fiscal especial empieza por la fecha especificada bajo Inicio de depreciación
especial.
Ambas entradas se derivan de la fecha de capitalización del activo fijo mediante las reglas del inicio de la depreciación
(control de períodos) definidas en el método de depreciación.
La duración de la depreciación se determina especificando la vida útil en años/períodos planificada para cada vista
de valoración. Estos valores se toman de la clase de activos fijos cuando se crea un activo fijo nuevo. Puede modificar
la vida útil para un período específico o dentro de un intervalo determinado.
El sistema calcula la depreciación periódica para los ejercicios abiertos + 1 ejercicio. Para los ejercicios
restantes en vida útil, el sistema calcula este valor anualmente para mejorar el rendimiento del sistema. Más
tarde, cuando abre un nuevo ejercicio, el sistema calcula la depreciación de activos fijos periódicamente para
los nuevos ejercicios abiertos + 1 ejercicio, y anualmente para los ejercicios restantes (si los hay). Por ejemplo,
si la vida útil de un activo es 5 años, su fecha de inicio de depreciación es 2012, y los ejercicios abiertos son
2012 y 2013, la depreciación de activos fijos se calcula y muestra periódicamente para 2012, 2013 y 2014 y
anualmente para 2015 y 2016. Luego, si abre un nuevo ejercicio 2015, la depreciación de activos fijos se calcula
y muestra periódicamente para 2012, 2013, 2014 y 2015, y anualmente para 2016.
Para activos fijos que se estén migrando, es posible que el sistema no recalcule la depreciación
automáticamente después de que abra un nuevo ejercicio. En dicho caso, debe iniciar el cálculo manualmente
para un activo mediante la selección de Valores Recalcular ajuste en la ficha Valores del activo fijo. Si
desea que el sistema recalcule la depreciación para varios activos, puede utilizar las Ejecuciones de
depreciación de activos fijos [página 297].
Método de depreciación
La depreciación se calcula automáticamente en función de la vida útil planificada del activo y del método de
depreciación. El método de depreciación controla lo siguiente:
● Tipo de depreciación

● Método de cálculo
● Control de períodos
● Cambio automático a otro método de depreciación
● Gestión de niveles
El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los métodos de depreciación que se
proponen.
Tipo de depreciación
Están disponibles tres tipos de depreciación:
● Depreciación
Correcciones de valores para activos fijos como consecuencia de la depreciación normal.
● Depreciación especial
Depreciación requerida sólo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciación permite la depreciación en
función del porcentaje sin tener en cuenta la depreciación real del activo fijo.
● Amortización
Correcciones de valores para activos fijos que se deprecian debido a daños, progreso técnico, turnos de
demanda, reducción de costes de sustitución o a malas inversiones, en contraposición a las que se deprecian
por depreciación normal.
El método de depreciación determina si la depreciación ordinaria o especial se calcula y se contabiliza

automáticamente, como es el caso estándar. La depreciación normal y especial puede contabilizarse manualmente,
pero sólo si utiliza un método de depreciación que no calcule la depreciación o la depreciación especial
automáticamente. Las amortizaciones sólo pueden contabilizarse manualmente.
La vista de valoración determina los tipos de depreciación que pueden contabilizarse.
Las reducciones de los costes de adquisición se contabilizan manualmente en la contabilidad de activos fijos,
en lugar de automáticamente utilizando métodos de depreciación. Un ejemplo de este tipo de valoración es
su uso en el párrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este párrafo permite transferir los
beneficios de la venta de un activo fijo a una adquisición de sustitución que permitirá distribuir el resultado
durante la vida útil de la adquisición de sustitución.
Método de cálculo
El método de cálculo controla cómo se calculan los tipos de depreciación calculados automáticamente. Por ejemplo,
para depreciación lineal, depreciación por saldos decrecientes y depreciación especial.
El método de depreciación lineal distribuye la depreciación equitativamente en la vida útil planificada del activo.
El cálculo de la depreciación utiliza dos tipos de métodos de cálculo para la depreciación lineal:
● Depreciación lineal de los costes de adquisición durante la vida útil planificada
La depreciación se basa en los costes totales de adquisición y en un porcentaje de depreciación fijo anual,
que está determinado a partir de la vida útil planificada. Las contabilizaciones subsiguientes, como
adquisiciones o amortizaciones manuales, aumentan o disminuyen la vida útil planificada original.
● Depreciación lineal del valor contable neto durante la vida útil restante
La depreciación se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y en un porcentaje de depreciación
que se determina para cada ejercicio de la vida útil restante. El porcentaje de depreciación aumenta
continuamente y termina en una depreciación completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso planificado.
En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciación y no la vida útil
planificada.
Con el método de depreciación por saldos decrecientes, los importes de depreciación son mayores en el primer año
de uso que en los años siguientes.
El cálculo de la depreciación utiliza dos tipos de métodos de cálculo para la depreciación por saldos decrecientes:
● Método de depreciación por saldos decrecientes
Con este método, el importe anual de depreciación se calcula multiplicando el valor contable neto del año
anterior por un porcentaje fijo. Esto reduce el importe de depreciación cada año.
● Depreciación por porcentajes indicados explícitamente
Con este método, se define un porcentaje para cada ejercicio fiscal que disminuye a lo largo de los años. Los
porcentajes decrecientes se utilizan para calcular la depreciación anual. Por ejemplo, se podría aplicar un
porcentaje de depreciación del 3,5% los primeros 12 años, a continuación, un 2% los 20 años siguientes, y
finalmente, un 1% los 18 años restantes. La suma de los porcentajes equivale siempre al 100% durante toda
la vida útil.
Control periódico
Las fechas de contabilización y control de períodos se utilizan para determinar a partir de qué período de cálculo
debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisición, baja o transferencia) en el cálculo de la depreciación.
Para obtener más información, consulte Control de períodos [página 248].
Cambio automático a otro método de depreciación

Algunos métodos de depreciación requieren un cambio a métodos de cálculo alternativos para asegurar la
depreciación completa de un activo fijo Un ejemplo es el método por saldos decrecientes, los cuales
matemáticamente nunca puede depreciarse a un valor contable nulo.
Por lo tanto, algunos métodos de depreciación incorporan el uso de métodos de cambio, los cuales especifican
cuándo y cómo el sistema debe cambiar de un método de depreciación a otro. Los métodos de cambio disponibles
se enumeran a continuación.
Método de cambio Regla
1 El cambio se realiza una vez que la línea de depreciación es más alta (para
Alemania)
5 El cambio tiene lugar al final de la vida útil planificada
Para representar tales métodos complejos de depreciación, el período de depreciación se divide en distintas fases.
Cuando ya se ha dado el evento definido en el método de cambio, se aplica el método de cálculo definido para la
siguiente fase.
Los métodos de depreciación pueden implicar un cambio a otro método ya sea durante o después de la vida útil
planificada.
Conversión después de que la vida útil planificada del activo se aplica a un período en particular. A diferencia del
cambio durante la vida útil del activo, el cambio al final de la vida útil no se registra. En general, el cambio de método
solo se aplica cuando las contabilizaciones (tal como para adquisición retroactiva) se realizan en un activo al final
de la vida útil planificada.
Los siguientes métodos de depreciación utilizan los métodos de cambio descritos más arriba:
Métodos de depreciación Cambio durante la vida útil planificada (método 1)
Para Alemania D020, D025, D030
Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS

Métodos de depreciación Cambio durante la vida útil planificada (método 5)
Para Alemania D020, D025, D030

L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70
Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS.

L011, L012
Gestión de niveles
Se puede aplicar un método por niveles a métodos de depreciación complejos para permitir que el porcentaje total
de la depreciación se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y períodos de validez. Cada nivel contiene
un porcentaje específico para un período específico. Una vez que el período de validez ha vencido, este porcentaje
se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un período nuevo.
Su versión de país determina los métodos de depreciación para los que se proporcionan métodos de niveles
múltiples.
Ejemplo de una situación para cuatro y cinco niveles:
Porcentaje de
depreciación para Niveles (períodos de
Método de depreciación método por niveles validez)
Edificios con una vida útil de 50 años y una depreciación por saldos 5% 8 años
decrecientes 2.5% 6 años
1.25% 36 años
1.25% > 50 años
Edificios con una vida útil de 40 años y una depreciación por saldos 7% 4 años
decrecientes 5% 6 años
2% 6 años
1.25% 24 años
1.25% > 40 años
Estos valores pueden diferir de los valores en su solución.
Otros factores
Puede influir en el cálculo de la depreciación de un activo fijo definiendo las siguientes parametrizaciones:
● Transferencia manual del método de depreciación a los datos maestros del activo fijo
● Valor de recuperación
● Depreciación por turno
● Paralización
Valor de recuperación
El cálculo de la depreciación finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida útil planificada del activo.
La vida útil puede reducirse si usted definió un valor de recuperación. Un valor de recuperación se define como un
importe absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisición. Si introduce los dos, el porcentaje se utiliza
por defecto.
Según el método de depreciación, la depreciación se puede calcular de dos maneras:
● La depreciación se calcula sin considerar el valor de recuperación y finaliza cuando se alcanza el valor de
recuperación
● El valor de recuperación se puede deducir de la base de depreciación al inicio de la depreciación
En algunos métodos de depreciación es imposible aplicar un valor de recuperación.
Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningún método que utilice el valor
de recuperación como reducción inmediata de la base de depreciación durante la vida útil planificada. Sino
que todos los métodos de depreciación para estos países tratan el valor de recuperación como un valor límite.
Si se alcanza este valor antes del fin de la vida útil planificada para el activo fijo, la depreciación del valor de
referencia original (p.ej. sin el valor de recuperación) se interrumpirá.
Depreciación por turno

Los activos fijos utilizados en operación multiturno, por lo general, sufren una depreciación mayor en compensación
de la mayor disminución en el valor.
Para estos activos fijos y para un momento específico, puede especificar en los datos maestros la parte de
depreciación variable (depreciación por turno en porcentaje) y los turnos correspondientes trabajados por día.
La depreciación total de un activo fijo se calcula de la siguiente manera:
Depreciación total = Depreciación fija + (Turnos trabajados por día × Depreciación variable)
El ejemplo siguiente muestra el cálculo para un activo fijo con una parte de amortización variable del 60%. La
amortización anual sin amortización por turno y sin turnos trabajados por día sería 1,000.
Turnos trabajados por día Cálculo Amortización total
0 400 + (0 × 0.60 × 1,000) 400 (sólo parte fija)
1 400 + (1 × 0.60 × 1,000) 1,000
2 400 + (2 × 0.60 × 1,000) 1,600
3 400 + (3 × 0.60 × 1,000) 2,200
● En la configuración empresarial de Clases de activos fijos, puede definir un valor estándar para la
porción variable de depreciación de cada vista de valoración.
Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos: Guía de configuración.
● Todos los métodos de depreciación automáticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas para
la amortización por turno, excepto el método de depreciación L200 - depreciación BPV lineal 20%
(impuesto DE).
● La amortización por turnos aumenta la vida útil vencida del activo fijo así como la depreciación, en
función del método de amortización seleccionado. Todos los métodos de depreciación automática
para Alemania aplican la depreciación por turnos de esta manera, exceptuando el método mostrado
anteriormente.
Para definir la depreciación por turnos de un activo fijo:

1. Cambie al modo Editar del activo fijo y haga clic en Datos maestros y, a continuación, Valoración de activos y
Parametrizaciones de vista de valoración actual .
2. Introduzca la parte variable de la amortización en Amortización por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos
en Turnos trabajados por día.

Paralización
Se puede suspender la depreciación de activos fijos para un período determinado marcando la casilla de selección
Fuera de servicio temporalmente. El sistema no calculará la depreciación durante este período. La vida útil se amplia
exactamente este período de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el cálculo de depreciación.
Todos los métodos automáticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los métodos
de depreciación L020 - Depreciación adicional especial basada en el párrafo 7 de la ley sobre el impuesto de
renta 20% + planificada y L200 - Depreciación lineal BPV 20% (impuesto DE).
Dependencia del tiempo

Los siguientes campos están basados en el tiempo:
● Ejercicios/períodos de vida útil
● Turnos trabajados por día
● Depreciación por turno (%)
● Valor de recuperación
● Valor de recuperación (porcentaje)
● Fuera de servicio temporalmente
Según la causa subyacente, puede modificar estos datos:

● Durante el intervalo de tiempo existente
● Durante un intervalo de tiempo nuevo
Un cambio durante el intervalo existente produce un recálculo de depreciación durante todo el intervalo de tiempo
para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o más ejecuciones de depreciación durante el ejercicio, se
tendrá en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el período de depreciación actual. Los
siguientes períodos de depreciación se han planificado con el valor de depreciación proporcional calculado de nuevo.
Valor de adquisición: 10,000

Vida útil: 5 años
Depreciación anual: 10,000 ÷ 5 = 2,000
El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida útil a cuatro años en el intervalo de tiempo existente. Como
resultado, tenemos el recálculo siguiente:
Vida útil: 4 años
El importe de depreciación para el año 2009 se calcula de la siguiente manera: Períodos de 1 a 12: 2,500
× (6/12) = 2,500
También puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios serán efectivos
a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo.
La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deberá coincidir con el inicio de un período de cálculo (por
ejemplo, mes o medio período).
Vida útil: 5 años
El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida útil a cuatro años en un intervalo de tiempo creado de nuevo.
Como resultado, tenemos el recálculo siguiente:
Vida útil: 4 años
El importe de depreciación para el año 2009 se calcula de la siguiente manera:
Períodos de 1 a 6: 2,000 × (6/12) = 1,000
Períodos de 7 a 12: 2,500 × (6/12) = 1,250
De estos totales se calcula una depreciación anual de 2.250.
Contabilizaciones de corrección manuales

Las contabilizaciones de corrección manuales afectan la depreciación automática de un activo fijo.
Depreciación manual, depreciación especial y amortizaciones

Puede contabilizar depreciación normal, amortizaciones y depreciación especial manualmente.
La depreciación manual (especial o amortizaciones) tiene los efectos siguientes en el cálculo automático de
depreciación normal:
● Cuando los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación de los costes de adquisición durante
la vida útil planificada, la depreciación del activo se calcula antes del fin de la vida útil planificada, porque el
valor contable llega a cero antes de que finalice la vida útil planificada.
● Si los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación del valor contable neto durante la vida útil
restante, el importe de depreciación anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortización sólo
afecta el cálculo de depreciación en el ejercicio siguiente.
En 2009, se adquiere un activo fijo con un coste de adquisición de EUR 10.000, y después se deprecia
durante cinco años (la vida útil restante) mediante depreciación lineal. En 2011, una depreciación
desproporcionada reduce el activo fijo en EUR 1.000. En 2011, la depreciación de EUR 2.000 se contabiliza
automáticamente junto a una amortización. En los ejercicios fiscales restantes de 2012 y 2013, el importe
de depreciación es de EUR 1.500.

● Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciación manual [página 293]
● Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciación especial [página 294]
● Contabilizaciones manuales en activos fijos: Amortización [página 295]
Revaloraciones
La revaloración se utiliza para invertir cualquier depreciación contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede
introducir manualmente importes de revaloración para todos los tipos de depreciación. Sin embargo, el uso más
común es introducir una revaloración para una amortización realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos
de la amortización son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la
amortización.

Las revaloraciones entran en vigor el primer día del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de
contabilización sólo es relevante para determinar a partir de qué período contable debe incluirse la contabilización
para el cálculo automático de depreciación.
Una revaloración tiene los siguientes efectos en el cálculo automático de depreciación normal:
● Cuando los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación de los costes de adquisición durante
la vida útil planificada, el cálculo de depreciación del activo fijo se ampliará hasta el fin de la vida útil.
restante, el importe de depreciación anual del activo fijo aumenta.
A diferencia de la amortización, una revaloración afecta directamente la depreciación el año en el que se ha

contabilizado la revaloración.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración [página 296].
Revaloraciones en el balance
Algunas normas contables, como los International Financial Reporting Standards, requieren o permiten revalorar
activos fijos aparte de los costes de adquisición. El valor utilizado para esta comparación es el valor justo.
Dependiendo del tipo de activo fijo, deben aumentar solo los costes de adquisición o también la depreciación
acumulada.
En el caso de activos fijos no sujetos a depreciación, como terrenos, sólo aumentan los costes de
adquisición. En el caso de activos fijos sujetos a depreciación, la depreciación acumulada también debe
revalorarse.
Una revaloración tiene los siguientes efectos en el cálculo automático de depreciación normal:
● Si los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación de los costes de adquisición durante la
vida útil planificada, el cálculo de depreciación del activo fijo se ampliará en toda la vida útil.
restante, el importe de depreciación anual del activo fijo aumenta.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración [página 291].
4.1.7 Liquidación automática de activos en construcción
Resumen
El documento describe la liquidación automática de activos en construcción. Los costes de proyecto para un activo
fijo se pueden acumular en un activo en construcción hasta capitalizar el activo fijo. Este documento también
describe la liquidación directa de los gastos en los activos fijos para para proyectos que no están vinculados a un
activo en construcción .
Requisitos previos
Ha seleccionado la funcionalidad de activo en construcción en la configuración de su sistema. Para encontrar esta
opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación.
Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance del proyecto . En la etapa
Definición del alcance de la actividad guiada, seleccione Contabilidad financiera y de gestión, a continuación Activos
fijos y Archivos de activos fijos.
En la ficha Preguntas , verifique la declaración ¿Desea capitalizar los costes de proyecto en el activo en
construcción?.
Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no dispone de
Flujo de proceso
La liquidación automática de activos en construcción tiene las siguientes variantes:
Liquidación en y de activos en construcción
1. Crear clases de activos en construcción
Si elige acumular los costes de proyecto hasta la liquidación, deberá crear una clase estándar en la que se
creen todos los activos en construcción. Puede marcar la clase de activo fijo estándar disponible 4000 como
la clase estándar para crear el activo en construcción o crear una clase de activo fijo personalizada.
Para ello, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial, vista Clases de activo fijo, y, a continuación, a
Editar clases de activo fijo . Marque el indicador Activo en construcción para la clase de activo fijo seleccionada.
Una clase de activo fijo que se utilice para crear activos en construcción deberá cumplir los siguientes
requisitos:
● La depreciación asociada con esta clase debería ser 0000.
● No existen activos fijos en esta clase.
El sistema no le permitirá modificar el método de depreciación para el activo fijo creado en Activo en
construcción.
2. Opcional: actualizar reglas de exclusión

En base a las parametrizaciones, el sistema puede excluir cuentas de mayor, empresas, sistemas contables
o procesos empresariales especificados durante la contabilización de los gastos en un proyecto. Tales gastos
no se trasladan automáticamente al activo en construcción asignado.
Para fijar las reglas de exclusión, haga clic en Exclusión para capitalización de activo en construcción en Tareas
comunes del centro de trabajo Activos fijos.
3. Asignar un activo en construcción a una tarea de proyecto
Para liquidar los gastos en una tarea de proyecto liberada, deberá asignar un activo en construcción o una
regla de liquidación. Puede asignar o anular la asignación de Activo en construcción o Regla de liquidación que
se utilizarán para liquidar los gastos en una tarea de proyecto. Esto se puede realizar para cada tarea de
proyecto liberada.
Para ello, vaya al centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos. Seleccione un proyecto con el estado
Liberado y el tipo de proyecto Proyecto de costes directos. Haga clic en
Asignar activo en construcción o regla de liquidación .
En la pantalla disponible Asignación de tareas de proyecto, haga clic en Asignación de activo en construcción
y, a continuación, en Asignar activo en construcción .
Especifique el ID de activo en construcción y el ID de material individual y haga clic en OK .
Seleccione los ID de tarea de proyecto que desee asignar al activo en construcción y haga clic en
Asignar activo en construcción .
La asignación no está permitida para una tarea de proyecto en estado cerrado.

También puede reasignar el activo en construcción que haya asignado. Seleccione el proyecto que
precisa reasignación y haga clic en Asignación de activo en construcción y, a continuación, en
Reasignar activo en construcción .
4. Actualizar reglas de activo fijo

Se pueden actualizar las reglas de liquidación del activo en construcción a activos fijos.

Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, seleccione el activo en construcción y haga
clic en Regla de liquidación y, a continuación, en Nueva regla de liquidación.
● Se activa Nueva regla de liquidación si el activo fijo no está asignado a ninguna regla. Si ya existe
una regla, se activará el pulsador Editar regla de liquidación .
● Una regla de liquidación solo se puede actualizar para aquellos activos fijos que estén vinculados
a una clase de activo en construcción.
La pantalla Regla de liquidación incluye los siguientes atributos:

ID de activo fijo
Cuenta de subactivo de activo fijo
Descripción de activo fijo
ID de material individual
Factor de liquidación
Introduzca la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor de liquidación
representa el ratio de liquidación (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El sistema calcula
automáticamente el porcentaje para cada unidad.
Porcentaje de liquidación
También puede editar la regla de liquidación que haya fijado. Seleccione el activo en construcción. Haga clic
en el pulsador "Regla de liquidación" y, a continuación, en "Editar regla de liquidación".
Las contabilizaciones secundarias automáticas en el activo en construcción se dan para una tarea de proyecto
cuando se cumplen en el sistema todas estas condiciones:
● Existe un Proyecto de costes directos. Puede actualizarlo en la vista Proyectos.
● Se crea un activo en construcción con respecto a una clase de activo en construcción en el centro de
trabajo Activo fijo.
● El activo en construcción se vincula a tareas de proyecto en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista
Proyectos.
Una vez se hayan realizado las primeras contabilizaciones de proyecto, excluidas aquellas que se hayan
especificado en la regla de exclusión, el 100% de los gastos restantes se liquidan automáticamente en el
activo en construcción vinculado.
Una contabilización típica de este tipo sería:
Gastos contabilizados en la tarea de proyecto:
(Contabilización primaria)
Gastos cuenta Dr. 100 Tarea de proyecto 1
Gastos cuenta 100 Centro de coste responsable
(Contabilización secundaria)
Gastos cuenta Dr. 100 Activo en construcción
Gastos cuenta 100 Tarea de proyecto 1
5. Ejecución de la ejecución de liquidación

Puede ejecutar las ejecuciones de liquidación para capitalizar el coste acumulado en el activo en construcción.
Puede encontrarlas en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas periódicas > Liquidación.
Para ejecutar la ejecución de liquidación, haga clic en Nuevo y, a continuación, en Ejecución de liquidación
de activo en construcción. Esta ejecución transfiere todas las contabilizaciones del Activo en construcción a
Activos fijos.
Debe actualizar los siguientes campos:
● Empresa
Puede ejecutar la liquidación para un único sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar múltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidación de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Seleccione la tarea de proyecto para la que esté ejecutando la ejecución de liquidación.
● Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deberá utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente período contable. Este período contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
● ID de activo en construcción
Seleccione el Activo en construcción para el que desee realizar la ejecución de liquidación.
● Período/Ejercicio
Seleccione el período y el ejercicio para el que desee realizar la ejecución de liquidación.
Anular la ejecución de liquidación

1. Seleccione la ejecución de liquidación que desee anular.
La ejecución debe ser una ejecución de Actualización y su estado de ejecución debe ser Finalizado.
2. Haga clic en Anular y programe la ejecución.
3. Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas.
Si la ejecución se ha programado para más tarde, aparecerá listada en la vista con un estado de ejecución
en blanco. El estado de ejecución cambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.
La casilla de selección Anulado está marcada para todas las ejecuciones anuladas.
Liquidación de proyecto directa en activos fijos

1. Especificar una regla de liquidación directa en la tarea de proyecto
Para una tarea de proyecto no vinculada a un activo en construcción, se visualizará un pulsador
Crear/editar regla de liquidación . Se trata de la regla anexa a una tarea de proyecto para liquidación directa
en activos fijos.
Si desea adjuntar una regla de liquidación a una tarea de proyecto, siga los siguientes pasos:
1. Vaya al centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos.
2. Seleccione un proyecto con el estado Liberado y el tipo de proyecto Proyecto de costes directos. Haga
clic en Asignar activo en construcción o regla de liquidación .
3. Seleccione un ID de tarea de proyecto al que desee asignar un activo fijo. Haga clic en
Asignar regla de liquidación y, a continuación, en Nueva regla de liquidación .
Asignar regla de liquidación está activado si no existe ninguna regla asignada al ID de tarea de
proyecto o si se ha creado una regla y se puede editar mediante Editar regla de liquidación .
4. Para crear o editar una regla de liquidación, haga clic en Actualización de regla de liquidación y,
seguidamente, en Nueva regla de liquidación o Editar regla de liquidación .
La pantalla Regla de liquidación incluye los siguientes atributos:
● ID de activo fijo
● Cuenta de subactivo de activo fijo

● Descripción de activo fijo
● ID de material individual
● Factor de liquidación
Introduzca la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor
de liquidación representa el ratio de liquidación (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El
sistema calcula automáticamente el porcentaje para cada unidad.
● Porcentaje de liquidación
También puede editar la regla de liquidación que haya fijado. Seleccione el activo en construcción.
Haga clic en el pulsador "Regla de liquidación" y, a continuación, en "Editar regla de liquidación".
2. Ejecución de la ejecución de liquidación
Puede ejecutar las ejecuciones de liquidación para capitalizar el coste acumulado en el activo en construcción.
Puede encontrarlas en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas periódicas > Liquidación.
Para ejecutar la ejecución de liquidación, haga clic en Nuevo y, a continuación, en Ejecución de liquidación
de activo en construcción. Esta ejecución transfiere todas las contabilizaciones del Activo en construcción a
Activos fijos.
Debe actualizar los siguientes campos:
● Empresa
Puede ejecutar la liquidación para un único sistema contable o para todos los sistemas contables.
En caso de utilizar múltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se
recomienda efectuar la liquidación de forma separada para cada sistema contable. El sistema
determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
Seleccione la tarea de proyecto para la que esté ejecutando la ejecución de liquidación.
● Etapa de cierre
Seleccione la etapa de cierre que deberá utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha
clave para el correspondiente período contable. Este período contable debe estar abierto para la etapa
de cierre seleccionada.
● ID de activo en construcción
Seleccione el Activo en construcción para el que desee realizar la ejecución de liquidación.
Seleccione el período y el ejercicio para el que desee realizar la ejecución de liquidación.
Anular la ejecución de liquidación

1. Seleccione la ejecución de liquidación que desee anular.
La ejecución debe ser una ejecución de Actualización y su estado de ejecución debe ser Finalizado.
3. Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas.
Si la ejecución se ha programado para más tarde, aparecerá listada en la vista con un estado de ejecución
en blanco. El estado de ejecución cambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.
4.1.8 Venta de activos fijos
Resumen
Contabiliza la venta de un activo fijo mediante la venta de todos los materiales individuales que tiene asignado. La
baja siempre se contabiliza en el nivel del material individual, de manera que debe especificar el ingreso especial
para cada material individual. Toda la transacción se contabiliza en un asiento contable para cada sistema contable.
Requisitos previos
● En la configuración empresarial, estableció la determinación de cuentas.
● Especificó el número del material individual que se va a vender.
● Especificó el número de cliente y los ingresos de ventas del material individual.
Flujo de proceso
Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturación a clientes de la siguiente manera:
Centro de trabajo Activos fijos Centro de trabajo Centro de trabajo Activos fijos
Facturación a clientes
1. 2. 3. 4. 5.
Visualizar y verificar el Especificar el material Contabilizar la factura de Verificar el estado del Visualizar el asiento
activo fijo individual asignado al cliente material individual contable
activo fijo
Verificar el activo fijo y especificar el material individual

1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y verifique que el estado
sea Capitalizado.
2. Haga clic en Editar y, a continuación, en Datos maestros . En la ficha Material individual , especifica el
número del material individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido.
Contabilizar la factura de cliente

1. En el centro de trabajo Facturación cliente, haga clic en Nueva factura manual.
2. Introduzca los datos de factura requeridos.
3. Debajo de ID de producto, especifique el ID de material individual.
Dado que las garantías, materiales, materiales individuales y servicios se gestionan con el mismo ID
de producto, es posible que se muestra un mensaje que indica que la aplicación no puede realizar una
selección única. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo de
Avanzada, puede ajustar la búsqueda por tipo de producto de material individual.
4. Introduzca la Cantidad y el Precio de lista (ingreso).

5. Verifique el Código de impuesto.

6. Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente.
Verificar el estado del material individual y visualizar el asiento contable
1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y haga clic en Editar y
luego en Datos maestros .
2. En la ficha Material individual, verifique que el estado de material individual sea Retirado. Si un activo fijo sólo
incluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como Retirado.
3. En la ficha Valores > Diario , llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libro
mayor.
Ejemplo
Se vendió a un cliente doméstico una máquina con un coste de adquisición de EUR 12.000, una depreciación
acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000.
Los registros de contabilizaciones del ejemplo anterior (sin la contabilización de impuestos):
Débito Crédito
Créditos comerciales nacionales 2,000
Ingresos por baja de activo (ganancias) 2,000
Maquinaria y equipos 12,000
Ajustes de valor para maquinaria y equipos 9,170

(Depreciación acumulada de ejercicios anteriores)
Ajustes de valor para maquinaria y equipos 1,200

(Depreciación en ejercicio fiscal actual)
Valor contable en baja de activo (ganancias) 1,630
Notas sobre la contabilización

● Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisición
acumulados, la depreciación acumulada de ejercicios anteriores y la depreciación proporcional del ejercicio
fiscal actual.
● La depreciación se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilización de la venta del
activo y al control de períodos definido en el método de depreciación seleccionado.
● Se contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre el coste de adquisición y la depreciación
total en el momento de la baja.
● Según si la venta del activo produce pérdidas o ganancias, el valor neto contable de baja y el ingreso se
contabilizan en las diferentes cuentas.
Consulte también
Contabilización de la venta de activos fijos (determinación de cuentas)
4.1.9 Control periódico
Resumen
La función de control de períodos se utiliza para cada transacción de activos con el fin de determinar el período (de
cálculo) a partir del cual la transacción se incluye en el cálculo de depreciación automática. El control de períodos
también define el inicio general de la depreciación en el momento de la primera adquisición de activos.
Flujo de proceso
El período se determina de la siguiente manera:
1. Cada activo fijo tiene un método de depreciación asignado a él en sus datos maestros.
Puede ver el método de depreciación en los datos maestros en la ficha Valoración de activos >
Parametrizaciones de vista de valoración actual .
2. A cada método de depreciación se le asigna un Método de control de períodos.

Un método de control de períodos contiene una clave de control de períodos para cada transacción, como
por ejemplo:
● Adquisición
● Adquisición posterior en los años siguientes
● Baja
● Contabilización de transferencias
3. En la configuración empresarial para la variante de ejercicio relevante, en la ficha
Control de períodos para activos fijos puede asignar períodos naturales a períodos de contabilización (períodos
de cálculo para depreciación) para cada clave de control de períodos).
De acuerdo con esta asignación, la fecha de contabilización de cada transacción determina el período de
cálculo a partir del que se debe incluir la transacción en el cálculo de la depreciación.
La fecha de inicio general de la depreciación del activo es el primer día natural del período de cálculo
de la depreciación para la primera adquisición.
4. El sistema calcula el importe de depreciación mediante la agrupación de transacciones de activos individuales

en períodos de cálculo para intervalos de período.
El número de intervalos de período en un ejercicio se deriva generalmente de los períodos de cálculo y de sus
transacciones, más las condiciones de depreciación modificados durante el ejercicio.
La depreciación se calcula a partir de los intervalos de período (consulte ejemplo 2, más adelante).
Control de períodos para activos fijos

Los ejercicios y los períodos de contabilización se definen en la configuración empresarial en Variante de ejercicio
fiscal. Aquí también puede asignar fechas naturales a períodos contables para contabilidad financiera.
Misma variante de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y activos fijos

La contabilidad de activos fijos suele utilizar la misma variante de ejercicio que la contabilidad financiera. Los
períodos de depreciación o de cálculo en la contabilidad de activos fijos corresponden, en este caso, a los períodos
contables de la contabilidad financiera.

En el Control de períodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los períodos de cálculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de períodos.
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el año natural, 12 períodos contables
Período contable de
Contabilizado para activos fijos (período
Claves de control de períodos Contabilizado para día mes de cálculo)
01 - Proporcional en fecha de inicio de período 31 01 1
(etc.)
Diferentes variantes de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y de activos fijos

En la configuración empresarial del sistema contable puede especificar una variante de ejercicio para cada vista de
valoración en la configuración de la contabilidad de activos fijos que difiera de la variante de ejercicio utilizada en la
contabilidad financiera.
El número de períodos de cálculo utilizados para la contabilidad de depreciación en activos fijos puede diferir de los
períodos contables afectados en la contabilidad financiera.
En el Control de períodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los períodos de cálculo relevantes
se asignan ahora para todas las claves de control de períodos.
Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, año natural por quincenas, 24 períodos contables de activos
fijos
Período contable de
Contabilizado para activos fijos (período
Claves de control de períodos Contabilizado para día mes de cálculo)
03 - Proporcional en mitad de período 31 01 2
(etc.)
Ponderación de períodos para activos fijos

En la variante de ejercicio, también puede definir una ponderación de períodos para activos fijos por separado. La
depreciación anual se suele distribuir equitativamente en los períodos individuales del ejercicio, lo que quiere decir
que el sistema calcula el mismo importe de depreciación para cada período.
Sin embargo, para cada variante de ejercicio y para cada ejercicio puede asignar a cada período una ponderación
relativa. Esto se aplica usualmente al calendario 4-4-5 utilizado en EE. UU. Entonces, a un período se le asigna un
importe de depreciación basándose en su ponderación en relación con la ponderación total de activos. Por lo tanto,
la depreciación se puede distribuir según la cantidad de días o semanas en cada período. La distribución afecta tanto
a las contabilizaciones de depreciación periódicas como a la determinación de amortizaciones acumuladas
proporcionales en el caso de bajas o transferencias de activos fijos.
Depreciación por día

Puede calcular la depreciación para días exactos. Las reglas de control de período del método de depreciación no
se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados.
El parámetro se define seleccionando el indicador Período de depreciación para fecha exacta en la configuración
empresarial del método de depreciación y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los métodos de
depreciación franceses, entre otros, aplican este parámetro.
Ejemplo 1
El siguiente ejemplo ilustra la relación entre métodos de períodos, claves de control de períodos y variantes de
ejercicio fiscal:
Vista de valoración: DE0001 - PCGA nacionales
Método de depreciación del Código de comercio alemán: L010 - Lineal desde el valor de adquisición hasta 0
El método de depreciación contiene el método de control de períodos 003 (Adquisición: 01 - Prorrata a inicio del
período; Adquisición posterior: 06 - Al inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Prorrata hasta mitad del período
a fecha de inicio del período).
Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el año natural, 12 períodos contables)
Transacción Control periódico Fecha de contabilización Período contable Período de cálculo
Adquisición Proporcional en la fecha 1/31 1 1

de inicio del período 6/14 6 6
10/31 10 10
Adquisición posterior (en Al inicio del año (año 1/31 1 1

el año siguiente) actual) 6/14 6 1
10/31 10 1
Baja o transferencia Proporcional hasta la 1/31 1 2

mitad del período en la 6/14 6 6
fecha de inicio del período 12/31 12 1 (en el año siguiente)
Ejemplo 2
El siguiente ejemplo muestra cómo se agrupan los intervalos de período.
Los costes de adquisición son 1.000, y la tasa de depreciación es del 10%. Se contabilizan tres transacciones en
diferentes períodos.
Los intervalos de período resultantes son los siguientes:
Fecha Tipo de operación Importe Período de cálculo Intervalo de período
1/1 Adquisición 1000 1 1

(abarca los períodos de 1 al 6)
7/1 Baja parcial -400 7 2

10/1 Adquisición 200 10 3

Según los intervalos de período, la depreciación se calcula así:
Importe de base para el cálculo de Depreciación por intervalo de

Intervalo de período depreciación Cálculo período
1 1000 1.000 x 10% x (6/12) 50
2 600 (= 1000 – 400) 600 x 10% x (3/12) 15
3 800 (= 600 + 200) 800 x 10% x (3/12) 20

Consulte también
Método de control de períodos y claves [página 251]
4.1.10 Método de control de períodos y claves
Resumen
La función de control de períodos se utiliza para cada operación de activos con el fin de determinar el período (de
cálculo) a partir del cual una operación, como una adquisición o una baja, se incluye en el cálculo de depreciación
automática. El control de períodos también define el inicio general de la depreciación en el momento de la primera
adquisición de activos.
Cada método de depreciación se asigna a un método de control de períodos y cada método de control de períodos
contiene una clave de control de períodos para cada operación. Las operaciones que más comúnmente o que
mayormente se utilizan son:
● Adquisiciones
● Adquisiciones posteriores en los años siguientes
● Bajas
Para otras contabilizaciones de operación, tenga en cuenta lo siguiente:

● Las operaciones de promoción de la inversión, transferencia de reservas y anticipo no se admiten para
ningún método de control de período.
● Las operaciones de revaloración son de codificación fija en el sistema y no se pueden modificar.
● Desde el punto de vista del cálculo de la depreciación para las operaciones de contabilización de
capitalización retroactiva, las contabilizaciones se tratan tal y como se ha contabilizado el primer día
del ejercicio fiscal.
Para cada método de control de períodos, las tablas indicadas más abajo indican la clave de control de períodos
relevante de cada tipo de operación y los métodos de amortización que utilizan dicho método de control de períodos.
Para saber qué métodos de depreciación usar con los métodos de control de períodos, consulte Utilización de
métodos de depreciación.
Descripciones de clave de control de períodos

Para cada método de control de períodos existe una clave de control de períodos que se puede utilizar para diferentes
tipos de operación. Las claves de control de períodos se describen en la tabla a continuación:
Descripción
Clave de breve de clave
control de de control de
períodos períodos Explicación
01 Proporcional La fecha de inicio o de fin de la depreciación siempre es el primer día del período en el que se
en la fecha de realiza la operación, como una adquisición una baja.
inicio del
período
02 Proporcional Para contabilizaciones de operación realizadas antes de la mitad del período, el primer día del
hasta la mitad período es la fecha relevante para el cálculo de la depreciación.
del período en Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del período, la fecha relevante para el cálculo
el inicio del de la depreciación es el primer día del período siguiente.
período Esta clave se utiliza mayormente para transacciones de baja.
03 Proporcional La fecha relevante para el cálculo de la depreciación siempre está en la mitad del período en el
hasta la mitad que se realiza la operación.
del período Esto se utiliza para el cálculo de la depreciación basado en medios períodos y una variante de
ejercicio por quincenas de 24 períodos.
Esta clave se basa en la legislación de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente

relevante en Estados Unidos; sin embargo, también se puede utilizar en otros países, si
así se desea.
04 Regla de Para operaciones contabilizadas en la primer mitad de un año, el año completo se incluye en el
primer año cálculo de la depreciación y la fecha relevante para este cálculo es el primer día del año.
para inicio Para operaciones contabilizadas luego de la primer mitad de un año, solo se incluyen 6 meses
semestral en el cálculo de la depreciación y la fecha relevante para este cálculo es el primer día de la
segunda mitad del año.
05 Fecha de inicio Para operaciones contabilizadas en el primer día de un ejercicio, la fecha relevante para el
de año/ cálculo de la depreciación es el primer día del ejercicio.
semestre/final Para operaciones contabilizadas hasta la primera mitad del año, la fecha relevante para el
de año cálculo de la depreciación es el primer día de la segunda mitad del ejercicio.
Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del año, la fecha relevante para el cálculo
de la depreciación es el primer día del ejercicio siguiente.
Esta clave se basa en la legislación de Austria y, por lo tanto, es mayormente relevante

en Austria; sin embargo, también se puede utilizar en otros países, si así se desea.
06 A inicio del año La fecha relevante para el cálculo de la depreciación es el primer día de un ejercicio.
07 Proporcional La fecha relevante para el cálculo de la depreciación siempre es en la mitad del año.
hasta la mitad
del año
así se desea.
08 En el ejercicio La fecha relevante para el cálculo de la depreciación es el primer día del ejercicio siguiente.
siguiente

Descripción
Clave de breve de clave
control de de control de
períodos períodos Explicación
09 Proporcional La fecha relevante para el cálculo de la depreciación siempre es en la mitad del trimestre y se
hasta la mitad basa en una variante de ejercicio por quincenas de 24 períodos.
del trimestre
así se desea.
11 En el período La fecha relevante para el cálculo de la depreciación es el primer día del período siguiente.
siguiente
Métodos de control de período

Existen diferentes métodos de control de períodos disponibles en el sistema para seleccionar. Para cada método
de control de períodos, las tablas siguientes proveen una descripción de cómo cada clave de control de períodos se
aplica a diferentes tipos de operación.
En el sistema, se aplicaron las abreviaciones siguientes a descripciones de los métodos de control de períodos.
Abreviación Descripción
regl. regla
sig siguiente
pd período (por ejemplo, mitad del período)
PR proporcional
prev. previo
baj. baja
inic inicio
añ año
Tablas de método de control de períodos
Método de control de períodos 001: 01/01/02/02 Prop inic y mit pd (Proporcional de adquisición en el inicio del
período; proporcional de baja y transferencia en mitad de período)
Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos
Adquisición 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Adquisición siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Baja 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio del

período
Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio del

período
Revaloración 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Método de control de períodos 002: 01/01/01/01 Proporcional en el inicio del período (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del período)
Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del período
Método de control de períodos 003: 01/06/02/02 Proporcional inicio de año y período (Adquisición proporcional
en inicio de año y período, baja y transferencia proporcional en la mitad del período)
Adquisición siguiente 06 Proporcional en inicio de período y de año

período

período
Método de control de períodos 004: 06/06/02/02 Al inicio del año y hasta la mitad (Adquisición al inicio del año;
baja y transferencia proporcional en mitad del período)
Adquisición 06 A inicio del año
Adquisición siguiente 06 A inicio del año


período

período
Revaloración 06 A inicio del año
Método de control de períodos 005: 09/09/09/09 A mitad de trimestre (Mayores transacciones proporcionales a
mitad de trimestre)
Adquisición 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre
Adquisición siguiente 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre
Baja 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre
Transferencia 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre
Revaloración 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre
Método de control de períodos 006: 03/03/03/01 Proporcional en el inicio del período (Mayores transacciones
proporcionales en el inicio del período)
Adquisición 03 Proporcional hasta la mitad del período
Adquisición siguiente 03 Proporcional hasta la mitad del período
Baja 03 Proporcional hasta la mitad del período
Transferencia 03 Proporcional hasta la mitad del período
Revaloración 03 Proporcional hasta la mitad del período
Método de control de períodos 007: 04/06/02/02 Regla de primer año a mitades del año (Adquisición primer
congreso e inicio de año, baja y transferencia proporcional a mitad del período)
Adquisición 04 Regla de primer año para inicio semestral

período

período
Revaloración 04 Regla de primer año para inicio semestral
Método de control de períodos 008: 06/06/01/01 Al inicio de año, proporcionar de inicio de período (Adquisición al
principio de año; baja y transferencia al inicio del período)
Método de control de períodos 009: 06/06/06/06 Al inicio del año (operaciones principales la inicio del año)
Baja 06 A inicio del año
Transferencia 06 A inicio del año
Método de control de períodos 010: 03/03/03/06 Proporcionar a mitad del período (adquisición y baja
proporcional a mitad del período, transferencia al inicio del año)
Adquisición 03 Proporcional hasta la mitad del período

Adquisición siguiente 03 Proporcional hasta la mitad del período
Baja 03 Proporcional hasta la mitad del período
Revaloración 03 Proporcional hasta la mitad del período
Método de control de períodos 011: 07/07/07/07 A mitad del año (Operaciones principales proporcionales de mitad
de año)
Adquisición 07 Proporcional hasta la mitad del año
Adquisición siguiente 07 Proporcional hasta la mitad del año
Baja 07 Proporcional hasta la mitad del año
Transferencia 07 Proporcional hasta la mitad del año
Revaloración 07 Proporcional hasta la mitad del año
Método de control de períodos 012: 11/11/11/11 Al inicio del próximo período (Operaciones principales proporcional
al próximo período)
Adquisición 11 En el período siguiente
Adquisición siguiente 11 En el período siguiente
Baja 11 En el período siguiente
Transferencia 11 En el período siguiente
Revaloración 11 En el período siguiente
Método de control de períodos 013: 04/06/05/05 Regla de primer año e inicio de año (adquisición de regla de
primer año e inicio de año, baja y transferencia de inicio, mitad y fin de año)
Adquisición 04 Regla de primer año para inicio semestral
Baja 05 Fecha de inicio de año/semestre/final de año
Transferencia 05 Fecha de inicio de año/semestre/final de año
Revaloración 04 Regla de primer año para inicio semestral
Método de control de períodos 014: 11/01/11/01 Próximo período y proporcional de inicio de período (Adquisición y
baja proporcional en próximo período, adquisición subsiguiente, transferencia proporcional en inicio de período)
Método de control de períodos 015: 08/01/11/01 Próximo año, próximo período (Adquisición fin de año, baja
proporcional en próximo período, adquisición subsiguiente y transferencia proporcional en inicio de período)
Adquisición 08 En el ejercicio siguiente
Revaloración 08 En el ejercicio siguiente
Método de control de períodos 016: 06/06/07/06 En inicio y mitad de año (adquisición y transferencia en inicio de
año, baja proporcional a mitad de año)
Baja 07 Proporcional hasta la mitad del año

Método de control de períodos 017: 11/11/11/11 Próximo período, fecha valor (operaciones principales proporcional
en inicio de próximo período, fecha valor)
Método de control de períodos 018: 11/11/01/01 Próximo período (Adquisición al inicio de período siguiente;
proporcional de baja y transferencia al inicio de período)
Método de control de períodos 019: 11/11/06/11 Próximo período, baja fin año anterior (Adquisición y transferencia
al inicio del próximo período, baja al final del año anterior)
Baja 06 A inicio del año
Método de control de períodos 020: 02/02/01/01 Inic a mit; sig pd dsp mit (Adquisiciones proporcionales hasta la
mitad del período actual al inicio del período, después del inicio de la siguiente mitad del período; baja y
transferencia proporcional al inicio del período)
Método de control de períodos 021: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. sig pd (Adquisiciones al inicio del período,
revaloración al inicio del período siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del período)
Método de control de períodos 022: 01/01/02/02 adqs inic pd; reval. inic añ (Adquisiciones al inicio del período,
revaloración al inicio del año siguiente, bajas y transferencias hasta el inicio de la mitad del período)

Consulte también
Control periódico [página 248]
4.1.11 Métodos de depreciación: EE.UU.
Resumen
Las claves de depreciación predefinidas que se proporcionan para EE. UU. le permiten amortizar sus activos fijos
de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) y con fines fiscales.
Las claves de depreciación se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoración.
Puede adaptar los métodos de depreciación predefinidos y actualizar parámetros de cálculo en la configuración
empresarial. Para obtener más información, consulte Configuración: Métodos de depreciación.
Claves de depreciación para los EE. UU.
Método
Clave de de control
depreciac Descripci de
ión ón Comentario período
0000 Sin No se calcula ninguna amortización. Esta clave se utiliza principalmente para activos 001
amortizaci en construcción.
ón
0100 BPV 100% Gasto completo de bienes económicos de poco valor en el año de adquisición. 003
gasto
completo
D15S MACRS 3, MACRS, 150% de depreciación por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 años de 011
5, 7, 10 propiedad con deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una
años de depreciación especial del coste de adquisición × 50%, además de la depreciación
propiedad normal. En años siguientes solo se aplica la depreciación normal.
con
depreciaci
ón
especial
D200 MACRS 3, MACRS, 200% de depreciación por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 años de vida 011
5, 7, 10 de la propiedad.
años de
propiedad
Método
Clave de de control
D20S MACRS 3, MACRS, 200% de depreciación por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 años de 011
5, 7, 10 propiedad con deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una
años de depreciación especial del coste de adquisición × 30%, además de la depreciación
propiedad normal. En años siguientes solo se aplica la depreciación normal.
con
depreciaci
ón
especial
D25S MACRS 3, En el año 1 se aplica una depreciación especial del coste de adquisición del × 50%, 011
5, 7, 10 además de la depreciación normal. En años siguientes solo se aplica la depreciación
años de normal.
propiedad
con 50%
de
depreciaci
ón
especial
DCAR MACRS MACRS para automóvil de lujo 011

Automóvil
de lujo
DNA0 Alt Min Depreciación AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes. 011
Tax, 150%
BD
DNAS Alt Min Depreciación AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con 011
Tax, 150% deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación especial del
BD con coste de adquisición × 30%, además de la depreciación normal. En años siguientes solo
depr.espe se aplica la depreciación normal.
c.
L010 Lineal de Depreciación lineal a partir del coste de adquisición como base de cálculo y pro rata 003
valor para determinar la fecha de inicio de la depreciación. Un activo fijo adquirido el 14.01.10
adquis.a 0 tiene la fecha de inicio de depreciación 01.01.10. Las adquisiciones adicionales resultan
en una ampliación de la vida útil del activo fijo.
L011 Lineal de Depreciación lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida útil como base de 003
resto vida cálculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciación. Por ejemplo, un
útil vnc a 0 activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciación 1 de
enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliación de la vida
útil del activo fijo, aunque sí que incrementan la cuota de depreciación.
L012 Lineal Depreciación lineal sobre la vida útil restante. Con la regla de simplificación, la fecha de 007
p.vida útil inicio de la depreciación para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del año
rest.regla se fija al comienzo del año; la fecha de inicio de la depreciación para contabilizaciones
simplif.a 0 del segundo semestre del año se fija en el centro del año.

Método
Clave de de control
L030 E&P Beneficios, depreciación lineal con regla semestral para las vidas de todas las 011
Lineal, propiedades.
semestre,
todas las
vidas
L031 E&P Beneficios, depreciación lineal con regla quincenal para las vidas de todas las 006
Lineal, propiedades.
quincenal,
todas las
vidas
L040 ACE, ACE, depreciación lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades. 011
Lineal,
semestre,
todas las
vidas
L041 ACE, ACE, depreciación lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades. 006
Lineal,
quincenal,
todas las
vidas
LA2S Alt Min Depreciación AMT con depreciación lineal para propiedad con una vida de menos de 40 005
Tax, lineal años y una deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación 009
en 40 especial del coste de adquisición del × 30%, además de la depreciación normal. En años (deprecia
años, siguientes solo se aplica la depreciación normal. ción
especial especial)
LNA1 Alt Min Depreciación AMT con depreciación lineal para propiedad con vida de 40 años. 006
Tax, lineal
– 40 años
LNA2 Alt Min Depreciación AMT con depreciación lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40 005
Tax, lineal años.
todas las
vidas
salgo 40
años
LNAS Alt Min Depreciación AMT con depreciación lineal para propiedad con una vida de 40 años y 006
Tax, lineal, una deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación especial 009
40 años, del coste de adquisición del × 30%, además de la depreciación normal. En años (deprecia
especial siguientes solo se aplica la depreciación normal. ción
especial)
LSTL MACRS MACRS, depreciación directa para 27,5 y 31,5 años de propiedad. 010
27,5, 31,5
años de la
propiedad
Método
Clave de de control
LSTS MACRS MACRS, depreciación directa para 27,5 y 31,5 años de propiedad con deducción 010
25,5, 31,5 especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación especial del coste de 009
años de adquisición del × 30%, además de la depreciación normal. En años siguientes solo se (deprecia
propiedad aplica la depreciación normal. ción
con especial)
depreciaci
ón
especial
Véase también Método de control de períodos y claves [página 251].
Ejemplos
Ejemplo 1
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Este ejemplo muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisición adicional de
400 EUR durante el año 2 se deprecia con la clave de depreciación L010.
Valor contable Cuota de Gasto de Depreciación Adquisición Valor contable

Año el 01/01 depreciación depreciación acumulada adicional el 12/31
1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1.200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR
3 960 EUR 20% 240 EUR 680 EUR 720 EUR
4 720 EUR 20% 240 EUR 920 EUR 480 EUR
5 480 EUR 20% 240 EUR 1.160 EUR 240 EUR
6 240 EUR 20% 240 EUR 1.400 EUR 0 EUR
Ejemplo 2
L011 Lineal de resto vida útil vnc a 0
Este ejemplo muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisición adicional de
400 EUR durante el año 2 se deprecia con la clave de depreciación L011.

Año el 01/01 depreciación depreciación acumulada adicional el 12/31
1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1.200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
3 900 EUR 33.33% 300 EUR 800 EUR 600 EUR
4 600 EUR 50% 300 EUR 1.100 EUR 300 EUR
5 300 EUR 100% 300 EUR 1.400 EUR 0 EUR

Consulte también
Depreciación automática de activos fijos [página 233]
4.1.12 Métodos de amortización: Alemania
Resumen
Estos métodos le permiten amortizar sus activos fijos de acuerdo con los principios contables generalmente
aceptados (GAAP) y con fines fiscales.
Cada método de depreciación se asigna a un método de control de períodos y cada método de control de períodos
contiene una clave de control de períodos para cada operación. Las operaciones que más comúnmente o que
mayormente se utilizan son:
● Adquisiciones
● Adquisiciones posteriores en los años siguientes
● Bajas
Para obtener más información sobre las claves de control de períodos y otras contabilizaciones de transacciones,
consulte Método de control de períodos y claves [página 251].
Para obtener más información sobre las características del método de depreciación, consulte Cómo usar los
métodos de depreciación.
Método de control de períodos,
Método de (consulteMétodo de control de Características
amortización Descripción Cálculo base períodos y claves [página 251]). adicionales
D020 Saldos Depreciación de saldo 003 – 01/06/02/02 Por ejemplo, un activo fijo
decrecientes 2 x decreciente del 20% ● Adquisiciones a amortizar durante 12
● Hasta un proporcionales en la fecha de años utilizando el
máximo de dos inicio del período método lineal se
veces la ● Adquisiciones subsiguientes amortiza al 8,33% por
depreciación proporcionales en la fecha de año (100% ÷ 12 =
lineal. inicio del período 8,33%). Como 8,33% × 2
= 16,666..%, la tasa de
● Bajas y transferencias
saldo decreciente del
proporcionales hasta la
20% no se permite y el
mitad del período en el inicio
saldo decreciente del
del período
16,666..% se aplica
durante la fase de saldo
decreciente de la
amortización. Si el
importe de la
depreciación bajo el
método del saldo
decreciente fuera
inferior a bajo el método
lineal, el método lineal se
utilizará para finalizar la
depreciación del activo
fijo. Véase el ejemplo 1 en
la sección Ejemplos.
No obstante, un activo
fijo a amortizar durante 8
años utilizando el
método lineal se
amortiza al 12,5% por
año (100% ÷ 8 = 12,5%).
Dado que 12,5% × 2 =
25%, la tasa de saldo
decreciente del 20% se
permite y se aplica. Si el
importe de la
depreciación bajo el
método del saldo
decreciente fuera
inferior a bajo el método
lineal, el método lineal se
utilizará para finalizar la
depreciación del activo
fijo. Véase el ejemplo 2 en
la sección Ejemplos.
D025 Saldos Depreciación de saldo ● Válido a partir del

decrecientes 2,5 decreciente del 25% 1º de enero de
x ● Hasta un 2009.
máximo de dos
Por ejemplo, un activo fijo
veces y media la
a amortizar durante 12
depreciación
años utilizando el
lineal.
método lineal se
SAP Business
amortiza ByDesign, febrero
al 8,33% de 2017
por
año (100% ÷ 12 =
8,33%). Como 8,33% ×
2,5 = 20,825..%, la tasa
L020 Depreciación Amortización lineal 003 — 01/06/02/02 Véase el ejemplo 5 en la

fiscal adicional basada en: 004 — 06/06/02/02 (Amortización sección Ejemplos.
especial §7g 20% ● 20%, más especial)
+ planificada amortización ● Adquisiciones y
especial del adquisiciones subsiguientes
20%. al inicio del año
● Esta ● Bajas y transferencias
amortización proporcionales hasta la
adicional del mitad del período en el inicio
20% se aplica del período
durante el
primer año de la
vida útil del
activo fijo.
L200 Amo.lineal 20% Amortización lineal 004 – 06/06/02/02 ● Válido a partir del
ActivoPocoValor basada en: ● Adquisiciones y 1ro de enero de
Impuesto alemán ● Amortización adquisiciones subsiguientes 2008. Es un
lineal 20% de al inicio del año nuevo requisito
los activos de ● Bajas y transferencias legal para la
poco valor proporcionales hasta la amortización
durante 5 años. mitad del período en el inicio fiscal.
del período
Véase el ejemplo 6 en la
sección Ejemplos.
MD10 Saldo dec. Amortización saldo 003 — 01/06/02/02 ● Utilizado para

edificios 10,0 / decreciente basada en: 004 — 06/06/02/02 (Amortización edificios durante
5,0 / 2,5% ● 4 años al 10% especial) 25 años
● 3 años al 5% ● Adquisiciones y
Véase el ejemplo 7 en la
adquisiciones subsiguientes
● 18 años al 2,5%. sección Ejemplos
al inicio del año
● Bajas y transferencias
MD35 Saldo dec. Amortización saldo Utilizado para edificios
edificios 3.5 / 2 / decreciente basada en: durante 50 años
mitad del período en el inicio
1% ● 12 años al 3,5%,
del período
● 20 años al 2%
● 18 años al 1%

edificios 4.0 / decreciente basada en: durante 54 años
2.5 / 1.25% ● 10 años al 4%
● 8 años al 2,5%
● 36 años al
1,25%

edificios 5.0 / decreciente basada en: durante 50 años
2.5 / 1.25% ● 8 años al 5%
● 6 años al 2,5%
● 36 años al
1,25%

edificios decreciente basada en: durante 40 años
7.0/5.0/2/1.25% ● 4 años al 7%
● 6 años al 5%
● 6 años al 2%,
● 24 años al
1,25%

ML20 Lineal edificios Amortización lineal 003 – 01/06/02/02 Utilizada para edificios
2% basada en ● Adquisiciones
● 2% por 50 años proporcionales en la fecha de
inicio del período
ML25 Lineal edificios Amortización lineal ● Adquisiciones subsiguientes
2,5% basada en: proporcionales en la fecha de
● 2,5% por 40 inicio del período
años ● Bajas y transferencias
ML30 Lineal edificios Amortización lineal mitad del período en el inicio
3% basada en: del período
● 3% por 33 años
La amortización final
del 1% se aplica en el
año 34.
ML40 Lineal edificios Amortización lineal

4% basada en:
● 4% por 25
Claves de intereses: Alemania

Además de las claves de amortización, el sistema también proporciona dos claves para calcular el interés imputado
en los activos fijos.
La clave de interés I001 calcula el interés basado en el valor de adquisición. La clave suministrada contiene una tasa
de interés del 3,5%. Puede ajustar este tipo de interés para cumplir sus propios requisitos en la Configuración
empresarial.
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Cálculo de intereses de activos fijos de la lista de actividades.
El interés no suele calcularse para la valoración de principios de contabilidad local pero sí para las vistas de valoración
adicional. El interés no se contabiliza pero se notifica por cada activo fijo en la vista de valoración respectiva.
La clave de interés I002 calcula el interés imputado en los activos basado en el valor del libro contable real sin
amortización especial.
Ejemplos
Ejemplo 1
D020 Saldos decrecientes 2 x
La siguiente tabla muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida útil planificada
de 12 años se deprecia con la clave de depreciación D020.
Valor contable Cuota de Gasto de Depreciación Valor contable Método de

Año 01.01 depreciación depreciación acumulada 31.12 amortización
1 10.000,00 EUR 16.666..% 1.666,60 EUR 1.666,60 EUR 8.333,40 EUR Saldo
decreciente
decreciente
decreciente
4 5.787,18 EUR 16.666..% 964,49 EUR 5.177,31 EUR 4.822,69 EUR Saldo
decreciente
decreciente
decreciente
decreciente
Si el importe de la depreciación bajo el método del saldo decreciente fuera inferior a bajo el método lineal, el método lineal se
utilizará para finalizar la depreciación del activo fijo.
8 2.790,97 EUR 20% 558,19 EUR 7.767,22 EUR 2.232,78 EUR Lineal
9 2.232,78 EUR 25% 558,20 EUR 8.325,42 EUR 1.674,58 EUR Lineal
10 1.674,58 EUR 33.333..% 558,19 EUR 8.883,61 EUR 1.116,39 EUR Lineal
11 1.116,39 EUR 50% 558,20 EUR 9.441,80 EUR 558,20 EUR Lineal
12 558,20 EUR 100% 558,20 EUR 10.000 EUR 0 EUR Lineal
Ejemplo 2
D020 Saldos decrecientes 2 x
La siguiente tabla muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 10.000 EUR y tiene una vida útil planificada
de 8 años se deprecia con la clave de depreciación D020.

1 10.000 EUR 20% 2.000 EUR 2.000 EUR 8.000 EUR Saldo
decreciente
decreciente
decreciente
decreciente

Si el importe de la depreciación bajo el método del saldo decreciente fuera inferior a bajo el método lineal, el método lineal se
utilizará para finalizar la depreciación del activo fijo.
5 4.096 EUR 25% 1.024 EUR 6.928 EUR 3.072 EUR Lineal
6 3.072 EUR 33.333..% 1.024 EUR 7.952 EUR 2.048 EUR Lineal
7 2.048 EUR 50% 1.024 EUR 8.976 EUR 1.024 EUR Lineal
8 1.024 EUR 100% 1.024 EUR 10.000 EUR 0 EUR Lineal
Ejemplo 3
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Esta tabla muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisición adicional de 400
EUR durante el año 2 se deprecia con la clave de depreciación L010.

Año 01.01 depreciación depreciación acumulada adicional 31.12
1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 800 EUR 20% 280 EUR 480 EUR 400 EUR 920 EUR
3 920 EUR 20% 280 EUR 760 EUR 640 EUR
4 640 EUR 20% 280 EUR 1.040 EUR 360 EUR
5 360 EUR 20% 280 EUR 1.320 EUR 80 EUR
6 80 EUR 20% 80 EUR 1.400 EUR 0 EUR
Ejemplo 4
L011 Lineal de resto vida útil vnc a 0
Esta tabla muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisición adicional de 400
EUR durante el año 2 se deprecia con la clave de depreciación L011.

Año 01.01 depreciación depreciación acumulada adicional 31.12
1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 800 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
3 900 EUR 33.33..% 300 EUR 800 EUR 600 EUR
4 600 EUR 50% 300 EUR 1.100 EUR 300 EUR
5 300 EUR 100% 300 EUR 1.400 EUR 0 EUR
Ejemplo 5
L020 Depreciación fiscal adicional especial §7g 20% + planificada
La tabla siguiente muestra de qué forma un activo fijo que se ha adquirido por 20.000 EUR se deprecia utilizando la
clave de depreciación L020.
Valor contable Depreciación Valor contable

Año 01.01 Gasto de depreciación acumulada 31.12
1 20.000 EUR 8.000 EUR (20% (4.000) además de la depreciación 8.000 EUR 12.000 EUR
especial del 20% adicional (4.000)
2 12.000 EUR 4.000 EUR 12.000 EUR 8.000 EUR
3 8.000 EUR 4.000 EUR 16.000 EUR 4.000 EUR
4 4.000 EUR 4.000 EUR 20.000 EUR 0 EUR
Ejemplo 6
L200 Amo.lineal 20% ActivoPocoValor Impuesto alemán
La tabla siguiente muestra de qué forma un activo fijo con un valor de 800 EUR se deprecia durante cinco años
utilizando la clave de depreciación L200.
Valor contable Cuota de Gasto de Depreciación

Año 01.01 depreciación depreciación acumulada Valor contable 31.12
1 800 EUR 20% 160 EUR 160 EUR 640 EUR
2 640 EUR 20% 160 EUR 320 EUR 480EUR
3 480 EUR 20% 160 EUR 480 EUR 320 EUR
4 320 EUR 20% 160 EUR 640 EUR 160 EUR
5 160 EUR 20% 160 EUR 800 EUR 0 EUR
Ejemplo 7
MD10 Saldo dec. edificios 10,0 / 5,0 / 2,5%
La tabla siguiente muestra de qué forma un activo fijo con un valor de 1.000.000 EUR se deprecia durante 25 años
utilizando la clave de depreciación MD10.

1 1.000.000 EUR 10% 100.000 EUR 100.000 EUR 900.000 EUR
2 900.000 EUR 10% 100.000 EUR 200.000 EUR 800.000 EUR
3 800.000 EUR 10% 100.000 EUR 300.000 EUR 700.000 EUR
4 700.000 EUR 10% 100.000 EUR 400.000 EUR 600.000 EUR
5 600.000 EUR 5% 50.000 EUR 450.000 EUR 550.000 EUR
6 550.000 EUR 5% 50.000 EUR 500.000 EUR 500.000 EUR
7 500.000 EUR 5% 50.000 EUR 550.000 EUR 450.000 EUR
8 450.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 575.000 EUR 425.000 EUR
9 425.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 600.000 EUR 400.000 EUR
10 400.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 625.000 EUR 375.000 EUR

11 375.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 650.000 EUR 350.000 EUR
12 350.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 675.000 EUR 325.000 EUR
13 325.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 700.000 EUR 300.000 EUR
14 300.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 725.000 EUR 275.000 EUR
15 275.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 750.000 EUR 250.000 EUR
16 250.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 775.000 EUR 225.000 EUR
17 225.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 800.000 EUR 200.000 EUR
18 200.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 825.000 EUR 175.000 EUR
19 175.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 850.000 EUR 150.000 EUR
20 150.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 875.000 EUR 125.000 EUR
21 125.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 900.000 EUR 100.000 EUR
22 100.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 925.000 EUR 75.000 EUR
23 75.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 950.000 EUR 50.000 EUR
24 50.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 975.000 EUR 25.000 EUR
25 25.000 EUR 2.5% 25.000 EUR 1.000.000 EUR 0 EUR
Consulte también
Amortización automática de activos fijos [página 233]
4.1.13 Activos de poco valor
Resumen
Un activo de poco valor (LVA) es un activo cuyos costos de adquisición se encuentran dentro de límites definidos.
Estos límites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de las
empresas. Las regulaciones definen cómo los LVA se deben manejar en la contabilidad.
Relevancia
En muchos países, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisición de los activos
de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realizó la adquisición o que sea capitalizado y
depreciado durante la vida útil planificada.
Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los
costes de adquisición de esta manera también es vinculante para la base de valoración comercial.
En general, si se cumplen los requisitos previos específicos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la
cuenta de activos, o sólo deben ser incluidos en un formulario especial.
En Alemania, una nueva regulación acerca de los activos de poco valor entró en vigencia el 01.01.10. Para
obtener más información, consulte Activos de poco valor para Alemania [página 276].
Requisitos previos
Para que los LVA se gestionen correctamente en la contabilidad, debe realizar las siguientes parametrizaciones en
la configuración empresarial:
● El ámbito de valores para los activos de poco valor se debe fijar en el nivel del principio de contabilidad. Debe
realizar esta parametrización en la actividad Umbral de capitalización para activos fijos.
Los ámbitos de valores que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son válidos para un
arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisión tomada es
válida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.
○ Los activos fijos con costes de adquisición inferiores al importe mínimo para activos de poco valor no
son contabilizados. Estos costes de adquisición se contabilizan automáticamente en gasto cuando la
adquisición se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estándar.
○ Los activos fijos con costes de adquisición dentro de los límites de valor se capitalizan en la contabilidad
de activos fijos, se identifican como LVA y, generalmente, se deprecian por completo en el año de
adquisición, en base al método de depreciación.
○ Todos los activos fijos con costes de adquisición superiores al importe máximo para LVA se capitalizan
como activos y se deprecian durante la vida útil planificada.
● El método de depreciación estándar para activos de poco valor se define en cada vista de valoración de activos
fijos.
Cuando se crea un LVA automáticamente, el método de depreciación especificado en el nivel de la vista de
valoración (en lugar del método de depreciación de la clase de activo fijo) se transfiere a los datos maestros.
Para obtener más información, consulte Configuración: Vistas de valoración de activos fijos.
Flujo de proceso
Los activos fijos con costes de adquisición dentro del ámbito de valores definido se gestionan como LVA en las clases
de activos fijos existentes. En comparación con otros activos fijos, los LVA tienen las siguientes características
especiales.
Datos maestros
Cuando se realiza la primera contabilización de costes de adquisición, el activo se identifica automáticamente como
un LVA si el valor de la contabilización se encuentra dentro del ámbito definido en la configuración empresarial en
la actividad de ajuste preciso Umbral de capitalización para activos fijos.
La depreciación completa de los activos de poco valor está garantizada por el método de depreciación 0100 para
activos de poco valor que se especifica en la configuración empresarial. Cuando se realiza la primera contabilización
de adquisición para un activo, el método de depreciación y las parametrizaciones para el inicio de la depreciación
de este método se transfiere automáticamente a la vista de valoración relevante de ese activo. Además, cuando se
utiliza este método de depreciación, se fija la vida útil del activo fijo automáticamente en un año.
Los subactivos no se gestionan como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automático de los
activos de poco valor.

Adquisición
Dentro del proceso de aprovisionamiento estándar (pedido - entrada de mercancías - entrada de facturas) o cuando
se introduce una factura manualmente sin una referencia a un pedido, se crea un LVA automáticamente si los costes
de adquisición se encuentran dentro del ámbito de valor especificado.
Si los costes de adquisición de un LVA se incrementan por una contabilización de adquisición subsiguiente, de
manera que dicho valor esté ahora por sobre el máximo de un LVA, los datos maestros del activo fijo no se corregirán
automáticamente. En dichos casos, debe anular manualmente la selección del indicador de activos de poco valor y
ajustar el método de depreciación, la vida útil y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciación.
Si los costes de adquisición de un LVA se disminuyen por contabilizaciones de notas de crédito o descuentos por
pronto pago subsiguientes, de manera que dicho valor esté ahora por debajo del máximo, el indicador de LVA se
fijará automáticamente. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el método de depreciación, la vida útil y, si es
necesario, la fecha de inicio de depreciación en los datos maestros.
Puede realizar ajustes en la configuración empresarial de manera que se genere automáticamente una tarea
para recordarle acerca de las modificaciones subsiguientes necesarias que debe hacer posteriormente en los
activos designados como un LVA.
Depreciación
Los LVA se deprecian automáticamente y por completo durante el año de adquisición mediante el método de
depreciación seleccionado.
Baja
Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado
se fija como Dado de baja.
Evaluación
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.
● Para esta evaluación, debe utilizar una variante especial del informe Programación de activos fijos, en el cual
debe fijar el indicador Activo de poco valor en x.
● Verifique los costes de adquisición de todos los LVA recientemente adquiridos:
○ Ajuste los activos fijos que están designados como LVA, pero para los que los costes de adquisición y
producción (después de una contabilización posterior) ahora superan el límite especificado para activos
de poco valor.
○ También debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema designó posteriormente
como LVA.
Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientemente
del proceso de compra integrador, y contabilizar los costes de adquisición, incluso si el valor está por debajo
de los límites definidos.
Ejemplo:
El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisición de un activo fijo que se contabiliza como
gasto, dado que no se alcanzan los límites para capitalización de activos. Sin embargo, puede crear
manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisición a este activo.
Consulte también
Contabilizar activos de poco valor (determinación de cuentas)
4.1.14 Activos de poco valor para Alemania
Resumen
Por motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lógica LVA general.
Motivos legales
Motivo legal Validez Descripción
Derecho mercantil Desde el 1 de enero de 2010 Capitalización y depreciación a lo largo de la vida útil
Ley de impuestos Hasta el 31 de diciembre de Depreciación inmediata hasta un valor de 410 EUR
2007
Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2008 § 6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta
hasta el 31 de diciembre de Capitalización necesaria para costes de adquisición entre 150
2009 EUR y 1,000 EUR y depreciación de 5 años
Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2010 § 6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para la
aceleración del crecimiento económico
Derecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costes
de adquisición de hasta 410 EUR o ceñirse a la normativa legal
de 2008/2009
Como se trata de una cláusula discrecional, los activos fijos
afectados también se pueden capitalizar de la forma habitual
y depreciar a lo largo de la vida útil también de la forma
habitual.
1. Derecho mercantil
La abolición del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entró en vigor el 1 de enero de 2010 con la
introducción de la ley de modernización de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la
depreciación de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho
mercantil. Los LVAs se deben capitalizar como activos fijos normales y depreciados a lo largo de su vida útil.
2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalización obligatoria para
costes de adquisición de 150 EUR a 1,000 EUR
Vista detallada de la disposición legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:
Costes de adquisición o valor de

almacenamiento Regulado en Tratamiento
Hasta 150 EUR (inclusive) § 6, apartado 2, ley del Declaración como gastos de explotación
impuesto sobre la renta
De 150.01 EUR a 1000 EUR § 6, apartado 2a, ley del El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual
impuesto sobre la renta a lo largo de cinco años empezando por el año de adquisición.
Durante este período, una baja o reducción del valor del activo
fijo no afecta a su forma de depreciación.

3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisición de hasta 410 EUR
Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleración del crecimiento económico (según § 6 apartado 2a de la ley
alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicación
del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deducción inmediata de ingreso sujeto a impuestos para
activos fijos con costes de adquisición de hasta 410 EUR.
Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opción, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por
la empresa después del 31 de diciembre de 2009.
Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opción se aplicará uniformemente a todos los activos fijos
adquiridos o creados en un ejercicio fiscal.
Si aplica la nueva opción de impuestos, sus activos de poco valor se tratarán de la siguiente forma:
Costes de adquisición o valor de

almacenamiento Tratamiento de impuestos
Hasta 150 EUR Declaración inmediata como gastos de explotación
De 150.01 EUR a 410 EUR Declaración inmediata como gastos de explotación

La depreciación inmediata se aplica a todos los activos fijos adquiridos en un ejercicio
fiscal con un valor de hasta 410 EUR, y los activos con costes de adquisición superiores
a 410.01 EUR se deprecian a lo largo de su vida útil habitual. Esto significa que no utiliza
la regulación LVA de 2008/2009 ni capitaliza ni deprecia a lo largo de su vida útil habitual
los activos fijos con costes de adquisición entre 150.01 EUR y 410 EUR.
Desde 410.01 EUR Los activos fijos con costes de adquisición superiores a 410.01 EUR se deben reconocer
en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida útil
normal.
Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar según la ley de impuestos y en
base a una de las tres siguientes regulaciones:
Opción de impuestos 1: Opción de impuestos 2: Opción de impuestos 3:

Depreciación total Regulación LVA del Capitalización y
hasta 410 EUR; 2008/2009 para depreciación a lo largo
capitalización y activos fijos con costes de la vida útil normal
depreciación a lo largo de adquisición entre
de la vida útil normal si 150 EUR y 1,000 EUR.
se superan los 410.01
EUR
Activo fijo 1 con costes de adquisición de 140.00 140.00 140.00 28.00

EUR (neto) y vida útil normal de 5 años

Activo fijo 3 con costes de adquisición de 806 62.00 161.20 62.00


Total 932.00 579.20 500.00
● El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotación independientemente de que desee utilizar
la regulación LVA del 2008/2009 para otros activos fijos.
● El activo fijo 2 se podría depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulación LVA. En este caso la
regulación LVA del 2008/2009 no se aplicaría a otros activos fijos con costes de adquisición entre 150.01
EUR y 1,000 EUR. Tampoco sería posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida útil normal otros activos
fijos con costes de adquisición entre 150 EUR y 410 EUR.
● El activo fijo 3 podría utilizar la regulación LVA del 2008/2009 para reducir el período de depreciación a 5
años en vez de los 13 años de vida útil.
● Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiaría de la vida útil más corta introducida por la regulación LVA del
2008/2009 porque este activo fijo necesitaría depreciarse a lo largo de 5 años.
Requisitos previos
Para poder definir correctamente los activos de poco valor para Alemania, debe realizar las siguientes
parametrizaciones en la configuración empresarial:
● Según el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar límites de valor basados en tiempo en
el nivel del principio de contabilidad en la actividad Umbral de capitalización para activos fijos.
○ Los activos fijos con costes de adquisición por debajo del límite inferior para activos de poco valor no se
capitalizan. Esos costes de adquisición se contabilizan automáticamente como gastos cuando la
adquisición se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema
(pedido – entrada de mercancías – recepción de facturas o recepción de facturas sin referencia a
pedido).
○ Los activos fijos con unos costes de adquisición dentro de los límites de valor se capitalizan en la
contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian según el método para
activos de poco valor.
○ Todos los activos fijos con costes de adquisición por encima del límite superior para LVA se capitalizan
como activos fijos y se deprecian durante la vida útil planificada.
Para obtener más información, consulte Configuración: Umbral de capitalización para activos fijos.
● El código de depreciación estándar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoración de activos
fijos.
En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, edite un activo fijo en la ficha Datos maestros >
Valoración de activos .
Cuando se crea un LVA automáticamente, el método de depreciación especificado en el nivel de la vista de
valoración se transfiere a los datos maestros, en vez de el método de depreciación de la clase de activo fijo.
El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estándar:

● Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los límites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
● Para el principio de contabilidad 4010, se fija el límite cero.
● En la vista de valoración fiscal, se indica el siguiente método de depreciación como método de
depreciación estándar para LVA: L200 - Depreciación lineal LVA 20 % (impuesto - Alemania).
Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efectúe las modificaciones necesarias.
General
Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoración,
siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:

● Al inicio del ejercicio fiscal decidirá si aplica la depreciación inmediata a los activos fijos con costes de
adquisición superiores a 410 EUR.
● Al inicio del ejercicio fiscal decidirá si aplica la regla LVA del 2008/2009.
● Al inicio del ejercicio fiscal decidirá si procede sin utilizar una regla LVA.
● Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisión, porque en ese momento podrá decidir
si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.
Solo en el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmación realista acerca de la mejor forma de tratar LVA para el
beneficio de sus impuestos. Por esta razón le recomendamos que seleccione la opción en la que tomará su decisión
al final del ejercicio.
Un sistema contable con dos vistas de valoración

Está utilizando un sistema contable con dos vistas de valoración para su valoración contable y fiscal.
El valor umbral para capitalizar activos fijos o activos de poco valor sólo se puede fijar para cada principio de
contabilidad fijado. Está limitado a utilizar los principios comerciales porque los activos de poco valor ya no se tienen
en cuenta. Por esta razón debe capitalizar todos sus activos fijos sin importar sus costes de adquisición.
Debe asegurarse de que ajusta la opción de configuración fijada para el principio de contabilidad 4000 para
los valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
● Si opta por la depreciación inmediata, los límites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410
EUR. En este caso, ajuste también el método de depreciación estándar para LVA en la vista de
valoración fiscal al método de depreciación total para LVA.
● Fije los límites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA según
las regulaciones del 2008/2009.
● Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los límites a cero y utilice el método de depreciación
estándar para LVA de la vista de valoración fiscal.
● Fije los límites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qué regla sería la más
provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Al definir límites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. Éste le permitirá darse cuenta de los
activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podrían tratar como LVA para fines fiscales.
La fijación del indicador LVA no afecta a la vista de valoración contable siempre que la configuración del sistema no
contenga un método de depreciación estándar para LVA en la vista de valoración contable.
Al final del ejercicio determinará la regla LVA más provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza
seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programación de activos fijos y el indicador
LVA. Verifíquelos utilizando los costes de adquisición y los períodos de vida útil real.
A continuación debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.
● Modificación del método de depreciación por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos
fijos con costes de adquisición de hasta 150 EUR. Según la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar
las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisición entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos
fijos con costes de adquisición entre 410.01 EUR y 1,000 EUR.
● También debe verificar la vida útil y la fecha de inicio de depreciación.
● En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo, si utiliza la depreciación inmediata para activos
fijos con costes de adquisición entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).
Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizará informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance
de impuestos y efectuar una contabilización manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el
importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.
Dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoración
Está utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoración para su valoración contable y fiscal.
Debe asegurarse de que verifica y, si es necesario, ajusta la opción de configuración que está fijada en los
valores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. También debe verificar los
límites (cero) para el principio de contabilidad comercial.
● Si opta por la depreciación inmediata, los límites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR
y 410 EUR. En este caso, ajuste también el método de depreciación estándar para LVA en la vista de
valoración fiscal al método de depreciación total para LVA.
● Mantenga los límites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido, al inicio del ejercicio fiscal, tratar
sus LVA según las regulaciones del 2008/2009.
● Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los límites a cero y utilice el método de depreciación
estándar para LVA de la vista de valoración fiscal.
● Mantenga los límites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qué regla
sería la más provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Depreciación inmediata para activos fijos con costes de adquisición de hasta 410 EUR
Para la contabilización de adquisición, el sistema contabiliza automáticamente los costes de adquisición de los
activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento
(pedido - entrada de mercancías - recepción de factura o recepción de factura sin una referencia a pedido).
Para contabilizaciones dentro del límite, se crea automáticamente un LVA con el correspondiente indicador y el
método de depreciación total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos, pero se deprecian
inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisición o el valor de
almacenamiento, así como también las fechas de adquisición y almacenamiento. Estos cumplen con la disposición
legal de gestionar tales activos fijos en un registro.
El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoración no se ven afectados por bases de impuestos.
Los activos fijos se capitalizan según las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisición y,
a continuación, se deprecian a lo largo de su vida útil.
Regulación LVA 2008/2009

Al inicio del ejercicio fiscal puede decidir si aplica la regulación LVA del 2008/2009.
Si desea tomar su decisión al final del ejercicio después de ver el beneficio que tendría aplicar la regla, es
recomendable efectuar sus contabilizaciones en el ejercicio fiscal actual de acuerdo con la regulación LVA del
2008/2009. En este caso, los LVA se pueden evaluar fácilmente, lo que proporciona una base fiable para tomar su
decisión.
Los siguientes pasos de ejecución son aplicables a la vista de valoración fiscal o sistema contable fiscal. El sistema
contable comercial y la correspondiente vista de valoración no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos
fijos se capitalizan según las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisición y, a
continuación, se deprecian a lo largo de su vida útil.
Contabilización durante el ejercicio basada en la regulación LVA 2008/2009
Los activos fijos con costes de adquisición dentro de los límites de valor definidos en la configuración empresarial
se gestionan como LVA en las clases de activos fijos existentes, pero su forma de tratamiento difiere de la lógica
LVA general:
Datos maestros

Sólo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoración correcta desde el punto de vista
empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar
la base de activo fijo colectivo para cada combinación de clase de activos fijos y centro de coste para todas las
correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado
variada para poder gestionar simultáneamente múltiples LVA como un activo fijo colectivo.
Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.
El método de depreciación L200 - Depreciación lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoración fiscal aplica
la depreciación lineal de 5 años tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Según este método de depreciación,
el sistema fija el inicio de depreciación como el inicio del ejercicio y transfiere la vida útil de cinco años a los datos
maestros del activo fijo. De esta manera, se cumple el requisito legal de igual depreciación de 1/5.
Adquisición
Sobre la base del importe de los costes de adquisición, los activos se tratan automáticamente de tres formas
distintas:
Tipo Valor Tratamiento
Bien de consumo Valor por debajo de 150 EUR Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar el
sistema los introduce como gastos automática e
inmediatamente.
Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en
Activos fijos y su depreciación se distribuye a lo largo de cinco
años.
Activo fijo Valor por encima de 1000 EUR Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lo
largo de su vida útil.
El activo de poco valor se crea automáticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido -
entrada de mercancías - contabilización de recepción de factura o contabilización de una recepción de factura sin
referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (método de depreciación LVA para Alemania,
indicador LVA, vida útil, fecha de inicio de depreciación).
Baja
Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciación de este LVA
durante el período de depreciación de cinco años. Esta estipulación legal se mantiene porque no se realizan
contabilizaciones de baja en la vista de valoración DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco se
desactivan estos activos fijos.
Partidas colectivas/Pooling
Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling)
para el ejercicio fiscal en una posición de balance separada.
Realice lo siguiente:
1. Utilice el informe Programación de activos fijos para evaluar todos los LVA.
2. En el centro de trabajo Libro mayor, debe utilizar la función Nuevo documento de asiento contable para
transferir manualmente los costes de adquisición para cada clase de activos fijos y la depreciación acumulada
para todos los LVA de un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balance
para los activos de poco valor.
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor.
3. Después del cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.
Tratamiento a fin del ejercicio

Al final del ejercicio, puede valorar las ventajas de aplicar una determinada regla fiscal y basar su decisión en:
● la aplicación de depreciación inmediata
● la utilización de la regla LVA del 2008/2009
Realice lo siguiente:
● Utilice el informe Programación de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA.
● La utilización de los costes de adquisición y períodos de vida útil normal de todos los activos de poco valor
como base determina la variante que le resultará más beneficiosa.
● Ajuste sus opciones de configuración si resulta que la regulación LVA del 2008/2009 no será la más
beneficiosa.
● Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisición entre 150 EUR y 1,000 EUR
modificando el indicador LVA, el método de depreciación, la fecha de inicio de depreciación y la vida útil en
la vista de valoración fiscal.
Consulte también
Activos de poco valor [página 273]
Contabilizar activos de poco valor (determinación de cuentas)
4.1.15 Valores de sustitución
Resumen
La valoración de los activos fijos en valores de sustitución se usa principalmente para fines de contabilización de
costes o para determinar valores de seguros.
Los valores de sustitución se calculan automáticamente mediante la serie de índices definida en la configuración.
Los valores se pueden calcular de dos maneras:
● Serie de índices por año
● Serie de índices por antigüedad
El cálculo de valores de sustitución de puede visualizar en los datos maestros del activo fijo en
Valoración de activos > ficha Parametrizaciones de vista de valoración actual .
Después de que los valores de sustitución son calculados automáticamente, es posible distinguir la
revaloración ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la función de revaloración para
valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoración contable nacionales e
internacionales.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración
[página 291].
Relevancia
Usted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de índices por los siguientes motivos:
● Los valores de sustitución pueden proporcionar la base para el cálculo de depreciación. Por lo tanto, las
modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de cálculo.
● Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciación de los valores de sustitución en su
política de reservas.

● Las primas de pólizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisición indexados en los activos
fijos.
Requisitos previos
● Existe una serie de índices con valores apropiados.
Para obtener más información, consulte Configuración: Valores de sustitución para activos fijos.
● Hay disponible una vista de valoración para contabilidad de costes o con objetivos de seguros.
Se proporciona una Serie de índices para valores de sustitución (0001) dependiente del año en una tasa
continua del 125%. También puede definir su propia serie de índices.
Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de índices estándar para cada vista de valoración.
Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo.
Flujo de proceso
Según el método de indexación seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitución de la siguiente manera:
● Valoración estándar con una serie de índices por año (Serie de índices para valores de sustitución)
Cálculo del valor de sustitución del año actual, en base al valor de sustitución del año anterior:
Valor de sustitución (año actual) = Valor de sustitución (año anterior) × Índice (año actual) ÷ Índice (año
anterior).
● Serie de índices por antigüedad
Determinación de un año de adquisición histórica a partir de los costes de adquisición:
Valor de sustitución (año actual) = Costes de adquisición x Índice (año actual) ÷ Índice (año de adquisición)
Utilice este cálculo para recalcular los valores de sustitución después de la migración de datos, cuando no
hay valores disponibles del año anterior.
Este método de determinación de valores también se puede aplicar al cálculo siguiente de valores de
sustitución para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no había
valores de sustitución.
La diferencia entre los dos tipos de series de índices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activos
subsiguientes: Una serie de índices por antigüedad calcula el valor de sustitución como si la adquisición
subsiguiente hubiera sido realizada en el año de capitalización.
Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisición.
En los datos maestros de un activo fijo, también puede introducir in índice por año o por antigüedad a fin de
determinar el valor de sustitución. La cantidad de puntos de ambas series de índice se añaden juntos.
Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisición original.
Solo el inventario que estaba disponible a principio de año se revaloriza automáticamente. Las transacciones en el
año actual no se incluyen.
Los importes de revaloración determinados en función de puntos de índices existentes siempre hacen referencia a
todo el ejercicio fiscal.
Cálculo de comparación (ejemplo)
Cálculo estándar con serie de índices

Año Índice Cálculo con serie de índices por antigüedad para valor de sustitución
En 2008, se adquirió un 100 10,000 10,000

activo a un valor de
10.000
En 2009, se contabilizó 110 (10,000 + 5.000) × 110 ÷ 100 = 16,500 (10,000 × 110 ÷ 100) + 5.000 = 16,000
la adquisición de 5.000
2010 120 (10,000 + 5.000) × 120 ÷ 100 = 18,000 16,000 × 120 ÷ 110 = 17,455
2011 130 (10,000 + 5,000) × 130 ÷ 100 = 19,500 17,455 ×130 ÷ 120 = 18,909
4.1.16 Contabilizaciones manuales en activos fijos
Resumen
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciación.
Si las funciones de cálculo y contabilización automáticos en los métodos de depreciación disponibles no son
adecuadas para sus objetivos, puede realizar manualmente los siguientes tipos de contabilizaciones:
● Contabilizaciones de adquisición
○ Adquisición [página 285]
○ Capitalización retroactiva [página 286]
● Contabilizaciones de bajas
○ Desguace de material individual [página 287]
○ Desguace completo [página 288]
● Traslados
○ Transferencia completa de material individual [página 289]
○ Transferencia parcial de material individual [página 290]
● Contabilizaciones de valoración
○ Revaloración [página 291]
○ Depreciación manual [página 293]
○ Depreciación especial [página 294]
○ Amortización no planificada [página 295]
○ Revaloración [página 296]
Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el área activos fijos o, dependiendo del
tipo de vista de valoración que esté utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor
correspondientes.
Ahora puede contabilizar adquisiciones manuales y revaloraciones en todos los sistemas contables de la
empresa, aunque los sistemas contables usen distintos planes de cuentas. Para poder habilitar esta función,
debe haber definido una asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial en la actividad
de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas desde
Asignación de cuenta de mayor.

Estas funciones están disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, con
Contabilizaciones manuales .
Requisitos previos
En la configuración empresarial, definió la determinación de cuentas.
Contabilizaciones de adquisición
Los costes de adquisición para activos fijos se contabilizan utilizando el proceso de aprovisionamiento o el proceso
de factura. En algunos casos, es necesario contabilizar directamente los costes de adquisición de un activo fijo.
Las adquisiciones se contabilizan utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
● Adquisición
Los costes de adquisición se reflejan siempre en todas las vistas de valoración de un sistema contable. Para
introducir estos costes para múltiples sistemas contables, debe realizar una contabilización manual separada
para cada sistema contable.
Adquisición
Para las adquisiciones, puede contabilizar directamente los costes de adquisición de un activo fijo, sin utilizar el
proceso de aprovisionamiento estándar. También puede reducir o ajustar los costes.
La capitalización de un activo fijo y de sus costes de adquisición es un proceso clave en la contabilidad de activos
fijos.
● Los costes de adquisición normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de
aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancías Verificación de factura o como parte del
proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido.
● Para activos fijos en construcción, primero se recopilan los costes para un proyecto y después se contabilizan
en un activo fijo en construcción cuando el balance está preparado. Al finalizar, el activo fijo en construcción
se transfiere a uno o más activos fijos.
● Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisición directamente en el activo fijo.
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisición en un activo fijo en los siguientes casos:
● Costes que requieren capitalización se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal
actual. Ahora estos costes de adquisición deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta
de gastos o el centro de coste.
● Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizará en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.
También puede usar esta función para reducir los costes de adquisición, como para una contabilización de una nota
de crédito o la transferencia de una reserva.
Según la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un
subactivo.
Ejemplo
Los gastos de transporte capitalizables de 175 EUR están contabilizados incorrectamente en la cuenta
de gastos Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisición deben transferirse al activo fijo
y el importe debe ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente.
Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:
Débito Crédito
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 175
Portes de salida 175
Capitalización retroactiva
La capitalización retroactiva es la revalorización de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes
de adquisición en el pasado.
La capitalización retroactiva no se debe confundir con los costes de adquisición subsiguientes en el ejercicio
fiscal actual.
Puede contabilizar los costes de adquisición subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilización de
factura de proveedor o la contabilización directa de los costes de adquisición.
Puede revalorar los costes de adquisición de activos y ajustar las cuentas de mayor correspondientes.
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisición por los siguientes motivos:
● Los costes incidentales de adquisición que se deberían haber capitalizado se contabilizaron como gastos.
● Los costes de producción para activos fijos producidos internamente se fijaron demasiado bajos.
● Un activo que requería capitalización no se ha capitalizado.
El ejercicio fiscal en el que se deberían haber capitalizado estos costes de adquisición ahora está cerrado. En el
ejercicio fiscal actual, puede contabilizar capitalización retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transacción se
interpreta de la misma manera que una transacción que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.
Cualquier depreciación acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada
automáticamente sobre la base de la condiciones de depreciación y la fecha inicial de capitalización que ha
especificado. El importe neto de la capitalización retroactiva se contabiliza como gasto.
En función de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalización retroactiva de la manera siguiente:
● Si parte de un activo no se ha capitalizado, contabilice en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio
de depreciación.
● Si omitió la capitalización de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice allí.
● Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciación alternativa, realice la contabilización en un
subactivo nuevo.

Ejemplo
Una auditoría fiscal del 20 de diciembre de 2001 constata que los costes de mantenimiento del edificio
de 10.000 EUR contabilizados el 25 de abril de 2009, deberían haberse capitalizado como costes de
producción. Estos costes de producción se capitalizan retroactivamente en 2011. El activo se deprecia
mediante la depreciación lineal durante 10 años. El departamento de contabilidad desea introducir el
documento el 5 de enero de 2012. El ejercicio fiscal 2011 y el último período de contabilización todavía
están abiertos. Todos los períodos y años anteriores están cerrados.
La depreciación acumulada se calcula como se indica a continuación:
Año Depreciación
2007 750
2008 1,000
Total (depreciación acumulada) 1,750
El registro de contabilización debería ser el siguiente:
Débito Crédito
Edificios 10,000
Ajustes en edificios 1,750
Ingresos de capitalización retroactiva de activos fijos 8,250
En este ejemplo, se indicaría la fecha de documento como 5 de enero de 2012, una fecha de contabilización
en diciembre de 2011 y la fecha de capitalización inicial como 25 de abril de 2009.
Contabilizaciones de bajas
Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilización de ventas
integrada o un desguace.
Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
● Desguace de material individual
● Desguace completo
Una contabilización de baja implica una amortización en todos los sistemas contables (y las vistas de
valoración) de los costes acumulados de adquisición, la depreciación acumulada de ejercicios anteriores y la
depreciación proporcional del ejercicio fiscal actual, de un activo fijo o material individual. Se contabilizan
como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisición y la
depreciación total en el momento de la baja.
La depreciación se calcula para el ejercicio fiscal actual en función de la fecha de contabilización del desguace
del activo y al control de períodos definido en el método de depreciación seleccionado.
Desguace de material individual

Es posible eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. El material
individual se da de baja al valor neto contable actual sin ingresos.
Ejemplo
Un segundo disco duro en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste de adquisición era
de 675 EUR. Al momento de la baja, el valor contable neto era de 139 EUR.
Débito Crédito
Pérdida de baja de activo fijo: Desguace 139
Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina 493

(depreciación acumulada de años anteriores)
Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina 43

(depreciación proporcional del ejercicio fiscal actual)
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 675
Desguace completo
Puede eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o más activos fijos que ya no se pueden utilizar.
Los activos se desactivan en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Ejemplo
Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres años más tarde, la maquinaria debe retirarse de
la cuenta de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.
Débito Crédito
Pérdida de baja de activo fijo: Desguace 15,000
Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina 7,500

(depreciación acumulada de años anteriores)
Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina 2,500

(depreciación proporcional del ejercicio fiscal actual)
Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 25,000
Contabilizaciones de transferencias
Las contabilizaciones de transferencias transfieren los costes de adquisición de un material individual a un activo
fijo nuevo o existente.
Las siguientes contabilizaciones manuales están disponibles para traslados:
● Transferencia completa de material individual
● Transferencia parcial de material individual
Las contabilizaciones de transferencias se realizan en el material individual. El material individual se utiliza

para determinar los costes (proporcionales) de adquisición, y la amortización del activo fijo.

Transferencia completa de material individual
Puede transferir los costes completos de adquisición de un material individual a otro activo fijo.
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:
● Un material individual está asignado físicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento.
● Un material individual se asignó erróneamente a un activo fijo y necesita ser transferido a otro activo fijo.
● En la solución provisional Contabilizar activos en construcción, esta función se utiliza para transferir activos
completados en construcción a activos fijo para capitalización.
En función de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente.
Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, se genera una contabilización de
transferencia de forma automática La fecha de contabilización es la fecha de inicio de una nueva asignación
organizativa. No se puede introducir una contabilización con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignación organizativa.
● La transferencia afecta a todos los sistemas contables.

● Las contabilizaciones se generan en función de los siguientes criterios:
○ Los materiales individuales adquiridos en años anteriores se transfieren a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) junto con la depreciación
acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los años anteriores. Además, se
calcula automáticamente la depreciación (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los
activos fijos de origen y de destino.
Si la contabilización de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la

fecha de capitalización, la fecha de inicio de la depreciación y la vida útil vencida del activo de
origen.
○ Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material
individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) junto con la depreciación
programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso.
● Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual:
○ La contabilización de traslado asigna el material individual al activo objetivo de manera automática.
○ No es preciso especificar valores para la contabilización de transferencia porque se determinan, de
forma automática, los costes de adquisición (proporcionales) y la depreciación del material individual
transferido.
○ Cuando se amortiza el último material individual asignado a un activo con el estado Adquirido, el activo
se retira de manera automática. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.
Ejemplo
Un monitor para PC con costes de adquisición de 500 EUR, que se asigna como material individual a una
PC, se conecta a otra PC. La depreciación acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR.
En el ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciación de 28 EUR hasta la fecha de
contabilización de la transferencia.
Débito Crédito
Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina 500

(activo fijo destino)
Ajustes de crédito en otros activos, mobiliario y equipos 168

de oficina (activo fijo de destino)
Ajustes de crédito en otros activos, mobiliario y equipos 28

de oficina (activo fijo de destino)
(Depreciación prevista proporcional en el ejercicio en
curso)
Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina 168

(activo fijo de origen)
Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina 28

(Depreciación prevista proporcional en el ejercicio en
curso)
Haber otros activos, mobiliario y equipos de oficina 500

Transferencia parcial de material individual

Puede transferir una porción de los costes de adquisición de un material individual de un activo fijo a otro.
Es posible que sea necesario transferir parte de un material individual en las siguientes situaciones:
● Parte de un material individual está asignado al material individual de un activo fijo nuevo.
● Un material individual que está asignado a un activo fijo y que contiene múltiples objetos físicos se debe dividir
en múltiples activos fijos y múltiples materiales individuales.
● En la solución provisional Contabilizar activos en construcción, esta función se utiliza para transferir un activo
completado en construcción a múltiples activos fijos para capitalización.
Dependiendo de las circunstancias, realizará contabilizaciones de transferencias parciales de materiales

individuales a un nuevo activo o subactivo fijo. Se crea automáticamente el material individual correspondiente o se
contabiliza en un material individual existente asignado a otro activo o subactivo fijo.

Ejemplo
Un activo en construcción que se capitalizó en ejercicios anteriores se introduce con un material
individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un
material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con costes de producción de 12.300
EUR.
Débito Crédito
Maquinaria y equipos 12,300
Activos En construcción 12,300
Contabilizaciones de valoración
Puede aplicar modificaciones de valores en los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:
● Revalorización de costes de adquisición
● Revaloración de la depreciación acumulada
● Depreciación manual
● Amortización
● Revaloración
Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoración
seleccionada. Si quiere incluir la depreciación, revaloración o contabilizaciones de revaloración en otras vistas
de valoración, debe realizar la contabilización manual separada para estas vistas de valoración.
Revaloración
Se puede ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.
Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:
● Determinación automática de valores de sustitución basados en series de índice
● Revalorización de activos fijos individuales
Deberá revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:
● Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de cálculo.
● Las primas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisición indexados en los activos fijos.
● La intención de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciación de
valores de mercado (basados en índice), de acuerdo con los estándares específicos de cada país y los
International Accounting Standards (como IFRS).
● En algunos países con cuotas de inflación elevadas, el valor de mercado se permite como base para la
valoración contable.
Para calcular los valores de recuperación y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe
hacer que el sistema calcule automáticamente los valores de recuperación mediante series de índices. Para más
información, véase Valores de recuperación [página 282].
Para realizar la valorización de acuerdo con la valoración contable local y los principios de contabilidad
internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la función aquí
descrita para contabilizar la diferencia con la valoración establecida en sus libros de contabilidad.
Las regulaciones locales de algunos países no permiten la revaloración.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, además de la valoración contable y la valoración fiscal. En la
valoración IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue
adquirido a un coste de 450.000 EUR. Debido al aumento de los precios de las propiedades, el valor actual
de mercado es de 510.000 EUR. Por lo tanto, la empresa quiere aumentar el valor en 60.000 EUR. La
valoración contable local actual y la valoración fiscal no permiten la revalorización con los costes de
adquisición.
Débito Crédito
Terreno 60,000
Reservas de revalorización 60,000
Ejemplo de revalorización con el método bruto (IFRS y Australia)

La utilización del método bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciación acumulada que
debe revaluarse, sin ninguna liquidación de amortización acumulada. Se requieren dos contabilizaciones
manuales. Para un activo fijo con un coste de adquisición de 100.000, una depreciación acumulada de
30.000 y una revalorización requerida del 10% sobre el valor neto contable, el método realizaría la
contabilización siguiente:
Revalorizar depreciación (años anteriores o año actual)
Débito Crédito
Depreciación acumulada 3,000
Cuenta de contrapartida de revalorización de activos fijos 3,000
Revalorizar activo (años anteriores o año actual)
Débito Crédito
Activos fijos: Edificios 10,000
Con la revalorización bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 EUR o un 10%.

Ejemplo de revalorización con el método neto (IFRS y Australia)
La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de
revalorización requeridas sólo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorización
están cerrados para las contabilizaciones operacionales.
Para un activo fijo con un coste de adquisición de 100.000, una depreciación acumulada de 30.000 y una
revalorización requerida del 10% sobre el valor neto contable, el método realizaría la contabilización
siguiente:
1. Reducir coste de adquisición a valor neto contable 70.000
Débito Crédito
Reserva de revaloración de activo fijo 30,000
Esta acción se realiza con Contabilización manual Revaloración .
2. Liquidar depreciación acumulada a 0
Débito Crédito
Depreciación acumulada 30,000
Reserva de revaloración de activo fijo 30,000
Esta acción se realiza con Contabilización manual Revaloración .
3. Incrementar coste de adquisición (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Débito Crédito
Esta acción se realiza con Contabilización manual Adquisición .

Con la revaloración neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 o un 10%.
Depreciación manual
Por defecto, la depreciación se calcula y se contabiliza automáticamente. También puede calcular la depreciación
manualmente y contabilizarla en las cuentas de mayor correspondientes.
Para ello, utilice un método de depreciación que no admita el cálculo ni la contabilización automáticos de la
depreciación, por ejemplo 0900 Depreciación manual o 0000 Sin depreciación automática.
Esta función se puede aplicar a la depreciación de producción, como la depreciación según el número de unidades
o el kilometraje, o a la depreciación para agotamiento.
Para poder contabilizar la depreciación manualmente, tiene que seleccionar un método de depreciación que
permita la depreciación manual de un activo, como 0900 Depreciación manual o 0000 depreciación no
automática.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida útil.
Para obtener más información, consulte Configuración: Métodos de depreciación.
Ejemplo
La gestión decide calcular la depreciación contable de un vehículo comercial utilizado con fines
empresariales en base a su salida. De acuerdo con el método indirecto, la depreciación se contabiliza en
una cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciación acumulada. El vehículo
comprado el 02.10.11. Coste de adquisición 100.000 euros. La salida prevista durante su vida útil es de
200.000 millas. El importe de depreciación por cada milla recorrida es EUR 0,50. En 2011, 2012 y 2013,
se cubrieron 23.000, 36.000 y 29.000 millas de distancia, respectivamente. En 2011, el importe a
depreciar es de 14.500 EUR.
Débito Crédito
Depreciación de activos fijos 14,500
Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14,500
Depreciación especial
En algunos países las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciación fiscal especial para ciertas inversiones o
medidas.
La amortización especial de impuestos se calcula y contabiliza automáticamente sobre la base del método de
amortización. También puede especificar la depreciación especial fiscal individualmente y contabilizarla
manualmente.
Asegúrese de que, en la vista de valoración relevante para el activo fijo, ha seleccionado un método de
depreciación que no calcula ni contabiliza la depreciación especial automáticamente.
Por defecto, la depreciación especial se calcula y se contabiliza en función de los métodos de depreciación definidos.
Sin embargo, también puede calcular la depreciación especial independientemente y contabilizarla manualmente.
Para ello, utilice un método de depreciación que no admita el cálculo ni la contabilización automáticos de la
depreciación especial, por ejemplo 0900 Depreciación manual o 0000 Sin depreciación automática.

Notas sobre la ley en Alemania
La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciación de impuestos:
1. La depreciación especial que se puede reclamar además de la normal
Para la depreciación especial que se puede reclamar en Alemania además de la normal, se
proporcionan métodos de depreciación correspondientes para la vista de valoración fiscal.
Para la depreciación especial para pequeñas y medianas empresas, seleccione el método de
depreciación L020: IVA de depreciación especial § 7 según la ley del impuesto sobre la renta 20 % +
depreciación. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciación especial manualmente.
Para períodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernización de las Normas
Contables Alemanas dicta que la depreciación permitida con objetivos fiscales no se puede realizar
bajo el derecho mercantil. Dicha depreciación solo es relevante para valoración fiscal. Puede
conseguirlo si especifica por separado un método de depreciación válido en las vistas de valoración
comercial y fiscal. Si los métodos de depreciación se utilizan de modo diferente bajo el derecho
mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciación entre
el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de los
sistemas contables o las vistas de valoración que se utilicen, las desviaciones se contabilizan
automáticamente o se tienen que incluir manualmente.
2. La transferencia de reservas tácitas a activos fijos adquiridos recientemente
Con la Ley de Modernización de las Normas Contables Alemanas y la abolición del principio de "los
impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre de 2009, el derecho mercantil no
permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos,
la opción de transferir reservas tácitas aún está disponible.
Para obtener más información, consulte Traslado de reservas.
Amortización
Se puede contabilizar una disminución del valor de activos fijos debido a daños, obsolescencia técnica, cambios de
demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciación debido al desgaste o
el daño normal. Las amortizaciones se calculan y se contabilizan siempre manualmente.
Si es necesario anular la amortización, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulación
o contabilización de débito o bien en los siguientes ejercicios fiscales por medio de una revaloración.
Ejemplo
Compra un almacén a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida útil de diez años. Tres años
después, el almacén se daña, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Además del importe
de depreciación de 1.200 EUR, se decide que se debería amortizar la mitad de los costes de adquisición.
La amortización de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la
depreciación acumulada, de acuerdo con el método indirecto.
Débito Crédito
Amortización de activos fijos 1,400
Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1,400
Revaloración
Se puede anular toda depreciación contabilizada en un ejercicio fiscal anterior.
El propósito más común de las revaloraciones es anular amortizaciones contabilizadas en ejercicios fiscales
anteriores si ya no se aplican los motivos de la amortización original.
No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloración para todos los tipos de
depreciación. Motivos posibles para estas revaloraciones:
● Es posible que los términos de depreciación incorrectos hayan causado una depreciación excesiva en años
anteriores. Esta depreciación debe ajustarse con una revaloración en el ejercicio fiscal actual.
● En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones
especiales. Éstas deberían anularse en el ejercicio fiscal actual.
Ejemplo
La propiedad se adquirió en 2004 a un coste de 240.000 EUR. El plan era construir posteriormente un
edificio de oficinas en el sitio. En 2007, la ciudad informó que se iba a construir un centro de procesamiento
de aguas residuales cerca del sitio. Como consecuencia, el valor del terreno cayó a 150.000 EUR, lo cual
generó una amortización de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2007. Debido a protestas de los habitantes
de la zona, en 2011 el gobierno de la ciudad anunció que no se iba a construir el centro de procesamiento.
Así, el valor de mercado de la propiedad alcanzó los 270.000 EUR.
Débito Crédito
Ajustes por país 90,000
Ingresos de revaloraciones para activos fijos 90,000
Puede contabilizar revaloraciones según los siguientes tipos de depreciación:

● Depreciación
Las revaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortización reclamados en los
ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si las regulaciones correspondientes sobre valoración
permiten las revaloraciones en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciación para la vida útil
restante ajustando los períodos de depreciación.
Las revaloraciones en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciación especial o
las concesiones necesitan ser anuladas.
● Amortización
Las revaloraciones en amortizaciones de los ejercicios anteriores se contabilizan si los motivos para la
amortización ya no se aplican y, por lo tanto, deben anularse las amortizaciones.
● No puede indicar una amortización y una revaloración en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal.
En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortización que se indicó demasiado alta con una
contabilización de débito para la diferencia en cantidades o bien con una anulación del documento.
Utiliza una revaloración para hacer una modificación en los ejercicios fiscales siguientes:
● La cantidad de revaloración no puede exceder el importe de amortización original.

Documento contable de activos
Las siguientes entradas son necesarias para el documento:
● La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se registra
solo con fines informativos.
● Para la Fecha de contabilización, la fecha actual se propone como por defecto. La fecha de contabilización
determina el período contable.
● Se utiliza el tipo de asiento contable predefinido llamado Contabilización manual p.activos fijos. Los tipos de
asiento contable clasifican los asientos contables en grupos.
● Puede aceptar la Etapa de cierre propuesta o seleccionar otra etapa de cierre. Las etapas de cierre clasifican
asientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre.
Puede visualizar un asiento contable de un activo fijo en Valores > Diario :

1. Seleccione un sistema contable y una vista de valoración.
2. En ID documento, puede acceder al documento contable de activos.
3. Para todas las vistas de valoración relevantes para el libro mayor, también se crea un asiento contable en el
libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede acceder al asiento contable en ID de asiento
contable.
Si utiliza múltiples vistas de valoración en un sistema contable, sólo una vista es relevante para las entradas
hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoración se marcan como internas. Se crea un asiento
contable sólo para la vista de valoración relevante del libro mayor.
4.1.17 Ejecuciones de depreciación de activos fijos
Resumen
Los valores de depreciación calculados automáticamente conducen de manera inicial a una modificación en los
valores planificados sólo en el área Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automática a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efectúa la ejecución de
depreciación periódica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciación para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos, en
la vista Depreciación.
Para garantizar la conformidad, asegúrese de verificar los resultados de la ejecución.
Requisitos previos
● Ha realizado una ejecución de compensación EM/RF.
Esto garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos se
ajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Solo los activos fijos que están activos
y contabilizados con costes de adquisición son relevantes para la ejecución de depreciación).
● Antes de efectuar la ejecución de depreciación, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor.
La casilla de verificación Activo de poco valor está seleccionada automáticamente según el umbral
especificado en la configuración empresarial. No obstante, toda adquisición subsiguiente, todos los
descuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones de abono requieren que actualice los datos
maestros de activos fijos de forma manual.
● El período de contabilización debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada.
Abre y cierra períodos en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas contables y empresas asignadas.
Si un ejercicio fiscal está abierto, la depreciación se calcula de forma automática para el nuevo ejercicio fiscal
y para todos los activos fijos, y las contabilizaciones de depreciación se planifican como parte de la ejecución
de depreciación de activos fijos. La depreciación planificada siempre se calcula para todos los ejercicios
fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.
Base para la ejecución de depreciación

Solo puede cerrar un ejercicio fiscal para una empresa o sistema contable si ha realizado al menos una ejecución de
depreciación en el último período del ejercicio fiscal.
La depreciación calculada para el ejercicio fiscal actual debe estar totalmente contabilizada. Por ejemplo, si modifica
las condiciones de depreciación para activos fijos después de haber realizado la ejecución de depreciación, la
depreciación calculada será diferente a la contabilizada y no podrá cerrar el ejercicio sin antes volver a ejecutarla.
No es posible anular una ejecución de depreciación. No obstante, puede efectuar las modificaciones
necesarias en los activos y repetir la ejecución para el mismo período.
Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoración relevante para el libro mayor: el sistema distribuye la
depreciación anual calculada y planificada de forma automática a los períodos contables correspondientes. La
ejecución de depreciación contabiliza automáticamente para cada período los importes proporcionales de
depreciación en las cuentas de libro mayor definidas en la determinación de cuentas. Simultáneamente, el valor
contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos.
Si no ha realizado la ejecución de la depreciación durante seis meses para su vista de valoración relevante para libro
de mayor, la depreciación abierta para este período se contabiliza con la siguiente ejecución. La fecha de
contabilización para este documento es el último día del período en el que se efectuó la ejecución. Puede cerrar el
período de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecución de depreciación.
En el resto de vistas de valoración, el sistema tiene en cuenta la depreciación según la base anual del último período.
No obstante, esta depreciación no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que sólo se actualiza en la contabilidad
de activos fijos.
Asientos contables
La ficha Valores de un activo fijo muestra el estado de la contabilización de depreciación en la ficha
Resumen de depreciación . Puede llamar las contabilizaciones directas a las cuentas de libro mayor desde la ficha
Diario .
4.1.18 Reserva de valoración: Austria

4.2 Vistas
4.2.1 Guía rápida de Activos fijos
Puede realizar un seguimiento de todo el ciclo de vida de sus activos fijos, desde la adquisición hasta la baja. Los
procesos relevantes, como aprovisionamiento, venta o depreciación, son, en gran medida, automáticos y están
integrados con otros centros de trabajo.
Esta vista le permite gestionar sus activos fijos, supervisar los procesos integrados y realizar contabilizaciones
manuales. Puede:
● Visualizar, crear y modificar activos fijos, como también borrarlos bajo ciertas condiciones.
● Puede ver cómo se originaron los valores de sus activos fijos y visualizar los asientos contables relacionados.
● Crear contabilizaciones manuales para sus activos fijos, como para costes de adquisición y producción,
amortizaciones y revaloraciones, y bajas.
Se accede a la vista Activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.
Conceptos básicos
Activos fijos y materiales individuales

Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solución se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturación integrado basado en los materiales individuales, en donde se contabilizan los gastos
de adquisición y productos. Los activos fijos y materiales individuales también se pueden crear y contabilizar de
forma manual.
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.
Para obtener más información, consulte Activos fijos [página 212].
Activos y subactivos
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y más complejos que consisten en
componentes de activos múltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciación
diferentes.
Para obtener más información, consulte Activos y subactivos [página 225].
Contabilizaciones manuales
Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en
procesos integrados o ejecuciones de depreciación.
Si no puede o no desea utilizar las funciones automáticas de cálculo y contabilización en los métodos de depreciación
proporcionados, puede realizar contabilizaciones manuales para:
● Adquisiciones específicas de activos fijos
● Bajas sin ingresos
● Traslados
● Revaloración
● Revaloraciones
● Amortizaciones
● Depreciación
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 284].
Clases de activos fijos

Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propósito, características y
requisitos legales o fiscales.
Las clases de activos fijos también tienen un rol técnico importante:
● La clase de activos fijos proporciona valores estándar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estándar.
● Los números de ID se asignan a activos fijos automáticamente según la clase de activo.
● La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinación de cuentas de activos fijos.
● Las reglas de derivación permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categoría de producto,
lo que permite la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturación.
Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estándar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrización específica de país. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivación de una
Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos [página 230].
Vistas de valoración de activos fijos

Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciación (y los valores de interés y de sustitución, si es
necesario), como también los valores de activos a nivel de una vista de valoración.
Al utilizar varias vistas de valoración, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por
ejemplo. También puede definir las vistas de valoración para estadísticas, analíticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoración predefinidas que son específicas de cada país o están configuradas según
estándares contables específicos. En la configuración empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activación productiva.
Para obtener más información, consulte Activos fijos [página 212].

Tareas
Crear un activo fijo

1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Activo fijo o Subactivo.
2. Introduzca una descripción, una empresa y una clase de activo. Si está utilizando un
centro de beneficio y reporting de segmento, también debe especificar un centro de
coste.
3. Grabe las entradas. Se crea un activo fijo automáticamente a partir del material
individual.
4. Si falta algún parámetro de depreciación, aparecerán mensajes. Esto puede ocurrir si
no se definieron todos los valores estándar en la clase de activo fijo en la configuración
empresarial. Haga clic en Visualizar todo para añadir las entradas faltantes en la ficha
Datos maestros > Valoración de activos .
También puede crear activos fijos con la tarea común Nuevo activo fijo.
Puede crear un nuevo activo fijo compiando un activo fijo existente. Para ello, haga lo siguiente:
1. Seleccione un activo fijo en la vista de activos fijos y haga clic en Copiar . Los campos
de ampliacion añadidos a los datos maestros de activos fijos también se copian.
2. En la ficha Datos maestros , en Datos básicos , ingrese los detalles de asignación
organizativa.
3. Ingrese los detalles de material individual en la ficha Material individual .
4. Haga clic en Grabar .
Crear un activo fijo a partir de un material individual

1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Activo fijo de material individual.
2. Seleccione un material individual. La descripción del activo fijo y la empresa a la que
está asignado el material individual se completan automáticamente. Seleccione una
clase de activo. Si está utilizando un centro de beneficio y reporting de segmento,
también debe especificar un centro de coste.
3. Grabe las entradas. Se crea el activo fijo automáticamente a partir del material
individual.
4. Si falta algún parámetro de depreciación, aparecerán mensajes. Esto puede ocurrir si
no se definieron todos los valores estándar en la clase de activo fijo en la configuración
empresarial. Haga clic en Visualizar todo para añadir las entradas faltantes en la ficha
Datos maestros > Valoración de activos .
Visualizar un activo fijo

Haga clic en ID de activo fijo. Se muestra la información de resumen.
Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo.
Eliminar un activo fijo

Solo es posible borrar un activo fijo si tiene el estado En proceso. Un activo fijo con este estado
no tiene contabilizada ninguna adquisición (o capitalización retroactiva).
Tenga en cuenta que borrar un activo fijo generará una discontinuidad en el resto de los activos
fijos.
Cómo contabilizar una adquisición manual

1. Haga clic en Contabilización manual Adquisición .
2. Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilización, la etapa de
cierre y el sistema contable y modifique lo que sea necesario.
Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegúrese
de que el campo Sistema contable esté vacío. Esto solo es posible si se cumple una de
las siguientes condiciones:
● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una
asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial en la
actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas desde Asignación de cuenta de mayor.

diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema
contable.
3. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.

4. En Relativo a, seleccione el año en que se adquirió el activo.
Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si el
activo fijo se ha adquirido en el ejercicio anterior, seleccione 2 - Ejercicio anterior.
5. Seleccione si desea realizar una contabilización de débito o crédito. Introduzca el
importe y verifique la moneda.
6. En Asignación de cuenta de contrapartida, introduzca la información para la
contabilización de contrapartida en el libro de mayor. De ser necesario, especifique el
Centro de coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto.
7. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor
antes de la contabilización.
8. Contabilizar la adquisición.
Cómo contabilizar el desguace de un material individual

1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en
Contabilización manual Desguace de material individual .
2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la
contabilización y en el paso de cierre sean correctos.
3. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.
5. Contabilizar el desguace.
Si rechaza el último material individual asignado a un activo fijo, este se retira

automáticamente. En adelante, el activo ya no se informa en el balance.

Cómo contabilizar un desguace completo
1. Seleccione uno o más activos o subactivos fijos y haga clic en
Contabilización manual Desguace completo .
3. Para especificar un activo o subactivo fijo adicional, haga clic en Añadir fila .
5. Contabilizar el desguace.
Cómo contabilizar una depreciación manual

1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Depreciación
manual .
contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.
3. Especifique el Tipo de depreciación 1- Depreciación.
4. Seleccione la Vista de valoración.
5. En Relativo a, seleccione el año al que se refiere la contabilización.
Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual.
Si se realiza una contabilización de un activo fijo que se capitalizó en un ejercicio
anterior, seleccione 2 – Ejercicios anteriores.
6. Normalmente indica un importe de depreciación manual en el lado de Crédito de la
cuenta de activo fijo o la cuenta de ajuste.
Puede ajustar un importe de depreciación manual que es demasiado alto en el año
actual con una contabilización de Debe. Alternativamente puede cancelar el
documento e indicar de nuevo el importe correcto.
7. Introduzca el Importe.
9. Contabilizar la depreciación manual.
Para poder contabilizar la depreciación manualmente, tiene que seleccionar un método

de depreciación que permita la depreciación manual de un activo, como 0900
Depreciación manual o 0000 depreciación no automática.
En este caso, no es necesario que introduzca una vida útil.
Cómo contabilizar una depreciación especial

manual .
3. Seleccione el tipo de depreciación 2- Depreciación especial.
De lo contrario, seleccione 2 – Años anteriores.
6. Normalmente indica un importe de depreciación especial manual en el lado de
crédito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo.
Puede ajustar un importe de depreciación especial manual que es demasiado alto en
el año actual con una contabilización de debe. Alternativamente puede cancelar el
documento e indicar de nuevo el importe correcto.
7. Introduzca el importe.
9. Contabilizar la depreciación especial.
Asegúrese de que, en la vista de valoración relevante para el activo fijo, ha seleccionado

un método de depreciación que no calcula ni contabiliza la depreciación especial
automáticamente.
Por defecto, la depreciación especial se calcula y se contabiliza en función de los
métodos de depreciación definidos. Sin embargo, también puede calcular la
depreciación especial independientemente y contabilizarla manualmente. Para ello,
utilice un método de depreciación que no admita el cálculo ni la contabilización
automáticos de la depreciación especial, por ejemplo 0900 Depreciación manual o
0000 Sin depreciación automática.
Carga en masa de contabilizaciones de depreciación

Con una plantilla entregada previamente que se puede descargar, puede calcular los importes
de depreciación fuera de su solución y realizar una carga en masa de las contabilizaciones
correspondientes. Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Carga en masa
de contabilizaciones de depreciación a contabilidad de activos fijos.
Cómo contabilizar una amortización

manual .
3. Seleccione el Tipo de depreciación 3- Amortización.
De lo contrario, seleccione 2 – Años anteriores.
6. Normalmente indica un importe de amortización en el lado de crédito de la cuenta o de
la cuenta de ajuste del activo fijo.
Puede ajustar un importe de amortización que es demasiado alto en el año actual con
una contabilización de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar
de nuevo el importe correcto.
7. Introduzca el importe.

9. Contabilice la amortización.
Cómo contabilizar una revaloración

1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Revaloración .
3. Seleccione un Tipo de depreciación.
5. Indique el importe que desee revalorar.
7. Contabilizar la revaloración.
● No puede indicar una amortización y su anulación a través de una revaloración

en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual,
ajusta una amortización que se indicó demasiado alta con una contabilización
de débito para la diferencia en cantidades o bien con una anulación del
documento. Utiliza una revaloración para hacer una modificación en los
ejercicios fiscales siguientes:
● La cantidad de revaloración no puede exceder el importe de amortización
original.
Cómo contabilizar una capitalización retroactiva

Contabilización manual Capitalización retroactiva .
2. Asegúrese de que la fecha del documento propuesta sea correcta e indique la fecha de
contabilización.
La fecha de contabilización debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para
contabilización y en un período abierto para contabilización.
3. Puede modificar la etapa de cierre y sistema contable propuestos.
4. Verifique el material individual especificado o seleccione un material individual.
5. Introduzca la fecha de capitalización inicial.
La fecha de capitalización inicial es la fecha en que deben capitalizarse los costes de
adquisición y producción. La fecha de capitalización inicial y las condiciones de
depreciación proporcionan la base para calcular la depreciación acumulada. Esta fecha
debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilización. La fecha de
capitalización inicial no puede ser anterior a la fecha de capitalización del activo fijo. Si
su empresa usa una variante de ejercicio fiscal para la que se define cada ejercicio fiscal
individualmente (como el calendario 4-4-5 usado en EE. UU.), asegúrese de haber
definido todos los ejercicios fiscales antes de la fecha de capitalización inicial.
6. Introduzca los costes de adquisición y producción en el campo Importe.
8. Contabilice la capitalización retroactiva.
Cómo contabilizar la transferencia completa de un material individual
1. Haga clic en Contabilización manual Transferencia completa de material
individual .
3. Verifique el número de material individual de origen o seleccione un material individual
de origen.
4. Especifique el número de activo fijo y el número de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo objetivo tiene un número de subactivo, esta información se añade
automáticamente. Para subactivos múltiples, necesita seleccionar el número de
subactivo correspondiente.
Otra opción es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo.
6. Contabilizar la transferencia.
La transferencia afecta a todos los sistemas contables.
Las contabilizaciones se generan en función de los siguientes criterios:

● Los materiales individuales adquiridos en años anteriores se transfieren a un activo fijo
o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) y producción junto
con la depreciación acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo
largo de los años anteriores. Además, se calcula automáticamente la depreciación
(proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de
destino.
Si la contabilización de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo

nuevo obtiene la fecha de capitalización, la fecha de inicio de la depreciación y
la vida útil vencida del activo de origen.
● Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un

activo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.
con la depreciación programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo
largo del ejercicio fiscal en curso.
Cómo contabilizar la transferencia parcial de un material individual

Contabilización manual Transferencia parcial de material individual .
3. Verifique el número de material individual de origen o seleccione un material individual
de origen.
4. En Relativo a, seleccione el año para la contabilización.

Si el material individual de origen se capitalizó en el ejercicio actual, seleccione 1 - Año
actual. Si se realiza una contabilización a partir de un material individual de origen que
se capitalizó en un ejercicio anterior, seleccione 2 – Años anteriores.
5. Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes de
adquisición o producción que han de transferirse.
6. Especifique el número de activo fijo y el número de subactivo del activo fijo de destino.
Si el activo fijo de destino tiene un número de subactivo, o se le ha asignado un material
individual, esta información se añade automáticamente. Para múltiples subactivos o
materiales individuales, es necesario seleccionar el número del subactivo
correspondiente o el número del material individual.
También puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El material
individual correspondiente se crea automáticamente.
8. Contabilizar la transferencia parcial.
Las transferencias parciales se incluyen siempre en todas las vistas de valoración de

un sistema contable. Para introducir traslados para varios sistemas contables, es
necesario realizar manualmente la contabilización para cada sistema contable.
Las contabilizaciones se basan en los siguientes criterios:

● Los materiales individuales adquiridos en años anteriores se transfieren en el ejercicio
fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto.
con la depreciación acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo
largo de los años anteriores. Además, se calcula la depreciación (proporcional) del
ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de destino.
Si la contabilización de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo
obtiene la fecha de capitalización, la fecha de inicio de la depreciación y la vida útil
vencida del activo de origen.
● Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos en el
ejercicio fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto.
En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) y producción, pero
no la depreciación proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del
ejercicio en curso.
Esta contabilización de transferencia parcial se considera una adquisición nueva

con respecto a la determinación del período de cálculo. Dependiendo del control
del período del método de depreciación seleccionado, se toma la fecha de inicio
de la depreciación para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilización
de la transferencia. Una vez que se ha realizado la transferencia parcial, se debe
verificar la fecha de inicio de la depreciación si la contabilización de adquisición
y de transferencia se encuentran en períodos diferentes. Si cambia esta fecha,
no se modificarán los cálculos de depreciación.
Cómo contabilizar una revaloración

1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Revalorización .
Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegúrese
de que el campo Sistema contable esté vacío. Esto solo es posible si una de las
siguientes condiciones se cumplen:
● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una
asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial en la
actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas desde Asignación de cuenta de mayor.

diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema
contable.

4. En Revaloración de, seleccione el valor que desea revaluar: Costes de adquisición o
Amortización acumulada.
5. En Relativo a, seleccione el año en que se capitalizó el activo por primera vez.
Si el activo fijo se capitalizó por primera vez en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio
actual. De lo contrario, seleccione 2 – Años anteriores.
Esta parametrización no tiene ninguna repercusión en el cálculo de

revalorización o depreciación.
6. Especifique si desea realizar una contabilización de débito o crédito e introduzca el

importa para la revaloración.
7. En Asignación de cuenta de contrapartida, introduzca la siguiente información para la
contabilización de contrapartida en el libro mayor si contabiliza en la vista de
valorización relevante para el libro mayor:
cuenta o centro de coste (si este es necesario), centro de beneficio o tarea de proyecto.
9. Contabilice la revaloración.
Los costes de adquisición y la depreciación acumulada y los ajustes para revalorización

se visualizan por separado.
La contabilización de revaloración solo influye en la depreciación calculada para los
métodos de depreciación en los que se calcula con el valor contable neto y la vida útil
restante.
Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorización al final del ejercicio.
Desactivar una clase de activos fijos

Puede desactivar las clases de activos fijos que ya no requiere.
1. En Tareas comunes, haga clic en Desactivación de clases de activos.
2. Añada o inserte filas. Para cada fila, especifique la clase de activo fijo y el ID de empresa
y seleccione la casilla Desactivado.
3. Grabe las entradas.
Resultado

La clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos y no se
pueden asignar más activos fijos.
Editar determinación de clases de activos

Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Editar determinación de clases de
activos.
4.2.2 Guía rápida de Depreciación
Esta vista le permite iniciar la ejecución de depreciación de activo fijo y contabilizar los importes depreciados
calculados automáticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor.
Se accede a la vista Depreciación en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas periódicas.
Conceptos básicos
Depreciación automática de activos fijos

Cuando se crea un activo fijo, la depreciación se transfiere automáticamente de los valores estándar de la clase de
activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoración.
Basándose en estas condiciones de depreciación, se calcula automáticamente la depreciación y la depreciación
especial usando procedimientos legales y de uso común.
Para obtener más información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 233].
También puede contabilizar manualmente la depreciación especial planificada y la depreciación especial de

impuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 284].
Ejecución de depreciación de activos fijos

Los valores de depreciación calculados automáticamente conducen de manera inicial a una modificación en los
valores planificados sólo en el área Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automática a las cuentas
de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efectúa la ejecución de
depreciación periódica.
Debe realizar las ejecuciones de depreciación para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos en
la vista Depreciación. Para garantizar la conformidad, asegúrese de verificar los resultados de la ejecución.
Para obtener más información, consulte Ejecuciones de depreciación de activos fijos [página 297].
Tareas
Verificar requisitos previos para la ejecución de la depreciación de activos fijos

1. Antes de efectuar la ejecución de depreciación de activos fijos, verifique los activos fijos
indicados como activos de bajo valor.
2. Realice una ejecución de compensación EM/RF.
3. El período que utiliza para realizar la ejecución de depreciación de activos fijos debe
estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada.
Inicie una ejecución de depreciación de activos fijos
Asegúrese de seleccionar la etapa de cierre que desea que utilice el sistema al realizar
las contabilizaciones en la fecha clave para el período contable correspondiente. Este
período contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtener
más información, consulte Etapas de cierre [página 69].

futuro:
fecha y hora.
Visualizar registro
● Estado de procesamiento
El Estado de procesamiento le informa acerca de los errores o las advertencias que se
produjeron, o le proporciona más información. Debe resolver los errores y luego repetir
la ejecución.
● Log
Hay un solo registro por cada combinación de empresa y sistema contable procesados.
Si realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista .
Si ha programado, puede visualizar la lista de registros en la subvista correspondiente.
Seleccione la ejecución correspondiente y haga clic en Vista .

4.3 Informes
4.3.1 Amortización
Resumen
Este informe visualiza importes de depreciación planificados y existentes de activos fijos para un período específico.
Vistas
● Valores planificados
Esta vista visualiza la amortización planificada y la amortización especial planificada para el período
seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, así como el valor neto contable planificado al final del
período seleccionado.
● Valores contabilizados
Esta vista visualiza la amortización contabilizada y la amortización especial contabilizada, y la amortización
contabilizada para el período seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, así como el valor neto contable
contabilizado al final del período seleccionado.
● Valores contabilizados / planificados
Esta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valores
planificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del período seleccionado,
amortización planificada, amortización especial y amortización para el período seleccionado, y el valor neto
contable al final del período seleccionado.
● Intereses imputados planificados
Esta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes históricos al inicio del período seleccionado,
los costes de adquisición y los intereses imputados planificados.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:
● El campo Vista de valoración se completa por defecto según la empresa y el sistema contable asignados.
● Al campo Período/año contable se le asigna automáticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del período actual.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estándar seleccionada.
● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierda
de la pantalla.
● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar
para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
● Para analizar los datos del informe más detalladamente, puede incluir características adicionales (como
Activo fijo) desde el área No mostrado actualmente.
● Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizará
un icono triángulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el triángulo, podrá abrir un menú que proporciona
una selección de informes para seleccionar.
Consulte también
● Vista Informes
4.3.2 Activos fijos: Lista de inventario
Resumen
Este inform visualiza el valor de adquisión y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el período
seleccionado.
Vistas
● Lista del inventario físico
Visualice el valor de adquisición original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones y
amortizaciones durante el período) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materiales
individuales para cada centro de coste.
● Por clase de activos fijos
Visualiza el valor de adquisición y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo.
● Por material individual
Visualiza el valor de adquisición de los materiales individuales a nivel de los mismos.
● Por centro de coste
Visualiza el valor de adquisición y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase del
mismo.

Características
Ejecutar el informe
● El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario.
● El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa.
● El campo Valores hasta período / año contable se rellena automáticamente con el Período contable actual.
Analizar el informe
de la pantalla.
● Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizará
un icono triángulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el triángulo, puede abrir un menú que visualiza el
informe Activos fijos: Partidas individuales.
● Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opción del menú
Visualizar un acivo fijo.
Consulte también
● Vista Informes
4.3.3 Activos fijos: Partidas individuales
Resumen
Este informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un período específico, agrupadas por tipo de
transacción.
Vistas
● Activos fijos: Partidas individuales
Visualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento original,
ID de asiento contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase
de activo fijo.
● Entradas manuales
Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento
original, ID de asiento contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada
● Adquisiciones
Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento original, ID
de asiento contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de
activo fijo.
● Bajas
Visualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento original, ID de asiento
contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
● Traslados
Visualiza todas los traslados con fecha de contabilización, tipo de documento original, ID de asiento contable,
contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Características
Ejecutar el informe
● El campo Período / año contble se ha rellenado automáticamente para el período actual.
Analizar el informe
de la pantalla.
● Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizará un icono triángulo a la derecha
del objeto. Si hace clic en el triángulo, puede abrir un menú que le permite acceder al informe.
● Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opción del menú

● Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera,
seleccionar la opción del menú Visualizar un asiento contable.
Consulte también
● Vista Informes
4.3.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas
Resumen
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliación.
Vistas
● Por activos fijos (estándar)
Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de período y saldo final) de los activos fijos en
las cuentas de reconciliación.
● Por clase de activos fijos
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliación.
● Vista periódica
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada período seleccionado en las cuentas
de reconciliación.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.
● El campo Período contable / año se ha rellenado con el período Anual acumulado.

Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
de la pantalla.
● Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro
mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizará un icono triángulo a la derecha del objeto. SI hace clic
en el triángulo, podrá abrir un menú que proporciona una selección de informes para seleccionar.
● En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera,
seleccionar la opción del menú Visualizar un activo fijo.
Consulte también
● Vista Informes
4.3.5 Activos fijos: datos maestros
Resumen
Este informe visualiza toda la información de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase de
activos fijos, la vista de valoración y la fecha de creación.
Vistas
● Información general (estándar)
Visualiza los datos maestros de los activos fijos según el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha
de creación, el centro de coste, los materiales individuales y el estado.
● Con sistema contable
Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable según el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fechas de creación, de adquisición inicial, de capitalización y de desactivación.
● Con vista de valoración
Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoración según el activo fijo y su clase.
Estos datos incluyen la fecha de creación, el método de depreciación, la vida útil y la fecha de inicio de
depreciación.
Características
Ejecutar el informe
desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*).

● Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.
de la pantalla.
● Puede navegar a los siguientes informes: Depreciación, Programación de activos fijos, Activos fijos: Lista de
inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizará un icono
triángulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el triángulo, podrá abrir un menú que proporciona una
selección de informes para seleccionar.
● Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opción del menú
Consulte también
● Vista Informes
4.3.6 Activos fijos — Comparación de valoraciones
Resumen
En algunos casos las empresas están obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoración de vistas de valoración
en la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciación especial, las diferencias de resultado
en la valoración comercial deben contabilizarse como reservas de valoración.
Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoración y le permite analizar las
diferencias de valoración. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciación
de activos fijos calculados con diferentes métodos de depreciación para un período específico.
Vistas
● Valores contabilizados
Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoración seleccionadas.
● Valores planificados
Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoración seleccionadas.
Características
Ejecutar el informe
desea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables
obligatorias están marcadas con un asterisco (*).
● Al campo Período/año contable se le asigna automáticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo
que se aplica hasta el final del período actual.
● El campo Vista de valoración de comparación es, normalmente, la vista de valoración fiscal.
Si selecciona métodos de depreciación, los datos sólo se visualizan si la combinación de vista de valoración y método
de depreciación o de la vista de valoración de comparación y el método de depreciación es válida.
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar
el informe dispone de las siguientes opciones:
de la pantalla.
● Para analizar los datos del informe más detalladamente, puede visualizar características adicionales tales
como Grupo de determinación de cuentas o Clase de activos fijos desde el área No mostrado actualmente.
Consulte también
Vista Informes
Resumen de informes en Gestión financiera
4.3.7 Programación de activos fijos: Italia
Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Italia. Para
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione Italia. Grabe

5 Valoración de inventarios
5.1.1 Materiales
Resumen
Características
Los datos de valoración en el maestro de materiales son fundamentales para la valoración de inventarios y
movimientos de mercancías. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoración.
● Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignación de residencia fiscal o de la
empresa, se envía una tarea al centro de trabajo Valoración de inventarios que solicita que se conserve la
asignación organizativa para ese material. En la ficha Valoración del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deberá utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.
● Si se produce un error en un movimiento de mercancías porque los datos de valoración de un material no
están completos, se envía una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea también se resuelve en la
vista Valoración del material.
Si desea actualizar los costes de más de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.
Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El único tipo de
coste que realmente afecta la valoración de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Además del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS periódico. Estos tipos de coste no afectan a la valoración de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener más información acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que está en stock, se genera un asiento de revaloración
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
Valoración de inventarios derechos. 319
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicación de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.
Si la asignación organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificación de

costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimación
de coste calculó el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificación de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento sólo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material está en stock.
Grupo de determinación de cuentas

Los datos maestros de material de valoración incluyen el grupo de determinación de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.

En los datos maestros de material ed valoración también especifica el método de cálculo de costes permantentes
medio estándar o variable).

Está disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoración de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Informes sobre el material

Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [página 401] para obtener información sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales – Resumen de saldos [página 389] proporciona información sobre cantidades
y valores de inventario.
Consulte también
5.1.2 Cálculo de costes reales
Resumen
El cálculo de costes reales es la determinación precisa y completa de los costes de producto en base a los costes
reales contraídos para todos los objetos a lo largo de la cadena de valores. El cálculo se basa en el coste real de los
materiales, el coste real de la mano de obra y el equipo y los gastos generales reales contraídos para el producto o
servicio final en un período contable específico.
Estos costes se calculan evaluando las transacciones comerciales que se registran a lo largo de un período de tiempo,
y los costes reales calculados de los materiales, servicios y recursos se utilizan entonces para valorar los materiales
y servicios que los consumen. Al final, los costes reales se utilizan para (volver a) evaluar los inventarios, el trabajo
en proceso, el consumo de servicios interno y el coste de las mercancías vendidas.

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El concepto empresarial Cálculo de costes reales es relevante si desea determinar los costes reales con precisión
para sus escenarios de fabricación debido a requisitos legales o de control interno.
Requisitos legales
El cálculo de costes reales es un deber legal en algunos países, por ejemplo, Brasil. Las empresas están
obligadas a valorar los inventarios, el trabajo en proceso y el coste de las mercancías vendidas de acuerdo
con los datos reales.
Las empresas que no cumplen con las normativas deben pagar multas elevadas. Para ajustarse a las
normativas fiscales y no ser multadas, todas las empresas valoran sus negocios de acuerdo con datos
reales. Por otro lado, el calcular los costes reales con la mayor exactitud posible les protege de pagar
demasiados impuestos. Además, otros países precisan la valoración para los libros legales/fiscales
liquidados con costes reales.
Controlling interno
Cuando el cálculo de costes reales no es un deber legal, las empresas suelen aplicar métodos estándar
de cálculo de costes para minimizar las desviaciones de los objetivos concretos (costes estimados). Pero
cuando una empresa está luchando con márgenes bajos, el cálculo de costes reales puede representar
una herramienta valiosa para supervisar de cerca el rendimiento y mejorar la rentabilidad.
Por lo general, el cálculo de costes reales se realiza para un período contable. Sin embargo, también existen
escenarios donde el período de tiempo a evaluar abarca diversos períodos contables. Por ejemplo, forma parte de
una valoración de balance anual y, por consiguiente, el período de tiempo a evaluar no es un período contable, sino
un ejercicio fiscal.
Esta función está disponible en el centro de trabajo Valoración de inventarios.
Requisitos previos
● Ha seleccionado la funcionalidad de cálculo de costes reales en la configuración de su sistema. Para encontrar
esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance del proyecto .
En el paso Definición del alcance de la actividad guiada, en Valoración de inventarios en Contabilidad financiera
y de gestión, seleccione Cálculo de costes reales.
En la ficha Preguntas, verifique la declaración relativa al cálculo de costes reales.
● Debe actualizar la determinación de la cuenta de compensación para la asignación de costes reales si desea
volver a evaluar su balance y su cuenta de resultados en base a los costes reales.
Para ello, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y abra la actividad Planes de cuentas,
estructuras de informes financieros, determinación de cuentas.
En la sección Determinación de cuentas, haga clic en Inventarios. Seleccione un perfil de determinación de
cuentas, y en la ficha Cálculo de costes reales , especifique la cuenta de compensación para las asignaciones
de costes reales.
● Ha contabilizado todas las operaciones comerciales (de logística) operativas.
● Ha cerrado el período contable para contabilizaciones operativas.
● Ha realizado una ejecución de compensación EM/RF.
● Ha ejecutado una ejecución de compensación WIP.
● Ha ejecutado una ejecución de distribución de gastos generales para obtener los costes incurridos en los
centros de coste secundarios asignados al centro de coste de producción.
● Ha ejecutado una ejecución de absorción de gastos generales para asignar los gastos generales relacionados
con la producción a los lotes de producción según reglas de gastos generales.
Características
Las vistas Cálculo del coste real de materiales y Cálculo del coste real de lotes de producción mostrarán una lista de
materiales y lotes de producción para los cuales se calculan o se liberan costes reales.
Cálculo de costes reales e importes de asignación de costes reales
En el centro de trabajo Valoración de inventarios, en la vista Implosión de costes reales, puede determinar los costes
reales para todos los objetos de coste que forman parte de la estructura de cantidades reales, y calcular la diferencia
total entre este coste real y los importes ya contabilizados.
Los costes se calculan del siguiente modo:
1. La ejecución recoge datos de contabilidad financiera de todas las transacciones comerciales para los
materiales seleccionados.
2. Evalúa la contabilización de las partidas del documento contable de todas las cuentas de mayor involucradas.
3. Determina la secuencia en la que los costes se han calculado para transferirlos por el flujo de cantidad. El
cálculo se inicia en el nivel más bajo de la cadena de valores que incluye centros de coste y costes de materia
prima.
4. La ejecución calcula los costes reales para objetos de coste en la base de la cadena de valores y resume los
costes hasta el nivel de material y hasta las posiciones de pedido de cliente.
Métodos de valoración
● Valoración de inventarios
El cálculo de costes reales calcula precios de unidad en un período, es decir, el coste medio en el período
evaluado. Para ello, el sistema agrupa todas las contabilizaciones en el inventario, incluido el balance de
apertura para determinar el coste total del período (resultado de costes) y la cantidad total del período
(cantidad de costes). El ratio produce el precio de unidades en un período, el cual se utiliza para evaluar el
stock restante y todas las salidas de stock (por ejemplo, salidas de mercancía para producción o salidas de
mercancía para cliente).
● Lotes de producción y entrada de mercancías a partir de la producción
Todo coste incurrido en el período valorado se asigna a la salida en este período, incluso si el lote de producción
todavía no está finalizado.
En caso de que los subproductos se valoren con el coste estándar, el producto principal recibe el coste real
restante.
● Cálculo de tasas de recurso
Para calcular el coste real de confirmaciones de servicio interno, el sistema recopila todos los costes
incurridos por un centro de coste de producción y los distribuye por completo a los recursos del centro de
coste. Esto se realiza en proporción al coste contabilizado para confirmaciones de servicio interno en el
período, es decir, que este coste preliminar se usa como figura de equivalencia para distribuir los costes del
centro de coste real a los recursos. Por tanto, las tasas de coste de recursos se pueden usar para garantizar
que los recursos caros reciben una participación superior en proporción del coste real actual.
Los importes de asignación se calculan del siguiente modo:

1. La ejecución agrega todas las contabilizaciones al inventario para el período calculado a partir de las
contabilizaciones preliminares realizadas durante el período o las actividades de cierre de período, como las
ejecuciones precedentes de la ejecución de asignación de costes reales.
2. Compara estos valores con los costes reales calculados. El resultado son todos los importes de asignación
por nivel de valoración de material.
3. A continuación, este importe se distribuye entre el inventario (stock restante) y los consumidores de un
material según el flujo de cantidades.

La ejecución de la implosión de costes reales no contabiliza ningún valor en Finanzas.
Los importes de asignación muestran las contabilizaciones de corrección que se contabilizarán al ejecutar el
proceso de asignación. Puede verificar y corregir los datos antes de continuar con la revaloración del
invantario y el coste de la mercancía vendida.
Para obtener más información, consulte Implosión de costes reales.

Resultados del cálculo de costes
Los resultados de la ejecución de la implosión de costes i la asignación de costes reales están disponibles en la
subvista Cálculo de costes real de material (para materiales) y Cálculo de costes real del lote de producción (para
lotes de producción). Ambas vistas están disponibles en el centro de trabajo Valoración de stocks bajo Cálculo de
costes real.
Para ver el desglose de la cadena de valores, seleccione el material o el lote de producción y haga clic en Ver.
Se abre una nueva pantalla en la que se muestra el desglose en una representación jerárquica con el resultado en
cada paso.
La etiqueta Info detallada muestra una lista de materiales, servicios, gastos y gastos generales incluidos en el cálculo
de costes reales para el material o lote de producción seleccionados.
Las etiquetas Desglose de costes por tipo de posición y Desglose de costes por cuenta de mayor muestran el resultado
del cálculo de costes desglosado en un importe total para cada tipo de posición o para cuentas de mayor.
También puede ver los resultados del cálculo de costes en estos reports:
Para materiales
● Cálculo de costes reales de material - Desglose de costes (por tipo de posición)
● Cálculo de costes reales de material - Desglose de costes (por cuenta de mayor)
Para lotes de producción

● Cálculo de costes reales de lotes de producción - Desglose de costes (por tipo de posición)
● Cálculo de costes reales de lote de producción - Desglose de costes (por cuenta de mayor)
Para documentos de ventas

● Cálculo de costes reales de documentos de ventas - Desglose de costes (por tipo de posición)
● Cálculo de costes reales de documentos de ventas - Desglose de costes (por cuenta de mayor)
Para recursos
● Cálculo de costes reales de recursos - Desglose de costes (por cuenta de mayor)
Puede encontrar estos reports en la vista Reports bajo el centro de trabajo Valoración de stocks.
Corrección de problemas en datos de transacción

● Corrección de problemas menores en datos de transacción
Puede corregir errores menores en los datos de transacción sin abrir el período contable cerrado. Para
hacerlo, corrija los datos operativos y contabilice las correcciones manuales.
● Corrección de problemas mayores en datos de transacción
Para corregir problemas mayores de datos de transacción, el período contable debe estar abierto para
contabilizaciones operativas. Después, puede contabilizar las contabilizaciones operativas corregidas. Una
vez hecho, cierre el período contable.
Reprogramar la ejecución de implosión de costes reales

Asignación de costes reales
En el centro de trabajo Valoración de inventario, en la vista Asignación de costes reales, puede volver a valorar el
inventario y el coste de mercancías vendidas contabilizando la diferencia entre las contabilizaciones preliminares
en el inventario o los costes de mercancías vendidas y los costes reales calculados.
La asignación se realiza del modo siguiente:
1. La ejecución revalora el inventario y los costes de mercancías vendidas mediante la contabilización de la
diferencia entre las contabilizaciones preliminares realizadas a lo largo del período y los costes reales
calculados.
2. Las contabilizaciones de revaloración para el inventario se contabilizan en el ledger de materiales, las
contabilizaciones para el coste de las mercancías vendidas se contabilizan en el libro de ventas.
3. Todas las contabilizaciones de asignación de costes reales se crean en el tipo de transacción comercial
Asignación de costes reales y utilizan la cuenta de mayor actualizada en la determinación de cuentas para el
cálculo de costes reales como cuenta de compensación.
La revaloración/las modificaciones de precio del inventario solo afectan el período procesado. Una
contabilización de corrección en el siguiente período garantiza que el precio se conserve sin modificaciones.
Para obtener más información, consulte Asignación de costes reales.

Los ajustes del coste de mercancías vendidas se contabilizan en la misma cuenta que la contabilización del coste
de mercancías vendidas original con la misma asignación de centro de beneficio. Utilizan la cantidad de valoración
de la contabilización original como cantidad de referencia. Si está utilizando métodos de devengo, esta sería la cuenta
de costes diferidos y la siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos las activará según el método de devengo
seleccionado y el grado de avance.
Para capturar estas diferencias en los costes en el reconocimeitno de ingresos, puede ejecutar el reconocimiento
de ingresos después de la ejecución de asignación de costes real.
Para obtener más información, véase Reconocimiento de ingresos [página 455].
Liberación de costes reales
Si desea utilizar los costes reales del último período como el precio para el período actual, puede actualizar los costes
reales en los datos de valoración de material ejecutando la liberación de costes reales.
Esta ejecución está disponible en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vista Liberación de costes reales.
La ejecución sobrescribe el tipo de coste Costes reales en los datos maestros de materiales, que después se puede
utilizar para actualizar los costes de inventario para períodos subsiguientes. Puede definir la fecha a partir de la cual
sea válido el precio nuevo.
No se puede volver a ejecutar la ejecución de implosión de costes reales y la ejecución de asignación de costes
reales para los resultados del cálculo de costes reales liberados.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Liberación de costes reales [página 383].
Para actualizar los costes de inventario, ejecute la Actualización de costes de inventario para volver a valorar el
inventario en el período actual. Para utilizar los costes actuales como costes de inventario, seleccione Costes
actuales como el Tipo de coste fuente.
Para obtener más información sobre la actualización de inventarios, véase Guía rápida de actualización de costes
de inventario [página 360].
Limitaciones
● Los proyectos y las órdenes de servicio ya no se encuentran dentro del alcance del proyecto.
● No se soporta la siguiente funcionalidad.

○ Asignación de costes reales a WIP
○ Revaloración para confirmaciones internas
○ Revaloración de consumos de material por centro de costes o proyecto
○ Revaloración de lotes de producción para todos los períodos utilizando el método de confirmación
explícita
Todos los costes producidos durante el período evaluado se asignan a la salida de material en este
período. El cálculo de costes actuales no tiene en cuenta un balance de apertura para lotes de producción.
5.1.3 Valoración
Resumen
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y débitos para un
momento específico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de
contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Código de Comercio alemán y la ley alemana del
impuesto sobre la renta.
El sistema admite las siguientes valoraciones:
● Valoración de transacciones comerciales
● Valoración de inventarios de materiales
● Valoración del trabajo en proceso (WIP)
● Valoración de entradas de mercancías/recepción de facturas (EM/RF)
Dentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material y movimientos de mercancías se valoran
con el tipo de coste Coste de inventario.
Puede acceder a los datos maestros de valoración para sus materiales en el centro de trabajo Valoración de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoración siguientes para sus materiales para cada
compañía y residencia fiscal:
● Coste
● Unidad de coste (estándar: UM básica)
● Grupo de determinación de cuentas
● Método de cálculo de costes permanente
Niveles de valoración
De modo estándar, los datos maestros de valoración de material se actualizan al nivel de residencia fiscal.
Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoración de material a un nivel más preciso.
Para obtener más información, consulte Niveles de valoración.
Consulte también
Valoración de transacciones comerciales [página 326]
Valoración de inventarios de materiales [página 328]
Valoración de trabajo en proceso [página 329]
Tipos de costes para valoración de inventarios
Métodos de cálculo de costes permanente
5.1.4 Valoración de transacciones comerciales
Resumen
Las transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidad
financiera. Los métodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario.
Los ejemplos de las transacciones comerciales incluyen movimientos de mercancías y la asignación de

diferencias mediante ejecuciones de compensación y débitos y créditos de un material.
Una transacción comercial consta de unidades de recepción y emisión. Cada una de esas unidades está representada
por al menos una partida individual.
Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:
● Determinación del valor externo
● Determinación del valor para cada partida individual
El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.

Si el valor externo de la transacción comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas
individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debería utilizarse para actualizar
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe tratarse como una diferencia de coste.
El método de cálculo de costes permanente influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las
diferencias de costes.
Ejemplos
Los ejemplos siguientes muestran cómo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos
en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:
Aprovisionamiento externo
Transacción Valoración
Entrada de mercancías para pedido Cantidad por precio de pedido
Compensación EM/RF Diferencia entre valor de entrada de mercancías y recepción de factura.

Producción
Confirmación de servicio Cantidad x Tasa de coste
Salida de mercancías a Producción Valor de inventario actual ÷ Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida
Nota: “actual” significa antes de la emisión
Entrada de mercancías de Cantidad x Coste de inventario

Producción
Gastos generales Valoración según los porcentajes en la regla de gastos generales
Liquidación WIP La diferencia entre los costes de producción actuales y la entrada de mercancías
Otro
Editar costes de material (Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) – Valor de inventario actual
Salida de mercancías para cliente Valor de inventario actual ÷ Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida
Nota: “actual” significa antes de la emisión
Devolución de cliente Cantidad x Coste de inventario
Inventarios negativos
Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente:
● A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancías para un inventario negativo ahora se basa en
la cantidad (valor de inventario actual ÷ cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de
mercancías se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario).
● Para materiales que utilizan el método de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela
si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula
del mismo modo que con el método de coste Estándar.
Definir costes de inventario, tasas de costes y reglas de gastos generales

Se definen los costes de inventario para materiales, tasas de coste para servicios y reglas de gastos generales en
los lugares siguientes:
● Coste de inventario: Centro de trabajo Valoración de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad de
material
● Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios
● Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales
Consulte también
Valoración de inventarios de materiales [página 328]
Valoración de trabajo en proceso [página 329]
Inventarios negativos
5.1.5 Valoración de inventarios de materiales
Resumen
Para asegurar una valoración precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas de
existencias mediante los métodos apropiados.
Se pueden utilizar más métodos de valoración para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para
valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos para
informes financieros.
Determinación de cantidades de existencias

Se deben seguir las siguientes reglas para habilitar la determinación de las cantidades correctas de existencias:
● Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable.
Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempo
para las entradas y salidas de mercancías.
● Los inventarios que pertenecen a empresas no afiliadas no se deben incluir en la valoración.
● Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan
con las cantidades en Logística.
Datos maestros de valoración

Tres parametrizaciones básicas en los datos maestros de valoración de cada material controlan la forma en la que
se valora el material:
● Tipo de precio
● Nivel de valoración
Puede acceder a los datos maestros de valoración de los materiales en el centro de trabajo Valoración de
inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Tipo de coste
Dentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de
inventario. El resto de tipos de coste sólo son con fines de información y no tienen efecto en el valor de los inventarios.
Para obtener más información, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.
Nivel de valoración
El nivel de valoración de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo
de determinación de cuentas y el método de coste permanente del material.
El nivel de valoración estándar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoración a un nivel más
preciso si ha activado esta característica en la configuración de la solución.

El método de cálculo de costes permanentes determina la forma en la que se calcula el coste de inventario por unidad
del material. Esto le permite aplicar métodos de valoración diferentes a sus inventarios.
Están disponibles los siguientes métodos de cálculo de costes permanentes:
● Estándar
Con el método estándar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hasta
que se modifica manualmente.
● Medio variable
Con el método medio variable, el coste de inventario es el valor total de los artículos recibidos dentro del
inventario dividido por la cantidad recibida.
Los métodos de cálculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de
precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancías o recepciones de facturas. El método estándar
contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el método de cálculo de costes varaible asigna
diferencias en el inventario.
Se reciben las mercancías para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y
se debta este importe en Inventario según el método de cálculo de costes seleccionado:
● Si el método de cálculo de costes permanentes es Medio variable o Estándar, y el coste de
inventario es 100 EUR, se cargan 100 EUR en Inventario.
● Si el método de cálculo de costes permanentes es Estándar, y el coste de inventario es de 90 EUR,
se cargan 90 EUR en Inventario y los 10 EUR restantes en Diferencias de precio.
Puede cambiar el método de cálculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valores
de inventario existentes.
Valoración del balance con PEPS

Puede aplicar el método PEPS para valorar sus inventarios de material para fines de informes financieros.
Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios en base a PEPS [página 331].
5.1.6 Valoración de trabajo en proceso
Resumen
El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricación. Es necesario realizar un seguimiento del
valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma
diferente el trabajo en proceso según los tiempos de producción total de sus procesos de producción:
● Sólo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del
período, ya que esto requiere que completen las órdenes de producción e introduzcan todos los movimientos
de mercancías al cierre de período.
● Cuando los tiempos de producción total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,
las empresas requieren información detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
Requisitos previos
Ha configurado la determinación de cuentas para el trabajo en proceso.
Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoración de inventario.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los
servicios y las reglas de gastos generales.
Contabilidad para trabajo en proceso

Los inventarios de trabajo en proceso se crean automáticamente según las confirmaciones de producción y servicio.
El trabajo en proceso se registra directamente como tal en la contabilidad financiera. Todos los consumos se asignan
directamente a una cuenta de trabajo en proceso de acuerdo con el principio de costes de ventas (transvase en el
Activo: débito del inventario de trabajo en proceso, crédito del stock en almacén y capitalización de servicio interno).
El trabajo en proceso se valora de la misma forma que la transacción comercial:
Producción Valoración
Confirmación de servicio Cantidad x Tasa de coste*
Salida de mercancías a Producción Cantidad x Coste de inventario
Entrada de mercancías de Producción Cantidad x Coste de inventario
Gastos generales Valoración de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en proceso
basada en porcentajes de regla de gastos generales**
Liquidación WIP Diferencia entre los costes de producción actuales y la valoración de entrada de
mercancías desde producción
* Cada confirmación de servicio especifica una duración (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio).
Generalmente, para valorar la confirmación de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste de
recursos. Si no hay una tasa de coste de recursos, para valorar la confirmación, se multiplica la cantidad de producto
de servicio por la tasa de coste del producto del servicio.
** Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por lotes de producción.
Liquidación WIP
Una vez que se haya completado el lote de producción, la compensación del trabajo en proceso (WIP) pone en cero
su inventario de trabajo en proceso.
El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de producción. La ejecución
de compensación WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de producción completados, lo que ajusta el valor del
trabajo en proceso.
Consulte también
Valoración de transacciones comerciales [página 326]
Trabajo en proceso
Ejecuciones de compensación de trabajo en proceso

5.1.7 Valoración de inventarios basada en PEPS
Resumen
PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un método de valoración de inventarios que asume que las posiciones
de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar serán utilizadas primero. Con este método, los niveles de
inventario proceden principalmente de las últimas compras o ejecuciones de producción. De este modo, los valores
de inventario registrados en el balance son más realistas, puesto que se basan en los costes incurridos más recientes.
En las normas contables IFRS, PEPS es el método preferido para medir el coste histórico de inventario (principio
verdadero y equitativo). También es un método adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en
primer lugar los costes más tempranos (más bajos), permitiéndole notificar valores superiores para los inventarios
disponibles.
Para aplicar el método PEPS, se debe realizar una ejecución de acumulación de costes de material de forma
periódica, la cual recopila los costes implicados en la compra o producción de los materiales seleccionados. A
continuación, se utiliza la ejecución de determinación de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos
maestros de valoración del material como Coste PEPS periódico. Si determina que el coste PEPS periódico calculado
por la ejecución es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso
básico se ilustra a continuación.
Valoración de inventarios con costes PEPS
La funcionalidad PEPS está disponible en el centro de trabajo Valoración de inventarios en las siguientes vistas del
centro de trabajo en Tareas periódicas:
● Acumulación de costes de material
● Determinación de costes PEPS
Los costes PEPS solo se admiten para la valoración de balance. No es posible valorar el coste de la mercancía
vendida con PEPS.
Requisitos previos
El método de cálculo de costes PEPS se activa en la configuración de la solución. Para encontrar esta opción, vaya
al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su
proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:
● En la etapa Definición de alcance, en el área empresarial Contabilidad financiera y de gestión, asegúrese de
que el elemento Valoración del stock en almacén esté seleccionado dentro de la Valoración de inventario.
● En la etapa Preguntas, para el elemento Valoración del stock en almacén, confirme si desea calcular los costes
de material utilizando el método de cálculo de costes PEPS.
Aplicación del método PEPS
El procedimiento básico para aplicar el método PEPS para valorar sus inventarios es el siguiente. Haga clic en los
hiperenlaces en cada paso para obtener instrucciones detalladas. Todos los pasos se llevan a cabo en el centro de
trabajo Valoración de inventarios.
1. Realice una ejecución de acumulación de costes de material para recopilar los costes para los materiales
seleccionados.
Vista: Acumulación de costes de material [página 371]
2. Realice una ejecución de determinación de costes PEPS para calcular los costes PEPS para los materiales
seleccionados.
Vista: Determinación de costes PEPS [página 375]
3. Como una inspección realizada al azar, ahora puede revisar el valor para el tipo de coste Coste PEPS
periódico para los materiales seleccionados.
Vista: Costes unitarios de material [página 339]
4. Establezca el coste PEPS como el nuevo coste de inventario.
● Puede ejecutar esta acción para los materiales seleccionados individualmente con la función
Fijar como coste de inventario .
Vista: Costes unitarios de material [página 339]
● Para establecer el coste PEPS como el coste de inventario para un gran número de materiales de una
sola vez, inicie una ejecución de actualización de costes de inventario.
Vista: Actualizar costes de inventario [página 360]
Si desea ver exactamente cómo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puede
utilizar el informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS [página 404].
Ejecución de acumulación de costes de material

Las ejecuciones de acumulación de costes de material recopilan todos los costes de compras y producción para
construir capas de inventarios para los materiales. A continuación, la ejecución de determinación de costes PEPS
utiliza estas capas para calcular el coste PEPS.
● Para el proceso de compra, la ejecución de acumulación de costes de material recopila todos los costes de
compras para los materiales seleccionados, incluidos:
○ Costes medios variables y estándar
○ Diferencias de precio
○ Diferencias de compensación EM/RF
Esto produce un importe de valoración total para cada entrada de mercancías.

● Para el proceso de producción, la ejecución de acumulación de costes de material recopila los costes para:
○ Materias primas
○ Productos semielaborados
○ Recursos consumidos
○ Gastos generales aplicados al lote de producción
○ Diferencias de precio de producción de la ejecución de compensación de trabajo en proceso
Esto genera un coste total para el lote de producción.
Para obtener más información, consulte la Guía rápida Acumulación de costes de material [página 371].

Ejecución de determinación de costes PEPS
Las ejecuciones de determinación de costes PEPS utilizan los resultados de las ejecuciones de acumulación de
costes de material para calcular el coste PEPS para los materiales. A continuación, escriben los costes unitarios
resultantes en los datos maestros de valoración de material.
Debe especificar un período y un año para la ejecución. El sistema utiliza el balance de inventario final para dicho
período a fin de identificar las cantidades que están en inventario mediante la aplicación del procedimiento según
secuencia de consumo PEPS. A continuación, asigna los costes recopilados en la ejecución de acumulación de costes
de material a estas cantidades y escribe los costes unitarios resultantes en los datos maestros de valoración de
material como el tipo de coste Coste PEPS periódico.
En algunos casos, la ejecución de acumulación de costes de material no puede capturar todas las posiciones
relevantes y, por consiguiente, no se puede determinar ningún coste para algunas posiciones. En dichos casos,
la ejecución de determinación de costes PEPS asigna un coste alternativo a las posiciones faltantes.
Para obtener más información, consulte Umbral PEPS.
Para obtener más información, consulte Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 375].
Coste PEPS periódico

El coste unitario para el tipo de coste Coste PEPS periódico se almacena en los datos maestros de valoración de
material. Puede actualizar el coste unitario para este tipo de coste de las siguientes maneras:
● Con una ejecución de determinación de costes PEPS. Esta ejecución vuelve a calcular el coste PEPS y actualiza
los datos maestros de valoración de material con este coste.
● Mediante el cálculo externo de sus costes PEPS y, a continuación, su introducción manual en los datos
maestros de valoración de material o la importación desde libros locales de Microsoft Excel.
Para obtener más información sobre la introducción o importación de costes unitarios de material, consulte
Guía rápida Costes unitarios de material [página 339].
Para obtener más información sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS periódico, consulte Tipos de costes
para valoración de inventarios.
Costes PEPS con especificaciones de productos

Si en la configuración de su solución se activa la valoración en el nivel de especificación del producto, tanto la
ejecución de acumulación de costes de material como la ejecución de determinación de costes PEPS procesarán
las transacciones relevantes e incluirán los costes relevantes.
Para obtener más información sobre los requisitos previos para la valoración en el nivel de especificación del
producto, consulte Niveles de valoración.
No es posible calcular los costes PEPS para determinadas especificaciones de productos, ya que los costes
PEPS calculados a nivel de la empresa o la residencia fiscal se actualizarían, también, en todas las
especificaciones de productos. Solo puede excluir niveles de valoración seleccionados del cálculo de los
costes PEPS.
Consulte también
Guía rápida de Acumulación de costes de material [página 371]
Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 375]
Umbral PEPS
Análisis de costes de inventario en base a PEPS [página 404]
5.2 Vistas
5.2.1 Guía rápida de materiales (Valoración de inventarios)
La vista Materiales contiene información sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de
determinación de cuentas, el método de cálculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar
los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.
Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.
Conceptos básicos
Valoración
Para obtener más información, consulte Valoración [página 325].

Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El tipo de coste
coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste
adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoración.
También tiene la opción de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales
(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecución.

Están disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:
● Coste de inventario
Inventarios de valores y movimientos de mercancías.
● Coste estimado
Se puede calcular en cálculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste
solo tiene fines informativos.
● Coste planificado
Destinado a la planificación interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene
fines informativos.
● Valor contable
El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el
procedimiento según secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
● Coste PEPS periódico
Se calcula en base al método Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines
informativos.
En los procesos empresariales estándar, el coste de inventario es el único tipo de coste que valora los
inventarios y los movimientos de material.

Los métodos de cálculo de costes permanentes determinan la base de valoración que se aplica a los inventarios de
material y movimientos de mercancías.
El método de cálculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancías
influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). También afecta a cómo
se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensación.
● Estándar
Con este método, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
● Medio variable
Con este método, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
Para obtener más información, consulte Métodos de cálculo de costes permanente.
Método de cálculo de costes estándar

Con el método de coste estándar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensación.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Método de cálculo de costes medios variables

Si un material utiliza el método de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de
determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancías para pedidos de cliente, compensación de
entrada de mercancías y recepción de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensación de trabajo
en proceso con materiales fabricados internamente.
Para obtener más información, consulte Método de costes variables.
Los niveles de valoración definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoración
de material. Los datos de valoración de material incluyen:
● Costes unitarios de material
El nivel de valoración estándar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estándar se actualizan los datos
maestros de valoración de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoración en relación con el nivel de especificación de producto
para gestionar los datos maestros de valoración de material según el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilización de cuentas de balance diferentes.
Valoración de inventarios de materiales

Para asegurar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas de
Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios de materiales [página 328].
Valoración de transacciones comerciales

Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o más libros auxiliares.
Los métodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El método de cálculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener más información, consulte Valoración de transacciones comerciales [página 326].
Valoración de trabajo en proceso


Para obtener más información, consulte Valoración de trabajo en proceso [página 329].

Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario
puede ayudarlo a determinar cómo surgieron esos costes. Esta característica proporciona información detallada
sobre las modificaciones al coste de inventario durante un período seleccionado y le permite comprender cómo se
obtuvo el coste de inventario actual.
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal

1. Seleccione el material y haga clic en Editar .
2. En la ficha Valoración , en el área Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la
empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .
3. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el
nuevo coste será válido.
Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS

periódico, debe fijar la fecha Válido desde en el primer día del período, dado que
los costes de estos tipos de coste son válidos para períodos enteros. Si introduce
una fecha que no sea el primer día del período, el sistema la corrige
automáticamente.

El nuevo coste se muestra en el área Detalles.
El sistema fija la fecha Válido hasta en Ilimitado de forma automática.
En caso necesario, el sistema ajusta automáticamente la fecha Válido a de un

coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango
de validez del coste nuevo.
Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es válido desde el 1
de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo válido desde el 1 de
noviembre, el sistema fija la fecha Válido a del coste existente al 31 de octubre.
5. Grabe.
Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de residencia

fiscal
1. Vaya a la tarea común Editar costes de material.
2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de selección.
Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de selección actuales)
seleccione Incluir materiales sin costes.
periódico, deberá introducir una fecha Válido desde que sea el primer día del
período. Si introduce una fecha Válido desde que no sea el primer día del período,
el sistema la corrige automáticamente.
3. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.

4. Introduzca los nuevos costes.
5. Grabe.
Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se generará un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificación

del producto
1. Seleccione un material con el nivel de valoración Especificación del producto y, a
continuación, una de las opciones siguientes:
● Haga clic en Actualizar datos de valoración .
● Haga clic en Editar y, a continuación, en la ficha Valoración, haga clic en
Actualizar valoración de especificación de producto .
2. En el área Nivel de valoración: En el área Residencia fiscal - Especificación de

producto, seleccione la especificación de producto cuyos costes desea actualizar.
Si desea añadir una especificación de producto nueva, haga clic en Añadir fila e
introduzca la especificación de producto, el grupo de determinación de cuentas y el
método de coste permanente.
3. Haga clic en Editar coste .
5. Hace clic en Aceptar .

6. Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoración en el nivel de residencia fiscal

con la casilla de selección Mostrar nivel de valoración residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de especificación

de producto
2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable
y el tipo de coste.
3. Añada el campo Tipo del nivel de valoración personalizando la pantalla y, a continuación,
seleccionando Especificación de producto en este campo.

4. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, añada el campo ID
de nivel de valoración personalizando la pantalla.
6. Grabe.
Modificar el nivel de valoración

1. Haga clic en Editar .
2. En la ficha Valoración , fije el Tipo de nivel de valoración en el nivel de valoración
deseado.
3. Grabe.
Si cambia el nivel de valoración, la modificación solo afectará a un stock identificado

determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
● El stock identificado se activa después de haber modificado el nivel de
valoración.
● No existe ningún otro stock identificado activo para el mismo producto
(material) y especificación de producto, que haya sido activado con un nivel de
valoración diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una
determinada combinación de producto y especificación de producto tengan
siempre el mismo nivel de valoración. Este nivel de valoración se determina al
activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados
existentes antes de la modificación seguirán siendo valorados al nivel de
valoración definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoración y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoración.
Visualizar el historial de costes

Seleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes .
El historial de costes solo está disponible para materiales con un coste de inventario,
incluido un coste de inventario de cero.
5.2.2 Guía rápida Costes unitarios de material
La vista Costes unitarios de material le permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todos
los tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. También puede
sobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS periódico.
Conceptos básicos
Valoración
Para más información, véase Valoración [página 325].

● Coste estimado
fines informativos.
● Valor contable
informativos.

Métodos de cálculo de costes permanentes
Los métodos de cálculo de costes permanentes determinan la base de valoración que se aplica a los inventarios de
material y movimientos de mercancías.
El método de cálculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancías
influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). También afecta a cómo
se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensación.
● Estándar
Con este método, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.
● Medio variable
Con este método, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del
material en el inventario.
Para obtener más información, consulte Métodos de cálculo de costes permanentes.
Método de cálculo de costes estándar

Con el método de coste estándar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica
mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensación.
El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.
Método de cálculo de costes medios variables

Si un material utiliza el método de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de
determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancías para pedidos de cliente, compensación de
entrada de mercancías y recepción de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensación de trabajo
en proceso con materiales fabricados internamente.
Los niveles de valoración definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoración
de material. Los datos de valoración de material incluyen:
El nivel de valoración estándar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estándar se actualizan los datos
maestros de valoración de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoración en relación con el nivel de especificación de producto
para gestionar los datos maestros de valoración de material según el nivel de exigencia individual del cliente. De esta
manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilización de cuentas de balance diferentes.

Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios de material [página 328].
Valoración de transacciones comerciales

Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o más libros auxiliares.
Los métodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.
el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.
El método de cálculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de
costes.
Para obtener más información, consulte Valoración de transacciones empresariales [página 326].

Para obtener más información, consulte aquí [página 329].

Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario
puede ayudarlo a determinar cómo surgieron esos costes. Esta característica proporciona información detallada
sobre las modificaciones al coste de inventario durante un período seleccionado y le permite comprender cómo se
obtuvo el coste de inventario actual.
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal

1. Seleccione el material y haga clic en Editar .
2. En la ficha Valoración , en el área Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la
empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .


periódico, debe fijar la fecha Válido desde en el primer día del período, dado que
los costes de estos tipos de coste son válidos para períodos enteros. Si introduce
una fecha que no es el primer día del período, el sistema la corrige
automáticamente.

El sistema fija la fecha Válido hasta como Ilimitado de forma automática.

5. Grabe.
Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de residencia

fiscal
2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de selección.
Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de selección actuales)
seleccione Incluir materiales sin costes.

periódico, deberá introducir una fecha Válido desde que sea el primer día del
período. Si introduce una fecha Válido desde que no sea el primer día del período,
el sistema la corrige automáticamente.
3. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
5. Grabe.
Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se generará un asiento contable.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificación

del producto
1. Seleccione un material con el nivel de valoración Especificación del producto y, a
continuación, una de las opciones siguientes:
● Haga clic en Actualizar datos de valoración .
● Haga clic en Editar y, a continuación, en la ficha Valoración, haga clic en
Actualizar valoración de especificación de producto .
2. En el área Nivel de valoración: En el área Residencia fiscal - Especificación de

producto, seleccione la especificación de producto cuyos costes desea actualizar.
Si desea añadir una especificación de producto nueva, haga clic en Añadir fila e
introduzca la especificación de producto, el grupo de determinación de cuentas y el
método de coste permanente.
3. Haga clic en Editar coste .
El sistema fija la fecha Válido hasta como Ilimitado de forma automática.

6. Grabe.
Puede acceder a los datos maestros de la valoración en el nivel de residencia fiscal

con la casilla de selección Mostrar nivel de valoración residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de especificación

de producto
2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable
y el tipo de precio.
3. Añada el campo Tipo del nivel de valoración personalizando la pantalla y, a continuación,
seleccionando Especificación de producto en este campo.
4. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.
Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, añada el campo ID
de nivel de valoración personalizando la pantalla.
6. Grabe.
Modificar el nivel de valoración

1. Haga clic en Editar .
2. En la ficha Valoración , fije el Tipo de nivel de valoración en el nivel de valoración
deseado.
3. Grabe.

Si cambia el nivel de valoración, la modificación solo afectará a un stock identificado
determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:
● El stock identificado se activa después de haber modificado el nivel de
valoración.
● No existe ningún otro stock identificado activo para el mismo producto
(material) y especificación de producto que haya sido activado con un nivel de
valoración diferente.
Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una
determinada combinación de producto y especificación de producto tengan
siempre el mismo nivel de valoración. Este nivel de valoración se determina al
activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados
existentes antes de la modificación seguirán siendo valorados al nivel de
valoración definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoración y
los stocks identificados, consulte Niveles de valoración.
Costes unitarios de import

Para obtener más información acerca de esta tarea, Carga de costes de unidad de material
usando Microsoft Excel.
Visualizar el Historial de costes

Seleccione un material y haga clic en Visualizar Historial de costes .
Resultado:
● Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, se visualiza el Historial de coste de
inventario.
● Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, se muestra el historial de
modificaciones de coste.
Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningún historial de costes

disponible.
Fijar como coste de inventario

Seleccione uno o más materiales con el tipo de coste Coste estimado , Valor contable o Coste
PEPS periódico y haga clic en Fijar como coste de inventario .
También puede seleccionar los tipos de coste mencionados anteriormente para
especificaciones de producto individuales. Para facilitar la selección, añada el ID nivel de
valoración a la lista personalizando la pantalla.
Esta función no está disponible para el tipo de coste Coste planificado.
El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal
actual. Es decir, el período actual debe estar dentro del rango de validez del coste
estimado.
Borrar costes planificados

Seleccione uno o más materiales con el tipo de coste Coste planificado y haga clic en
Borrar .
Esta función no está disponible para otros tipos de costes.
Visualizar documento original

Puede visualizar el documento original para el coste de material haciendo clic en el nombre
del documento original (si está disponible) en el área Detalles.
● Para el tipo de coste Coste de inventario, los documentos originales disponibles
incluyen Actualización de costes de inventario y Ejecución de compensación EM/RF.
● Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimado
está disponible si el coste se calculó en un coste de material estimado.
● Para el tipo de coste Coste PEPS periódico, el documento original Ejecución de
determinación de costes PEPS está disponible si el coste se calculó en una ejecución
de determinación de costes PEPS.
5.2.3 Guía rápida de Lotes de producción
Esta vista muestra los lotes de producción y las reglas de gastos generales asignadas a ellos. Las reglas de gastos
generales determinan el modo en que se aplican los gastos generales. El sistema asigna automáticamente reglas
de gastos generales a los lotes de producción, según las reglas de asignación que se han configurado. Si desea que
el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista.
Puede acceder a la vista Lotes de producción desde el centro de trabajo Valoración de inventarios en Datos
maestros.
● Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignación, vaya a la vista Reglas de gastos
generales [página 491].
● Para realizar la absorción de gastos generales para lotes de producción, vaya a la vista Lotes de producción
– Absorción de gastos generales [página 362].
Conceptos básicos
Contabilidad de gestión de centros de coste

La contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.
Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,
salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.
A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino
que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilice
las funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para los
gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.
Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 412].
Absorción de gastos generales por lotes de producción

Después de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste
primarios, debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes
de producción. Con esta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de producción.

Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de producción. Por tanto, se han
abonado para estos servicios y los lotes de producción debitados. Como los servicios se pueden identificar
fácilmente con los lotes de producción individual, estos costes son costes directos de los lotes de producción.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despuéd de ser abonados con los costes de los
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de producción particulares. Estos costes son
gastos generales que están imputados a los lotes de producción basados en tasas de gastos generales.
Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por lotes de producción.
Tareas
Reasignar una regla de gastos generales a un lote de producción

1. Seleccione el lote de producción al que desea reasignar una regla de gastos generales
y haga clic en Reasignar → Regla de gastos generales.
2. Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Desasignar una regla de gastos generales de un lote de producción

Seleccione el lote de producción del que desea desasignar una regla de gastos generales y
haga clic en Anular asignación → Regla de gastos generales.
5.2.4 Guía rápida de Posiciones de documento de compras
La vista Posiciones de documento de compras visualiza información sobre posiciones de pedido y posiciones de
pedido para terceros. La lista indica qué posiciones están listas para su compensación final y qué posiciones están
aún pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensación final para sustituir el
comportamiento estándar del sistema.
● Por defecto, cuando el departamento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado
Factura concluida a una posición del pedido, el sistema automáticamente marca la posición del
documento de compras para la compensación final.
● Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensación final marcada. Las posiciones
con una fecha de compensación final marcada se compensan mediante la siguiente ejecución de
compensación EM/RF que se ejecute en esta fecha o después de ella. Las ejecuciones de
compensación EM/RF compensan las cuentas de compensación por completo, incluso si las
cantidades de la entrada de mercancías y recepción de facturas no coincidan.
● Puede sustituir el comportamiento estándar cambiando a control manual de la fecha de compensación
final marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la compensación final.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios en Datos maestros.
Vistas
Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:
● Posiciones para compensar (vista estándar)
Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirán en la próxima ejecución de
compensación EM/RF.
● Posiciones que se marcarán para compensación final
Muestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condiciones
siguientes:
○ La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada.
○ Esta posición no está marcada para compensación final.
○ La posición no ha tenido contabilizaciones durante90 días o más.
El contable puede utilizar esta vista para decidir cuáles de estas posiciones quiere marcar manualmente para
compensación final, de forma que se compensen.
Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posición del pedido en que la cantidad
entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan más entregas o facturas, el contable
debería verificar con el departamento de compras y marcar la posición para compensación final para
compensar las cuentas de compensación.
● Posiciones de pedido abiertas
Muestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que aún están abiertas en la contabilidad.
Hay una posición abierta en contabilidad en los casos siguientes:
○ Tanto la entrada de mercancías como la recepción de facturas están pendientes, la posición no ha sido
marcada para la compensación final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posición se
ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.
○ Tanto la entrada de mercancías como la recepción de facturas están pendientes y la cantidad de pedido
no se ha alcanzado.
● Posiciones de pedido para terceros abiertas
Muestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que aún están abiertas en la
contabilidad.
Las posiciones de pedido de terceros están abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que las
posiciones de pedido de compra (véase arriba).
● Todas las posiciones de pedido
● Todas la posiciones de pedido para terceros
Conceptos básicos
Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de compras

Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automáticamente para su compensación final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoración de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecución de compensación
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensación final marcada o después de ésta. La ejecución compensa las
cuentas de compensación por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancías y recepción de facturas
no coincidan.
La marcación automática es la opción estándar. También es posible marcar posiciones manualmente.
Para más información, consulte Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de compras.
Compensación EM/RF
La compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) es una función que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancías
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancías y las facturas.
Las compras de mercancías y servicios implican los eventos siguientes:

● Recibo de las mercancías o los servicios
● Recibo de la factura
● Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensación
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo más exacto posible.
La compensación EM/RF se realiza como una ejecución en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Compensación EM/RF.
Para obtener más información acerca de cómo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
véanse los siguientes documentos:
● Ejecución de compensación EM/RF
● Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Para permitir que se valore cada transacción de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes deberán sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
● Las mercancías o servicios se reciben antes que la factura.
● La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancías o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensación además de las cuentas de
inventario y de gastos:
● Cuentas por pagar no facturadas: Mercancías o servicios que se han recibido pero no facturado
● Mercancías en tránsito: Mercancías o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuación, las dos cuentas de compensación se contabilizan
cada vez que se reciben mercancías o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancías/recepción de facturas).
Una vez las mercancías y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensación se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecución de compensación (entrada de mercancías/recepción de facturas).
Para obtener más información, consulte Compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.
Ejecución de compensación EM/RF

Las ejecuciones de compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) comparan los importes
de las entradas de mercancías (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecución
determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentas
Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecute ejecuciones de compensación EM/RF en la vista Compensación EM/RF. Puede acceder a esta vista desde
el centro de trabajo Valoración de inventarios en Tareas periódicas.
Para más información, consulte Ejecuciones de compensación EM/RF.
Tareas
Marcar posiciones para compensación final manualmente

Si una posición no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida,
pero está seguro de que no se esperan más transacciones para la posición, puede marcar
manualmente la posición para la compensación final de la siguiente forma:
1. Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensación final. También puede
empezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensación
final le ofrece una preselección útil.
2. Seleccione la posición y haga clic en Compensación final Marcar .
3. Introduzca la fecha de compensación final marcada. La fecha por defecto es la fecha
actual. No puede indicar una fecha que se encuentre en el futuro.
Si existen contabilizaciones con fechas posteriores a la fecha de compensación

final recibirá un mensaje de advertencia porque la ejecución de compensación
EM/RF procesará la posición como si no hubiera ninguna fecha de
compensación final marcada.
4. Resultado:
● La posición se incluirá en la siguiente ejecución de compensación EM/RF que se
ejecute la fecha de compensación final marcada o después de esa fecha, y se
compensará la posición incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de la
que se facturó.
● Está activado el control manual de la fecha de compensación final marcada. Esto
quiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado de
entrega o facturación de la posición.
Desmarcar posiciones para compensación final

1. Seleccione una posición de documento de compras con una fecha de compensación
final marcada.
2. Haga clic en Compensación final Desmarcar .
3. Resultado:
● Se borra la fecha de compensación final marcada.
● Está activado el control manual de la fecha de compensación final marcada. Esto
quiere decir que, a partir de ahora, deberá indicar manualmente la fecha de
compensación final marcada (a menos que desactive el control manual).
● La próxima vez que se realice la ejecución de compensación EM/RF después de
que se haya borrado la fecha de compensación final marcada, el sistema generará
los asientos contables necesarios para que las cuentas de compensación reflejen
la situación actual de la posición sin una fecha de compensación final.
Activar el Control manual de la fecha de compensación final marcada

1. Seleccione una posición y haga clic en Compensación final Control manual
activado .
2. Resultado:

● La fecha de compensación final marcada ya no se fija automáticamente cuando
se asignan a la posición los estados Entrega concluida y Factura concluida. A partir
de ahora, deberá fijar la fecha manualmente (a menos que desactive el control
manual).
Desactivar el Control manual de la fecha de compensación final marcada

1. Seleccione una posición y haga clic en Compensación final Control manual
desactivado .
2. Resultado:
● La posición quedará marcada automáticamente para compensación final cuando
reciba los estados Entrega concluida y Factura concluida.
● Si no se ha fijado el estado Entrega concluida o el estado Factura concluida la
posición se desmarca automáticamente para compensación final.
Aún puede marcar o desmarcar posiciones para la compensación final tras haber
cambiado a control manual. Si lo hace, se activará el modo de control manual.
Revisar el historial
Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le
permite ver cuándo se marcó la posición para compensación final, por ejemplo.
Exportar datos a Microsoft Excel®

Exportar a Microsoft Excel le permite ver los datos en una hoja de cálculo. Esta función es útil,
por ejemplo, si se quieren revisar las Posiciones para marcar para compensación final junto
con el comprador para decidir qué posiciones están preparadas para compensarse
completamente porque no se esperan más transacciones.
5.2.5 Guía rápida de Cálculos de costes de material
En la vistaCálculo de costes de material, se crean cálculos de costes para los materiales manufacturados. Ha
especificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionándolo
en la lista de los cálculos del coste. Puede comparar el cálculo de coste con el coste actual de inventario y el coste
calculado actual de los materiales, y transferir el resultado del cálculo de coste a los maestros de materiales como
nuevo coste calculado. También puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un
material o todas las especificaciones del producto para ese material.
También es posible crear cálculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de selección. Para
obtener más información, consulte Guía rápida para Resumen de cálculo de costes de material
[página 355].
Conceptos básicos
Cálculos de costes de materiales

La función de cálculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y
semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para
residencias fiscales específicas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idénticos
y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricación. También puede calcular el
coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para
ese material.
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales
semielaborados y desde ahí al material de nivel superior en la estructura de cálculo del coste. Los datos maestros
de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el cálculo del coste. Se soportan tanto la
liberación de un nivel como multinivel.
Para obtener más información, consulte Cálculos de costes de materiales.
Materiales
Para más información, véase Materiales [página 32].
Valoración
Para más información, véase Valoración [página 325].
Tareas
Crear un cálculo de costes: Entrada manual de material

Para crear un cálculo de costes para un material individual mediante la introducción manual
del ID de material:
1. Haga clic en Nuevo Cálculo de costes .
2. En la pantalla Cálculo de costes nuevo, introduzca los datos siguientes:

● ID de material
Sólo puede introducir un ID de material individual.
● Válido desde
Si libera el cálculo de costes, esta fecha se anotará en el campo de fecha Válido
desde del coste estimado en los datos maestros de material.
● Fecha de desglose
El sistema selecciona el modelo de ejecución liberado que es válido en la fecha
que se indique aquí.
● Residencia fiscal
Opcional. Si no introduce ningún sistema contable, se calculará el coste del
material en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
● Si selecciona un material cuyo nivel de valoración en especificación del

producto, el sistema calculará el coste de todas las especificaciones de
producto para el material.
● Si sólo desea calcular el coste de un producto específico, añada el campo
ID de especificación de producto mediante la personalización de la
pantalla y, a continuación, introduzca el ID de especificación en este
campo.
3. Haga clic en los botones siguientes para crear el cálculo de costes:

● Calcular graba los resuldados del cálculo de costes de forma inmediata.
● Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Crear cálculos de costes: Selección de materiales en lista

Para crear cálculos de costes para uno o varios materiales mediante la selección de materiales
en la lista de cálculos de costes de material:
1. Seleccione los materiales y haga clic en Nuevo Cálculo de costes con
referencia .
Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa y

residencia fiscal.
2. En la pantalla Cálculo de costes nuevo, los materiales seleccionados se enumeran en

Materiales seleccionados.
Introduzca los siguientes datos:
● Válido desde
Si libera el cálculo de costes, esta fecha se anotará en el campo de fecha Válido
desde del coste estimado en los datos maestros de material.
● Fecha de desglose
El sistema selecciona los modelos de ejecución liberados que son válidos en la
fecha que se indique aquí.
Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calculará el coste de los
materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
El sistema calculará el coste de los materiales seleccionados en función de su
nivel de valoración visible en la lista de cálculos de costes de material en el área
Detalles.
Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podrá
utilizar las opciones en el campo Nivel de valoración (debe añadir este campo
mediante la personalización de la pantalla) para filtrar las posiciones para las
que se deba calcular el coste:
● Todos calcula el coste de todos los materiales.
● Residencia fiscal calcula sólo el coste de materiales con el nivel de
valoración Residencia fiscal. Si los materiales seleccionados
originalmente incluían aquellos con el nivel de valoración Especificación
de producto, se eliminarán de la selección.
● Especificación de producto calcula sólo los materiales con el nivel de
valoración Especificación de producto. Si los materiales seleccionados
originalmente incluían aquellos con el nivel de valoración Residencia
fiscal, se eliminarán de la selección.
3. Haga clic en los botones siguientes para crear los cálculos de coste:
● Calcular graba los resuldados del cálculo de costes de forma inmediata.
● Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Repetir cálculos de costes

Puede repetir los cálculos de costes una vez corregidos los errores, por ejemplo.
Los cálculos de costes estimados no se pueden recalcular.
1. Seleccione uno o más materiales de la lista de cálculos de costes.

2. Haga clic en uno de los botones siguientes:
● Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de
producción y vuelve a calcular los costes.
● Valorar estructura repite solamente el cálculo de costes sin volver a seleccionar
ni desglosar los modelos de producción.
Comparar el cálculo de costes con coste de inventario y coste calculado

Para comprar un resultado de cálculo de costes con el coste actual de inventario y calculado
del material, aplique el filtro Comparar costes de la lista de cálculos de coste. Así, se añaden
las columnas Coste de inventario y Coste calculado a la lista.
Liberar cálculos de coste y actualizar el maestro de materiales

1. Seleccione uno o más cálculos de costes de la lista.
2. Haga clic en Liberar y luego en una de las opciones siguientes:
● De un nivel solo libera los cálculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado en la lista de cálculos de costes.
● De varios niveles libera los cálculos de coste de los materiales elaborados que ha
seleccionado de la lista de cálculos de costes más los cálculos de coste de todos
los materiales semielaborados de la estructura.
Asimismo, se puede liberar un cálculo de coste de dentro del propio cálculo de coste:

1. Seleccione un cálculo de coste de la lista y haga clic en Editar .
2. Haga clic en Liberar .
Desde dentro de un cálculo de coste, la función de liberación solo es de varios

niveles.
Resultado:
● El estado de los cálculos de costes se fija en Liberados. Con la liberación de varios
niveles, los cálculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructura
también reciben este estado.
● El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del cálculo
de costes y con la fecha de inicio de validez del cálculo de costes. Con la liberación de
varios niveles, esta actualización también se aplica a todos los materiales
semielaborados de la estructura.
Borrar cálculos de costes

Seleccione uno o más cálculos de costes y haga clic en Borrar .
Los cálculos de costes liberados no se pueden borrar.
5.2.6 Guía rápida de rollup de cálculos de costes de materiales
En la vista Rollup del cálculo del coste de material, se crean ejecuciones del cálculo del coste de material que liberan
el cálculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de selección. Puede especificar los
materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, las categorías de producto y/o las residencias fiscales a las
que están asignados.
Conceptos básicos

ese material.
Ejecuciones del cálculo de coste
Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material
utilizando criterios de selección. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, las
categorías de producto y/o las residencias fiscales a las que están asignados.
Para cada material seleccionado por la ejecución, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ahí al material de nivel superior en la
estructura de cálculo de coste.
Para obtener más información, véase Ejecuciones de cálculos de costes de materiales.
Tareas
Inicio de la ejecución del cálculo de costes de material

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución del cálculo de costes de material.
2. Introduzca los parámetros solicitados y los criterios de selección:
● En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Válido de.
Una vez efectuada la ejecución, los cálculos de coste pasan a ser válidos en la fecha
Válido de.
Si se liberan los cálculos de coste, la validez del tipo de coste Cálculo del
coste en los datos maestros de materiales se fijará en la fecha Válido de.
Para más información acerca de la liberación de cálculos de costes,
consulte Guía rápida Liberación de cálculo de costes de materiales
[página 358].
Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecución

calculará el coste de los materiales de todos los sistemas contables definidos por
la empresa.
● En Parámetros de control, introduzca una Fecha de explosión. La fecha por defecto
es la fecha actual.
La casilla de selección Explosión de la estructura de cantidad está seleccionada
por defecto. Al crear una ejecución nueva, deje seleccionada la casilla de selección.
Sólo tiene sentido desmarcar la casilla de selección si se está repitiendo una
ejecución. Para más información, consulte la tarea Editar ejecución y Repetir
ejecución.
● Introduzca los criterios de selección en las etiquetas Material, Categoría del
producto,y/o Residencia fiscal.
Sólo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
3. En este momento puede grabar o programar la ejecución.
Resultado
El sistema selecciona y explota los modelos de producción basados en la fecha de explosión.
Si desmarca la casilla Explosión de la estructura de cantidad, los costes se calcularán
basándose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de producción.

Fijar el estado
Seleccione una ejecución y haga clic en Acciones y, a continuación en una de las opciones
siguientes:
● Fijar en activo
Este estado permite llevar a cabo la ejecución.
Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.
● También es posible fijar este estado al editar una ejecución.

● Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse
directamente a Activo. En primer lugar, deberá fijar el estado en En
revisión.
● Fijar en Obsoleto
Las ejecuciones con este estado se pueden borrar.
● Deshacer Obsoleto
Fija el estado en En revisión.
Visualizar los resultados de la ejecución

En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o en el ID de
ejecución.
Visualizar infos detalladas

1. En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o en
el ID de ejecución.
2. En las etiquetas Procesado con éxito , Procesado con errores , o No procesado , haga
clic en el importe del resultado estimado de costes.
Editar la ejecución y repetir la ejecución

1. Seleccione una ejecución y haga clic en Editar .
2. Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de selección.
Si el estado de la ejecución es Activo, Obsoleto o En revisión, sólo podrá editar la
descripción, la casilla Explosión de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Para
editar los criterios de selección, modifique el estado a En preparación.
Si se está repitiendo una ejecución después de haber corregido problemas

con los costes que faltan pero sin alterar la estructura de cantidad, se
recomienda que se desmarque la casilla de selección Explosión de la
estructura de cantidad de modo que los costes se vuelvan a calcular
basándose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de
producción. Esto reduce el tiempo de ejecución.
3. Fije la ejecución en Activa y prográmela.
Actividades siguientes
Después de calcular los costes de los materiales en una ejecución de cálculo de costes, puede transferir los
resultados del cálculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste
estimado. Lo puede efectuar, liberando los cálculos de costes.
Para obtener más información, consulte Guía rápida Liberación de cálculo de costes de material [página 358].
5.2.7 Guía rápida Liberación del cálculo de costes de material
En la vista Cálculo de coste de material, se crean ejecuciones para el cálculo del coste del material que liberan el
cálculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de selección. Una ejecución de liberación
sobrescribe el cálculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimados
correspondientes.
Las ejecuciones de liberación siempre son de varios niveles. Es decir, éstos liberan los costes estimados de
los materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus estructuras.
Normalmente se utiliza esta función tras calcular el coste de los materiales en la ejecución del cálculo de costes de
material.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoración de inventarios en Tareas periódicas.
Conceptos básicos

ese material.
Ejecuciones del cálculo de coste

Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material
utilizando criterios de selección. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, las
categorías de producto y/o las residencias fiscales a las que están asignados.
Para obtener más información, véase Ejecuciones de cálculos de costes de materiales.

Tareas
Inicio de la ejecución de liberación del cálculo de costes de material

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de liberación del cálculo de costes de material.
● En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Válido de.
La fecha Válido de tiene dos efectos:

● Dado que un material puede tener más de un cálculo de coste que
sea válido en una fecha determinada, el sistema selecciona sólo el
cálculo de coste cuya validez comience en la fecha en la que se
introduzca.
● Esta fecha también se convierte en la nueva fecha Válido de del
cálculo de costes en los datos maestros de materiales cuando se
liberan los cálculos de costes.

procesará los materiales de todos los sistemas contables definidos por la
empresa.
producto, y/o Residencia fiscal.
Resultado
● El tipo de coste Cálculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales
elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales
semielaborados se sobrescriben con los resultados del cálculo de coste.
● La fecha Válido de que se ha especificado en los criterios de selección se convierte en
la fecha Válido de del tipo de coste Cálculo de coste en los datos maestros de materiales.
Fijar el estado
Seleccione una ejecución y haga clic en Acciones y, a continuación en una de las opciones
siguientes:
● Fijar en activo
Si el estado de la ejecución es actualmente Obsoleto, no podrá pasarlo

directamente a Activo. En primer lugar deberá fijar el estado en En revisión.
Fijar el estado en En revisión.

En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o en el ID de
ejecución.
Una vez haya liberado el cálculo de costes en una ejecución de liberación, podrá sobrescribir los costes de inventario
actuales con el cálculo de costes liberado en una sola ejecución. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de
inventario.
Para obtener más información, véase Guía rápida de actualización de costes de inventario [página 360].
5.2.8 Guía rápida de actualización de costes de inventario
En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipo
de coste Coste estimado o Valor contable, o Coste PEPS periódico para el material seleccionado. Puede especificar
los materiales cuyo coste debe seleccionarse en función de sus IDs, categorías de producto y/o residencias fiscales
a las que están asignados.
Por lo general, esta función se utiliza después de haber:
● Liberado cálculos de costes en una ejecución de liberación del cálculo de costes de material
● Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel
● Realizado una ejecución de determinación de costes PEPS
En comparación con las ejecuciones de estimación de costes de material y las de liberación de estimación de
los mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualización no son multinivel. Es decir, el coste
de inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado solo
para los materiales explícitamente seleccionados para la ejecución y no para los materiales semielaborados
en sus estructuras.
Incluso si el coste estimado se calculó en una estimación de coste de material, el coste de inventario se
sobrescribirá con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explícitamente.
Conceptos básicos


● Coste estimado
fines informativos.
● Valor contable
informativos.
Tareas
Iniciar una ejecución de costes de inventario

1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, Ejecución de actualización de costes de
inventario.
2. Introduzca los parámetros solicitados y los criterios de selección de datos:
● Si desea simular la ejecución sin necesidad de actualizar los costes de inventario,
seleccione la casilla Ejecución de test.
Si se desmarca Ejecución de test, la ejecución se llevará a cabo como ejecución
de actualización.
● Introduzca el ID empresa, Tipo de coste original, y fecha Válido el .
○ El tipo de coste fuente es el tipo de coste que sobrescribe el coste de
inventario actual cuando se inicia la ejecución. Puede seleccionar Coste
estimado, Valor contable o Coste PEPS periódico.
○ Válido el es la fecha en la que el tipo de coste original debe ser válido.
Esta fecha también define el período para el cual el coste de inventario
actualizado se convertirá en válido.
Si se introduce 15 de enero como la fecha Válido el, el sistema

seleccionará el coste del tipo de coste original especificado que es
válido en esa fecha.
No obstante, la fecha Válido de del coste de inventario se fijará en
el 1 de enero cuando se active la ejecución.

empresa.
● Introduzca los criterios de selección en las etiquetas Material ,
Categoría del producto , y/o Residencia fiscal .
3. En este momento puede iniciar o programar la ejecución.
Resultado
● El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los
materiales seleccionados en la ejecución se sobrescribe con el coste de unidad del tipo
de coste original.
El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya

seleccionado explícitamente para la ejecución y no para los materiales
semielaborados en sus estructuras.
● La fecha Válido de de los costes de inventario se fija en el primer día del período
correspondiente a la fecha Válido el que se ha introducido en los criterios de selección.
Si el coste de inventario para un material ya se hubiera actualizado previamente, bien

en una actualización de ejecución de costes de un material, o manualmente con la
función Fijar como coste de inventario en la vistaCostes de unidad de material, el coste
no se vuelve a actualizar.

Seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o directamente en Resultado de log en el área
Detalles.
● Contabilizaciones muestra los asientos contables y las cuentas que se contabilizaron
en la ejecución.
● Procesado con éxito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescrito
con el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, además de con la
información contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con
Documento fuente relacionado .
● No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste
de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era válido
en la fecha especificada Válido el.
5.2.9 Guía rápida de Lotes de producción - Absorción de gastos

generales
En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorción de gastos generales para lotes de producción. Estas ejecuciones
asignan gastos generales a los lotes de producción basados en las reglas generales que se han asignado a los lotes
de producción.
Se accede a la vista Lotes de producción: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Valoración de
inventarios.

● Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [página 491].
● Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de producción en el centro de trabajo Valoración de
inventario, vista Lotes de producción [página 346].
La ejecución no procesará los lotes de producción que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos básicos

Absorción de gastos generales por lotes de producción

primarios, debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes
de producción. Con esta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de producción.
Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de producción. Por tanto, se han
abonado para estos servicios y los lotes de producción debitados. Como los servicios se pueden identificar
fácilmente con los lotes de producción individual, estos costes son costes directos de los lotes de producción.
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de producción particulares. Estos costes son
gastos generales que están imputados a los lotes de producción basados en tasas de gastos generales.
Tareas
Inicio de la ejecución de absorción de gastos generales

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de absorción de gastos generales para lotes de
producción.
2. Introduzca la siguiente información:
● Seleccione Ejecución de prueba si desea realizar una simulación de la ejecución.
● Introduzca laEmpresa.
● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las
contabilizaciones.
● Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecución.
● Introduzca la información opcional.
3. Puede programar la ejecución como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente
como una tarea en primer plano.
● Si desea programar la ejecución como una tarea de fondo, haga clic en
Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campo
en blanco, la tarea se iniciará inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso
de fondo.
● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como una tarea en primer plano, haga
clic en Iniciar ahora .
Deberá esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar
con su trabajo.
Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea
en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando el
estado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el área
Detalles de una ejecución finalizada.
Resultado
La ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecución
cambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.
Si la ejecución no procesó un lote de producción, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al lote de producción o que la regla de gastos
generales esté definida de manera incorrecta.
● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lote
de producción. Puede verificarlo en la vista Lotes de producción del centro de
trabajo Valoración de inventarios.
● Si ya hay una regla de gastos generales asignada al lote de producción, el
problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla
de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo
Gastos e ingresos y asegúrese de que esté definida de manera correcta.
5.2.10 Guía rápida Compensación WIP
En la vista Compensación WIP se crean ejecuciones de compensación WIP que compensan las cuentas de trabajo
en proceso para lotes de producción finalizados.
Accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Conceptos básicos
Trabajo en proceso
El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todavía están siendo
trabajados en producción o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de producción afectan
directamente las siguientes cuentas:
● Trabajo en proceso (balance)
● Materias primas (balance)
● Mercancías terminadas (balance)
● Mercancías semiterminadas (balance)
● Diferencia de precios (cuenta de resultados)
● Confirmación de servicio interno (cuenta de resultados)
● Cuenta de gastos generales
Para obtener más información, consulte Trabajo en proceso.

Para obtener más información, consulte Valoración de trabajo en proceso [página 329].

Una ejecución de compensación de trabajos en proceso (WIP) es una tarea periódica que normalmente se realiza
en fechas periódicas programadas o durante el cierre de período para corregir y compensar la cuenta de trabajo en
proceso. Se seleccionan todos los lotes de producción con el correspondiente estado y se reduce el inventario de
trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso
durante el período, la compensación de WIP garantiza que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente
al final del período.
Para obtener más información, consulte Ejecuciones de compensación de trabajo en proceso.
Tareas
Iniciar ejecución de compensación WIP

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de compensación WIP.
● Si desea simular los resultados de la ejecución, seleccione Ejecución de prueba.
Si se desmarca Ejecución de prueba, la ejecución se llevará a cabo como ejecución
de actualización.
● Si no limita la selección explícitamente, el sistema seleccionará todos los lotes de
producción concluidos.
● Seleccione la etapa y el período de cierre para la ejecución.
Asegúrese que el período esté abierto para la etapa de cierre seleccionada.
2. En este momento puede iniciar o programar la ejecución.
Resultado
La ejecución se enumera en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de
ejecución cambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.
La ficha Contabilizaciones del registro proporciona información sobre los asientos generados
por la ejecución (o, en el caso de una ejecución de prueba, los asientos simulados).
Puede analizar la ejecución detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Sólo
información de contabilización o, para obtener aún más detalles, en Información avanzada.
La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deberá resolver
estos errores y repetir la ejecución.
Si se han producido errores técnicos, podrá verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista
principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, póngase
en contacto con su administrador de sistema.
Esta ejecución puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la
pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos.
Cuando el estado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
los registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el área Detalles de
una ejecución finalizada.
5.2.11 Guía rápida Compensación EM/RF
de las entradas de mercancías o servicios (en base a la cantidad común) con los importes asociados en las facturas.
Primero, la ejecución determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancías o servicios y una factura,
y compensa las cuentas Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Esto
puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Conceptos básicos
Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de compras

Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan
automáticamente para su compensación final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo
Valoración de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecución de compensación
de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensación final marcada o después de ésta. La ejecución compensa las

cuentas de compensación por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancías y recepción de facturas
no coincidan.
La marcación automática es la opción estándar. También es posible marcar posiciones manualmente.
Para más información, consulte Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de compras.
Compensación EM/RF
La compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) es una función que se ejecuta para
compensar las cuentas Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancías
recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre
los valores de las entradas de mercancías y las facturas.
Las compras de mercancías y servicios implican los eventos siguientes:
● Recibo de las mercancías o los servicios
● Recibo de la factura
● Pago
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensación
EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo más exacto posible.
La compensación EM/RF se realiza como una ejecución en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista
Para obtener más información acerca de cómo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago
véanse los siguientes documentos:
● Ejecución de compensación EM/RF
● Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Para permitir que se valore cada transacción de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos
diferentes deberán sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.
Son posibles los casos siguientes:
● Las mercancías o servicios se reciben antes que la factura.
● La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancías o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensación además de las cuentas de
inventario y de gastos:
● Cuentas por pagar no facturadas: Mercancías o servicios que se han recibido pero no facturado
● Mercancías en tránsito: Mercancías o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuación, las dos cuentas de compensación se contabilizan
cada vez que se reciben mercancías o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido
Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de
mercancías/recepción de facturas).
Una vez las mercancías y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensación se tienen que
compensar entre ellas mediante una ejecución de compensación (entrada de mercancías/recepción de facturas).
Para obtener más información, consulte Compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.
Ejecuciones de compensación EM/RF

de las entradas de mercancías (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecución
determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentas
Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producir
diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.
Ejecución de compensación EM/RF: Caso estándar (sin diferencias)

El valor estándar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancías no da como
resultado diferencias de valoración.
Para obtener más información, consulte aquí.
Ejecución de compensación EM/RF: Diferencias de precio con método de cálculo de coste medio
variable
Se compra material con el método de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor envía una factura
sólo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las
entradas de mercancías valoradas y las facturas.
Para obtener más información, consulte Ejecución de compensación EM/RF: Diferencias de precio con método de
cálculo de coste medio variable.
Ejecución de compensación EM/RF: Factura parcial y finalización de posición de pedido

Si no todas las entradas de mercancías y servicios han coincidido con las facturas en el momento de iniciar la
ejecución de compensación de entrada de mercancías y recepción de facturas (EM/RF), sólo se compensarán las
que han coincidido. Sin embargo, si ha marcado una posición de pedido para la Compensación final, el sistema
compensará las cuentas de EM/RF para esa posición independientemente de la cantidad.
Ejecución de compensación EM/RF - Recepción de facturas antes de entrada de mercancías

Después de la factura, se recibe un material con el método de coste medio variable. Una vez que la verificación de
factura haya asignado automáticamente la entrada de mercancías a las facturas, la factura se vuelve a contabilizar
en la contabilidad. Esto contabiliza la asignación correcta de entrada de mercancías en la cuenta Mercancías en
tránsito.
Ejecución de compensación EM/RF – Nota de crédito

Es posible que un proveedor le envíe una nota de crédito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota
de crédito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique sólo el valor de la nota de crédito
y no la cantidad, debe utilizar la función Crédito posterior.
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago

Las diferencias de precio surgen, por ejemplo, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que
crea un valor distinto para la entrada de mercancías.
Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas se
registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancías se registran como precio por cantidad.
En las transacciones transfronterizas se utilizan monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes, cuyos efectos
se expresan como diferencias de tipo de cambio. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual,
la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancías.

Un descuento por pronto pago es una reducción del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del límite de
tiempo establecido o si se paga en efectivo.
Para obtener más información, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto
pago.
Tareas
Comenzar una ejecución de compensación EM/RF

2. Introduzca los valores de selección de los datos necesarios:
● Empresa
● Etapa de cierre
Asegúrese de que el período de contabilidad esté abierto para la etapa de cierre
seleccionada.
Si usted especifica el período actual para la ejecución, la fecha de ejecución es la
fecha actual. Esta fecha también es la fecha de contabilización para la ejecución.
La ejecución procesa todos los datos hasta la fecha, incluida la fecha especificada.
Si usted especifica un período anterior para la ejecución, la fecha de ejecución es
el último día de ese período. Esta fecha también es la fecha de contabilización para
la ejecución. La ejecución procesa los datos hasta la fecha de ejecución, incluida
esta fecha.
Asegúrese de que no se haya realizado ninguna ejecución de compensación EM/
RF después del período anterior para los mismos criterios de selección, ya que
esto puede producir compensaciones duplicadas. En ese caso, deberá repetir las
ejecuciones de compensación EM/RF para todos los períodos, desde el período
pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecución para un período futuro.
Las ejecuciones de compensacion EM/RF siempre se ejecutan en

secuencia periódica. Nunca inicie una ejecución de un período pasado
si se ha contabilizado una ejecución con los mismos criterios de
selección para un período posterior, ya que esto puede ocasionar la
compensación duplicada de posiciones individuales. Sin embargo,
puede corregir estos errores con ejecuciones de ajuste.
● Normalmente no se selecciona la casilla de selección Recalcular todas las

posiciones. Solo es necesaria para ejecuciones de ajuste. Véase la tarea Iniciar una
ejecución de ajuste.

futuro:
fecha y hora.
Programar una ejecución de compensación EM/RF periódica

1. Después de ejecutar una ejecución de compensación EM/RF al menos una vez,
seleccione la ejecución en la vista Compensación EM/RF y haga clic en
Programar ejecución periódica . Aparecerá el editor Programar tarea.
2. Si desea iniciar la ejecución inmediatamente y no pretende repetirla, seleccione Iniciar

inmediatamente. De forma alternativa, puede especificar una fecha y una hora de inicio
o programar la ejecución después de una tarea específica. Si desea programar la
ejecución periódicamente, aparte de la fecha de ejecución, especifique cuándo debe
repetirse la ejecución, por ejemplo, diaria o semanalmente.
3. Haga clic en Grabar y cerrar .
4. Si desea visualizar las periodicidades de una ejecución, seleccione la ejecución
periódica en la vista Compensación EM/RF y haga clic en
Visualizar tareas de ejecución periódica . Aparece la pantalla Monitor de tareas.
Puede realizar una de las siguientes acciones:
● Hacer clic en Reprogramar para modificar la fecha de ejecución de una tarea.
● Hacer clic en Cancelar tarea para cancelar una tarea programada.
Iniciar una ejecución de ajuste

Las ejecuciones de ajuste procesan todas las posiciones, independientemente de su estado
de compensación. Las ejecuciones de ajuste se ejecutan en casos en los que, por ejemplo,
necesite recalcular posiciones que ya hayan sido compensadas porque las diferencias de
compensación hayan sido contabilizadas en un período erróneo.
Para obtener un ejemplo detallado de cuándo es necesaria una ejecución de ajuste,

consulte Ejecuciones de compensación EM/RF.
Para iniciar una ejecución de ajuste, inicie una ejecución de compensación EM/RF normal,
pero seleccione la casilla de selección Recalcular todas las posiciones.
Las ejecuciones iniciadas cuando la casilla de selección Recalcular todas las

posiciones está seleccionada pueden necesitar tiempos de ejecución largos para
finalizar.
Visualizar y verificar log

1. Visualizar registro
Si ejecutó la compensación EM/RF inmediatamente, se emite un mensaje de estado.
Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
En caso de haber programado la compensación EM/RF, puede visualizar la lista de
registros una vez efectuada la ejecución. Para ello, seleccione la ejecución relevante y
haga clic en Visualizar .

Si hay más de un registro para la ejecución, seleccione uno de los registros y haga clic
en Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable.
2. Verificar el registro
El registro contiene la siguiente información:
● General
Muestra el resultado de la reclasificación, la fecha de ejecución, cualquier mensaje
que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o pérdidas de la
valoración.
● Selección de datos
Muestra la información introducida al iniciar la reclasificación.
● Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
● Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta y asientos contables creados por el
sistema.
● Procesado correctamente
Muestra los detalles relacionados, como tipo de compensación, entradas de
mercancías de compensación, recepciones de facturas de compensación,
diferencias de precio de compra y diferencias de pago. Puede obtener información
más detallada en Información avanzada .
● Procesado con errores
Muestra las posiciones del documento de compras sujetas a errores durante el
procesamiento.
A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las

siguientes verificaciones:
● Registro
ejecución tiene un estado (Información, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecución relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecución, deberá solucionarlos.
Encontrará información acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los
errores, vuelva a iniciar la ejecución. El sistema repite aquellas contabilizaciones
que no se realizaron en la primera ejecución.
Si una ejecución no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolver
la causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el
Monitor de tareas. Seleccione la ejecución relevante y haga clic en
Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, póngase en contacto con el
administrador del sistema.
5.2.12 Guía rápida de Acumulación de costes de material
En la vista Acumulación de costes de material se realizan ejecuciones que reúnen todos los costes implicados en la
compra o producción de los materiales seleccionados. Los costes se reúnen para cada residencia fiscal, en la que
se utiliza el producto.
Si en la configuración de su solución se activa la valoración en el nivel de especificación del producto, la ejecución
procesará las transacciones relevantes e incluirá los costes relevantes.
Se realiza una ejecución de acumulación de costes de material es preparación para una ejecución de
determinación de costes PEPS, que escribe los costes recopilados en los datos maestros de material.
Conceptos básicos
Valoración de inventarios en base a PEPS

disponibles.

Ejecuciones de compensación EM/RF

de las entradas de mercancías o servicios con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecución determina
la cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentas Mercancías en
tránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio,
diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.

Las ejecuciones de compensación EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vista

Las ejecuciones de compensación de trabajos en proceso (WIP) son tareas periódicas que normalmente se realizan
proceso. Una ejecución selecciona todos los lotes de producción con el estado correspondiente y reduce el inventario
de trabajo en proceso asociado a cero.
Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el período, las ejecuciones
de compensación de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifique correctamente al final del
período.
Las ejecuciones de compensación WIP se crean en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vista Compensación
WIP.
Tareas
Inicio de la ejecución de acumulación de costes de material
Recomendaciones
● Para garantizar resultados completos y correctos, se recomienda realizar las
siguientes actividades antes de iniciar la ejecución:
○ Realice una ejecución de compensación EM/RF.
○ Realice una ejecución de compensación de trabajo en proceso.
○ Asegúrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y de
que se corrigieron todos los posibles errores de contabilización.
● Se recomienda que realice una ejecución de acumulación de costes de material
por mes.
1. Haga clic en Crear → Ejecución de acumulación de costes de material.

2. Introduzca los parámetros de ejecución:
● Empresa
● Ejecución de prueba
Si selecciona Ejecución de prueba, los resultados se muestran solo con fines
informativos y no son procesados por la ejecución de determinación de costes
PEPS. Si desea que la ejecución de determinación de costes PEPS procese los
resultados, asegúrese de que no esté seleccionada la opción Ejecución de
prueba.
● Fecha de/a
El rango de fechas de contabilización de los documentos originales de compras y
producción que se incluirán en la ejecución.
Para asegurarse de recopilar todos los costes relevantes, el rango de fechas
debe comprender, como mínimo, los 2 o 3 meses anteriores, según el ciclo
de producción de su empresa.
De manera estándar, el sistema incluye todas las entradas de mercancías para

aprovisionamiento y producción. También puede incluir los siguientes elementos:
● Devoluciones de cliente
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones devueltas por los clientes.
● Devoluciones de mercancías no consumidas
Seleccione esta casilla si desea incluir las devoluciones de posiciones enviadas
para su consumo dentro de la empresa, pero devueltas.
● Traslados de stock
Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones trasladadas de un lugar a
otro dentro de la empresa.
● Ajustes manuales de costes
Seleccione esta casilla si desea incluir los costes adicionales capturados mediante
documentos de asiento contable con la variante de pantalla Revalorización/
amortización manual para materiales. El sistema solo tendrá en cuenta ajustes de
coste positivos.
Introduzca los criterios de selección para los materiales en algunas o todas las fichas
detalladas a continuación:
● Material
Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa.
● Categoría de producto

● Para grabar la ejecución sin ejecutarla, haga clic en Grabar .
● Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecución
inmediatamente, o en Programar para iniciarla más adelante.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecución. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .
Para cada posición de documento original que fue procesada correctamente, puede ver la
siguiente información:
● Material
● ID de posición de documento original
Para ver el desglose de costes para una posición de documento original en particular,
seleccione la fila correspondiente (o filtre el ID de documento original). A continuación,
el desglose se visualiza en el área Detalles.
● Tipo de documento original
● Fecha de documento original
● Importe de valoración
El valor total determinado para el documento original.

● Cantidad de valoración
La cantidad total determinada para el documento original. Esto refleja las
modificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de mercancías.
● Importe de valoración por unidad
El importe de valoración dividido por la cantidad de valoración.
● Estado capa
Indica el estado de la capa de inventario:
○ Activo significa que esta ejecución es la ejecución más reciente que ha generado
la capa de inventario.
○ Inactivo significa que la capa de inventario fue generada de nuevo por una
ejecución posterior y, por lo tanto, ya no está activa en esta ejecución.
Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecución de
determinación de costes PEPS.
En el área Detalles se visualiza un desglose de la posición de documento original seleccionada.
Los materiales con un inventario negativo no son procesados por la ejecución de

determinación de costes PEPS. Si tiene inventarios negativos, debe introducir los
documentos originales faltantes para dichos materiales antes de realizar la ejecución
de acumulación de costes de material.
Después de haber ejecutado una ejecución de acumulación de costes de material y haber verificado los resultados,
ejecute una ejecución de determinación de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materiales
seleccionados.
5.2.13 Guía rápida Determinación de costes PEPS
En la vista Determinación de costes PEPS, se realizan las ejecuciones de determinación de costes PEPS que calculan
el coste PEPS para los materiales seleccionados en base a los costes recopilados por la ejecución de acumulación
de costes de material.
La ejecución de determinación de costes PEPS escribe el coste PEPS calculado para cada material en los datos
maestros de valoración de material como el tipo de coste Coste PEPS periódico. Si establece el coste PEPS periódico
como el nuevo coste de inventario, a continuación, puede utilizar este coste para valorar sus inventarios en el balance;
el sistema genera automáticamente una contabilización de revaloración correspondiente.
Si no desea modificar el coste de inventario, puede introducir una contabilización manual para la diferencia entre el
valor de inventario basado en el coste de inventario y el valor de inventario basado en el coste PEPS periódico. Para
ver la diferencia entre los dos, utilice el informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS.
Si en la configuración de su solución se activa la valoración en el nivel de especificación del producto, la ejecución
procesará las transacciones relevantes e incluirá los costes relevantes.
Antes de realizar una ejecución de determinación de costes PEPS, asegúrese de haber realizado una ejecución
de acumulación de costes de material para los materiales seleccionados.
Para obtener más información, consulte la Guía rápida Acumulación de costes de material [página 371].
Se accede a la vista Determinación de costes PEPS en el centro de trabajo Valoración de inventarios.
Conceptos básicos
Valoración de inventarios en base a PEPS

disponibles.



● Coste estimado
fines informativos.
● Valor contable
informativos.
Para obtener más información, consulte Tipos de costes para valoración de inventario.
Tareas
Inicio de la ejecución de determinación de costes PEPS

1. Haga clic en Crear → Ejecución de determinación de costes PEPS.
● Empresa
Si selecciona Ejecución de prueba, los resultados son solo simulados. Los costes
PEPS calculados no se escriben en los datos maestros de material.
Si desea que los costes PEPS se escriban en los datos maestros de material,
asegúrese de que no esté seleccionada la opción Ejecución de prueba.
Este es el período desde el que desea trabajar retroactivamente para asignar
costes a las posiciones de inventario. El saldo de inventario final para este período
es aquello con lo que trabaja el sistema para identificar las cantidades en
inventario según el flujo de costes PEPS. Así, se asignan los costes respectivos a
dichas cantidades utilizando los costes recogidos en la ejecución de acumulación
de costes.
● Calcular costes PEPS en base a
Especifique el nivel con el cual desea que la ejecución calcule los costes PEPS.
Dispone de las siguientes opciones:
○ Nivel de residencia fiscal
Si selecciona esta opción, los costes PEPS se calculan a nivel de la residencia
fiscal.
Si existen niveles de valoración de especificación de producto para el
material, el coste PEPS del nivel de residencia fiscal se actualizará, también,
para todas las especificaciones de dicha residencia fiscal. Si existe un
inventario negativo para la residencia fiscal seleccionada, se emitirá un
mensaje de error.
○ Nivel de empresa
Si selecciona esta opción, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa.
Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas las
residencias fiscales de la empresa.
Si existen niveles de valoración de especificación de producto para el
material, el coste PEPS se actualiza, también, en dicho nivel.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la

ejecución de la siguiente manera.
● Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el
material no se procesa y se emite un mensaje de error.
● Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en
particular, se emite un mensaje de advertencia, y el sistema no
procesa el inventario en dicha residencia fiscal, pero sí procesa
el inventario positivo en otras residencias fiscales de la
empresa.
● Introduzca los criterios de selección para los materiales en algunas o todas las
fichas detalladas a continuación:
○ Material
○ Categoría de producto
○ Residencia fiscal
○ Excluir nivel de valoración
Si existen transacciones tanto en el nivel de residencia fiscal como en el nivel
de especificación de producto, puede especificar niveles de valoración
individuales para que sean excluidos de la ejecución.
No puede especificar niveles de valoración para incluir porque no es

posible calcular los costes PEPS para especificaciones de productos
individuales.
Para obtener más información sobre niveles de valoración, consulte Niveles

de valoración.
Puede ejecutar la misma ejecución más de una vez. Esto genera IDs de ejecución
múltiples.
Resultados
Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic
en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecución. Los resultados se muestran en
las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .

Para cada material que fue procesado correctamente, puede ver la siguiente información:
● Importe de valoración
El valor total determinado para el material.
● Cantidad de existencias
● Cantidad de acumulación de costes para umbral
La cantidad que se utilizó para calcular el porcentaje de umbral.
Para obtener más información sobre la función de umbral, consulte Umbral PEPS.
● Importe de valoración por unidad
El importe de valoración del material dividido por la cantidad de valoración del material.
La ejecución escribe el Importe de valoración por unidad en los datos maestros

de valoración del material como el tipo de coste Coste PEPS periódico.
● En el área Detalles se muestra un desglose del material seleccionado por posición de

documento original, que incluye la siguiente información:
○ Referencia de ejecución de acumulación de costes
La realización específica de la ejecución de acumulación de costes de material que
calculó el importe y la cantidad de valoración para la posición de documento
original.
Puede navegar desde aquí hasta la ejecución de acumulación de costes, donde
puede ver un desglose de costes por documento original.
○ Cuenta de contrapartida
La cuenta de mayor contabilizada por la posición de documento original.
○ Importe de valoración
El valor total determinado para la posición de documento original.
○ Cantidad de valoración
La cantidad total determinada para la posición de documento original.
○ Importe de valoración por unidad
El importe de valoración de la posición dividido por la cantidad de valoración de la
posición.
Los materiales con un inventario negativo son procesados por la ejecución de la

siguiente manera.
● Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el material no se
procesa y se emite un mensaje de error.
● Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en particular, se
emite un mensaje de advertencia, y el sistema no procesa el inventario en dicha
residencia fiscal, pero sí procesa el inventario positivo en otras residencias
fiscales de la empresa.
Una vez completada la ejecución de determinación de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo las
siguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance:
1. Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoración del material para ver qué coste se actualizó con
la ejecución de determinación de costes PEPS.
2. Utilice el informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS [página 404] para ver cómo difieren los
costes PEPS de los costes de inventario.
3. Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de
asientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia,
basado en la información del informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS.
4. En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del material
mediante la función Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilización de revaloración.
También puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creación de una
ejecución en la vista Actualizar costes de inventario.
5.2.14 Guía rápida Resumen de costes reales
En la vista Resumen de costes reales se crean ejecuciones de resumen de costes reales que calculan los costes reales
de los materiales en una empresa en base a criterios de selección. Puede especificar los materiales cuyo coste debe
calcularse en función del ID, las categorías de producto y/o las residencias fiscales a las que están asignados.
Conceptos básicos
Cálculo de costes reales

La función de cálculo de costes reales le permite determinar de forma precisa los costes de producto en base a los
costes reales contraídos para todos los objetos a lo largo de la cadena de valores. El cálculo se basa en el coste real
de las materias primas, el coste real de los recursos, como la mano de obra y el equipo, y los gastos generales reales
contraídos para el producto o servicio final en un período contable específico.
Las ejecuciones de resumen de costes reales no contabilizan ningún asiento contable y, por consiguiente, no
repercuten en el balance o la cuenta de resultados.
Para obtener más información, consulte Cálculo de costes reales [página 320].
Ejecuciones de resumen de costes reales

Las ejecuciones de resumen de costes reales le permiten calcular los costes reales mediante criterios de selección.
Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, las categorías de producto y/o las
residencias fiscales a las que están asignados.
Para obtener más información, consulte Resumen de costes reales.
Ejecución de compensación EM/RF

de las entradas de mercancías o servicios con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecución determina
la cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentas Mercancías en
tránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio,
diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.

Las ejecuciones de compensación EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vista

Las ejecuciones de compensación de trabajos en proceso (WIP) son tareas periódicas que normalmente se realizan
proceso. Una ejecución selecciona todos los lotes de producción con el correspondiente estado y reduce el inventario
de trabajo en proceso asociado a cero.
Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el período, las ejecuciones
de compensación de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente al final del período.
Las ejecuciones de compensación WIP se crean en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vista Compensación
WIP.
Ejecución de distribución de gastos generales

Las ejecuciones de distribución de gastos generales distribuyen los gastos generales de los centros de coste de
soporte a centros de coste primarios o proyectos en base a reglas de distribución que se han asignado a los centros
de coste de soporte.
Puede llevar a cabo la ejecución de distribución de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la
vista Distribución de gastos generales.
Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales entre centros de coste [página 414].
Lote de producción - Ejecución de absorción de gastos generales

Las ejecuciones de absorción de gastos generales son tareas periódicas que se utilizan para aplicar los gastos
generales a los costes directos de los lotes de producción una vez que se han distribuido los gastos generales de los
centros de coste de soporte en los centros de coste primarios.
Las ejecuciones de absorción de gastos generales se ejecutan en el centro de trabajo Valoración de inventarios, en
la vista Lotes de producción – Absorción de gastos generales.
Tareas
Iniciar ejecución de resumen de costes reales
Recomendaciones
Para garantizar resultados correctos, se recomienda realizar las siguientes actividades
antes de iniciar la ejecución:
● Asegúrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y de que
se corrigieron todos los posibles errores de contabilización
● Cierre el período para las contabilizaciones operativas
● Realice una ejecución de compensación EM/RF
● Realice una ejecución de compensación de trabajo en proceso
● Realice una ejecución de distribución de gastos generales
● Realice una ejecución de absorción de gastos generales de lote de producción
1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de resumen de costes reales.
● En Datos generales, introduzca el ID de empresa, el sistema contable y De período/
ejercicio.
Cuando se lleva a cabo la ejecución, ésta calcula los costes reales totales
contraídos para los materiales seleccionados para los períodos contables
especificados por De período/ejercicio y A período/ejercicio.
producto y/o Residencia fiscal.
Resultado
El sistema calcula los costes reales en base a los criterios de selección.
Fijar el estado
Seleccione una ejecución y haga clic en Acciones y, a continuación, en una de las opciones
siguientes:
● Fijar en activo
● También es posible fijar este estado al editar una ejecución.

● Las ejecuciones con el estado Obsoleto no se pueden modificar
directamente a Activo. En primer lugar deberá fijar el estado en En
revisión.
Fijar el estado en En revisión.

En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar o en el ID
de ejecución.
● La ficha General le mostrará el estado de la ejecución y los detalles de la misma.
● En la ficha Selección de datos , seleccione una ficha para visualizar las selecciones para
los materiales, la categoría de producto y la residencia fiscal para la ejecución
seleccionada.
● La ficha Mensajes enumera los mensajes de error, de advertencia y de información
que se han producido al procesar la ejecución seleccionada.
● Las fichas Procesado con éxito , Procesado con errores y No procesado muestran todos
los cálculos de costes de material que se han procesado con éxito, con errores o que
no se han procesado. En la sección Detalles puede visualizar los mensajes con más
detalle.

Visualizar infos detalladas
1. En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar o
en el ID de ejecución.
2. En las etiquetas Procesado con éxito , Procesado con errores o No procesado , haga
clic en el importe del resultado del cálculo de costes reales. Se abre una nueva pantalla
en la que podrá visualizar infos detalladas.
Para el inventario de materiales, la info detallada aparece por materiales y gastos.
Para los lotes de producción, la info detallada aparece por material, servicio, gastos y
posiciones de gastos generales.
También puede visualizar el desglose de costes por tipo de posición o cuenta de mayor.
Editar la ejecución y repetir la ejecución

1. Seleccione una ejecución y haga clic en Editar .
2. Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de selección.
Si el estado de la ejecución es Activo u Obsoleto, solo podrá editar la descripción. Para
editar los criterios de selección, modifique el estado a En preparación.
3. Fije la ejecución en Activa y prográmela.
● Después de calcular los costes reales para sus materiales en una ejecución de resumen de costes reales,
puede revaluar el inventario o los costes de mercancías vendidas contabilizando la diferencia entre las
contabilizaciones preliminares en el inventario o los costes de mercancías vendidas y los costes reales. La
revaloración solo es válida para el período procesado. Se realiza mediante la asignación de costes reales.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Asignación de costes reales [página 385].
● Después de calcular los costes reales de sus materiales en una ejecución de resumen de costes reales, puede
transferir los resultados a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste
real. Esto se realiza liberando los costes reales.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Liberación de costes reales [página 383].
5.2.15 Guía rápida Liberación de costes reales
En la vista Liberación de costes reales se crean ejecuciones de liberación de costes reales que liberan los costes
reales de los materiales en base a criterios de selección. Una ejecución de liberación sobrescribe los costes reales
en los datos maestros de material para los períodos contables actuales o futuros con el coste calculado para períodos
anteriores en las respectivas ejecuciones de resumen de costes reales.
Las ejecuciones de liberación siempre son de varios niveles. Es decir, éstas liberan los cálculos de costes de
los materiales seleccionados y los cálculos de costes de todos los materiales semielaborados en sus
estructuras.
Esta función se utiliza normalmente después de una ejecución de resumen de costes reales.
Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoración de inventario en Ejecución de liberación de costes
reales.
Conceptos básicos

costes reales contraídos para todos los objetos a lo largo de la cadena de valores. El cálculo se basa en el coste real
de las materias primas, el coste real de los recursos, como la mano de obra y el equipo, y los gastos generales reales
contraídos para el producto o servicio final en un período contable específico.

Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, las categorías de producto y/o las
residencias fiscales a las que están asignados.
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde allí al material de nivel superior en la
Para obtener más información, consulte Resumen de costes reales [página 380].

Para garantizar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas de
valoraciones de balance, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos para informes
financieros.
Tareas
Iniciar ejecución de liberación de costes reales

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de liberación de costes reales.
● En Datos generales, introduzca el ID de la empresa, Desde período/ejercicio y la
fecha Precio válido de.
Esta fecha se convierte en la nueva fecha Válido de de los costes reales en

los datos maestros de material cuando se liberan los costes reales.

empresa.
productoy/o Residencia fiscal.

Resultado
● El tipo de coste Costes reales en los datos maestros de los materiales elaborados
seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales semielaborados se
sobrescribe con los resultados del cálculo de coste.
● La fecha Precio válido de que se ha especificado en los criterios de selección se
convierte en la fecha Válido de del tipo de coste Costes reales en los datos maestros
de materiales.
No se puede volver a ejecutar la ejecución de resumen de costes reales para los

resultados del cálculo de costes reales liberados.
Fijar el estado
Seleccione una ejecución y haga clic en Acciones y, a continuación, en una de las opciones
siguientes:
● Fijar en activo
Si el estado de la ejecución es actualmente Obsoleto, no podrá modificarlo

directamente a Activo. Primero deberá fijar el estado en En revisión.
Fija el estado en En revisión.

En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar o en el ID
de ejecución.
Una vez haya liberado los costes reales en una ejecución de liberación, podrá sobrescribir los costes de inventario
actuales con los costes reales liberados en una ejecución. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de
inventario.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Actualización de costes de inventario [página 360].
5.2.16 Guía rápida Asignación de costes reales
La vista Asignación de costes reales le permite llevar a cabo ejecuciones para utilizar los resultados de la ejecución
de resumen de costes reales y contabilizar las diferencias entre los costes reales y los asientos contables existentes
en el inventario y los costes de mercancías vendidas.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios, en Tareas periódicas.
Conceptos básicos

costes reales contraídos para todos los objetos a lo largo de la cadena de valores. El cálculo se basa en los costes
reales de los materiales, los costes reales de la mano de obra y los gastos generales reales contraídos para el producto
o servicio final para un período contable específico.

Puede especificar los materiales cuyos costes se deben calcular en función del ID, sus categorías de producto y/o
las residencias fiscales a las que están asignados.
y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde allí al material de nivel superior en la
Para obtener más información, consulte Ejecuciones de resumen de costes reales.

Para garantizar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas de
valoraciones de balance, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos para informes
financieros.
Tareas
Iniciar ejecución de asignación de costes reales

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de asignación de costes reales.
Recomendaciones
● Para garantizar que los resultados sean correctos, se recomienda que se
asegure de que no existan nuevas contabilizaciones entre la ejecución de
resumen de costes reales y la ejecución de asignación de costes reales.

● Empresa
Si selecciona Ejecución de prueba, los resultados solo tendrán caracter
informativo y no se contabilizarán.
● Etapa de cierre
● Desde período/ejercicio

Seleccione el período/ejercicio desde el cual desee utilizar los resultados de la
ejecución de resumen de costes reales.
3. Introduzca los criterios de selección para los materiales en algunas o todas las fichas
detalladas a continuación:
● Material

Resultados
Para visualizar los resultados, en la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y
haga clic en Resultado de registro.
● La ficha General le mostrará el estado de la ejecución y los detalles de la misma.
● En la ficha Selección de datos , seleccione una ficha para visualizar las selecciones para
los materiales, la categoría de producto y la residencia fiscal para la ejecución
seleccionada.
● La ficha Mensajes enumera los mensajes de error, de advertencia y de información
que se han producido al procesar la ejecución seleccionada.
● En la ficha Contabilizaciones , la ficha Cuentas muestra una lista de todas las cuentas
de mayor con cargos o abonos realizados durante el procesamiento de la ejecución
seleccionada.
La ficha Asientos contables muestra todos los asientos contables creados por la
ejecución.
Si se trata de una ejecución de prueba, los asientos contables son simulaciones

y no se han contabilizado.
● Las fichas Procesado con éxito , Procesado con errores o No procesado muestran
todos los materiales y documentos de ventas procesados con éxito, procesados con
errores o no procesados.
Para cada material o documento de ventas que fue procesado correctamente, puede
visualizar la siguiente información:
ID de material/ID de documento de ventas
Residencia fiscal (solo para material)
Importe de revaloración - el valor total determinado para el documento original.
Cantidad de revaloración - la cantidad total determinada para el documento original.
Esto refleja las modificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de
mercancías.
5.3 Informes
5.3.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envíos de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecución de compensación EM/RF y una
ejecución de compensación WIP.
Características
Ejecutar el informe
En los campos Período/año fiscal y Período/año fiscal: Comparación , indique los períodos que desea comparar.
Analizar el informe
Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacén cuantitativo al principio y fin de un período. Las cantidades
de entrada y de salida como sus stocks correspondientes también se incluyen en una lista para un período.
Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock
durante un período. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de
stock.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta
● Inventarios de materiales: Partidas individuales
● Resumen de especificaciones de producto
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID de nivel de
valoración al informe.
Consulte también
● Vista Informes

5.3.2 Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave.
Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacén, inventarios de mercancías en tránsito y entregas
anticipadas a clientes de servicio.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución de
compensación EM/RF y una ejecución de compensación WIP.
Vistas
Las siguientes vistas están disponibles para este informe:
● Inventarios de materiales: Resumen de saldos
Muestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categoría de producto.
● Inventarios de materiales por jerarquía de categorías de producto
Muestra el valor y la cantidad de inventario por categoría de producto. También puede ver la jerarquía de
categorías de producto.
● Inventarios de materiales por material
Muestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal.
Características

desea ver. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables

En el layout estándar, el valor y la cantidad de inventario se visualizan clasificados por cuenta de mayor y categoría
de producto.
Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el período y el material.
Desde este informe, puede navegar hasta:
● Inventarios de materiales: Historial de saldos
● Inventarios de materiales: Reconciliación
Consulte también
● Vista Informes
5.3.3 Inventarios de materiales: Partidas individuales
Resumen
Muestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecución de compensación EM/RF y una
ejecución de compensación WIP.
Vistas
Muestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos contables que influyen en el valor
de los inventarios de materiales durante un período determinado.
● Partidas individuales – Detalles de fecha
Muestra la fecha del documento original, la fecha de contabilización propuesta y la fecha de contabilización.
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
Este informe es útil para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal o
una combinación de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transacción comercial,
número de ID de documento original y fecha de contabilización.
● Cuentas de mayor: Partidas individuales

● Diario
● Resumen de materiales
valoración.
Consulte también
● Vista Informes
5.3.4 Inventarios de materiales: Reconciliación
Resumen
Compara las cantidades de inventario de la logística con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para una
fecha clave. Para permitir un análisis más profundo del balance, el informe también muestra los valores y costes de
inventario por cuenta de mayor y residencia fiscal.
Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos:
● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto
garantiza que el informe únicamente muestre las diferencias reales.
● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. Esto permite corregir las diferencias directamente
en los períodos en los que se producen.
Si se detectan diferencias después de cerrar el período contable, debe reabrir el período para corregirlas.
Vistas
● Reconciliación
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestión de inventario operativo (logística). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal.
● Reconciliación de informe de estado de cuentas
Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias
en la gestión de inventario operativo (logística), junto con valores de inventario del balance y con costes de
inventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal.
Características
Ejecutar el informe
Los datos comerciales de este informe sólo serán completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor
que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificación del flujo de
datos.
Analizar el informe
Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logística), Inventario en logística y Diferencia se muestran
de manera estándar. Puede añadir columnas adicionales con información sobre la fecha clave o la instantánea.
El informe muestra los siguientes datos:
Vista Reconciliación:
● Inventario en contabilidad (reconciliable con logística)
Las cantidades de existencias económicamente relevantes en contabilidad.
○ Inventario de balance (oculto de manera estándar)
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
○ Cantidad contabilizada después de fecha clave pero relevante (oculto de manera estándar)
Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el período económicamente relevante debido a un
bloqueo de períodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta después de que se cerró
el período). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden
ignorarse. Si son significativas, deben moverse al período correcto.
La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logística) es la suma de las columnas Inventario de
balance y Cantidad contabilizada después de fecha clave pero relevante.
● Inventario en logística
Las cantidades de existencias económicamente relevantes en la gestión de inventario operativo.
○ Inventario de instantánea [fecha/hora] (oculto de manera estándar)
La cantidad de inventario operativo que existía en el momento mostrado en la cabecera de columna.
Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automáticas del estado del inventario
(instantáneas). Para la comparación, el sistema utiliza la instantánea más cercana a la fecha clave.
○ Cantidad confirmada antes de instantánea pero no relevante (oculto de manera estándar)

A fin de determinar el inventario económicamente relevante, la instantánea debe ajustarse según esta
cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron antes de que se tomara la
instantánea, pero cuya fecha económicamente relevante es posterior a la fecha clave.
El 31 de diciembre se introduce una entrega saliente. La fecha de entrega (que también es la

fecha de contabilización) se establece en el 1 de enero del siguiente ejercicio, ya que ésta es
la fecha económicamente relevante de la entrega. Dado que la transacción se introdujo antes
de que se tomara la instantánea, se incluye en la instantánea aun si no es relevante hasta el
siguiente ejercicio. (Nota: Por motivos de simplificación, se asume que los períodos contables
son idénticos a los meses naturales).
○ Cantidad confirmada después de instantánea pero relevante (oculto de manera estándar)

A fin de determinar el inventario económicamente relevante, la instantánea debe ajustarse según esta
cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron después de que se tomara
la instantánea, pero cuya fecha económicamente relevante es anterior a la fecha clave.

El 31 de diciembre se retira el inventario para un centro de coste, pero la transacción no se
introduce hasta el 1 de enero. La fecha de ejecución (y, por consiguiente, la fecha de
contabilización en contabilidad) especificada en la transacción es el 31 de diciembre. Dado
que la transacción se introdujo después de que se tomó la instantánea, esta no se incluye en
la instantánea, aunque es relevante para el 31 de diciembre. (Nota: Por motivos de
simplificación, se asume que los períodos contables son idénticos a los meses naturales).
La columna Inventario en logística es la suma de las columnas Inventario de instantánea, Cantidad confirmada
antes de instantánea pero no relevante y Cantidad confirmada después de instantánea pero relevante.
● Diferencia
Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logística) e Inventario en logística.
Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan
en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
○ Por lo general, habrá una o más transacciones logísticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a datos maestros o parametrizaciones de configuración faltantes. Estas transacciones tienen
una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material – documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde allí, puede
navegar directamente a la transacción comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no
se contabilizó la transacción.
○ En casos poco frecuentes, se canceló el procesamiento de transacciones logísticas en contabilidad. Use
la verificación del flujo de datos para determinar si se generó automáticamente un incidente. Para
obtener más información sobre la verificación del flujo de datos, consulte Verificación del flujo de datos
para asientos contables.
Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas:

● Valor de inventario de balance
Los valores de inventario en los que se basan los valores de balance para la fecha clave. (Los importes que
se muestran no corresponden al saldo total en las cuentas de mayor, sino a una parte representada por los
inventarios de materiales).
● Inventario de balance
Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Los costes de inventario que eran válidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivo
inventario de materiales.
● Inventario en logística
Las cantidades de existencias económicamente relevantes en la gestión de inventario operativo.
● Diferencia
Visualiza las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logística) y el Inventario en
logística. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo, mientras que las celdas sin ninguna
diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan,
si fuera necesario.
Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores:
○ Por lo general, habrá una o más transacciones logísticas en el libro mayor que no se hayan procesado
debido a la falta de datos maestros o la falta de parametrizaciones de la configuración. Estas
transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material: Documentos
originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no
han sido contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde allí,
puede navegar directamente a la transacción comercial para contabilidad y determinar el motivo por el
cual no se contabilizó la transacción.
○ En casos poco frecuentes, se ha cancelado el procesamiento de transacciones logísticas en contabilidad.
Utilice la verificación del flujo de datos para determinar si se generó automáticamente un incidente. Para
obtener más información sobre la verificación del flujo de datos, consulte Verificación del flujo de datos
para asientos contables.
● Resumen de la residencia fiscal
● Report de confirmación
● Inventarios de material – documentos originales no contabilizados
Consulte también
● Vista Informes
5.3.5 Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas:

Resumen de saldos
Resumen
Muestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancías y facturas para una fecha clave.
En el caso de la mercancía en tránsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercancía es inferior
a la cantidad de recepción de facturas.
En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercancía es
superior a la cantidad de recepción de facturas.
Requisitos previos

Vistas
● Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas: Resumen de saldos
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por posición de
documento de compra.
● Inventarios EM/RF: Totales
Muestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posición de documento de
compra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidación EM/RF .
● Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayor
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por cuenta de
mayor.
● Inventarios EM/RF por producto
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por producto.
● Inventarios EM/RF por proveedor
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por proveedor.
Características
Ejecutar el informe

La disposición estándar de este informe muestra los importes y las cantidades pendientes de entregas y facturas
listadas por producto de documento de compra. A partir de esta información puede ver qué productos no se han
entregado y/o facturado completamente .
Puede encontrar más información para los siguientes ratios:
● Importe de factura en espera
El importe monetario asociado con la cantidad recibida pero aún no facturada. Por ejemplo, si 5 unidades a
20 euros cada una se han recibido pero solo se han facturado 3 unidades, se muestran 40 euros en Importe
de factura en espera.
● Recibo de importe en espera
El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero aún no recibida. Por ejemplo, si se han
facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en
Recibo de importe en espera
● Cantidad de factura en espera
La cantidad que se ha recibido pero aún no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado
3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera.
● Recibo de cantidad en espera
La cantidad que se ha facturado pero aún no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se han
facturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera.
Puede analizar la información de liquidación EM/RF añadiendo las características Conjunto de liquidación
EM/RF y Tipo de conjunto de liquidación EM/RF al área de contenidos del informe.
● Un conjunto de liquidación EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posición
de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Un
conjunto de compensación puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancías y una
factura de proveedor.
● El Tipo de conjunto de liquidación EM/RF indica el tipo de transacción en la que se basa un conjunto
de liquidación EM/RF, como un recibo de entrada de mercancías o una factura de proveedor.
Estas características le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidación EM/RF, así como para
determinar qué posiciones no se liquidaron.
Puede utilizar el menú contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto.
● Diario
● Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensación
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica Especificación de
producto al informe.
Consulte también
● Vista Informes
5.3.6 Inventarios en proceso: Resumen de saldos
Resumen
Muestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y producción.
Requisitos previos
compensación EM/RF, una ejecución de absorción de gastos generales para lotes de producción y una ejecución
de compensación WIP.
Vistas
● Inventarios en proceso: Resumen de saldos

Muestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de producción por cuenta de mayor,
categoría de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP están incluidos
independientemente del estado del lote de producción.
● Inventarios en proceso: Lotes de producción abiertos
Muestra el valor del inventario en proceso de los lotes de producción abiertos por cuenta de mayor, categoría
de producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de producción con
un estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado.
● Inventarios en proceso según los lotes de producción
Muestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP están incluidos
independientemente del estado del lote de producción.
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estándar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de producción por cuenta de
mayor, categoría de producto y material.
● Resumen de lote de producción
Consulte también
● Vista Informes
5.3.7 Variaciones de precio de compra
Resumen
Muestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago.
Requisitos previos
compensación EM/RF.
Vistas
● Variaciones de precio de compra
Muestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferencias
totales, y también los importes y las cantidades de compensación por proveedor, por producto y por
documento de compras.
● Variaciones de precio de compra por documento de compras
Muestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras.
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
El informe estándar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:
● Diferencias de pago
Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago).
● Diferencias de tipo de cambio
Diferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera.
● Diferencias de precio
Diferencias entre el valor de la entrada de mercancías (precio de pedido) y el importe de la factura.
● Diferencias totales (importes y porcentajes)
● Importes de compensación y cantidades de compensación de la entrada de mercancías y la recepción de
facturas
● Resumen de proveedor
● Resumen de productos
Consulte también
● Vista Informes

5.3.8 Desviaciones de producción
Resumen
Muestra las variaciones periódicas y totales entre las entradas de mercancías valoradas y los costes de producción
reales.
Requisitos previos
Vistas
Las siguientes vistas están disponibles con este informe:
● Desviaciones de producción
Visualiza los costes de producción totales, la cantidad de producción total, los costes de producción en el
período, la cantidad de producción en el período, la desviación de producción en el período, la desviación de
producción total y el porcentaje de la desviación de producción total para cada material de salida.
● Variaciones de producción por lote de producción
Muestra las desviaciones de producción de forma separada para cada lote de producción. Además, puede
desglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes.
Características

desea visualizar. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las
variables obligatorias están marcadas con un asterisco (*).

La vista estándar visualiza los costes de producción totales, la cantidad de producción total, los costes de producción
en el período, la cantidad de producción en el período, la desviación de producción en el período, la desviación de
producción total y el porcentaje de la desviación de producción total para cada material de salida. La columna Costes
de producción totales visualiza los costes de producción totales para un material independientemente del período
de tiempo. La columna Desviación de producción en período visualiza la desviación de producción dentro del período
seleccionado, y la columna Desviación de producción total visualiza la desviación de producción hasta e incluyendo
el período seleccionado.
Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de producción específico (o de todos los
lotes de producción de un material). También puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas
correspondientes para reducir la desviación.
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe añadir, en primer lugar, la
característica Especificación de producto al informe.
Consulte también
● Vista Informes
5.3.9 Lotes de producción - Posiciones individuales
Resumen
Contiene asientos contables que se generaron para lotes de producción en períodos contables seleccionados.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecución de compensación
EM/RF, una ejecución de absorción de gastos generales para lotes de producción y una ejecución de compensación
de trabajo en proceso.
Vistas
● Lotes de producción - Posiciones individuales
Muestra los asientos contables por lote de producción y cuenta de mayor.
● Lotes de producción - Cuenta de mayor (origen)
Muestra los asientos contables por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose de
los valores de trabajo en curso.
● Lotes de producción - Material
Muestra los asientos contables que se relacionan con los movimientos de material (retiros para producción
y recepción de mercancías desde producción), incluidos los materiales producidos y los materiales
compensados (consumidos) para los asientos individuales.
● Lotes de producción - Asignación de gastos generales
Muestra los asientos contables que involucran absorción de gastos generales (asignación de costes de
servicio y asignación de gastos generales) junto con el origen de los costes. También se muestran el centro
de coste de contrapartida y el recurso de contrapartida (si están asignados).
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derechos. • P U B L I C Valoración de inventarios
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estándar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote de
producción y cuenta de mayor.
Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de
producción o materiales seleccionados. Dado que el informe también muestra el número de apunte de libro mayor,
esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor.
● Diario
● Cuentas de mayor - Posiciones individuales
● Lote de producción
● Centro de coste
Consulte también
● Vista Informes
5.3.10 Costes unitarios de material
Resumen
Muestra los costes unitarios de material para múltiples sistemas contables y tipos de coste.
Requisitos previos
Vistas
Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas.
● Costes unitarios de material: Comparación
Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contables
y tipos de coste.
Características
Ejecutar el informe
● Para ver los costes de más de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema
contable.
● Para ver los costes de más de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.
Analizar el informe
El informe visualiza el cálculo de coste unitario de los materiales junto con la información asociada tal y como el tipo
de coste y la unidad en la que se basan los costes.
Para visualizar el documento original que inició el cambio de coste en el libro mayor, añada la característica
Último documento original que afecta a los costes .
El ID del documento original sólo está disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es
el único tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de
coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto,
no se puede mostrar un número de ID de documento.
Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la función Historial de costes de inventario.
● Resumen del sistema contable
Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID del nivel de
Consulte también
● Vista Informes

5.3.11 Documentos de compra: Partidas individuales
Resumen
Muestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e información
relacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar los
resultados de la compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas más detenidamente.
Vistas
● Documentos de compras: Partidas individuales
Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posición de documento
de compras.
● Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayor
Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor.
● Documentos de compras: Conjuntos de compensación
Muestra los conjuntos de compensación EM/RF de cada posición de documento de compras. Esta vista le
ayuda a analizar los resultados de la compensación EM/RF.
Características
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La disposición estándar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas
de mayor asociadas, las fechas de contabilización, los importes y las cantidades de valoración.
Puede encontrar más información para las siguientes características:
● Conjunto de compensación EM/RF
Conjunto de partidas individuales asociadas con la posición del documento de compras, tratadas como una
unidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensación puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada
de mercancías y una factura de proveedor.
● Tipo de conjunto de compensación EM/RF
Tipo de transacción en el que se basa un conjunto de compensación EM/RF, como un recibo de entrada de
proveedor o una factura de proveedor
Estas características le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensación EM/RF, así como para determinar
qué posiciones no se compensaron.
● Diario
Consulte también
● Vista Informes
5.3.12 Análisis de costes de inventario en base a PEPS
Resumen
Visualiza las diferencias entre la valoración de inventarios basados en coste de inventario en los datos maestros del
material y la valoración de inventarios basada en los costes reales de aprovisionamiento o producción determinados
mediante la aplicación del procedimiento según secuencia de consumo.
Requisitos previos
Se ha ejecutado una ejecución de acumulación de costes de material y una ejecución de determinación de costes
PEPS para los materiales seleccionados.
Para obtener más información, consulte Valoración de balance basada en PEPS [página 331].
Características

desea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables

El layout estándar de este informe muestra la variación entre el valor de inventario y el valor PEPS calculado para
cada material seleccionado. Las desviaciones se visualizan como importe y como porcentaje.
Puede agrupar los materiales por residencia fiscal o por material.
Puede encontrar más información para los siguientes ratios seleccionados:
● Cantidad de existencias
La cantidad total del material en una gestión de inventario operativa.
El valor del tipo de coste Coste de inventario.
● Valor de inventario

La cantidad de existencias multiplicada por el coste de inventario.
● Coste PEPS
El coste unitario del material calculado en la ejecución de determinación de costes PEPS. Este valor es
equivalente al Importe de valoración por unidad en la ejecución de determinación de costes PEPS.
● Valor PEPS
La cantidad de existencias multiplicada por el coste PEPS.
● Desviación
La diferencia entre el valor de inventario y el valor PEPS (Valor PEPS – Valor de inventario).
● Porcentaje de desviación
La diferencia porcentual entre el valor de inventario y el valor PEPS.
● Inventarios de materiales: Historial de saldos
● Inventarios de materiales: Reconciliación
Consulte también
● Vista Informes
5.3.13 Cálculo de costes reales de materiales - Desglose de costes

(por tipo de posición)
Resumen
Muestra el valor de los componentes de coste para un cálculo de costes reales de material válido por tipo de posición.
Características

Para añadir ratios adicionales, haga clic en Opciones y, a continuación, en Ratios. Los siguientes ratios están
disponibles:
● Costes de período
● Unidad de coste del período
Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

El resultado del cálculo de costes se desglosa en los siguientes tipos de posición:
● Coste de material
● Coste de servicio
● Gastos generales
● Coste de gastos
El informe muestra el desglose de costes para cada tipo de posición incluido en el cálculo de costes reales para el
material seleccionado. En función de su selección, también podrá visualizar la siguiente información:
Tipo de transacción comercial visualiza la transacción comercial que se ha tenido en cuenta para calcular los costes
Tipo de posición de origen y Posición de origen visualizan los detalles de la posición de origen, por ejemplo, lote de
producción, entrada de mercancías de proveedor, tasas de coste de recursos.
Cuenta de mayor (origen) visualiza la cuenta de mayor (origen) en la que se contabilizan los costes
Cantidad de cálculo de costes visualiza la cantidad para la que se calculan los costes reales para cada objeto de coste.
Coste total visualiza la suma de todos los costes para cada objeto de coste.
Coste total = Coste de material + Coste de servicio + Gastos generales + Coste de gastos
● Cálculo de costes reales de lotes de producción - Desglose de costes (tipo de posición)
Consulte también
Cálculo de costes reales [página 320]
Vista Informes
5.3.14 Cálculo de costes reales de material – Desglose de costes (por

cuenta de mayor)
Muestra el valor de los componentes de coste para un cálculo de costes reales de materiales válido por tipo de cuenta
de mayor.
Características


disponibles:

El informe visualiza el desglose de costes a nivel de cuenta de mayor para cada material. En función de su selección,
también podrá visualizar la siguiente información:
Nivel de valoración muestra los detalles de la valoración.
● Cálculo de costes reales de materiales - Desglose de costes (tipo de posición)
● Cálculo de costes reales de lote de producción - Desglose de costes (cuenta de mayor)
Consulte también
Vista Informes
5.3.15 Cálculo de costes reales de lotes de producción - Desglose de

costes (por tipo de posición)
Resumen
Muestra el valor de los componentes de coste para un cálculo de costes reales de lote de producción válido por tipo
de posición.
Características

disponibles:
El resultado del cálculo de costes se desglosa en los siguientes tipos de posición:
● Coste de material
● Coste de servicio
● Coste de gastos
El informe muestra el desglose de costes para cada tipo de posición incluido en el cálculo de costes reales para el
material seleccionado. En función de su selección, también podrá visualizar la siguiente información:
Tipo de transacción comercial visualiza la transacción comercial que se ha tenido en cuenta para calcular los costes
Tipo de posición de origen y Posición de origen visualizan los detalles de la posición de origen, por ejemplo, lote de
producción, entrada de mercancías de proveedor, tasas de coste de recursos.
Cuenta de mayor (origen) visualiza la cuenta de mayor (origen) en la que se contabilizan los costes
Cantidad de cálculo de costes visualiza la cantidad para la que se calculan los costes reales para cada objeto de coste.
● Cálculo de costes reales de material - Desglose de costes (cuenta de mayor)
● Cálculo de costes reales de recurso - Desglose de costes (cuenta de mayor)
Consulte también
Vista Informes
5.3.16 Cálculo de costes reales de lote de producción - Desglose de

costes (por tipo de cuenta de mayor)
Resumen
Muestra el valor de los componentes de coste para un cálculo de costes reales de lotes de producción válido por
tipo de cuenta de mayor.

Características

disponibles:

El informe visualiza el desglose de costes a nivel de cuenta de mayor para cada lote de producción. En función de
su selección, también podrá visualizar la siguiente información:
● Cálculo de costes reales de material - Desglose de costes (cuenta de mayor)
● Cálculo de costes reales de recurso - Desglose de costes (cuenta de mayor)
Consulte también
Vista Informes
5.3.17 Cálculo de costes reales de recursos - Desglose de costes (por

tipo de cuenta de mayor)
Resumen
Muestra el valor de los componentes de coste para un cálculo de costes reales de recursos válido por tipo de cuenta
de mayor.
Características

disponibles:

El informe visualiza el desglose de costes a nivel de cuenta de mayor para cada recurso. En función de su selección,
también podrá visualizar la siguiente información:
● Cálculo de costes reales de recursos: Desglose de costes (tipo de posición)
● Centros de coste — Partidas individuales
Consulte también
Vista Informes
5.3.18 Cálculo de costes reales de documentos de ventas - Desglose

de costes (por tipo de cuenta de mayor)
Resumen
Muestra el valor de los componentes de coste para un cálculo de costes reales de documentos de ventas válido por
tipo de cuenta de mayor.

Características

disponibles:
● Volumen de producción

El informe visualiza el desglose de costes a nivel de cuenta de mayor para cada documento de ventas. En función
de su selección, también podrá visualizar la siguiente información:
● Cálculo de costes reales de documentos de ventas - Desglose de costes (tipo de posición)
Consulte también
Vista Informes
6 Gastos e ingresos
6.1.1 Contabilidad de gestión de centros de coste
6.1.1.1 Contabilidad de gestión de centros de coste
Resumen
La contabilidad de gestión de centro de coste le permite:
● Acumular gastos generales en los centros de coste responsables.
● Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
según criterios de causa y efecto
● Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste.
● Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste.
● Utilice los informes para controlar la eficiencia de sus centros de coste
Requisitos previos
La Contabilidad de gestión está activada en su configuración de la solución. Para encontrar esta opción, vaya al
centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su
proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición del alcance del proyecto
asegúrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestión se ha seleccionado en el área empresarial
Contabilidad financiera y de gestión.
Centros de coste
En el centro de trabajo Gestión organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y
configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, de
gestión y de informes.
Si usa la contabilidad de gestión, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sin
embargo, por lo general, puede definir la mayoría de sus departamentos como centros de coste para poder
supervisar su eficacia.

412 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Gastos e ingresos
Conceptualmente, puede dividir sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte:
● Centros de coste primarios
Un centro de coste primario pertenece a uno de los bloques de costes funcionales de su organización, como
gestión de materiales, producción, administración, ventas, o investigación y desarrollo.
● Centros de coste de soporte
Los centros de coste de soporte proporcionan servicios para otros centros de coste o sirven como colectores
de gastos generales.
Una distinción entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en el
sistema.
Funciones en la contabilidad de gestión de centros de coste

● Acumulación de gastos generales
Puede acumular gastos generales en los centros de coste de soporte o los centros de coste primarios de las
siguientes formas:
○ Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas.
○ Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nómina.
○ Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciación.
Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transacción comercial
o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.
● Distribución de gastos generales entre centros de coste

Los centros de coste de soporte distribuyen los gastos generales a los centros de coste primarios según
bases de distribución. Con la función de distribución, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan
los centros de coste primarios.
La distribución puede basarse en la cuenta original (distribución de costes primarios) o en cuentas de
compensación especiales (distribución de costes secundarios).
Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales entre centros de coste
[página 414].
● Asignación de costes de servicio a objetos de costes
Los recursos asignados a los centros de coste proporcionan servicios para la producción de objetos de coste.
Los objetos de coste disponibles son:
○ Pedidos de clientes
○ Órdenes de servicio
○ Proyectos de costes directos
○ Lotes de producción
Con la asignación de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste
que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos
y servicios.
Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes
directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir
un lote de producción determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para
un proyecto de costes directos.
Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 418]
● Absorción de gastos generales por objetos de coste
Gastos e ingresos derechos. 413
Puede definir tasas de gastos generales según los costes directos incurridos por los objetos de coste y los
gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, los
objetos de coste se debitan con su porción de gastos generales y se acreditan los centros de coste.
Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por objetos de coste
[página 419].
● Informes
Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros
de coste. También permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los
centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.
Funciones en la contabilidad de gestión de centros de coste
● Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de coste
pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre se
destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera,
los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastos
generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste
(órdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes de
servicio y absorber gastos generales.
● Proyectos de coste directo son objetos de costes que están interrelacionados. Por ejemplo, un
proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones,
los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribución de
gastos generales.
Para más información, consulte Gestión de gastos e ingresos de proyecto [página 425].
6.1.1.2 Distribución de gastos generales entre centros de coste
Resumen
Puede distribuir los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Con esta
función, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribución
está basada en costes (como costes directos de material) o en otras bases de asignación de su elección.

Distribución de gastos generales entre centros de coste
Requisitos previos
La distribución de gastos generales se activa en la configuración empresarial.
Para obtener más información, consulte Configuración: Distribución de gastos generales entre centros de coste
Elementos de distribución de gastos generales

La distribución de gastos generales incluye dos actividades:
1. Crear una regla de distribución
2. Realizar una ejecución de distribución
Crear una regla de distribución

En las reglas de distribución, se especifican los centros de coste y los costes que se distribuirán, junto con las bases
de asignación. Las ejecuciones de distribución se basan en las reglas de distribución que defina.
Puede crear las reglas de distribución en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de distribución.
En la regla de distribución, debe introducir los siguientes datos:
● Centros de coste emisores
Puede especificar más de un centro de coste emisor en una regla de distribución. Puede asignar la regla de
distribución a los centros de coste emisores de diferentes maneras:
○ Debido a que una regla de distribución activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste
emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor.
○ En una etapa posterior podrá asignar la regla de distribución a centros de coste adicionales
seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribución.
○ También puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribución en cualquier
momento llamando posteriormente la regla de distribución en la vista de edición y añadiendo los centros
de coste en la ficha Emisores.
Al asignar la regla de distribución a un centro de coste, se establece la fecha actual como valor estándar de
la fecha de Asignación válida desde e Ilimitado como la fecha de Asignación válida hasta. Puede modificar
esos parámetros.
Siempre se debe asignar una regla de distribución activa a al menos un centro de coste emisor. Debe
desactivar las reglas de distribución que ya no necesite.
● Valores de distribución
Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos:
○ COSEXP – Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
también se denominan costes primarios.
○ CSTGEN - Costes asignados
Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energía, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes también se denominan costes secundarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa, seleccione uno de
los siguientes valores en el campo Base de distribución:
○ Todos los costes
Se distribuyen costes de todos los tipos de cuenta arriba mencionados.
○ Cuenta de mayor (origen)
Si selecciona esta opción, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir.
○ Grupo de cuentas de mayor (origen)
Si selecciona esta opción, aparecerán dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuración empresarial de la actividad
de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. Luego,
en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posición en la estructura. Esta
posición funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
● Si asigna más de una regla de distribución a un centro de coste, es posible que el centro de coste
esté sobreacreditado al realizar la ejecución de distribución. Para que esto no suceda, se
realizan las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribución:
○ No está permitido asignar más de una regla de distribución a un centro de coste si cada
regla distribuye todos los costes.
○ No está permitido asignar reglas de distribución a un centro de coste que distribuye los
costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de
cuentas.
● No puede seleccionar más de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no están agrupadas como una posición en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribución por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debería ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la misma
regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posición de la estructura de coste.
Además, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribución solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
● Centros de coste receptores
Puede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa, seleccione
uno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste:
○ Por unidad organizativa
Si selecciona esta opción, aparecerá el campo Unidad organizativa, en el que podrá seleccionar una
unidad organizativa única. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa como
centros de coste receptores.
○ Manualmente

Esta opción le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores. De este modo
puede seleccionar centros de coste independientemente de sus unidades organizativas.
Normalmente, los gastos generales se distribuyen sólo desde centros de coste de soporte a centros
de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen
por períodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, puede distribuir gastos
generales a proyectos de costes directos.
Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el
paquete empresarial Planificación y ejecución de proyecto en su configuración empresarial.
● Factores de distribución
En el primer paso, existen dos métodos disponibles para definir los factores de distribución: Según costes y
Fijo:
○ Basado en costes
Los ratios de asignación se calculan automáticamente a partir de la relación entre los saldos de
determinadas cuentas entre los centros de coste receptores.
Ejemplo:
○ Costes directos de material como base de distribución de los gastos generales de material
○ Coste de mercancías fabricadas como base de distribución de costes de administración
Si selecciona esta opción, aparecerá un campo adicional Calcular factores en base a. Puede especificar
una cuenta individual, un grupo de cuentas, o bien seleccionar una opción de una lista de todas las
cuentas.
Se utilizan los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente para
calcular el ratio de asignación.
Si selecciona esta opción, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puede
seleccionar una cuenta individual.
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuración de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. Luego, en
el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posición de la estructura de coste.
Esta posición funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
○ Fijo
Esta opción le permite introducir factores de distribución manualmente en una etapa posterior.
Ejemplos:
○ Área de espacio por centro de coste
○ Cantidad de empleados por centro de coste
Sus bases de asignación se convierten en porcentajes en este momento.

El grupo de determinación de cuentas determina las cuentas que se deben utilizar para la distribución.
Si no selecciona un grupo de determinación de cuentas, se utilizarán las cuentas de gastos originales (es
decir, las cuentas que especificó cuando introdujo los valores de distribución). Esto también se denomina
distribución de costes primarios.
Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales (Determinación de cuentas).
Una vez concluidos todos los pasos, la regla se activa automáticamente.
Realizar una ejecución de distribución
Para aplicar las reglas de distribución, inicie una ejecución de distribución en el centro de trabajo Gastos e
ingresos, en la vista Distribución de gastos generales.
Ejemplo
La flota de vehículos no es una de las funciones empresariales principales de la empresa. Los gastos en combustible,
mantenimiento de vehículos, depreciación, etc., se asignan inicialmente a su centro de coste pero debe asignarse
más tarde a los departamentos para los que proporcionó servicios de transporte.
Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignación el kilometraje conducido por los empleados
de los centros de coste que utilizaron los vehículos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehículo.
Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios
Flota de vehículos Material Producción Ventas Administración
Costes de flota 7,746 EUR
Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250
Según el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios
de flota.
Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios
Flota de vehículos Material Producción Ventas Administración
Costes de flota 7,746 EUR 1,497 449 4,865 935
Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250
6.1.1.3 Asignación de costes de servicio a objetos de coste
Resumen
Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios
y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de producción como pueden ser la mano
de obra, los equipos o los vehículos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.
Los operarios de producción introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema
mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignación de costes directos desde los
centros de coste a los pedidos de cliente, órdenes de servicio, proyectos o lotes de producción que ha exigido el
trabajo.
La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de
trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [página 494] y Tasas de coste de servicios
[página 496].
Valoración del consumo

Se valora el consumo en base a las tasas de coste para los recursos o servicios consumidos. Para que el sistema
pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de actividad especifiquen un
recurso. De manera opcional, también se puede especificar un servicio.

Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarán automáticamente
mediante la aplicación de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste para
los recursos, el sistema utilizará estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso,
se utilizará la tasa de coste de servicio.
Asignación de costes a entidades solicitantes

Los recursos siempre se asocian a un centro de coste. El centro de coste proporciona servicios para objetos de coste
que los solicitan. Los objetos de coste siguientes pueden solicitar servicios:
● Pedidos de clientes
● Órdenes de servicio
● Proyectos
● Lotes de producción
En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarán los costes producidos y se abonará al centro
de coste donde se ha realizado el trabajo.
Determinación de cuentas
Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en función del grupo de
determinación de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningún servicio, se utilizará la determinación de
cuentas predeterminada definida en la configuración empresarial.
Consulte también
Asignación de costes de servicio a pedidos de cliente y órdenes de servicio [página 453]
Asignación de costes de servicio a proyectos [página 442]
Asignación de costes de servicio a lotes de producción [página 475]
6.1.1.4 Absorción de gastos generales por objetos de coste
Resumen
primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta función, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Seleccione una base de asignación que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastos
generales fuera del sistema. La base de asignación que se elige depende de las circunstancias individuales y,
particularmente, del entorno de producción.
Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignación.
Ejemplos para calcular tasas de gastos generales:
● Gastos generales de material
Decide utilizar los mismos costes directos de material que la base de asignación. Por lo tanto, la
tasa de gastos generales será el total de gastos generales de material dividido por los costes
directos de material.
● Gastos generales de administración
Decide utilizar los mismos costes de mercancías fabricadas que la base de asignación. Por lo tanto,
la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administración divididos por el
coste de las mercancías fabricadas.
Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usan
para calcular los gastos generales objetivo.
Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los teóricos, suele haber una absorción
insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignación incorrecta es excesiva,
investigue la causa y tome medidas para reducirla.
Ejemplos para analizar la absorción de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas:
● Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los
procesos.
● Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales.
● Verifique de qué manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice
otra base de asignación.
● Revise las bases de distribución de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si
son una magnitud de referencia justificable.
También puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos más gastos generales aplicados)
como base para valorar productos de fabricación interna.
Absorción de gastos generales por objetos de coste
Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opción Absorción
de gastos generales para el objeto de coste en la definición del alcance.
Elementos de absorción de gastos generales

La absorción de gastos generales consta de tres actividades:

● Definir tasas de gastos generales
● Crear reglas de gastos generales
● Realizar ejecución de gastos generales
Tasas de gastos generales

Una tasa de gastos generales especifica los costes a los que se aplica el porcentaje de gastos generales, y qué centro
de coste y cuenta son acreditados. Las tasas de gastos generales son la base de las reglas de gastos generales.
En una regla de gastos generales, debe especificar las tasas de gastos generales que se van a aplicar al objeto de
coste.
Puede definir las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos
generales.
En la tasa de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
● ID de empresa
Asigne la tasa a la empresa en que desea usarla.
● Tipo de gasto general
Asigne la tasa de gastos generales a un tipo de gasto general a fin de categorizarla.
SAP incluye cinco tipos diferentes de gastos generales:
○ Producción
○ Investigación y desarrollo
○ Material
○ Ventas
○ Administración
Así, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes más comunes. Puede ajustar los
tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementación. En la lista de actividades, vaya a la fase
Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes.
Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de análisis y no influyen en el funcionamiento del
sistema.
● Base de cálculo
Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de cálculo:
○ COSEXP: Costes/gastos
Normalmente, las cuentas especificadas como bases de cálculo de una tasa de gastos generales tienen costes
directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de producción.
Para obtener más información, consulte Bases de cálculo para absorción de gastos generales
[página 423].
Además, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son válidas dentro del
sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas
contables diferentes.
● Porcentaje
Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Válido de. Si luego modifica
el porcentaje, la fecha Válido a del porcentaje anterior se modifica automáticamente y se utiliza el día anterior
a la fecha Válido de del nuevo porcentaje.
El grupo de determinación de cuentas define qué cuentas se utilizan para asignar los gastos generales.
El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especificó en la configuración de la
determinación de cuentas para el grupo de determinación de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de
determinación de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste.
○ Absorción de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinación de cuentas)
○ Absorción de gastos generales por proyectos (determinación de cuentas)
○ Absorción de gastos generales por lotes de producción (determinación de cuentas)
● Centro de coste
El centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignación de gastos generales.
Crear reglas de gastos generales

En una regla de gastos generales, debe especificar qué tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste.
Puede crear las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos
generales.
En la regla de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
● Empresa
Asigne la regla a la empresa en que desea usarla.
● Tasas de gastos generales
Seleccione las tasas de gastos generales que desea calcular con la regla.
Cuando el sistema calcula las tasas de gastos generales, aplica la secuencia definida en Secuencia de
cálculo. La secuencia es importante, principalmente cuando las tasas se basan en otras tasas, es decir,
cuando la cuenta cargada por una tasa de gastos generales está incluida en la base de cálculo de otra tasa.
● Reglas de asignación
Puede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste:
○ Lotes de producción
○ Proyectos
○ Órdenes de servicio
Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla
de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras:
○ Asignación automática mediante reglas de asignación
Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generales
automáticamente. Para habilitar esta opción, debe definir reglas de asignación en la etapa Especificar
reglas de asignación de la actividad guiada. Puede definir la asignación para las siguientes dependencias:
○ Para lotes de producción
La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote de
producción.
○ Para proyectos
La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un
proyecto de gastos generales.
○ Para órdenes de servicio
La dependencia se basa en la empresa, la organización de servicio y en si el objeto de coste es una
orden de servicio o una confirmación de servicio.
○ Asignación manual
En casos individuales, puede modificar manualmente la asignación de reglas de gastos generales a
objetos de coste en las siguientes vistas:

Objeto de coste Centro de trabajo Vista
Lotes de producción Valoración de inventarios Lotes de producción
Órdenes de servicio Gastos e ingresos Posiciones de documento de ventas
Proyectos Gastos e ingresos Proyectos
La asignación manual se debe reservar para casos excepcionales.
Realizar absorciones de gastos generales

Para aplicar sus reglas de gastos generales, debe llevar a cabo una absorción de gastos generales para cada tipo de
objeto de coste. Las ejecuciones se realizan en las siguientes vistas:
Objeto de coste Centro de trabajo Vista
Lotes de producción Valoración de inventarios Lotes de producción - Absorción de gastos generales
Órdenes de servicio Gastos e ingresos Órdenes de servicio - Absorción de gastos generales
Proyectos de costes directos Gastos e ingresos Proyectos de costes directos: Absorción de gastos generales
Proyectos de gastos generales Gastos e ingresos Proyectos de gastos generales – Absorción de gastos generales
Consulte también
Contabilidad de gestión de centros de coste [página 412]
Distribución de gastos generales entre centros de coste [página 414]
6.1.1.5 Bases de cálculo para la absorción de gastos generales
Resumen
Al crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos,
puede utilizar cualquiera de los siguientes tipos de cuentas como bases de cálculo:
● COSEXP: Costes/gastos
● CSTGEN: Costes asignados
Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) en contabilizaciones para cuentas de costes diferidos.
Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los costes diferidos.
Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un determinado tipo
de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales.
Determinación de cuentas para cuentas de costes directos

En el centro de trabajo Configuración empresarial, vista Proyectos de implementación, abra la actividad de ajuste
preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. En Determinación de
cuentas, seleccione los libros auxiliares enumerados en las tablas siguientes. Las cuentas de mayor (origen) se
encuentran en las fichas y las columnas visualizadas en esta tabla.
Costes directos para lotes de producción
Todas las cuentas de mayor

Libro auxiliar Ficha (origen) en columna
Costes directos de material Inventarios Ganancias y pérdidas Consumo de materiales
Costes directos de Costes Servicio Débito para servicios internos

producción
Costes directos para posiciones de órdenes de servicio

Libro auxiliar Ficha (origen) en columna

producción Gastos para servicios
externos
Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales
Costes directos para proyectos

Libro auxiliar Ficha (origen)* en columna

producción Gastos para servicios
externos
Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales
Con proyectos de coste Costes Distribución Distribución

directo, también puede
aplicar gastos generales a
costes distribuidos. Ha
contabilizado las
distribuciones en las cuentas
originales o en cuentas de
distribución especiales.
* Puesto que los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo en
trabajo en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente se
contabilizaron.

En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables, puede contabilizar costes
directos manualmente en los lotes de producción, las posiciones de órdenes de servicio o los proyectos.
También puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede visualizar los costes directos
contabilizados automática o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los siguientes informes:
● Documentos de ventas: Partidas individuales
● Costes del proyecto: Partidas individuales
Las tasas de gastos generales también se pueden calcular en función de otras tasas de gastos generales.
Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales en la ficha
Absorción de gastos generales en la determinación de cuentas para el libro auxiliar Costes.
Consulte también
Cuenta de mayor (origen) [página 452]
6.1.2 Costes del proyecto y gestión de ingresos
6.1.2.1 Costes del proyecto y gestión de ingresos
Resumen
Existen dos aspectos básicos de la gestión de proyectos:
● Planificación y ejecución de proyecto constituye el aspecto operativo de la gestión de proyectos. Incluye la
planificación, la programación y la ejecución de proyectos.
Los jefes de proyectos realizan estas actividades en el centro de trabajo Gestión de proyectos.
● Gestión de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestión de proyectos. Incluye
asignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos.
Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos:
○ Distribuir gastos e ingresos entre proyectos
○ Definir tasas de coste para asignaciones de costes de servicio a los proyectos
○ Aplicar gastos generales a los proyectos mediante la absorción de gastos generales
○ Realizar el reconocimiento de ingresos para las ventas de proyecto
○ Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados
Tipos de proyecto
Puede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieras
para permitir que el proyecto cumpla con el propósito previsto.
● Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajuste
preciso Tipos de proyecto en la configuración empresarial.
● Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos.
Tipos de variante de proceso
La única parametrización financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo de
variante de proceso controla cómo se manejan los gastos e ingresos del proyecto en contabilidad financiera y de
gestión y es la parametrización más crítica para la gestión de gastos e ingresos del proyecto. Por tanto es importante
que el analista financiero esté involucrado en la configuración de los tipos de proyecto.
El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso:
Tipo de variante de proceso Tipo de proyecto
90 - Gestión de proyectos - Para proyectos de gastos Proyecto de gastos generales

generales
91 - Gestión de proyectos - Para otros proyectos de costes Proyecto de costes directos

directos
257 - Gestión de proyectos - Para proyectos de cliente Proyecto de cliente
427 - Gestión de proyectos - Para proyectos de cliente múltiple Proyecto de cliente múltiple
La siguiente imagen muestra cómo la gestión de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad de
gestión, así como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.
Tipos de variante de proceso en la gestión de gastos e ingresos del proyecto
Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes:
● Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario
● Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realizó
el servicio.
● Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos
● Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribución o absorción de gastos
generales; esto se abona a los centros de coste.
Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente múltiple y los proyectos de costes directos y por
tanto generar ingresos.
La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cómo se contabilizan y procesan los costes e
ingresos:

● Proyectos de gastos generales
Los proyectos de gastos generales sólo están destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestión y la asignación de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten
analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automáticamente al centro
de coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tienen un saldo
de cero. Los proyectos de gastos generales sólo están destinados a la recolección de costes internos.
● Proyectos de costes directos
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos están pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales,
estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado específicos y por tanto
están disponibles en los análisis de beneficios.
Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un socio
comercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un
proyecto de costes directos.
El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos como
gastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de costes
directos en una cuenta de coste de mercancías y no permite el reconocimiento de ingresos automático
para ingresos.
● Proyectos de cliente
Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y están siempre vinculados
a un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestión de pedidos normal y
ofrece funciones estándar como por ejemplo gestión de informes en función del gasto, del análisis de
beneficios y del reconocimiento automático de ingresos.
● Proyectos multi-cliente
Los proyectos de cliente múltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden
servicios estandarizados.
El sistema puede diferir y reconocer automáticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente si
se asigna un método de devengo al proyecto. Si no se asigna un método de devengo, los gastos se contabilizan
en la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos.
Consulte también
Proyectos de gastos generales [página 428]
Proyectos de costes directos [página 436]
Proyectos de cliente [página 430]
Proyectos multi-cliente
Distribución de gastos e ingresos entre proyectos [página 439]
Asignación de costes de servicio a proyectos [página 442]
Absorción de gastos generales por proyectos [página 443]
Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [página 444]
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [página 468]
Costes del proyecto y planificación de ingresos [página 447]
6.1.2.2 Proyectos de gastos generales
Resumen
Los proyectos de gastos generales sólo están destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,
permiten la gestión y la asignación de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los
gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.
Las aplicaciones típicas de los proyectos de gastos generales incluyen:
● Proyectos de implementación de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante
● Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing
Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese
modo, no arrastra saldos.
Integración con contabilidad de gestión
Gastos e ingresos de proyectos

Puede planificar el trabajo, los materiales y los gastos en cada tarea de un proyecto de gastos generales. Para obtener
más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 447].
Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales.
Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:

● Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crédito en el inventario de almacén.
● Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crédito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
● Otros costes mediante facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos.
● Gastos generales absorbidos, mediante una ejecución de gastos generales. Esto acredita el centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automáticamente al centro de
coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.

Asignaciones de costes a proyectos de gastos generales
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Análisis de beneficios
Los proyectos de gastos generales en sí no se pueden asignar a ningún segmento del mercado y no aparecen en los
análisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de análisis de
beneficios e incluirse en los informes de análisis de beneficios.
Para obtener más información, véase:
● Resumen de ganancias por ratio [página 555]
● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución [página 552]
Integración con libro mayor
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automáticamente al centro de
coste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos de
gastos generales siempre tiene un saldo de cero.
Las reasignaciones automáticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste solicitante
tienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas reasignaciones no
deben confundirse con la absorción de gastos generales.
● Puede identificar estos asientos por el tipo de transacción comercial Liquidación.
● Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes
del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.
Determinación de centros de beneficio y segmentos
Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automáticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.
Para obtener más información, consulte Derivación de centros de beneficio y segmentos [página 59].

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automáticamente el área
funcional y la asigna a los asientos contables. La determinación del área funcional puede basarse en la cuenta de
mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyectos de gastos generales.
Para obtener más información, consulte Áreas funcionales [página 17].
Configuración empresarial
Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuración empresarial es 90 –
Gestión de proyectos – Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recolección
de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo.
Puede modificar las opciones estándar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos
de proyecto en la configuración empresarial. También puede crear tipos de proyecto adicionales basándose
en sus necesidades empresariales.
Consulte también
Costes del proyecto y gestión de ingresos [página 425]
6.1.2.3 Proyectos de cliente
Resumen
Los proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestión de
pedidos normal y ofrece funciones estándar como por ejemplo gestión de informes en función del gasto, análisis de
beneficios y reconocimiento automático de ingresos.
Integración con ventas

Para vender servicios basados en proyectos, se crea un pedido de cliente que contiene posiciones basadas en
proyectos. Ese pedido de cliente representa la vista de cliente del proyecto.
Para gestionar internamente el proyecto, necesitará crear un proyecto de cliente basado en el pedido de cliente y
vinculado al mismo. Puede crear el proyecto de cliente directamente a partir del pedido de cliente. Para obtener más
información, consulte Crear un proyecto a partir de un pedido de cliente


Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de cliente. Para
obtener más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 447].
Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:
● Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crédito en el inventario de almacén.
● Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crédito al centro de coste que lleva a
cabo el servicio.
● Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos
Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente,
lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener más información acerca de la facturación de proyecto, consulte
Facturación de proyecto [página 430].
Gastos e ingresos en proyectos de cliente
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar
de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Reconocimiento automático de ingresos

Puede llevar a cabo el reconocimiento de ingresos automático para proyectos de ventas utilizando las ejecuciones
de reconocimiento de ingresos, lo que reconoce los ingresos basados en los métodos de devengo asignados a las
posiciones de pedidos de clientes correspondientes.
Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [página 444].
Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de análisis de beneficios:
● Grupo de clientes
● País
● Región
● Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de análisis de beneficios. En el análisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se
muestran en referencia a los atributos de análisis de beneficios.
Para obtener más información, véase:
Lógica de contabilización antigua

La lógica de contabilización para los gastos e ingresos contabilizados en proyectos de cliente se muestra en la
siguiente tabla:
Método
Reconoci Determinación de de
miento de posición de pedido de devengo
ingresos cliente asignado Lógica de contabilización
Alcance Irrelevante para N/D Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignación
no reconocimiento de solamente a tarea de proyecto.
definido ingresos; relevante Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre que
para facturación y no se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
rentabilidad en pedido una posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
de cliente coste de la mercancía vendida, con asignación a tarea de proyecto y
posición de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en
la cuenta de ingresos.

Método
Alcance SOI NO se puede No Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignación
definido determinar durante la solamente a tarea de proyecto.
contabilización de Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre que
confirmación no se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza en Coste de la
mercancía vendida, con asignación a tarea de proyecto y posición de
pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta
de ingresos.
Sí Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignación

solamente a tarea de proyecto.
Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre que
no se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido
en la tarea de proyecto y la posición de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por
ventas diferidos.
Tercera contabilización: Según el método de devengo: la totalidad o parte
de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecución de
Reconocimiento de ingresos
SOI se puede No Primera contabilización: Contabilización en Coste de mercancías con

determinar durante la asignación a tarea de proyecto y posición de pedido de cliente. Los ingresos
contabilización de del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
confirmación
Sí Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignación
a tarea de proyecto y posición de pedido de cliente.
Segunda contabilización: Según el método de devengo: la totalidad o parte
de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecución de
Nueva lógica de contabilización

Aquí, el coste del proyecto se contabiliza directamente como gastos en la lógica de contabilización, y no hay
contabilización del coste diferido.
Método
Alcance Irrelevante para N/D Primera contabilización: Contabilización directa del coste del proyecto
no reconocimiento de como gastos en la lógica de contabilización (sin contabilización del coste
definido ingresos; relevante diferido).
para facturación y Segunda contabilización: Tan pronto como se asigne una posición de
rentabilidad en pedido pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original,
de cliente disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyecto
y la posición de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Método
Alcance SOI NO se puede No Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en coste diferido con
definido determinar durante la asignación solamente a tarea de proyecto.
contabilización de Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre que
confirmación no se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de
gastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), con asignación
a la tarea de proyecto y la posición de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Sí Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en coste diferido con

asignación solamente a tarea de proyecto.
Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre que
no se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne
una posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido
en la tarea de proyecto y la posición de pedido de cliente.
Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por
ventas diferidos.
Tercera contabilización (ejecución de Reconocimiento de ingresos): Según
el método de devengo: la totalidad o parte del coste diferido se contabiliza
en la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen)
durante la ejecución de Reconocimiento de ingresos. La totalidad o parte
de los ingresos por ventas diferidos se contabiliza en las cuentas de
ingresos
SOI se puede No Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en la cuenta de gastos

determinar durante la original disponible con Cuenta de mayor (Origen) con asignación a tarea de
contabilización de proyecto y posición de pedido de cliente.
confirmación Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Sí Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en coste diferido con

asignación a tarea de proyecto y posición de pedido de cliente. Los ingresos
del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.
Segunda contabilización: Según el método de devengo: la totalidad o parte
del coste diferido se contabiliza en la cuenta de gastos original disponible
con Cuenta de mayor (Origen) durante la ejecución de Reconocimiento de
ingresos. La totalidad o parte de los ingresos por ventas diferidos se
contabiliza en las cuentas de ingresos.
Derivación de fecha de contabilización para tipo de asiento contable “Asignación de gastos a documentos de ventas”
1. Se utiliza la fecha de contabilización del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta
sea anterior a la fecha de la posición de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizará la última fecha.
2. Los ajustes debido a compensación se contabilizan con la fecha de contabilización del asiento contable del
documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posición de pedido de cliente o la fecha
de la contabilización de compensación, la que sea más actual.
3. La acción Contabilizar en otro período en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilización derivadas anteriores.
Derivación de fecha de contabilización para tipo de asiento contable “Anulación de asignación de gastos a
documentos de ventas”

1. La fecha de contabilización para el asiento contable de anulación es la fecha de contabilización de la
contabilización anterior de Asignación de gastos a documentos de ventas en la misma posición de gastos.
2. La acción Contabilizar en otro período en el documento original no contabilizado para los documentos de la
Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilización derivadas anteriormente
mencionadas.
Lógica de contabilización para asignaciones de costes múltiples

La lógica de contabilización para asignaciones de costes múltiples en diferentes escenarios se describen de la
siguiente manera:
1. Sin reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lógica de contabilización
Aquí, la contabilización se realiza en la cuenta de gastos derivada por el alias de cuenta de mayor introducido
con la asignación de cuentas al proyecto del cliente. El mensaje CPEL vuelve a contabilizar la posición de
pedido de cliente y la misma cuenta de gastos.
2. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lógica de contabilización
La contabilización primero va a la cuenta de costes diferidos con asignación de cuenta al proyecto del cliente.
El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva según el alias de la cuenta de mayor.
La ejecución de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la
cuenta de gastos derivada del alias de cuenta de mayor introducido (con posición de pedido de cliente de
asignación de cuenta).
3. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y lógica de contabilización vieja
La contabilización primero va a la cuenta de costes diferidos con asignación de cuenta al proyecto del cliente.
El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva según el alias de la cuenta de mayor
introducido.
La ejecución de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la
cuenta COGS también con la clase de gastos o ingresos derivado del alias de cuenta de mayor ingresado (con
posición de pedido de cliente de asignación de cuenta y la misma clase de gastos o ingresos que la línea de
coste diferida)

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automáticamente el centro de
beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste de coste responsable (Unidad responsable) y los
asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automáticamente el área funcional
y la asigna a los asientos contables. La determinación del área funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en
el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de cliente.
Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuración empresarial es 257 -
Gestión de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo
de variante de proceso.
Consulte también
6.1.2.4 Proyectos de costes directos
Resumen
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos están pensados
principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastos
generales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado específicos y, por consiguiente, están disponibles
para los análisis de beneficios.
Aplicaciones típicas de los proyectos de costes directos:
● Desarrollo interno de nuevas líneas de productos. Aquí se especifica el segmento de mercado en función del
grupo de producto.
● Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aquí se
especifica el segmento de mercado en función del grupo de clientes y la categoría de producto.

Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de costes directos.
Para obtener más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 447].
Al ejecutar el proyecto, el usuario le asigna los tipos siguientes de costes:
● Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crédito en inventario de almacén.
● Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crédito al centro de coste que llevó a
cabo el servicio.
● Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de
gastos
● Gastos generales, mediante una ejecución de distribución. Esto supone crédito al centro de coste emisor o
proyecto especificado en la regla de distribución.
● Gastos generales absorbidos, mediante una ejecución de gastos generales. Esto acredita al centro de coste
especificado en la tasa de gastos generales.
Los proyectos de costes directos no suelen generar ningún ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los
costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos.
Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estándar, se debe utilizar un
proyecto de cliente múltiple en lugar de un proyecto de costes directos.

Gastos e ingresos en proyectos de costes directos
Centros de coste
El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede
asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de análisis de beneficios:
● País
● Región
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos
mediante informes de análisis de beneficios. En el análisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos
se visualizan en referencia a los atributos de análisis de beneficios.
Para más información, véase:
● El reconocimiento de ingresos automático mediante la ejecución de reconocimiento de ingresos no se

soporta para proyectos de costes directos. Solo se pueden reconocer ingresos para proyectos de
costes directos de forma manual.
● No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos.
La lógica de contabilización aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lógica de
contabilización aplicada a los proyectos de cliente:
● Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se
contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercancía vendida. En la cuenta de resultados, estos
gastos se tratarían como otros costes operativos.
● Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados
no tendría que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado
que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer
automáticamente.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, el sistema determina automáticamente el centro
de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a
los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, se determina automáticamente el área funcional
y se asigna a los asientos contables. La determinación del área funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en
el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de costes directos.
Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuración empresarial es
91: Gestión de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un número de tipos de proyectos utilizando
este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e
investigación y el proyecto de marketing.
Caso de uso especial para proyectos de costes directos

Es posible utilizar proyectos de costes directos con el fin de gestionar proyectos que ofrezcan servicios estándar,
como se describe a continuación.
Normalmente, debe utilizar proyectos de cliente múltiple para este fin.
Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estándar (tipo de posición Servicio: tiempo y material, Servicio:
Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posición Gastos:

tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede añadir una tarea de proyecto del proyecto de costes
directos a la posición de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automáticamente asigna todos los
próximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientes
de varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos.
Ejemplo:
● Organiza un evento público y lo ejecuta como proyecto de costes directos.
● Los clientes compran servicios estándar relacionados con el evento, como espacio publicitario.
● Cuando crea la posición de pedido de cliente para este servicio estándar, añade la tarea relevante del proyecto
de costes directos.
En este caso de utilización, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos
de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignación correcta de gastos e ingresos, también puede
distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro
lado, también puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo el
tamaño del espacio publicitario.
Consulte también
Proyectos de cliente múltiple
6.1.2.5 Distribución de gastos e ingresos entre proyectos
Resumen
Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto según los factores de distribución. Esto
le permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir
subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Las funciones para la distribución de gastos e ingresos están disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
La planificación y ejecución de proyecto y la distribución de gastos generales están activadas en la configuración de
su solución. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición del alcance del proyecto:
● asegúrese de que está seleccionado el paquete empresarial Planificación y ejecución de proyecto en el área
empresarial Gestión de proyecto.
● asegúrese de que está seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestión en el área empresarial
Contabilidad financiera y de gestión. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestión y,
a continuación, Contabilidad de gestión. Seleccione Gestión de gastos e ingresos de proyecto y responda a la
pregunta referente a la asignación de gastos generales a proyectos.
Elementos de la distribución de gastos e ingresos

La distribución de gastos e ingresos implica dos actividades:
1. Crear regla de distribución para proyectos
2. Realizar una ejecución de distribución
Crear regla de distribución para proyectos

Las ejecuciones de distribución se basan en reglas de distribución. En las reglas de distribución, especifica qué gastos
e ingresos de qué proyectos y tareas de proyecto desea distribuir junto con las bases de distribución.
Las reglas de distribución para proyectos se definen en la vista Reglas de distribución. El sistema le guiará a través
de todas las etapas obligatorias.
Debe introducir los siguientes datos en la regla de distribución para proyectos:
● Proyecto emisor o tarea de proyecto
En la primera etapa de la actividad guiada, especifica un proyecto o tarea de proyecto como el emisor de los
gastos e ingresos.
Cuando asigna la regla de distribución a un proyecto o tarea de proyecto como el emisor, el sistema establece
por defecto la fecha actual como fecha de Asignación válida desde e Ilimitado como la fecha de Asignación
válida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas.
Siempre debe asignarse una regla de distribución activa a al menos un proyecto emisor o tarea de
proyecto emisora.
Debe desactivar las reglas de distribución que ya no necesite.
● Valores de distribución
Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos:
○ COSEXP: Costes/gastos
Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes
también se denominan costes primarios.
Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas
originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad
de la empresa (salarios, energía, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de
Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes también se denominan costes secundarios.
○ REVGAN: Ingresos o ganancias
Contabiliza ingresos a cuentas de este tipo.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad
guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribución:
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente.
○ Todos los gastos e ingresos
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente.
○ Todos los ingresos
El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de pérdidas y ganancias de los tipos mencionados
anteriormente.
Si selecciona esta opción, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede
seleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir.
financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuración de la actividad de ajuste
preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. Luego, en el

campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posición en la estructura. Esta
posición funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
● Si asigna más de una regla de distribución a un proyecto o tarea de proyecto, es posible que el
proyecto o tarea de proyecto esté sobreacreditado al realizar la ejecución de distribución. Para
que esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla
de distribución:
○ El sistema no le permite asignar más de una regla de distribución a un proyecto o tarea de
proyecto si las reglas distribuyen todos los gastos o ingresos.
○ El sistema no le permite asignar reglas de distribución a un proyecto o tarea de proyecto
que distribuya los gastos o ingresos de las mismas cuentas individuales o de las mismas
cuentas en grupos de cuentas.
● No puede seleccionar más de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores
de varias cuentas que no están agrupadas como una posición en la estructura de coste, debe
parametrizar una regla de distribución por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto
normalmente no debería ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuir
con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posición de la estructura
de coste.
Además, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribución solo distribuye los valores de los
sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables
mediante diferentes reglas.
● Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas
de proyecto, no a centros de coste.
● Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de
distribución fijas. No es posible utilizar bases de distribución basados en gastos o ingresos.
● Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No se
pueden utilizar cuentas de compensación para este fin.
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automáticamente para que esté disponible para ser utilizada
en la ejecución de distribución. Puede modificar o desactivar la regla de distribución en la vista Reglas de
distribución.
Realizar una ejecución de distribución

A fin de aplicar las reglas de distribución, se inicia una ejecución de distribución. La ejecución se inicia en la vista
Distribución de gastos generales.
Consulte también
6.1.2.6 Asignación de costes de servicio a proyectos
Resumen
Los empleados o sus administradores de tiempos introducen confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas de
horas de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo trabajado y los proyectos y tareas
de proyecto para los que se ha realizado el trabajo.
Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios:
● De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestadores de
servicios
● De manera centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (por
ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores
cargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel®)
Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administración de tiempos, vista Tareas
frecuentes, o en el centro de trabajo Página principal, vista Autoservicios.
Asignación de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o más tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste específico, qué tareas representa el recurso. La
asignación está basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinación de centro de coste/tarea del
empleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinación de centro de
coste/tarea) y, a continuación, determinar la tasa de coste del recurso.
El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra único. Si se ha actualizado
una tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario de
trabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar.
Cuando un empleado introduce una confirmación de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y la
tarea del empleado y establece automáticamente el recurso como estándar en la confirmación.
Integración con Finanzas y Gestión de proyectos

La información sobre el servicio y el horario que se confirmó en la hoja de horas de trabajo es enviada a Finanzas
para permitir determinar los costes de los recursos de mano de obra consumidos. Los costes se calculan en base a
las tasas de coste definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Esta información también se envía a Gestión de proyectos para facilitar la supervisión del progreso del proyecto.
Consulte también
Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 418]

6.1.2.7 Absorción de gastos generales por proyectos
Resumen
Después de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,
debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con
esta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.
Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y
se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fácilmente con proyectos concretos, estos
costes son costes directos de los proyectos.
Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqué no se pueden identificar con proyectos
particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basándose en tasas de gastos
generales.
Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos.
Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un objeto
de costes auténtico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son generales
actualmente. Sólo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que recolecta se
consideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basándose en las tasas de gastos
generales.
Las funciones para la absorción de gastos generales están disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Requisitos previos
Si selecciona una base de asignación adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente,
puede establecer las tasas de gastos generales. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el total
de gastos generales del centro de coste por la base de asignación. Grabe las tasas de gastos generales resultantes
en el sistema y combine múltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. La
asignación se puede realizar en forma automática o manual:
● El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automáticamente cuando se crea el proyecto.
Esta asignación automática se basa en reglas de asignación. Define las reglas de asignación al crear la regla
de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignación de la actividad guiada.
Puede definir la asignación para las siguientes dependencias:
○ Empresa para la cual se crea el proyecto
○ Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos.
● En casos individuales, también puede modificar manualmente la asignación de una regla de gastos generales
en la vista Proyectos (centro de trabajo Gastos e ingresos).
Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete
empresarial Planificación y ejecución de proyecto y la opción empresarial Absorción de gastos generales por
Proyectos en su configuración.
Aplicación de reglas de gastos generales
Para aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorción de gastos generales en la vista
Proyectos de coste directo – vista Absorción de gastos generales o Proyectos de costes generales – vista Absorción
6.1.2.8 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto
Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales.
Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posición de pedido de cliente
se factura según el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos según el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos está ligado a eventos específicos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Después del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos métodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
○ Reconocer en el punto de factura
○ Reconocer en el punto de entrega
● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
está basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes métodos de devengo basados en grado de avance están disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
○ Reconocer con el grado de avance coste a coste
○ Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto
○ Reconocer en el contrato completado
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturación de la posición. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.

Requisitos previos
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuración de su solución. Para encontrar esta
opción empresarial, diríjase al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definición del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productos
y servicios basados en proyecto .
Reconocer en el punto de factura

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el punto de
factura, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de
proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posición de pedido de cliente, se reconocen los
ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.
● Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas.
● Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas.
Reconocer en el punto de entrega

Para las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el método de devengo Reconocer en el punto de
entrega, la ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de cliente
se ha completado.
● Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga.
Reconocer con el grado de avance coste a coste

Las posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con método de devengo Reconocer con el grado de
avance coste a coste se gestionan de la siguiente manera:
● Si no hay ningún grado de avance manual válido en la fecha de ejecución, la ejecución calcula el grado de
avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.
Grado de avance calculado = Costes confirmados ÷ Costes planificados
Los costes planificados son aquellos costes que indicó en la posición de pedido de cliente como el
componente de precio Cálculo de costes.
● Si el grado de avance manual es válido en la fecha de ejecución, la ejecución utilizará el valor manual en lugar
de calcularlo.
● La ejecución calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posición de pedido de cliente.
● La ejecución reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
● La ejecución reconoce los ingresos calculados.
○ Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecución reinicializa este aplazamiento.
○ Si los ingresos de este importe todavía no se han aplazado, la ejecución efectúa un devengo de los
mismos.
Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto

avance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera:
● Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que están en el mismo proyecto están agrupadas en
una única posición para el reconocimiento de ingresos.
Para que estén agrupadas en una única posición, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia
a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.
● El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas
por el coste estimado del proyecto en su totalidad.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas ÷ Coste total
estimado del proyecto
Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado.
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el cálculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje de
cierre .
● Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto serán precisos con este método, no
necesariamente obtendrá resultados significativos para el documento de ventas y sus características.
Reconocer en el contrato completado

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el contrato
completado, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica si la posición de pedido de cliente se ha procesado
y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.
Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando.
Si desea controlar manualmente si la ejecución de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos métodos de devengo básicos:
● Continuar aplazando
● Anular aplazamientos y devengos

6.1.2.9 Costes del proyecto y planificación de ingresos
Resumen
La planificación exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestión de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestión de informes le permiten detectar rápidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
● La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
● Los materiales planificados
● Los gastos estimados
● Los ingresos estimados
Cada tarea de proyecto tiene uno o más paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto también pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, además de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automáticamente si asignó una regla de gastos generales al proyecto.
Los Materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras:
● Solamente en el proyecto
En este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el pedido de cliente, sino que se
incluyen implícitamente en el coste de los servicios basados en proyecto.
● En el proyecto y en el pedido de cliente
En este caso, las posiciones de materiales se muestran en el pedido de cliente separadas de los servicios
basados en proyecto.
Los precios de los proyectos se calculan automáticamente cada vez que se graban, para que los costes
permanezcan vigentes.
No obstante, debe desencadenar una actualización de los costes planificados en los siguientes casos:
● Modificó un coste de material o una tasa de coste.
● Corrigió un error que era consecuencia de:
○ Un coste de material o una tasa de coste faltantes
○ Una cuenta de mayor faltante
○ Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
Analizar gastos e ingresos planificados de proyecto

Puede analizar detalladamente los gastos e ingresos planificados del proyecto de la siguiente manera:
● En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos
● En el informe Cálculo de costes de proyecto
Valoración
Los servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoración, que constan de una secuencia
de prioridad. Si no se actualizó el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc.
Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error.
Las estrategias de valoración están predefinidas y no se pueden modificar.
Los gastos planificados se toman directamente de la planificación de gastos del proyecto, mientras que los gastos
generales se calculan en función de la regla de gastos generales asignada al proyecto.
Estrategia de valoración para los servicios

Para los empleados internos, el trabajo se valora mediante la siguiente estrategia de valoración:
1. Tasa de coste de recursos de mano de obra
2. Tasa de costes de servicios
Si desea que el trabajo se valore con la tasa de coste de servicios, simplemente asegúrese de que no haya
ninguna tasa de coste definida para el recurso de mano de obra.
Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante la
siguiente estrategia de valoración:
1. Precio de fuente de aprovisionamiento fija
2. Precio de contrato
3. Precio de lista de precios
4. Tasa de costes de servicios
Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y contratación.
Estrategia de valoración para los materiales

Los materiales se valoran mediante la siguiente estrategia de valoración:

Materiales procedentes de proveedor externo Materiales procedentes de stock
1. Precio del último pedido con referencia al proyecto 1. El precio del material se basa en el precio actualizado
Si existe un pedido con referencia al proyecto, el para la residencia fiscal que se envía desde el
sistema utiliza el precio de dicho pedido. Si hay más de proyecto. Se llega al precio del material para una
un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el residencia fiscal desde el coste de inventario.
precio del último pedido. 2. Si la residencia fiscal no se envía desde el proyecto, la
2. Precio del último pedido sin referencia al proyecto residencia fiscal se deriva desde la unidad
Si no existe un pedido con referencia al proyecto, el responsable del proyecto o la tarea del proyecto, y el
sistema utiliza el precio de un pedido sin referencia al coste del material se calcula para esa residencia fiscal.
proyecto. Si hay más de un pedido para el mismo Si la unidad responsable no se actualiza, se utiliza la
material, el sistema utiliza el precio del último pedido. próxima unidad responsable según la jerarquía.
3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija 3. Si no se puede derivar la residencia fiscal, se toma un
4. Precio de contrato promedio del coste de material a través de todas las
residencias fiscales disponibles y se usa como el
5. Precio de lista de precios
precio del material.
La fecha de valoración para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza para
determinar el período financiero para la asignación de costes. Si, sin embargo, planifica los costes de material
a nivel de posición de tarea e introduce una fecha de inicio para la posición de material, esta fecha de inicio
se utiliza como la fecha de valoración para la posición de material.
Si un material planificado no se activó para valoración, se envía un mensaje de información al jefe de proyecto
cuando se graba el proyecto. Los valores de planificación se marcan como erróneos en la pantalla Cálculo de
costes de proyecto y en el informe Cálculo de costes de proyecto.
Valoración de gastos
Los costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificación de gastos de
proyecto a contabilidad.
Si la moneda de una posición de gastos es diferente de la moneda estándar de la compañía y el sistema contable,
se convierte a la moneda estándar.
Valoración de gastos generales

El sistema genera automáticamente las posiciones de gastos generales una vez asignada una regla de gastos
generales al proyecto. Las reglas de gastos generales le permiten aplicar estos gastos de modo continuado,
eliminando la necesidad de ejecutar asignaciones a fin de mes y garantizándole que siempre podrá ver los costes
completos de proyecto. Puede definir reglas distintas para diferentes tipos de costes directos.
Para obtener más información sobre las reglas de gastos generales, consulte Absorción de gastos generales por
proyectos [página 443].
Distribución por período

Los costes calculados se pueden estructurar por origen de cuenta de mayor y se pueden distribuir por períodos
contables según la programación de la tarea de proyecto correspondiente.
Opcionalmente, puede planificar los gastos e ingresos de proyecto para períodos específicos en el nivel de posición
de tarea introduciendo una Fecha de inicio y una Fecha de fin para la posición. Si introduce estas fechas, los gastos
e ingresos para la posición se distribuirán en base a estas fechas y no en base a las fechas de inicio y de fin más
tempranas de la tarea.
Si introduce una fecha de inicio y una fecha de fin para una posición de material, los gastos se distribuirán
solamente en base a la fecha de inicio.
Esta función permite datos de planificación más precisos, porque los gastos e ingresos planificados para la posición
se distribuyen solamente dentro de los períodos exactos durante los cuales se espera que ocurran, en lugar de
uniformemente por todos los períodos cubiertos por la tarea del proyecto. El informe Valores de plan de proyecto
visualizará entonces los gastos por período de forma más exacta.
Consulte también
6.1.3 Análisis de ventas y beneficios
6.1.3.1 Análisis de ventas y beneficios
Resumen
Es necesaria información detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
críticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta información sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automática. Los informes disponibles para el análisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una región determinada.
Análisis de ventas
Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:
● Lógica de contabilización general y determinación de cuentas
● Reconocimiento de ingresos
● Absorción de gastos generales
Lógica de contabilización y determinación de cuentas

Las transacciones comerciales generan automáticamente asientos en los libros auxiliares correctos. La
determinación de cuentas deriva automáticamente las cuentas de mayor correctas para los gastos e ingresos.
Para obtener más información, consulte Determinación de cuentas automática [página 77].
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los períodos en los que se realizaron y ganaron.
Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen
que asignar a los mismos períodos contables que dichos ingresos.
El reconocimiento automático de ingresos se basa en métodos de devengo. Los gastos e ingresos para posiciones
de documento de ventas y proyectos multi-cliente a los cuales se asignó un método de devengo se reconocen
automáticamente cuando ejecuta una ejecución de reconocimiento de ingresos.
En la configuración empresarial, puede definir reglas que asignan automáticamente métodos de devengo a
posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente.

Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresos
devengados y pendientes tal como están registrados en los documentos contables basados en procedimientos de
reconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad.
Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos [página 455].
Absorción de gastos generales
La absorción de gastos generales asigna costes generales a órdenes de servicio, lotes de producción y proyectos
basándose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qué tasas de gastos
generales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorción de gastos generales.
Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste.
Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por objetos de coste [página 419].
Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto
le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:
● Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicación temprana
de la tendencia de los beneficios.
● Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimación fiable de
lo beneficios.
● Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el
beneficio real.
Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución y Resumen
de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deberá seleccionar uno de los tipos de ganancias
mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como
pedidos, productos y clientes.
El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución proporciona ratios de beneficio para una
segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios
están disponibles:
● Ingresos por operaciones
● Ingresos brutos por ventas
● Ingresos netos
● Ingresos
● Descuentos sobre ventas y reservas
● Coste de la mercancía vendida
● Otros costes operativos
● Gastos de venta
● Gastos generales o administrativos
El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece información de beneficios por ratios seleccionados para múltiples
segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas están provistas para que pueda comparar con facilidad los
ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratación o ejercicios para
diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios están disponibles en este informe:
● Ingresos netos
● Coste de mercancías vendidas
● Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas
● Porcentaje de margen de ingresos por operaciones
Para obtener más información acerca del análisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte
Análisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [página 472].
Para obtener más información acerca del análisis de las ganancias obtenidas, consulte Análisis de las ganancias
obtenidas [página 471].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para análisis de beneficios como se describe a continuación:
● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración
● Parametrizaciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración
Consulte también
Cuenta de mayor (origen) [página 452]
Asignación de costes de servicio a pedidos de cliente y órdenes de servicio [página 453]
Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio [página 454]
6.1.3.2 Cuenta de mayor (origen)
Resumen
Las contabilizaciones de documentos de ventas acumuladas se hacen directamente en cuentas de balance (como
costos diferidos). Debido a que estas cuentas carecen de información sobre sobre el origen de los costes e ingresos,
la cuenta de mayor (origen) proporciona una característica adicional que aporte esta información. Esto permite un
desglose más detallado en los informes.
Las diferencias de tipo de cambio se contabilizan siempre en la cuenta de mayor definida específicamente
para estas diferencias. Con las diferencias de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) utiliza las cuentas
originales. Por ejemplo, si la compra de un material deriva en una diferencia de tipo de cambio, la cuenta de
mayor (origen) muestra la diferencia en la cuenta de existencias original, no en la cuenta de diferencia de tipo
de cambio.
La cuenta de mayor (origen) proporciona la base para la absorción de gastos generales.

Cuando los costes diferidos se asignan a documentos de ventas, la cuenta de mayor (origen) le permite ver los costes
con más detalle, como se muestra en el siguiente ejemplo de contabilización:
Desglose de costes diferidos
Objeto de coste Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen)
Pedido de cliente 199100 Costes diferidos 519900 Mercancías comerciables

450100 Gastos de transporte de salida
Proyecto de cliente 199100 Costes diferidos 518100 Gastos de servicio (internos)

518200 Gastos de servicio (externos)

Tipos de cuentas relevantes
Los siguientes tipos de cuentas definen los posibles valores de la cuenta de mayor (origen) y aparecen en la ayuda
para entradas:
● Costes o gastos
● Costes asignados
● Ingresos o ganancias
No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas de
mayor normales.
La cuenta de mayor (origen) se deriva automáticamente mediante la determinación de cuentas para Costes.
6.1.3.3 Asignación de costes de servicio a pedidos de cliente y órdenes

de servicio
Resumen
Cuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos de
mano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignan
desde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requería dicho servicio.
La asignación de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones de
servicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estas
confirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centro
de coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignación de costes directos de los centros de coste a los
pedidos de cliente o a las órdenes de servicio.
Valoración del consumo de servicios

Los valores de consumos de servicios y, por lo tanto, la asignación del coste asociado se basan en las tasas de coste
de recursos y de servicios definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para que el sistema pueda buscar las
tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de servicios especifiquen el recurso de mano de
obra. De manera opcional, también se puede especificar un servicio.
Siempre que las confirmaciones de servicios se registren en el sistema, los consumos se valorarán automáticamente
mediante la aplicación de la tasa de coste a las cantidades confirmadas.
● Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizará estas tasas para valorar los
consumos.
● Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizará las tasas de coste de
servicios para valorar los consumos.
Asignación de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o más tareas en los datos maestros. Los
datos maestros del recurso indican, para un centro de coste específico, qué tareas representa el recurso. La
asignación está basada en el tiempo.
A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinación de centro de coste/tarea del
empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinación) y, luego,
determinar la tasa de coste del recurso.
Cuando un empleado introduce una confirmación de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste
y la tarea del empleado y, automáticamente, establece el recurso como estándar en la confirmación.
Determinación de cuentas
La selección de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinación de
cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningún servicio, se utilizará la determinación de cuentas
predeterminada definida en la configuración empresarial.
Consulte también
6.1.3.4 Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de

servicio
Resumen
debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones
de orden de servicio (en adelante, esto también significa las posiciones de confirmación de servicio). Con esta
función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.
Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado
para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden
identificar fácilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones
de orden de servicio.
servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos
costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basándose en tasas de gastos
generales.
Requisitos previos
Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignación adecuada, como
el bloque de costes de costes de producción directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida
los gastos generales del centro de coste por la base de asignación. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes
en el sistema y combine múltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.
Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posición de orden de servico conreta, debe asignarla
a la posición. El sistena normalmente asigna la regla automáticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta
asignación automática se basa en reglas de asignación. Las reglas de asignación se definen al crear la regla de gastos
generales.
Puede definir la asignación para las siguientes dependencias:
● Empresa para la cual se crea el documento de servico
● Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico
● Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmación de servicio
En casos individuales, también puede modificar manualmente la asignación de la regla de los gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.

Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionado
la función Órdenes de servicio y la opción Absorción de gastos generales por órdenes de servicio durante la
definición del alcance.
Ejecución
Para aplicar sus reglas de gastos generales a las órdenes de servicio, realice una ejecución de absorción de gastos
generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Órdenes de servicio - Absorción de gastos generales.
Consulte también
Absorción de gastos generales por objetos de coste [página 419]
6.1.3.5 Reconocimiento de ingresos
6.1.3.5.1 Reconocimiento de ingresos
Resumen
El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los períodos en los que se realizaron y obtuvieron.
El reconocimiento de ingresos incluye aplazar o acumular ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos.
● Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes
hasta el siguiente período contable.
Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas
de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del período contable
actual. En el período contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de
ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.
● Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al período
contable actual aunque todavía no se hayan contabilizado con una factura, una confirmación de almacén o
de servicio o una nota de crédito.
Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas
de resultados, así como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el período contable en el
que se contabilizan la factura, la confirmación de almacén o de servicio o la nota de crédito, usted reinicializa
los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los
descuentos de ingresos devengados.
El sistema admite el reconocimiento automático de ingresos para:

● Posiciones de pedido de cliente
● Posiciones de devolución de cliente
● Posiciones de contrato de cliente
● Proyectos multi-cliente
A continuación, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolución de cliente y las posiciones
de contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas.
Requisitos previos
Contabilidad de gestión, Análisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos están activados en la
configuración de la solución. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
● En el paso Definición del alcance:
○ En Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión , asegúrese de que Análisis de ventas
y beneficios esté seleccionado.
● En el paso Preguntas:
○ En Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión Análisis de ventas y beneficios ,
asegúrese de responder con Sí a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.
Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta
opción.
Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:
● Todas las ventas se pagan en efectivo
● Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo período en el que se entregan

Los ingresos para las posiciones de documento de ventas y los proyectos multi-cliente se reconocen
automáticamente si la posición o el proyecto tienen asignado un método de devengo. Los métodos de devengo
contienen reglas que definen la forma en que el sistema reconoce los ingresos.
Si un método de devengo se asigna a una posición de documento de ventas o un proyecto multi-cliente, el sistema
aplaza automáticamente los ingresos, los costes de ventas y los descuentos de ingresos cuando ocurren. No importa
qué método de devengo se asigne o cuándo tiene previsto que se reconozcan los ingresos.
Asignación de métodos de devengo

Los métodos de devengo para el reconocimiento automático de ingresos se pueden asignar, automática o
manualmente, a posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente:
● Los métodos de devengo se asignan automáticamente según la determinación del método de devengo. Para
obtener más información, consulte Determinación del método de devengo: Guía de configuración.
● Puede asignar manualmente métodos de devengo a las posiciones de documento de ventas, en el centro de
trabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.
● Puede asignar manualmente métodos de devengo a los proyectos multi-cliente, en el centro de trabajoGastos
e ingresos, en la vista Proyectos.

Cuentas de ingresos, costes de ventas y devoluciones
Ingresos
El sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera:
● Si no se ha asignado ningún método de devengo a la posición del pedido de cliente, los ingresos se
contabilizarán directamente en la cuenta Ingresos.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos
y reconocerlos posteriormente, deberá hacerlo manualmente.
● Si se asignó un método de devengo a la posición de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarán en la
cuenta Valor neto diferido.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todavía no se reconocen los ingresos. Una ejecución de
reconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas
en el método de devengo.
Si asigna un método de devengo a una posición de pedido de cliente que anteriormente no tenía ninguno, la
siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente corrige las contabilizaciones de facturas
anteriores.
Costes de ventas
El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacén, de servicio, de tiempo u otros gastos)
como se indica a continuación:
● Si no se asignó ningún método de devengo a la posición de pedido de cliente, los costes de ventas se
contabilizarán directamente en la cuenta Gastos.
Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deberá hacerlo manualmente.
● Si se asignó un método de devengo a la posición de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarán
en la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todavía no se reconocen los
costes. Una ejecución de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se
cumplan las reglas almacenadas en el método de devengo.
Si asigna un método de devengo a una posición de pedido de cliente que anteriormente no tenía ninguno, la
siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente corrige las contabilizaciones de gastos
anteriores.
Devoluciones
El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a
continuación:
● Si no se ha asignado ningún método de devengo a la posición de devolución de cliente, las devoluciones se
contabilizarán directamente en la cuenta Devoluciones de ventas.
Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazarlas y
reconocerlas posteriormente, tiene que hacerlo manualmente.
● Si se ha asignado algún método de devengo a la posición de devolución, las devoluciones se contabilizarán
directamente en la cuenta Devoluciones de mercancías diferidas.
Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todavía no se reconocen las devoluciones. Una ejecución
de reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglas
almacenadas en el método de devengo.
Si asigna un método de devengo a una posición de devolución del cliente que antes no tenía ninguno, la
siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente corrige las contabilizaciones de las
devoluciones del cliente anteriores.
Reconocimiento de ingresos, gastos y devoluciones

El reconocimiento automático de ingresos se realiza en las ejecuciones de reconocimiento de ingresos. Inicie la
ejecución de reconocimiento de ingresos durante el cierre del período. La ejecución verifica las reglas de
reconocimiento de ingresos almacenadas en los métodos de devengo asignados. En base a estas reglas se
reconocen los ingresos, los gastos y las devoluciones del siguiente modo:
● Si ya se han introducido las transacciones relevantes y se han diferido los valores, se reinicializan los diferidos.
Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio del período.
○ Los ingresos se contabilizan de la cuenta Valor neto diferido a la cuenta Ingresos.
○ Los gastos se contabilizan de la cuenta Costes diferidos a la cuenta Gastos.
○ Las devoluciones se contabilizan de la cuenta Devolución de mercancías diferidas a la cuenta Devolución
de mercancías.
● Si no se han introducido aún las transacciones relevantes, se devengan los valores. Se devenga contabilizando
los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las contrapartidas en cuentas de
balance especiales.
○ Los ingresos se contabilizan en la cuenta Ingresos y las contrapartidas en la cuenta Valor neto
devengado.
○ Los gastos se contabilizan en la cuenta Gastos y las contrapartidas en la cuenta Costes devengados.
○ Las devoluciones se contabilizan en la cuenta Devolución de mercancías y las contrapartidas en la cuenta
Devolución de mercancías devengada.
Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, se aplazan de nuevo como se ha descrito. La ejecución
de reconocimiento de ingresos en el período siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y Valor neto
diferido.
Puede iniciar o programar la ejecución en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento de
ingresos.
Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automático se especifican en la configuración empresarial

en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas.
Métodos de devengo básicos

Hay disponibles los siguientes métodos de devengo básicos para todos los tipos de ingresos:
Con este método, los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos de la posición permanecen
en cuentas de aplazamiento.
Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cuándo reconocer
los ingresos. En este caso, utilice primero este método de devengo. En el momento en que desee reconocer
los ingresos, asigne un método de devengo diferente (por ejemplo, Anular aplazamientos y devengos).

Este método deshace periodificaciones de ingresos, costes de ventas y reducciones de ingresos. Todos los
valores se transfieren a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reducción de ingresos.
Puede utilizar este método de devengo para reconocer ingresos que se mantuvieron en cuentas de
aplazamiento utilizando el método Continuar difiriendo.
No es posible borrar un método de devengo de una posición de documento de ventas o de un proyecto

multi-cliente mientras existan asientos contables que impliquen la posición o el proyecto. Por ese
motivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecución de reconocimiento
de ingresos solo anulando la asignación del método de devengo. En cambio, debe asignar el método
Anular aplazamientos y devengos.
● Reconocer en base a importes manuales

Este método le permite introducir manualmente los gastos e ingresos reconocidos para sobrescribir los
importes calculados de forma automática.
Los importes se introducen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Posiciones de documento de
ventas.
Métodos de devengo para tipos de ingresos específicos

Existen otros métodos de devengo disponibles para los tipos de ingresos específicos. Para obtener más información,
consulte:
● Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [página 459]
● Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [página 444]
● Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente [página 464]
● Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [página 468]
Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeño retraso entre el momento en el que se
realiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesario
reconocer los ingresos con las órdenes de servicio.
6.1.3.5.2 Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y

devoluciones del cliente
Resumen
El reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente está ligado a eventos específicos.
Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Después del evento los ingresos deben reconocerse.
Dos métodos de devengo basados en eventos están disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos y
Devoluciones de cliente:
● Reconocer en el punto de factura
● Reconocer en el punto de entrega
Las ventas de producto incluyen la venta de materiales, servicios estándar y gastos relacionados. Éstas no
incluyen servicios y gastos basados en el proyecto.
Puede identificar una venta de producto en el tipo de posición de la posición de pedido de cliente:
Tipo de posición de una posición de pedido de cliente Significado
Producto: Basado en la entrega Venta de un material
Servicio: Precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmación de
servicio
Servicio: Precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmación de
servicio
Servicio: Tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material
Gasto: Precio fijo Venta de un gasto facturado a precio fijo
Gasto: Tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturación de una posición. Sin
embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercancía vendida separadamente para cada
entrega parcial y factura parcial.
Requisitos previos

Pedidos de cliente, devoluciones de cliente y reconocimiento de ingresos están activados en la configuración

empresarial. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
○ En Ventas Venta de productos y servicios , asegúrese de que Pedidos de clientes y Devoluciones
del cliente estén seleccionados.
Métodos de devengo
Al iniciar una ejecución de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en base a los métodos de devengo
asignados del siguiente modo:
Método de devengo Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolución de cliente
Reconocer en el punto Si se ha contabilizado la factura, se reconocen los Si se ha contabilizado la nota de crédito, se

de factura ingresos y el coste de la mercancía vendida. reconocen la reducción de ingresos y la
reducción del coste de la mercancía vendida.

Método de devengo Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolución de cliente
Reconocer en el punto Si se ha contabilizado la confirmación de almacén Si se ha contabilizado la entrada de mercancías,

de entrega o la confirmación de servicio, se reconocen los se reconocen la reducción de ingresos y la
ingresos y el coste de la mercancía vendida. reducción del coste de la mercancía vendida:
● Se reinicializa el aplazamiento del coste ● Se reinicializa el aplazamiento de la
de la mercancía vendida. reducción del coste de la mercancía
● Se devengan los ingresos por ventas. vendida.
● Se devenga la reducción de los ingresos.
Si desea controlar si la ejecución de reconocimiento de ingresos difiere o reconoce los ingresos por ventas
de productos o devoluciones de cliente, utilice los dos métodos de devengo básicos: Continuar difiriendo y
Anular aplazamientos y devengos.
Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos [página 455].
6.1.3.5.3 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto
Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los
materiales.
Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posición de pedido de cliente
se factura según el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos según el tiempo y material (servicio o gastos)
Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos
para ventas de proyectos está ligado a eventos específicos. Antes del evento los ingresos deben permanecer
diferidos. Después del evento los ingresos deben reconocerse.
Existen dos métodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto
(tiempo y material):
○ Reconocer en el punto de factura
○ Reconocer en el punto de entrega
● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):
El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo
está basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato
completado).
Los siguientes métodos de devengo basados en grado de avance están disponibles para el tipo de ingreso
Ventas de proyecto (precio fijo):
○ Reconocer con el grado de avance coste a coste
○ Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto
○ Reconocer en el contrato completado
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturación de la posición. Sin
embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura
parcial.
Requisitos previos
Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuración de su solución. Para encontrar esta
opción empresarial, diríjase al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso
Definición del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productos
y servicios basados en proyecto .
Reconocer en el punto de factura

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el punto de
factura, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de
proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posición de pedido de cliente, se reconocen los
ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.
● Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas.
Reconocer en el punto de entrega

Para las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el método de devengo Reconocer en el punto de
entrega, la ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de cliente
se ha completado.
● Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga.
Reconocer con el grado de avance coste a coste

avance coste a coste se gestionan de la siguiente manera:
● Si no hay ningún grado de avance manual válido en la fecha de ejecución, la ejecución calcula el grado de
avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.
Grado de avance calculado = Costes confirmados ÷ Costes planificados

Los costes planificados son aquellos costes que indicó en la posición de pedido de cliente como el
componente de precio Cálculo de costes.
● Si el grado de avance manual es válido en la fecha de ejecución, la ejecución utilizará el valor manual en lugar
de calcularlo.
● La ejecución calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos
planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posición de pedido de cliente.
● La ejecución reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados.
● La ejecución reconoce los ingresos calculados.
○ Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecución reinicializa este aplazamiento.
○ Si los ingresos de este importe todavía no se han aplazado, la ejecución efectúa un devengo de los
mismos.
Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto

avance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera:
● Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que están en el mismo proyecto están agrupadas en
una única posición para el reconocimiento de ingresos.
Para que estén agrupadas en una única posición, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia
a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.
● El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas
por el coste estimado del proyecto en su totalidad.
Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas ÷ Coste total
estimado del proyecto
Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado.
Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el cálculo del POC,
puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de
documento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje de
cierre .
● Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto
total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.
A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto serán precisos con este método, no
necesariamente obtendrá resultados significativos para el documento de ventas y sus características.
Reconocer en el contrato completado

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el contrato
completado, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica si la posición de pedido de cliente se ha procesado
y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.
Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando.
Si desea controlar manualmente si la ejecución de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los
ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos métodos de devengo básicos:
6.1.3.5.4 Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente
Resumen
El sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos métodos de
devengo, incluyendo métodos de devengo básicos, métodos de devengo basados en el evento y métodos de devengo
basados en el tiempo.
Puede identificar una posición de contrato de cliente por su tipo de posición:
Tipo de posición de la posición de contrato de cliente Significado
Derecho: tiempo y material Derecho para servicios facturados con tiempo y material
Derecho: precio fijo Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmación
de servicio
Derecho: precio fijo sin reales Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmación
de servicio
Servicio: tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material
Servicio: precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmación de
servicio
Servicio: precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmación de
servicio
Gasto: tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Gasto: precio fijo sin reales Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmación de
servicio
El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posición se factura en base
al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto está determinado por el método de facturación.
Dispone de los siguientes métodos de facturación para contratos de clientes:
● Tiempo y material
La posición de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.
● Precio fijo
La posición de contrato de cliente se factura a un precio fijo.
● Precio fijo por período
La posición de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un período de tiempo especificado (tasa fija).
Puede ver el método de facturación en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de
ventas, en el área Detalles de la posición de contrato de cliente.
El método de facturación determina los métodos de devengo disponibles para la posición.

Requisitos previos

Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuración de la solución. Para encontrar
estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto .
○ En Ventas Venta de productos y servicios , asegúrese de que Contratos de cliente esté seleccionado.
Métodos de devengo básicos para contratos de cliente

Dispone de dos métodos de devengo básicos para todas las posiciones de contratos de cliente (métodos de
facturación Tiempo y material, Precio fijo o Precio fijo por período):
Con estos métodos puede decidir manualmente para cada posición si los ingresos se deben reconocer
completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato
está completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.
Métodos de devengo basados en eventos para contratos de cliente de tiempo y

material
Dispone de dos métodos de devengo basados en eventos para posiciones de contratos de cliente con el método de
facturación Tiempo y material:
Con estos métodos, la ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente reconoce ingresos cuando se
contabiliza la factura o confirmación de almacén para la posición.
Métodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con

facturación a precio fijo
Dispone de tres métodos de devengo basados en tiempo para posiciones de contratos de cliente con el método de
facturación Precio fijo:
● Lineal: Días exactos
● Lineal: Períodos uniformes
● Lineal: Prorratear períodos parciales
Estos métodos permiten el reconocimiento de ingresos basado en el tiempo automático. Seguidamente se

explicarán más detalladamente.
Lineal: Días exactos
Este método es el más preciso al distribuir los ingresos en base al número exacto de días en los que es vigente el
contrato en cada período contable.
El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el número total de días cubiertos
por el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada período para calcular los ingresos a reconocer.
Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el último período se calculan como el valor de contrato menos
los ingresos acumulados reconocidos en los períodos anteriores.
Ejemplo
● Valor de contrato: 1400.00 Ingresos Ingresos

● Período de contrato: 1 de enero - 15 de abril reconocidos en acumulados
Período período reconocidos
Con el método Lineal - Días exactos, el importe reconocido en cada Enero 413.33 413.33
período (excepto el último) se calcula aplicando la tasa diaria al
Febrero 373.33 786.66
número de días en el que era vigente el contrato en ese período.
La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el número total de Marzo 413.33 1199.99
días cubiertos por el contrato:
Abril 200.01 1400.00
1400 ÷ (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Para calcular los ingresos para un período, la tasa diaria se multiplica
por el número de días en el período.
Los ingresos para el último período se calculan como el valor de
contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los
períodos anteriores:
1400.00 – 1199.99 = 200.01
Lineal: Períodos uniformes

Con contratos de precio fijo, la duración del contrato no se corresponde necesariamente con períodos contables
enteros. Para facilitar comparaciones de períodos, no obstante, a menudo resulta deseable reconocer iguales
importes de ingresos en cada período.
Este requisito lo cumple el método Lineal: Períodos uniformes. Este método calcula importes iguales de ingresos
para cada período independientemente de la cantidad de días implicados. Los importes se calculan como el valor
de contrato dividido por el número de períodos.
Ejemplo

Con el método Lineal - Períodos uniformes, se reconocen importes Enero 350.00 350.00
iguales de ingresos para cada período.
Febrero 350.00 700.00
Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos serán:
1400.00 ÷ 4 períodos = 350.00 por período Marzo 350.00 1050.00
Abril 350.00 1400.00
Lineal: Prorratear períodos parciales

Este método combina las ventajas del método Días exactos con aquellos del método Períodos uniformes. Calcula
importes iguales de ingresos para períodos completos facilitanto las comparaciones de períodos. No obstante, los
períodos cubiertos solo parcialmente por el contrato se prorratean en base al número de días.
Los importes de ingresos se calculan del siguiente modo:

1. El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los períodos parciales en base a la tasa diaria.
2. Los ingresos restantes se distribuyen entonces equitativamente en los períodos completos.
Ejemplo

Con el método Lineal - Prorratear períodos parciales, se reconocen Enero 400.00 400.00
importes de ingresos iguales para cada período completo, mientras
Febrero 400.00 800.00
que se prorratean los períodos parciales en base a la tasa diaria.
En este ejemplo, abril es un período parcial, de modo que el sistema Marzo 400.00 1200.00
multiplica la tasa diaria (13,3333) por el número de días cubiertos en
Abril 200.00 1400.00
este período:
13,3333 x 15 días = 200,00
Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente en
los tres períodos completos:
1200,00 ÷ 3 períodos = 400,00 por período
Métodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con

facturación a precio fijo por período (tasa fija)
Para las posiciones de contratos de cliente con el método de facturación Precio fijo por período dispone de los mismos
métodos de devengo basados en el tiempo que para contratos de precio fijo:
● Lineal - Días exactos
● Lineal - Períodos pares
● Lineal - Prorratear períodos parciales
Sin embargo, estos métodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y
como se explica a continuación:
Lineal: Días exactos

Como ocurre con los contratos de precio fijo, este método es el más preciso al distribuir los ingresos en base al
número exacto de días en los que es vigente el contrato en cada período contable. Sin embargo, en los contratos de
tasa fija la tasa diaria se calcula en base al precio neto para el período de determinación de precios (el período de
tiempo al que se aplica la tasa fija).
Ejemplo
● Período de determinación de precios: 1 semana

● Precio neto para período de determinación de precios: 140,00 EUR
● Período contable: meses
En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR ÷ 7 días = 20,00 EUR por día.
Si varía el número de días en el período de determinación de precios (como cuando el período de determinación de
precios es meses), la tasa diaria se basa en el número de días promedio en cada período de determinación de precios.
Lineal: Períodos uniformes

Con contratos de tasa fija, este método calcula una tasa de período en base al precio neto y al período de
determinación de precios y asigna esta tasa a todos los períodos contables incluyendo el primer período.
Ejemplo
● Período de determinación de precios: 3 meses

● Precio neto para período de determinación de precios: 600,00 EUR
En este ejemplo, los ingresos reconocidos en cada período contable serán:

600 EUR ÷ 3 meses = 200 EUR
Lineal: Prorratear períodos parciales

Este método funciona igual que el método de Períodos uniformes excepto que prorratea el primer período en base
a la tasa diaria. La tasa diaria se calcula como la tasa de período dividida por el número de días en el primer período.
Los ingresos para todos los períodos después del primer período se calculan como con el método de Períodos
uniformes.
Ejemplo
● Inicio de contrato: 20 de enero

● Tasa por período: 200 EUR
En este ejemplo, la tasa diaria para el primer período es 200 EUR ÷ 31 días = 6,4516 EUR por día. Por lo tanto, los ingresos
reconocidos para el primer período son 6,4516 EUR × 12 días = 77,42 EUR.
En los períodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada período.
Consulte también
Reconocimiento de ingresos [página 455]
6.1.3.5.5 Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente
Resumen
El sistema puede reconocer automáticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un método de
devengo al proyecto. Los métodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos métodos de devengo específicos para proyectos multi-cliente:
● Reconocer en el contrato completado
● Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)
Si no se asigna ningún método de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarán de forma automática
para las tareas de proyecto.
Requisitos previos


En la configuración de su solución está activada la venta de mercancías y servicios con proyectos multi-cliente. Para
encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de
implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto .
○ Asegúrese de que Gestión de proyectos Planificación y ejecución de proyectos Proyectos esté
seleccionado.
○ En Gestión de proyectos Planificación y ejecución de proyectos Proyectos , asegúrese de
responder con un Sí a la pregunta sobre la venta de mercancías y servicios a múltiples clientes.

Si se asigna un método de devengo a un proyecto multi-cliente, el sistema automáticamente difiere y reconoce los
gastos e ingresos para las tareas de proyecto. Dependiendo del método de devengo, puede hacer que el sistema
difiera o reconozca gastos e ingresos o solo ingresos.
Todas las contabilizaciones en proyectos multi-cliente con un método de devengo asignado derivarán
automáticamente la cuenta de aplazamiento correcta en base al método de devengo específico y el estado del
proyecto.
Métodos de devengo
Puede asignar los siguientes métodos de devengo a proyectos multi-cliente:
Si se asigna este método de devengo al proyecto, los gastos e ingresos para cada tarea de proyecto se
aplazarán hasta que se haya completado la tarea (método de contrato completado).
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarán más aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecución de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los gastos e
ingresos para todas las tareas de proyecto completadas.
Si se asigna este método de devengo al proyecto, los ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarán hasta
que se haya completado la tarea (método de contrato completado). Los gastos no se aplazan.
Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarán más aplazamientos
para la tarea. Al ejecutar una ejecución de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los ingresos para
todas las tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas.
Puede asignar un método de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa.
Además de estos métodos, también puede asignar los métodos de devengo básicos disponibles para todos los tipos
de ingresos:
Los métodos de devengo básicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener
en cuentas de aplazamiento.
Para obtener más información sobre los métodos de devengo básicos, consulte Reconocimiento de ingresos
[página 455].
Asignación de métodos de devengo

Los métodos de devengo se pueden asignar a los proyectos multi-cliente de forma automática o manual:
● Puede hacer que se asignen métodos de devengo automáticamente a los proyectos multi-cliente en base a
las opciones para la determinación de métodos de devengo en la configuración empresarial.
Para obtener más información, consulte Determinación del método de devengo: Guía de configuración.
● Puede asignar los métodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro de
trabajoGastos e ingresos, vista Proyectos.
Si no se ha asignado ningún método de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la cuenta
de ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo:
1. Asigne un método de devengo al proyecto.
2. Inicie una ejecución de reconocimiento de ingresos.
La ejecución de reconocimiento de ingresos corregirá las contabilizaciones anteriores de modo que los
ingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo.
Ejecución de reconocimiento de ingresos

Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos automáticamente reconocen los gastos e ingresos para tareas de
proyecto completadas, cerradas o suspendidas. Para habilitarlo, debe asignar un método de devengo al proyecto.
Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos se realiza en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reconocimiento de ingresos.
Una ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos para una tarea de proyecto solo si se
cumplen ambas condiciones siguientes:
● La tarea tiene el estado Completado, Cerrado o Suspendido.
● La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el período para el que se ejecuta la ejecución de
reconocimiento de ingresos.
Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecución
de reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocerá ningún ingreso para la tarea.
Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la última modificación de la tarea.
La ejecución de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocer
los gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos.
● Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastos
diferidos o ingresos diferidos se volverán a contabilizar automáticamente en gastos/ingresos.
● Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volverán a
contabilizar automáticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario.
Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirán en la ejecución de reconocimiento de ingresos si no asigna
ningún método de devengo al proyecto.
Reconocimiento de ingresos manual

Puede diferir los gastos e ingresos para los proyectos multi-cliente manualmente con documentos de asiento
contable. Los documentos de asiento contable se introducen en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos
Cuando introduzca documentos de asiento contable para proyectos multi-cliente, especifique los siguientes
parámetros:

● Tipo de asiento contable: Entrada manual para documentos de ventas
● Variante de pantalla: Asiento de ajuste manual para documentos de ventas
Con esta variante de pantalla, el documento de asiento contable será ignorado por la ejecución de
reconocimiento de ingresos incluso si se ha asignado un método de devengo al proyecto. Es decir, si
contabiliza gastos utilizando esta variante de pantalla, los gastos no se volverán a contabilizar en gastos
diferidos al realizar una ejecución de reconocimiento de ingresos.
Si utiliza la variante de pantalla Revaloración/Amortización manual, la ejecución de reconocimiento de

ingresos considerará el documento de asiento contable. Es decir, si contabiliza gastos o ingresos
utilizando esta variante de pantalla, se volverán a contabilizar en gastos/ingresos diferidos al realizar
una ejecución de reconocimiento de ingresos.
Consulte también
Reconocimiento de ingresos [página 455]
6.1.3.6 Análisis de beneficios
6.1.3.6.1 Análisis de ganancias obtenidas
Resumen
Comprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez más competitivo. El
análisis de ganancias obtenidas proporciona información detallada sobre la composición del resultado de
explotación de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad más importantes. El resultado de
explotación representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluye
posiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividades
regulares.
Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con los ratios en la cuenta
de resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose del
resultado de explotación, de manera que puede visualizar cómo las divisiones, los clientes, los productos y las
regiones contribuyen a las ganancias de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar
desglosándolo hasta las posiciones individuales, por ejemplo, el número de pedido de cliente o proyecto.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
Análisis de ganancias obtenidas

Las ganancias obtenidas se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución
y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de ganancias
Ganancias obtenidas.
● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución
Este informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permite
analizar el segmento de mercado en detalle.
● Resumen de ganancias por ratio
Este informe muestra información de ganancias de múltiples segmentos de mercado por los ratios
seleccionados.
Para obtener información acerca del análisis de ganancias basado en ganancias potenciales de pedido y
facturas, consulte Análisis de ganancias basado en facturas y pedidos [página 472].
Requisitos previos
6.1.3.6.2 Análisis de beneficios basado en pedidos y facturas
Resumen
En un entorno empresarial que cambia rápidamente, es importante ser capaz de detectar tendencias en rentabilidad
en la etapa más pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestión más rápidas y efectivas. Para ofrecer
esta capacidad, la solución proporciona estimaciones del beneficio esperado en función de los datos de CRM. Esto
le proporciona más tiempo para responder a las señales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias,
hecho que le permite anticipar si se conseguirán los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario.
Están disponibles dos tipos de información de beneficio predictiva:
● Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y órdenes de servicio. Esta información está
disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en
pedidos entrantes.
● Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen más adelante en el proceso
de ventas, son más fiables que las ganancias por pedido y se aproximan más de cerca a los ingresos que
finalmente se contabilizarán en la contabilidad.
La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta
de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo
que puede ver cómo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su
empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa básica desglosándolo hasta la posición
individual, por ejemplo, el número de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basándose en ratios seleccionados
que están disponibles automáticamente y no requieren configuración.
Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.
Analizar beneficio por pedido y beneficio por factura

Usted analiza las ganancias por pedido y por factura en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribución y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de
beneficio Ganancia por pedido o Ganancia por factura.
Este informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permite
analizar el segmento de mercado en detalle.
Este informe muestra información de ganancias de múltiples segmentos de mercado por los ratios
seleccionados.

Para información acerca del análisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Análisis de
ganancias obtenidas [página 471].
Requisitos previos
6.1.3.6.3 Solución de problemas con datos del beneficio
Resumen
Si se está encontrando datos del beneficio erróneos o faltan datos, el problema generalmente se debe a
parametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuración empresarial y las aplicaciones. Este documento
sirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el análisis de beneficios completo.
Para obtener información sobre las parametrizaciones necesarias, consulte:
● Opciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración
Problema 1: El tipo de estructura de informes financieros seleccionada es Cuenta

de resultados por tipo de gastos y por lo tanto no es posible el análisis de
beneficios
Para este problema no existe solución para la parametrización actual del sistema contable. Para solucionar el
problema en el futuro:
1. Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos, o
seleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajo
Configuración empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informes
financieros, Determinación de cuentas.
No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Sólo puede
seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva.
2. Efectúe las siguientes modificaciones con respecto al sistema contable:

a. Cree una nueva instancia del sistema contable.
La creación de un nuevo sistema contable tendrá graves repercusiones en su sistema. Sólo

debe crear un nuevo sistema contable si es absolutamente necesario.
b. En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestión de informes en uno de los principios
del Método de costes de ventas.
c. Actualice el esquema de margen de contribución con el nombre de la estructura de informes financieros
que ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en el
futuro.
Cuando haya efectuado estas modificaciones, serán posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha
que haya especificado al activar el sistema contable.
Si el principio de gestión de informes es un principio del Método de costes de ventas y no ha fijado el esquema
de margen de contribución correcto en el sistema contable, existen algunos métodos que se pueden aplicar
para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.
Problema 2: No aparece esquema de margen de contribución en la ayuda para

entradas para el sistema contable
No ha creado una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos en la
configuración empresarial. Para obtener más información, consulte las guías de configuración mencionadas
anteriormente y asegúrese de que sus modificaciones se han desplegado en el sistema.
Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa
en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas
individuales del libro mayor
Causa:
● El sistema está configurado de forma que las áreas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de
la cuenta de mayor.
● Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de corrección manual pero no ha especificado el centro
de coste.
De fondo:
Las contabilizaciones automáticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta
de mayor. Si el sistema no puede derivar el área funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y
la deriva del tipo de centro de coste.
Si intenta corregir el problema mediante asientos de corrección manuales pero no introduce un valor para el centro
de coste, los asientos de corrección manuales no tendrán un área funcional. En su lugar utilizarán el área funcional
por defecto 9900.
En consecuencia la derivación será visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automáticas
pueden derivar el área funcional y entonces lo asignarán a la correspondiente línea de rentabilidad del esquema de
margen de contribución. Pero los asientos de corrección manuales no pueden derivar el área funcional y por lo tanto
no lo asignarán a ninguna línea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios
serán diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor.
Solución recomendada:
Verifique sus asientos de corrección para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los
asientos de corrección y reintrodúzcalos con la asignación de centro de coste correcto.
Considere si realmente desea derivar las áreas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de
mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor.
Observará un problema similar en la cuenta de resultados por función de gastos.

Problema 4: Incluso después de actualizar los atributos de segmento de mercado
para centros de coste, proyectos y clientes, los informes de beneficios aún
muestran los atributos de segmento de mercado erróneos o no muestran
ninguno
El comportamiento del sistema depende de si en las transacciones hay centros de coste, proyectos o clientes
implicados:
● Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarán los nuevos atributos de segmento de
mercado.
● Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarán los nuevos atributos de cliente. Las
transacciones que existían antes de que actualizara los atributos continuarán mostrando los atributos de
cliente originales.
Problema 5: Aparecerá un error 500 de sistema cuando intente abrir el resumen

de beneficios por informe de ratio ("La configuración de estructura de informes
financieros XYZ está incompleta")
La causa de este error es que no se han asignado posiciones de estructura fijas a la estructura de informes financieros
en la configuración empresarial.
Para eliminar el error, asigne posiciones de estructura fija a la estructura de informes financieros.
Problema 6: Después de desplazarse de un enfoque de implementación sin

gestión financiera a una implementación completa con gestión financiera, los
datos del beneficio para documentos de ventas están incompletos
Este problema surge del hecho que los documentos de ventas creados antes de la implementación completa puede
que no tengan período ni ejercicio fiscal porque esta información no es obligatoria cuando los documentos de ventas
se crean sin la gestión financiera. Como resultado de esto, se desconoce el período contable para estos documentos
y esto significa que los datos del beneficio están incompletos.
La posibilidad de una solución depende del estado de procesamiento de los documentos de ventas:
● Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestión financiera, no hay
ninguna solución posible. El sistema automáticamente elimina estos documentos de los informes de
beneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas o
ganancias obtenidas para estos documentos de ventas.
● Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementación parcial se
pueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes períodos y ejercicio fiscal
en el pasado.
6.1.4 Asignación de costes de servicio a lotes de producción
Resumen
Cuando se llevan a cabo actividades de producción para fabricar productos terminados a partir de materias primas,
los operarios informan al sistema de la finalización de las etapas de trabajo mediante confirmaciones de producción.
Estas confirmaciones incluyen información sobre el trabajo realizado, como la duración de la tarea, las cantidades
producidas y las posiciones de desguace. Las confirmaciones de producción se introducen con referencia al lote de
producción, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas
individuales que se confirman
En el centro de trabajo Control de producción se puede acceder a la función de confirmación desde la orden de
producción o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de producción, se genera
automáticamente una confirmación de producción.
Hay dos tipos de confirmaciones:
● Confirmar como planificado solo permite confirmar los valores planificados.
● Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra información, como productos de salida
adicionales y consumos de componentes no planificados.
Integración con Finanzas

Además del rol que cumplen en el control de producción, las confirmaciones proporcionan información sobre la
cantidad de salida de productos terminados y sobre los materiales, recursos y servicios consumidos en el proceso
de producción a Finanzas. Esta información se utiliza para valorar los consumos y contabilizar los importes en las
cuentas apropiadas, como la cuenta de trabajo en proceso.
Consulte también
6.1.5 Planificación financiera
Resumen
El objetivo de la planificación financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las áreas funcionales, y también planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciación, las inversiones y desinversiones, y la amortización.
Los datos para la planificación financiera se basan en las cuentas de mayor. Los datos de planificación se crean
utilizando hojas de cálculo de Microsoft Excel® y se cargan en su solución, donde se utilizan para medir las diferencias
planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestación.
La funcionalidad de planificación financiera está disponible tanto para analistas financieros como para superiores
directos.
● Los analistas financieros llevan a cabo la planificación financiera en la vista Planificación del centro de trabajo
Gastos e ingresos. La planificación financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificación del
balance.
● Los superiores directos llevan a cabo la planificación financiera en la vista Planificación financiera en el centro
de trabajo Mi área de responsabilidad. La planificación financiera en esta vista está limitada a los centros de
coste y centros de beneficio de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificación del
balance en esta vista.
La vista Planificación financiera en el centro de trabajo Mi área de responsabilidad solo está disponible
bajo determinadas condiciones. Consulte los requisitos previos más abajo.

Requisitos previos
Para poder utilizar la funcionalidad de planificación financiera, tiene que seleccionar la opción empresarial
Planificación financiera en la definición de alcance. Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo
Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de
implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definición del alcance, seleccione Contabilidad
financiera y de gestión Contabilidad de gestión Planificación financiera .
La vista Planificación financiera en el centro de trabajo Mi área de responsabilidad solo está disponible, si en el alcance
de su proyecto de implementación, en la fase Preguntas en Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de
gestión Planificación financiera , es visible la pregunta Puede planificar estados financieros, centros de coste y
centros de beneficio y ha respondido a la pregunta con un Sí.
Para poder cargar sus datos de plan financiero, debe haber instalado el Add-in para Microsoft Excel® del centro de
trabajo Página principal, vista Resumen de autoservicios en Instalar software adicional.
Características
Áreas de planificación
Se soporta la planificación financiera para las siguientes áreas:
● Gastos de centro de coste
● Planificación de cuenta de resultados
● Planificación de balance
Planes financieros
Un plan financiero se aplica siempre a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable específicos.
Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y
pesimistas. Cada versión se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se
diferencian solo en los importes planificados en las cuentas y centros de beneficios.
Debe crear los datos para los planes financieros mediante el Add-in de SAP Business ByDesign para Microsoft
Excel.
Los datos de planificación se utilizan en informes para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar los
efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe definir
una de las versiones como la versión estándar, lo que quiere decir que los datos de esa versión aparecen en la vista
estándar de los informes planificados/reales/de previsión. Dentro de estos informes también tiene la opción de
visualizar los datos de plan de otras versiones.
Consulte también
Planificación empresarial
6.1.6 Objetos libres de costes
Resumen
Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
también se miden. Puede usar tanto los objetos estándar como los libres de coste para este fin.
● Los objetos de coste estándar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estándar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estándar.
● Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecución de liquidación.
Requisitos previos
● Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto.
Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y Contabilidad de
gestión y seleccione Contabilidad de gestión de centros de coste. Responsa Sí a la pregunta sobre si desea
usar objetos libres de coste.
● Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuación, seleccione la actividad Tipos de
objeto de coste de la lista de actividades.
Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de objetos de coste.
● Ha creado un tipo de asignación de cuenta para su tipo de objeto libre de costes.
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuación, seleccione la actividad Clases
de imputación de la lista de actividades.
Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de asignación de costes.
Datos maestros
Puede crear objetos libres de coste y estructurarlo jerárquicamente.
Los objetos de coste libres se crean en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos de coste libres.
Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen:
● Asignaciones organizativas
Puede asignar un centro de beneficio y un área funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introduce
directamente en una transacción comercial, el centro de beneficio y el área funcional se introducirán
automáticamente en el asiento contable.
● Reglas de liquidación
El total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste
superior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste

superior). Puede crear una regla de liquidación para especificar los objetos de coste en los que se liquida el
importe.
Para obtener más información, consulte Reglas de liquidación para objetos libres de coste.
● Estructura jerárquica
Puede establecer una jerarquía de objetos de costes por medio de objetos de coste superior.
Una jerarquía de objetos libre de costes para una flota de vehículos puede verse así:
Ejemplo: Flota de vehículos
Objeto libre de costes Objeto libre de costes

superior (nivel 1) superior (nivel 2) Objeto libre de costes Costes recolectados
Flota Todos los costes de administración generales
Flota de coches Atlanta Zona de aparcamiento, administración
Auto GVX 1088 Combustible, servicio, reparaciones
Auto GVX 1089 Combustible, servicio, reparaciones
Flota de coches Zona de aparcamiento, administración

Chicago
Auto YFD 355 Combustible, servicio, reparaciones
Auto YFD 356 Combustible, servicio, reparaciones
Actualización automática en asientos contables

En transacciones comerciales, el procesador puede ingresar un objeto libre de coste como una asignación de cuenta
adicional. Los gastos e ingresos de esta transacción comercial se cargan o debitan automáticamente al objeto libre
de coste correspondiente.
Un objeto libre de costes solo está disponible como asignación de cuenta si se ha creado un tipo de asignación
de cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la transacción comercial.
Contabilizaciones de corrección manuales

Puede crear contabilizaciones manuales que para debitar o acreditar un objeto libre de costes.
● Contabilizaciones de libro mayor
Las contabilizaciones se crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones de activos fijos
Las contabilizaciones de activos fijos se crean en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
Seleccione Contabilización manual y seleccione una de las contabilizaciones de activos fijos disponibles que
soporte contabilizaciones de cuentas de mayor.
● Contabilizaciones de impuestos
Puede crear contabilizaciones de impuestos en el centro de trabajo Gestión fiscal. Seleccione una de las
contabilizaciones de impuestos en Entradas manuales de impuestos.
Liquidación
Puede liquidar gastos e ingresos de un objeto libre de coste a otro por medio de las ejecuciones de liquidación. La
liquidación está basada en la regla de liquidación asignada al objeto libre de coste.
Las ejecuciones de liquidación se realizan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos libres de coste
- Liquidación.
Informes
Puede revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos recolectados en los siguientes informes:
● Lista de objetos libres de coste
Muestra los datos maestros de sus objetos libres de coste.
● Objetos libres de coste - Partidas individuales
Muestra los importes de partidas individuales de sus objetos libres de coste.
Los objetos libres de coste están disponibles como características adicionales en otros informes (como un informe
de partidas individuales).
6.1.7 Flujo de proceso de kits
Resumen
Un kit se define como un grupo lógico de artículos que pueden venderse o comprarse juntos como una sola unidad.
A la venta mayorista y a las industrias de fabricación de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como
unidades de venta única. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta o compra única que comprende
varios componentes se denomina kit.
Por ejemplo, una computadora portátil y un adaptador son dos productos diferentes que pueden agruparse y
venderse o comprarse como una unidad. Esta combinación de la computadora portátil y el adaptador está disponible
en papel como una unidad y tiene un precio asociado. Sin embargo, el kit en sí mismo no existe como una entidad
física.
Los diversos componentes de un kit se enumeran en la lista de posiciones del kit. En el caso de la computadora
portátil y el adaptador, ambos productos físicos existen como entidades físicas. Se almacenan y se transportan, por
lo que tienen valor de inventario. Sin embargo, como forman parte del kit, sus precios individuales no son relevantes
y se considera únicamente el precio del kit en su totalidad.
Crear un kit
1. Crear un kit
Para crear un kit, vaya a la vista Productos en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios. Haga
clic en Nuevo , y seleccione Kit.
También puede crear un kit de la tarea común Nuevo kit en el centro de trabajo Portafolio de productos y
servicios y Datos de producto.
El kit que crea representa un grupo de posiciones que se vende o compra conjuntamente como una unidad.
Para obtener más información, consulte Crear un kit.
2. Agregar información de compra al kit

Si desea crear un kit de compras, puede agregar información de compras al kit. Para ello, en la ficha
Compras en Información general , seleccione el estado En preparación. Esto activa el indicador Compras en
Procesos relevantes.
3. Agregar información de ventas al kit
Si desea crear un kit de ventas, puede agregar detalles de ventas para el kit de ventas en la ficha Ventas en
Información general . Esto incluye información como la organización de ventas, el canal de distribución, etc.
También puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribución, por ejemplo, una unidad
de medida de ventas específica, garantías, comentarios internos, notas sobre ventas, números de pieza de
cliente, información fiscal, etc. Sin embargo, debe indicar una organización de ventas y un canal de
distribución para el kit de ventas.
Esto activa el indicador Ventas en Procesos relevantes.
Para obtener más información, consulte Asignar detalles de ventas a un kit.
4. Agregar información de valoración al kit
Puede añadir detalles de valoración al kit que incluye información como detalles de valoración básicos, y un
estado a cada empresa y residencia fiscal que proporciona datos financieros para un kit. También puede
asignar detalles de valoración avanzados como una unidad de medida de valoración de inventario específica
e información de costes para cada sistema contable relevante.
Puede hacerlo en la ficha Valoración en Información general . Esto activa el indicador Valoración en Procesos
relevantes.
Para obtener más información, consulte Asignar detalles de valoración a un kit.
5. Agregar información fiscal al kit
Si crea un kit de compras, de forma predeterminada el valor fiscal agregado más alto (IVA) se aplica como
tipo estándar. Puede actualizar tipos separados para en kit en la ficha Impuestos en Información general .
6. Crear una lista de posiciones de kit
Con el ID del kit creado durante el proceso de creación de un kit, puede crear una lista de posiciones de kit
de ventas que consiste en todas las posiciones que se incluyen en ese kit en particular. Cada una de estas
posiciones tiene un proceso de inventario asociado, pero su precio no es relevante dentro del kit.
Para más información, véase Crear una lista de posiciones de kit en la sección de Guía rápida Kit.
Kits en ventas
1. Crear y liberar un pedido de cliente
Puede crear un pedido de cliente con un kit de ventas como una posición de documento y liberarlo.
Para obtener más información, consulte Guía rápida Pedido de cliente.
2. Liberar una factura de cliente
Puede crear y liberar un documento de factura de cliente.
Para más información, véase Guía rápida para solicitudes de facturas.
3. Determinar información de procedencia y verificar disponibilidad
Una vez liberado el pedido de cliente que contiene un kit de ventas, el sistema muestra una demanda de
cliente por kit de ventas en la vista Demanda de cliente del centro de trabajo Control de logística de salida.
Puede determinar la programación de la expedición, la información de procedencia y la disponibilidad de
pedidos de cliente que contienen kits de ventas. También puede usar esta vista para liberar kits de venta
confirmados en ejecución de logística.
Para obtener más información, consulte Guía rápida Demanda de cliente.
4. Liberar un kit de ventas
Además de la vista Demanda de cliente, también puede liberar kits de venta en la vista Lista de entregas para
liberar del centro de trabajo Control de logística de salida, donde los pedidos de cliente están enumerados en
función de los repartos confirmados. En esta lista de entregas para liberar, el planificador de
aprovisionamiento puede liberar los kits de venta para pasarlos a ejecución de logística. Una vez liberado el
kit de ventas, no puede modificar datos como el producto, la fecha, la cantidad, el destinatario de las
mercancías en el pedido de cliente correspondiente.
Para más información sobre listas de entregas para liberar, véase Guía rápida Lista de entregas para liberar.
5. Procesar una entrega saliente
El sistema muestra los kits de venta liberados como propuestas de entrega en la subvista Propuestas de
entrega y como solicitudes de entrega en la subvista Solicitudes de entrega de la vista Control de entregas en
el centro de trabajo Logística de salida. En esta vista, puede procesar una entrega saliente para el kit de ventas
con tareas creando una solicitud de almacén, o sin tareas contabilizando una salida de mercancías.
Para más información sobre las propuestas de entrega y las solicitudes de entrega, véase Guía rápida Control
de entregas.
Si procesa la entrega saliente con tareas, puede crear una tarea de almacén en la vista Solicitudes de almacén
y confirmar la tarea en la vista Control de tareas.
Para más información sobre las solicitudes de almacén, véase Guía rápida Solicitudes de almacén.
Para más información sobre el control de tareas, véase Guía rápida Control de tareas.
Ya sea que contabilice la salida de mercancías en un paso directamente o que use la ayuda de la tarea, la
entrega saliente se procesa y los cambios de inventario se comunican a facturación, contabilidad y control
de suministro.
6. Contabilizar costes/ingresos
La entrega de un kit de ventas y sus componentes desencadena la creación de un asiento contable en el
sistema que contabiliza los costes de los componentes entregados. La determinación de valoración y de
cuenta se basa en los productos de componentes entregados como parte del kit de ventas. La facturación
del kit de ventas desencadena la creación de un asiento contable que contabiliza los ingresos. Puede ver el
asiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener más información,
consulte Guía rápida Asientos contables [página 112].
No hay modificaciones en la lógica de determinación de cuentas para las posiciones del kit de ventas y del
componente. No se permite el reconocimiento de ingresos para posiciones de pedidos de clientes con
productos de kit de ventas. Para obtener más información, consulte Guía rápida Posiciones de documento
de ventas [página 504].
Kits en compras
1. Crear y liberar un pedido
Puede crear un pedido de cliente con un kit como una posición de documento y liberarlo.
Para obtener más información, consulte Guía rápida Pedido de ventas.
2. Crear una confirmación de pedido
Para obtener más información, consulte Confirmación de pedido.
3. Procesar una entrega entrante
Cuando recibe un kit, puede usar el procesamiento entrante para coordinar las actividades logísticas
entrantes.
Los kits solo se admiten para entregas de proveedor entrantes.
Para obtener más información, consulte Procesamiento de entrega de proveedor.

4. Contabilizar entrada de mercancías
En la entrega de un kit, puede crear una entrada de mercancías para realizar un seguimiento. Las entradas
de mercancías y servicios se pueden crear con referencia a los pedidos con proveedores iguales o diferentes.
Para obtener más información, consulte Contabilizar directamente una entrada de mercancías con creación
de etiquetas.

La determinación de valoración y de cuenta se basa en los productos de componentes entregados como
parte del kit.
El sistema envía la entrada de mercancías y servicios a Facturación de proveedor para la verificación de
facturas, tratamiento de excepciones y procesos de pago. También reenvía los datos a finanzas, contabiliza
la devolución de mercancías y actualiza materiales individuales y asignaciones de activos fijos, si procede.
Puede ver el asiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener más
información, consulte Guía rápida Asientos contables [página 112].
5. Liberar una factura de proveedor
Puede crear y liberar un documento de factura de proveedor.
Para obtener más información, consulte Procesamiento de factura de proveedor con referencia.
Limitaciones
Los kits no se admiten en los escenarios siguientes:
● Las posiciones de abonos y déditos subsiguientes, obligaciones aduaneras, anticipos, facturas recurrentes,
plantillas de factura, y facturas sin referencia a escenarios de pedidos en la facturación de proveedores.
● Materiales en curso
● Traslados de stock dentro de la empresa
● Devoluciones de cliente o proveedor
● Escenarios de servicio y reparación
● Aprovisionamiento estratégico (contratos, ofertas, carrito de compra)
● Aprovisionamiento de autoservicio (materiales fuera de stock)
● Facturas
6.2 Vistas
6.2.1 Guía rápida de Centros de coste
En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, sus
datos generales y los nombres de sus gestores y empleados. También puede visualizar las reglas de distribución y
las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes.
Puede crear reglas de distribución y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribución definen
cómo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o
proyectos.
Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura
organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no están en centros de coste.
Conceptos básicos

Tareas
Crear una regla de distribución para centros de coste

Para obtener más información acerca de esta tarea, consulte aquí.
Asignar una regla de distribución a un centro de coste

1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuación en
Reglas de distribución para centro de coste.
2. En el campo Válido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribución.
En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
También puede especificar la lista para las reglas de distribución Asignadas o
Desasignadas.
El sistema enumera las reglas de distribución e indica si están o no asignadas al centro
de coste seleccionado en la fecha especificada.
3. Busque la regla de distribución que quiere asignar y seleccione la casilla de selección
Asignado a este centro de coste.
Por defecto, el sistema utiliza el primer día del ejercicio actual como fecha de Inicio de
validez de la asignación e Ilimitada como la fecha Fin de validez de la asignación. De ser
necesario, puede modificar estas fechas.
4. Grabe las modificaciones.
Desasignar una regla de distribución de un centro de coste

1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuación en
Reglas de distribución para centro de coste.
2. En el campo Válido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de
distribución asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .
También puede especificar la lista para las reglas de distribución Asignadas o
Desasignadas.
3. Localice la regla de distribución que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, en
función de si la regla se ha utilizado en la distribución de los gastos generales para este
centro de coste o no:
● Si la regla no se ha utilizado nunca en la distribución de gastos generales para este
centro de coste, puede desasignarla deseleccionando la casilla de selección
Asignada a este centro de coste.
● Si la regla sí se ha utilizado en la distribución de los gastos generales de este centro
de coste, no la desasigne, sino invalídela modificando el campo Fecha de fin de
asignación por la fecha de ayer. Este proceso conserva la información de que la
regla se ha utilizado en la distribución de los gastos generales de este centro de
coste.

6.2.2 Guía rápida de recursos (gastos e ingresos)
Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de producción.
Mediante la asignación de costes de servicio, el sistema carga de forma automática al receptor del servicio y abona
al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos.
La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [página 494] y vista Tasas de coste de servicios
[página 496].
Conceptos básicos

Asignación de costes de servicio a objetos de coste

trabajo.
[página 496].
Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 418].
Tareas
Creación de un recurso de mano de obra

1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, en Recurso de mano de obra.
● ID de recurso
● Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo
Asignación de centro de coste válido de e introduciendo el Centro de coste.
● Job
● Unidad de medida
El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear
tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de
coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y
los cálculos de coste del proyecto.
Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas
de coste de recursos [página 494] o haga clic en Visualizar todo .
4. Grabe el nuevo recurso.

El sistema activa el recurso y lo añade a la lista de trabajo de la vista Recursos.
Creación de un recurso de equipo

1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, en Recurso de equipo.
● ID de recurso
Asignación de centro de coste válido de e introduciendo el ID de centro de coste.

Creación de un recurso de vehículo

1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, en Recurso de vehículo.
● ID de recurso
Asignación de centro de coste válido de e introduciendo el ID de centro de coste.


6.2.3 Guía rápida de servicios (gastos e ingresos)
Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de
producción. Mediante la asignación de costes de servicio, el sistema carga de forma automática al receptor del
servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso.
Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Servicios.
La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [página 494] y vista Tasas de coste de servicios
[página 496].
Conceptos básicos
Asignación de estados a un servicio

Un servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razaón, un servicio se divide en secciones
para la compra, venta y valoración. Cada sección incluye detalles específicos de un proceso empresarial así como
uno o más status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se crea
un nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesos
pertinentes y de que los datos de estas áreas están actualizados.
Para más información, véase Asignación de satus a un servicio.


trabajo.
[página 496].
Tareas
Creación de un servicio
1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de
producto.
2. Haga clic en Nuevo y luego en Servicio para abrir la actividad rápida Nuevo servicio.
3. Introduzca el ID de servicio.
Si se han configurado rangos internos de números para servicios, no podrá

introducir un ID de servicio manualmente; si graba el servicio, el sistema asignará
el siguiente ID disponible de manera automática.
Para obtener más información, consulte Configuración: Rangos de números.
4. Introduzca la descripción de servicio.

Para más información sobre descripciones en otros idiomas, consulte Adición de
descripciones de material en otras lenguas a continuación.
5. Seleccione la categoría de producto a la que desee asignar el nuevo servicio.
6. En el campo Unidad de medida base, introduzca la unidad de medida estándar para el
servicio. Se utilizará para compras, logística, planificación, confirmación de
disponibilidad, ventas y valoración a menos que se seleccionen manualmente unidades
de medida diferentes para esos procesos.
La unidad de medida base debería ser la unidad de medida más pequeña para
el material. Por eso, si selecciona distintas unidades de medida para cualquier
proceso, asegúrese de que la unidad de medida base es siempre más
pequeña.
7. Opcional: Introduzca detalles ampliados generales para el servicio.

a. Haga clic en Visualizar todo .
b. Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros,
seleccione la casilla Indicador de gastos.
La casilla de selección tendrá el fondo en gris cuando grabe el servicio.
c. Para añadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic
en Imagen y seleccione la opción adecuada.
8. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
Asignación de detalles de compra a un servicio

Para obtener más información acerca de esta tarea, vaya aquí.
Asignación de detalles de venta a un servicio


Asignación de detalles de valoración a un servicio
Incorporación de conversiones de cantidad a un servicio

Incorporación de descripciones de servicio en otros idiomas

1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de
producto.
2. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rápida Servicio.
El campo Descripción de servicio muestra la descripción del servicio en su idioma de
inicio de sesión.
3. Haga clic en Visualizar todo .
4. En la parte superior de la ficha General , haga clic en Otros idiomas .
5. Para añadir una descripción del servicio en otro idioma, haga clic en Añadir fila .
Si no actualiza una descripción de servicio para un idioma, la descripción no

aparecerá en los documentos empresariales en este idioma.
6. En la nueva fila, seleccione un Idioma e introduzca la Descripción de servicio.

7. En la sección Detalles, escriba información adicional sobre el servicio y haga clic en
Grabar .
Creación de servicios con Microsoft Excel®

Puede crear servicios con una plantilla predefinida de Microsoft Excel. Para obtener más
información acerca de esta tarea, vaya aquí.
6.2.4 Guía rápida de Reglas de distribución
En la vista Reglas de distribución, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede crear y editar reglas de distribución
que especifiquen la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a los
proyectos o centros de coste primarios.
Si utiliza Costes del proyecto y gestión de ingresos, también puede especificar de qué forma los costes, así
como los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribución que asigne a los
proyectos de envío. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distribución de gastos
generales aplicando la misma ejecución de distribución que también distribuye costes de gastos generales
entre centros de coste.
Conceptos básicos
Puede utilizar reglas de distribución en Contabilidad de gestión de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.

La función de distribución de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, según criterios de causa y efecto y mediante bases de asignación adecuadas.
Con esta función, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Puede utilizar reglas de distribución en Gestión de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e ingresos
entre proyectos.
Costes del proyecto y gestión de ingresos

Costes del proyecto y gestión de ingresos constituye la vista financiera de la gestión de proyectos. Gestiona y asigna
costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la
información detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto.
Distribución de gastos e ingresos entre proyectos

le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede
definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Para obtener más información, consulte Distribución de costes e ingresos entre proyectos [página 439].
Tareas
Crear una regla de distribución para centros de coste

Creación de una regla de distribución para proyectos

Edición de una regla de distribución

1. Seleccione una distribución y haga clic en Editar .
2. En la ficha General , puede editar la Descriptción y marcar o desmarcar el indicador
Activo.

3. En la ficha Emisores , puede editar lo siguiente:
● En una regla de distribución para centros de coste, puede añadir o borrar centros
de coste como emisores o modificar el período de validez de la asignación.
Otra opción es asignar reglas de distribución a centros de coste en la vista

Centros de coste.
● En una regla de distribución para proyectos, solo se puede tener un proyecto/

tarea de proyecto como emisor.
4. En la ficha Receptores , puede añadir o borrar receptores o modificar el período de
validez de la asiganción. También puede modificar la distribución editando el Factor de
distribución.
● En una regla de distribución para centros de coste, los receptores pueden ser
centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo de
receptor de una regla de distribución existente.
● En una regla de distribución para proyectos, los receptores pueden ser centros de
coste o proyectos/tareas de proyectos.
5. Grabe sus cambios.
6.2.5 Guía rápida de Reglas de gastos generales
Las reglas de gastos generales especifican la manera en que los objetos de coste, como proyectos, lotes de
producción u órdenes de servicio, absorben los gastos generales.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de gastos
generales.
Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea común Editar tasas
de gastos generales. Puede editar las reglas de asignación para especificar, qué objetos de coste utilizarán qué reglas
Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorción de gastos
generales.
● Las ejecuciones de absorción de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de trabajo
Gastos e ingresos, en las siguientes vistas:
○ Proyectos de gastos generales – Absorción de gastos generales [página 524]
○ Proyectos de costes directos: Absorción de gastos generales [página 526]
Ello es relevante para la Gestión de gastos e ingresos de proyecto.

● Las ejecuciones de absorción de gastos generales se realizan para las órdenes de servicio en el centro
de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Órdenes de servicio – Absorción de gastos generales
[página 521].
Ello es relevante para el Análisis de ventas y beneficios.
● Las ejecuciones de absorción de gastos generales se ejecutan para los lotes de producción en el centro
de trabajo Valoración de inventarios, en la vista Lotes de producción – Absorción de gastos generales
[página 362].
Ello es relevante para el Cálculo de costes de producción.
Conceptos básicos

Absorción de gastos generales por objetos de coste

primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los
objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta función, se acreditan los centros de coste primarios
y se debitan los objetos de coste.
Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por objetos de coste [página 419].
Tareas
Crear una tasa de gastos generales

1. En Tareas comunes, haga clic en Editar tasas de gastos generales.
2. Haga clic en Crear → Tasa de gastos generales.
3. En la etapa Introducir datos básicos introduzca la siguiente información:
● ID de tasa de gastos generales
● Empresa
● Opcionalmente puede utilizar el Tipo de gastos generales para clasificar la tasa de
gastos generales.
4. En la etapa Especificar cálculo introduzca la siguiente información:
● En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de cálculo.
Para obtener más información, consulte Bases de cálculo para absorción de
gastos generales [página 423].
● Introduzca el porcentaje y su fecha de Inicio de validez.
5. En la etapa Especificar importe imputable introduzca la siguiente información:
● Indique el Grupo de determinación de cuentas. El grupo de determinación de
cuentas determina las cuentas, en las que se contabilizan los gastos generales. El
sistema automáticamente visualiza la cuenta para las contabilizaciones de abono.
● Introduzca el Centro de coste en el que desea abonar al contabilizar los gastos
generales calculados en el objeto de coste.
6. Revise los datos y corríjalos en caso necesario en la etapa Revisión.
Haga clic en Finalizar para grabar la nueva tasa de gastos generales.

Crear una regla de gastos generales
1. Haga clic en Crear → Regla de gastos generales.
2. En la etapa Introducir datos básicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y
la empresa.
3. En la etapa Especificar reglas de asignación, introduzca las reglas de asignación para
la regla de gastos generales. El sistema automáticamente asignará esta regla de gastos
generales a lotes de producción, proyectos u órdenes de servicio en base a las reglas
de asignación.
● En la tabla Reglas de asignación para lotes de producción y cálculos de costes de
material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. El
sistema automáticamente asignará la regla de gastos generales a los lotes de
producción creados en estas residencias fiscales.
● En la tabla Reglas de asignación para proyectos, especifique si el sistema debe
asignar automáticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastos
generales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transacción
correspondiente en la columna Tipo de transacción comercial.
● En la tabla Reglas de asignación para órdenes de servicio, especifique si el sistema
debe asignar automáticamente la regla de gastos generales a órdenes de
servicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transacción
correspondiente en la columna Tipo de transacción comercial. También puede
especificar la organización de servicio como criterio para la asignación
automática.
Esta pantalla solo muestra las reglas de asignación para la nueva regla de
gastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de asignación
entre todas las reglas de gastos generales, haga clic en
Mostrar todas las reglas de asignación .
4. En la etapa Seleccionar tasas de gastos generales seleccione las tasas de gastos

generales que desea utilizar para calcular los gastos generales.
5. Revise los datos y corríjalos en caso necesario en la etapa Revisión.
Haga clic en Finalizar para grabar la nueva regla de gastos generales.
Editar reglas de asignación para proyectos

1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignación
y haga clic en Acciones → Editar reglas de asignación para proyectos.
2. Introduzca las reglas de asignación para combinaciones de empresa y tipo de
transacción comercial. El tipo de transacción comercial le permite distinguir entre
proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. El sistema asigna las
reglas de gastos generales a los proyectos en base a estas combinaciones.
● Si deja uno de estos campos en blanco, la regla será válida para todos los
valores de este campo.
● El sistema procesa las reglas de asignación secuencialmente,
empezando con la secuencia número 1. Una vez haya asignado la primera
regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.
Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y
Desplazar hacia abajo .
Editar reglas de asignación para lotes de producción

y haga clic en Acciones → Editar reglas de asignación para lotes de producción.
2. Introduzca las reglas de asignación para combinaciones de empresa y residencia fiscal.
El sistema asigna las reglas de gastos generales a los lotes de producción en base a
estas combinaciones.
Editar reglas de asignación para órdenes de servicio

y haga clic en Acciones → Editar reglas de asignación para órdenes de servicio.
2. Introduzca las reglas de asignación para combinaciones de empresa, organización de
servicio y tipo de transacción comercial. El tipo de transacción comercial le permite
distinguir entre órdenes de servicio y confirmaciones de servicio. El sistema asigna las
reglas de gastos generales a las órdenes de servicio en base a estas combinaciones.
6.2.6 Guía rápida de Tasas de coste de recursos
Las tasas de coste de recursos son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de producción.
De modo estándar, se asignan los costes de servicio automáticamente basándose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que el
sistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos válida, vea la
tarea Delimitar tasas de coste más adelante.

Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste válida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre
cualquier otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
recursos. También puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.
● Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[página 485].
● Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
● Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de servicio [página 496].
Conceptos básicos


trabajo.
[página 496].
Tareas
Editar tasas de costes de recursos

1. Seleccione uno o más recursos y haga clic en Editar .
2. En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son válidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
4. Grabe las tasas de costes nuevas.
Las nuevas tasas de coste serán efectivas en la fecha que ha introducido en Inicio de
la validez de una nueva tasa de coste.
Edición de unidades de coste

Para indicar una unidad de coste nueva para uno o más recursos, siga el mismo procedimiento
que antes por lo que respecta a la edición de tasas de coste.
Delimitación de las tasas de coste

La función Delimitar permite fijar la fecha de Fin de validez para las tasas de coste de uno o
más recursos. Así, se invalidan las tasas de coste de recursos una vez transcurrida esta fecha
y, en adelante, el sistema aplica las tasas de coste de servicios.
6.2.7 Guía rápida de Tasas de coste de servicios
Las tasas de coste de servicios son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan
servicios a proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de producción.
De modo estándar, se asignan los costes de servicio automáticamente basándose en las tasas de coste de
recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que el
sistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos válida, vea la
Guía rápida de Tasas de coste de recursos [página 494].
Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste válida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquier
otra tasa de coste de servicio.
Las tasas de coste de servicio se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de
servicios. También puede editar las tasas de coste de servicios en los datos maestros de los servicios mismos.
Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y
futuras en el filtro Visualizar.

● Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos
[página 485].
● Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista
Servicios.
● Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Tasas de costes de recurso [página 494].
Conceptos básicos


trabajo.
[página 496].
Tareas
Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defecto

Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de múltiples servicios en una única
operación, pero solamente para el sistema contable estándar.
1. Seleccione uno o más servicios y haga clic en Editar .
2. En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que serán válidas
las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .
3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.
Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido
con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por
un 10%, indique un factor de 1.1.
Las nuevas tasas de coste serán efectivas en la fecha que haya introducido en el campo
Inicio de la validez de una nueva tasa de coste.
Editar tasas de coste de servicios para sistemas contables adicionales

Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de servicios para sistemas contables
(no por defecto) que utilice su empresa.
1. Haga clic directamente en el ID del servicio.
2. En la pantalla Resumen de servicios haga clic en Visualizar todo .
3. En la pantalla Servicio vaya a la ficha Valoración.
4. Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar
una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste .
5. Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual será
válida la nueva tasa de coste.
Edición de unidades de coste

Para introducir una nueva unidad de coste para un servicio, siga los procedimientos anteriores
indicados para editar las tasas de coste.
6.2.8 Guía rápida de Proyectos (gastos e ingresos)
En esta vista crea y edita proyectos y realiza tareas relacionadas con la gestión de gastos e ingresos para los
proyectos. Puede:
● Reasignar reglas de gastos generales para la absorción de gastos generales en los casos en los que no desea
que el sistema utilice las reglas que se asignaron automáticamente a los proyectos según sus reglas de
asignación.
● Reasignar métodos de devengo para el reconocimiento automático de ingresos (solo proyectos multi-cliente)
in casos en los que no desea que el sistema utilice los métodos de devengo asignados automáticamente a
los proyectos según la determinación de métodos de devengo.
● Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de
cliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto.
● Ver los gastos e ingresos planificados para las tareas de proyecto.
● Las reglas de gastos generales y las reglas de asignación se actualizan en la vista Reglas de gastos
generales [página 491].
● La absorción de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vista
Proyectos de gastos generales: Absorción de gastos generales [página 524].
● La absorción de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista Proyectos
de costes directos: Absorción de gastos generales [página 526].
Se accede a la vista Proyectos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicos


Costes del proyecto y planificación de ingresos

La planificación exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar
excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le
proporciona la gestión de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.
Las funciones avanzadas de gestión de informes le permiten detectar rápidamente los gastos excesivos y localizar
las causas en el desglose detallado de los costes.
Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:
● La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido
● Los materiales planificados
● Los gastos estimados
● Los ingresos estimados
Cada tarea de proyecto tiene uno o más paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un
servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto también pueden incluir
gastos, como de vuelos o alojamiento, además de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos
generales se aplican automáticamente si asignó una regla de gastos generales al proyecto.
Para obtener más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 447].
Absorción de gastos generales por proyectos

generales.
Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por proyectos [página 443].
Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente

El sistema puede reconocer automáticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un método de
devengo al proyecto. Los métodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.
Hay disponibles dos métodos de devengo específicos para proyectos multi-cliente:
Si no se asigna ningún método de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarán de forma automática
para las tareas de proyecto.
Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [página 468].
Tareas
Crear un nuevo proyecto

1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, Proyecto para abrir la pantalla Nuevo
proyecto.
También puede crear un nuevo proyecto iniciando la tarea común Nuevo

proyecto que pertenece al centro de trabajo Gestión de proyectos.
2. En el paso Introducir datos iniciales seleccione Tipo de proyecto, Fuente, eIdioma de

proyecto.
Puede utilizar una plantilla, un proyecto existente o un Microsoft Project® como fuente
para el nuevo proyecto. Para crear un nuevo proyecto partiendo de cero, seleccione
Ninguno.
Si desea crear un proyecto de gastos generales, seleccione Proyecto de recolección de
costes como tipo de proyecto y si desea crear un proyecto de coste directo, seleccione,
por ejemplo, Proyecto de Marketing o Proyecto de determinación de fuente estratégica
de aprovisionamiento. Para obtener más información acerca de los tipos de proyecto
y las variantes de proceso que se pueden visualizar, consulte Configuración: Tipos de
proyecto.
Tras completar los campos necesarios haga clic en Siguiente .
3. En el paso Copiar fuente busque y seleccione una plantilla o un proyecto existente o
cargue un fichero Microsoft Project.
El paso Copiar fuente solamente aparece si selecciona Plantilla, Proyecto

existente o Microsoft Project como una fuente en el paso anterior. Si selecciona
Ninguno se omite este paso.
Especifique los detalles de proyecto que desea copiar de una plantilla o de un proyecto
existente. Puede visualizar los detalles de un proyecto seleccionado haciendo clic en
Mostrar detalles . Haga clic en Siguiente .
4. En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados según sea necesario o
introduzca datos nuevos.

● Actualice el Nombre de proyecto, ID de proyecto, Tipo de proyecto, Persona
responsable e Idioma de proyecto y otros datos (dependiendo del tipo de proyecto)
incluyendo la Fecha de inicio/fin, como sea necesario.
● Seleccione la casilla Notificación de correo para enviar un correo electrónico a la
persona a cargo de la tarea y al gerente de proyecto, si un paquetes de trabajo
está asignado por un miembro del equipo. Para más información sobre la
actualización de direcciones de correo electrónico en el sistema, consulte Editar
mis datos de contacto en la sección de tareas de la Guía rápida de la libreta de
direcciones de empresa.
● Si es necesario introduzca más información y haga clic en Siguiente .
Puede actualizar determinados campos según el tipo de proyecto que haya

seleccionado.
5. En el paso Definir equipo puede añadir miembros del equipo y unidades organizativas
al proyecto. Seleccione un miembro del equipo y después Sustituto si quiere que un
miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo.
Haga clic en Siguiente .
6. En el paso Revisar verifique los datos y corríjalos si es necesario, después haga clic en
Finalizar para grabar el proyecto.
7. Haga clic en Cerrar para regresar a la vista Proyectos.
Reasignar una regla de gastos generales a un proyecto

1. Seleccione un proyecto y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales .
2. Introduzca la regla de gastos generales.
Anular asignación de una regla de gastos generales de un proyecto

Seleccione un proyecto que tenga una regla de gastos generales y haga clic en
Anular asignación Regla de gastos generales .
Reasignar un método de devengo a un proyecto multi-cliente

1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Reasignar Método de
devengo .
2. Introduzca un método de devengo y el sistema contable al que se aplique el método.
Anular asignación de un método de devengo a un proyecto multi-cliente

1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Anular asignación Método de
devengo .
2. Introduzca el sistema contable al que se aplica el método de devengo.
Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente de precio fijo

1. Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones
de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance .
2. La pantalla Editar grado de avance visualiza las posiciones de pedido de cliente
asociadas a proyectos con la información siguiente de cada elemento:
● Grado de alcance manual
El grado de alcance actual introducido manualmente. Este grado de alcance se
utilizará en la próxima ejecución de reconocimiento de ingresos para el pedido de
cliente.
● Grado de alcance calculado
Costes reales como porcentaje de costes estimados.
● Último grado de alcance utilizado
Grado de alcance utilizado por la última ejecución de reconocimiento de ingresos
ejecutada para el pedido de cliente.
Seleccione una posición e introduzca el grado de avance para el período de validez

deseado.
El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), sólo
este tipo permite introducir datos de un grado de alcance.
Si desea añadir un porcentaje nuevo de cierre con un período de validez diferente, haga
clic en Añadir fila . Asegúrese de que el período de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Válido desde que esté en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizará un valor manual en vez de
calcularlo.
Visualizar gastos e ingresos planificados

Para ver los gastos e ingresos planificados de un proyecto, haga clic en
Visualizar valores plan .
A continuación, puede ver la siguiente información en la pantalla Cálculo de costes de

proyecto:
● La fila amarilla indica el total de gastos e ingresos planificados del proyecto.
● Las filas restantes enumeran las tareas de proyecto junto con los gastos e ingresos
planificados y el estado de error para cada tarea.
● En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tarea
según los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados.
Los desgloses del coste total planificado se muestran en el área Detalles en las
siguientes fichas:
○ Servicios
Los servicios y recursos requeridos para realizar el trabajo planificado para la
tarea. El trabajo planificado se basa en la unidad de coste de la tasa de coste de
servicios o la tasa de coste de recursos que se seleccionó para la valoración. La
selección de las tasas de coste se basa en la estrategia de valoración de los
servicios.
Para obtener más información sobre la estrategia de valoración de los

servicios, consulte Planificación de gastos e ingresos del proyecto
[página 447].
○ Materiales

Los materiales planificados, sus cantidades planificadas y los costes resultantes
basados en el método de valoración indicado. La cantidad planificada se basa en
la unidad de coste del coste o precio que se seleccionó para la valoración.
El Método de valoración indica el coste o precio que se seleccionó para calcular el
coste planificado del material basado en la estrategia de valoración de los
materiales.
Para obtener más información sobre la estrategia de valoración de los

materiales, consulte Planificación de gastos e ingresos del proyecto
[página 447].
○ Gastos
Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificados
para la tarea. Los gastos planificados están en la moneda de transacción. Los
costes planificados están en la moneda de empresa.
○ Gastos generales
Los gastos generales calculados para la tarea basados en la regla de gastos
generales. También se muestran los centros de coste acreditados y las tasas de
gastos generales aplicadas (Porcentaje).
● En la columna Ingresos planificados, se muestran los ingresos totales planificados para
cada tarea de proyecto.
En el área Detalles de la ficha Ingresos , se muestra un desglose de los ingresos
planificados por grupo de ingresos y cuenta de mayor (origen).
También puede analizar los gastos e ingresos planificados en el informe Cálculo de

costes de proyecto [página 558].
Estado de error
El símbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el cálculo de los gastos
o ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en la
parte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posición dentro de una tarea.
● El estado de error para el proyecto en su totalidad indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para todas las tareas del proyecto.
● El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamente
los gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea.
Si el símbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver los
mensajes de error. A continuación, deberá corregir los errores que se describen en los
mensajes.
Nueva valoración de los costes planificados
Los costes planificados calculados para el proyecto no serán actuales en los siguientes casos:
● Modificó un coste de material o una tasa de coste.
● Corrigió un error que era consecuencia de:
○ Un coste o una tasa de coste faltantes
○ Una cuenta de mayor faltante
○ Un precio faltante en un contrato o una lista de precios
En estos casos, debe desencadenar una actualización de los costes planificados de la siguiente
manera:
● Para actualizar los costes planificados de todas las tareas del proyecto, haga clic en
Valorar todo .
● Para actualizar los costes planificados de tareas seleccionadas, seleccione las tareas
y haga clic en Valorar .
Gastos del proyecto y planificación de gastos con Microsoft Excel®

Para obtener más información acerca de esta tarea, consulteaquí.
6.2.9 Guía rápida de Posiciones de documento de ventas
Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, órdenes de servicio, confirmaciones
de servicio y contratos de cliente. Puede reasignar métodos de devengo y reglas de gastos generales, además de
especificar un porcentaje de cierre para las posiciones de pedidos de clientes.
● Los métodos de devengo se utilizan en el reconocimiento automático de ingresos. Se asignan
automáticamente a posiciones de pedidos de cliente, posiciones de devoluciones de cliente y posiciones de
contratos de cliente, según las reglas de asignación especificadas en la configuración empresarial. Si desea
que el sistema utilice diferentes métodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta vista.
● Los métodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productos
del Kit de ventas.
● Los métodos de devengo no se pueden asignar a posiciones de contrato de cliente con el tipo
de producto Material.
● Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorción de gastos generales para los pedidos de servicio y
las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automáticamente a posiciones de
órdenes de servicio y de confirmaciones de servicio según las reglas de asignación que especificó en la vista
Reglas de gastos generales. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver
a asignarlas en esta vista.
● Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen el
porcentaje calculado automáticamente.
● Puede introducir valores y cantidades manuales para reconocimiento de ingresos:
○ Los gastos e ingresos reconocidos se suelen calcular automáticamente en función del método de
devengo. Según el método de devengo, puede anular los valores calculados introduciendo valores de
reconocimiento manual. La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del período de validez especificado, utilizará los valores manuales en lugar
de calcularlos.
○ La cantidad de pedido reconocida se suele calcular automáticamente en función de la cantidad
entregada o facturada. Puede anular el valor calculado introduciendo una cantidad de pedido de
reconocimiento manual. La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de
cliente y que se ejecute dentro del período de validez especificado, utilizará el valor manual en lugar de
calcularlo.
Se accede a la vista Posiciones de documento de ventas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicos

Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio

generales.
Flujo de proceso del kit de ventas

Un kit se define como un grupo lógico de artículos que pueden venderse o comprarse juntos como una sola unidad.
A la venta mayorista y a las industrias de fabricación de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como
unidades de venta única. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta o compra única que comprende
varios componentes se denomina kit.
Para obtener más información, véase Flujo de proceso del kit de ventas [página 480]
Tareas
Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para restringir la lista
de posiciones del tipo deseado.
Reasignar una regla de gastos generales

Esta acción es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmación
de servicio.
1. Seleccione una posición de orden de servicio o una confirmación de servicio y haga clic
en Reasignar Regla de gastos generales .
2. Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Sólo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la misma
empresa que la posición de orden de servicio o de confirmación de servicio.
Desasignar una regla de gastos generales

Esta acción es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmación
de servicio.
Seleccione una posición de orden de servicio o una confirmación de servicio y haga clic en
Anular asignación Regla de gastos generales .
Reasignar un método de devengo

Esta acción es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolución
de cliente y las posiciones de contrato de cliente.
1. Seleccione una posición de pedido de cliente, una posición de devolución de cliente o
una posición de contrato de cliente y haga clic en Reasignar Método de
devengo .
2. Introduzca el nuevo método de devengo. Como los métodos de devengo pueden diferir
entre los sistemas contables, también deberá introducir un ID de sistema contable.
● No puede asignar un Método de devengo a un ID de producto de kit de ventas o

una Descripción de producto de kit de ventas.
● No puede asignar un método de devengo a posiciones de contrato de cliente con
tipo de producto material.
Anular asignación de un método de devengo

una posición de contrato de cliente y haga clic en Anular asign. Método de
devengo .

2. Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignación del método
de devengo.
Reasignar el centro de beneficios

Es posible relizar esta acción para todos los tipos de posiciones.
1. Seleccione una posición y haga clic en Reasignar Centro de beneficio .
2. Introduzca el nuevo centro de beneficio.
El reasignar el centro de beneficio no afecta a los asientos contables existentes.
Editar porcentaje de cierre

Esta acción es posible solamente para las posiciones de pedido de cliente.
1. Seleccione una o más posiciones de pedido de cliente y haga clic en
Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Porcentaje de cierre .
2. Seleccione una posición e introduzca el grado de avance para el período de validez
deseado.
Si desea añadir un porcentaje nuevo de cierre con un período de validez diferente, haga
clic en Añadir fila . Asegúrese de que el período de validez no se solape con entradas
existentes.
No puede introducir una fecha Válido desde que esté en el futuro.
Resultado
La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que
ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizará un valor manual en vez de
calcularlo.
Editar gastos e ingresos reconocidos

Los gastos e ingresos reconocidos se calculan automáticamente en función del método de
devengo asignado a la posición. Para las posiciones con reconocimiento manual de ingresos,
puede reemplazar los valores calculados por valores manuales.
Solo puede introducir valores de reconocimiento manual si el método de devengo

asignado a la posición es Reconocer según importes manuales.
1. Haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Gastos e ingresos

reconocidos .
2. Haga clic en Añadir fila e introduzca los valores deseados.
Si introduce un conjunto adicional de valores, asegúrese de que el rango de validez no
se superponga con las entradas existentes.
Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales.
Editar cantidad de pedido reconocida

Esta acción es posible para las posiciones de pedido de cliente y posiciones de devolución de
cliente.
La cantidad de pedido reconocida se calcula automáticamente en función de la cantidad
entregada o facturada. Puede anular la cantidad calculada e introducir una cantidad manual.
Solo puede introducir una cantidad de pedido de reconocimiento manual si el método

de devengo asignado a la posición es uno de los métodos basados en eventos:
1. Haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Cantidad de pedido

reconocida .
2. Haga clic en Añadir fila e introduzca los valores deseados.
Si introduce un conjunto adicional de valores, asegúrese de que el rango de validez no
se superponga con las entradas existentes.
Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales.
Verifique el estado de cierre

Puede verificar el estado de cierre para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de
devolución de cliente y las posiciones de contrato de cliente.
una posición de contrato de cliente.
2. En el área Detalles, verifique los siguientes campos:
● Fecha de entrega final
Si la posición se ha cumplido completamente (se han entregado todos los
materiales o servicios), este campo mostrará la fecha de contabilización más
reciente de todas las entregas de mercancías o servicios pertenecientes a esta
posición.
● Fecha de entrega final o de factura
Si la posición se ha cumplido y facturado completamente, este campo mostrará
la fecha de contabilización más reciente de todas las entregas de mercancías o
servicios, devoluciones de cliente, facturas de cliente o notas de crédito
pertenecientes a la posición.
Estas fechas controlan si la ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce tanto

los ingresos y los costes de ventas, como todas las diferencias entre los valores
previstos y los valores finales del pedido:
● Para las posiciones de pedido de cliente basadas en un precio fijo, la ejecución de
reconocimiento de ingresos reconoce las diferencias de cantidad si la fecha de
contabilización de una ejecución de reconocimiento de ingresos es posterior a la
Fecha de entrega final y el método de devengo asignado es Reconocer en el punto
de entrega.
● La ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce todas las diferencias
relacionadas con los tipos de cambio, los precios o las cantidades si la fecha de
contabilización de la ejecución de reconocimiento de ingresos es posterior a la
Fecha de entrega final o de factura y el método de devengo asignado es Reconocer
ingresos en el punto de factura o Reconocer ingresos en el punto de entrega.

Estas dos fechas también muestran las posiciones de orden de servicio, las de
confirmación de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas
porque la ejecución de reconocimiento de ingresos no procesa órdenes de
servicio o contratos de cliente.
Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, las
posiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente:
● Ingresos reconocidos completamente
La ejecución de reconocimiento de ingresos selecciona esta casilla
automáticamente si, en una ejecución anterior, los ingresos y el coste de ventas
de esta posición de documento de ventas se reconocen completamente y se
reinicializan todos los aplazamientos. Si la casilla está seleccionada, las
ejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarán la posición de
documento de ventas. Si desea que la ejecución de reconocimiento de ingresos
procese la posición, deberá iniciar la ejecución sólo para esta posición.
El sistema desmarca automáticamente esta casilla en los dos casos especificados
a continuación:
○ Si asigna el método de devengo Continuar difiriendo
○ Si se realiza una nueva contabilización en la posición de documento de ventas
Ejecutar reconocimiento de ingresos

Puede realizar una ejecución de reconocimiento de ingresos para una o más posiciones de
pedido de cliente, posiciones de devolución de cliente, o posiciones de contrato de cliente.
También puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos en la vista

Reconocimiento de ingresos, pero no puede seleccionar múltiples posiciones allí.
1. Seleccione una o más posiciones y haga clic en

Reconocimiento de ingresos Ejecutar reconocimiento de ingresos .
La ventana de diálogo Ejecutar reconocimiento de ingresos indica el documento de
ventas seleccionado. Si se seleccionó más de un documento de ventas, se visualiza la
cantidad de documentos seleccionados.
2. En la ventana de diálogo Ejecutar reconocimiento de ingresos, especifique la
información requerida e indique si desea realizar la ejecución como una ejecución de
prueba.
3. Haga clic en Aceptar para iniciar la ejecución.
Visualizar el historial de reconocimiento de ingresos

1. Seleccione una posición del documento de ventas y haga clic en
Reconocimiento de ingresos Historial de reconocimiento de ingresos .
Aparece una pantalla de selección previamente cumplimentada en base a la posición
del documento de ventas.
2. Haga clic en Ir .
Se visualiza el informe Historial de la ejecución de reconocimiento de ingresos, que
muestra una lista de las ejecuciones de reconocimiento de ingresos para la posición
del documento de ventas seleccionada.
Los totales y subtotales para los ratios en el informe no muestran valores significativos.
Visualizar informes para posiciones del documento de ventas
Puede acceder a informes para posiciones específicas del documento de ventas:
1. Seleccione la posición del documento de ventas deseada.
2. Haga clic en Informes y luego en una de las opciones siguientes:
Dependerá del tipo de posición del documento de ventas qué opciones están
disponibles.
● Documentos de ventas: Partidas individuales para posición de pedido de cliente

Visualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado para
visualizar todas las partidas individuales con asignación de costes a la posición
del documento de ventas seleccionada. También se visualizan las partidas
individuales de las posiciones de documento de ventas que tienen asignada la
posición seleccionada.
● Devengos de ventas para posición de pedido de cliente
Visualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar los
aplazamientos y devengos con asignación de costes a la posición del documento
de ventas seleccionada. También visualiza los aplazamientos y devengos de las
posiciones del documento de ventas que tienen asignada la posición seleccionada.
● Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución para posición de
pedido de cliente
Visualiza el informe Detalle de beneficios por esquema de margen de
contribución prefiltrado para mostrar los ingresos obtenidos y los costes de
ventas con asignación de costes a la posición del documento de ventas
seleccionada. También visualiza los valores obtenidos de las posiciones del
documento de ventas que tienen asignada la posición seleccionada.
● Documento de ventas: Partidas individuales para proyecto
Visualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado para
visualizar las partidas individuales con asignación de costes al proyecto asignado.
● Devengos de ventas para proyecto
Visualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar los
aplazamientos y devengos con asignación de costes al proyecto asignado.
Visualizar modificaciones
Puede visualizar las modificaciones realizadas en una posición del documento de ventas del
siguiente modo:
1. Vaya a la ficha Datos administrativos .
2. Haga clic en Visualizar modificaciones.
3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.
Por defecto, la lista muestra las modificaciones realizadas más recientemente grabadas
enumeradas en Fecha/Hora de modificación. Para ver las modificaciones grabadas con
anterioridad, seleccione otra fila.
Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y añadir atributos
adicionales:

● Para visualizar únicamente las modificaciones realizadas durante un período de tiempo
determinado, introduzca las fechas y las horas en los campos Modificaciones realizadas
desde y Modificaciones realizadas hasta.
● Para añadir un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo
Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
● Para que en la lista solo aparezcan las modificaciones realizadas por un usuario
específico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Puede exportar la lista de modificaciones con Exportar A Microsoft Excel® .
6.2.10 Guía rápida Objetos de coste libres
En esta vista, se gestionan los objetos de coste libres, incluidas la configuración de una estructura jerárquica, la
realización de asignaciones organizativas y la asignación de reglas de liquidación.
Se accede a la vista Objetos de coste libres en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos básicos
Objetos libres de costes

Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos
también se miden. Puede usar tanto los objetos estándar como los libres de coste para este fin.
● Los objetos de coste estándar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes
estándar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estándar.
● Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un
objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecución de liquidación.
Para obtener más información, consulte Objetos libres de coste [página 478].
Reglas de liquidación para objetos libres de coste

Las reglas de liquidación definen la manera en que los costes o ingresos recopilados en un objeto de coste libre se
asignan a otros objetos de coste libres. Cada regla de liquidación es válida solamente para un objeto de coste libre
específico. Dado que la asignación de una regla de liquidación a un objeto de coste libre está basada en un sistema
contable y tiene un período de validez, puede crear múltiples reglas de liquidación para cada objeto de coste libre.
También es posible crear múltiples reglas de liquidación en el mismo período de validez si se debitan o se acreditan
diferentes cuentas.
Para obtener más información, consulte Reglas de liquidación para objetos libres de coste.
Tareas
Editar un objeto de coste libre

Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Editar . La información se visualiza en las
siguientes fichas:
● General
Contiene información general sobre el objeto de coste libre, como atributos de análisis
de beneficios. También puede ver las reglas de liquidación asignadas o asignar nuevas
reglas de liquidación.
● Asignaciones
Puede editar las siguientes asignaciones:
○ Asignaciones organizativas
Puede asignar un centro de beneficio y un área funcional a su objeto de coste. Esta
información se utiliza en procedimientos de derivación cuando se crean asientos
contables automáticamente a partir de documentos originales.
○ Objetos de coste superiores
Puede asignar un objeto de coste como un objeto de coste superior.
Dado que las asignaciones dependen del tiempo, puede haber varias entradas para
cada elemento.
● Vista análisis
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra
información contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la información,
inicie el informe Objetos de coste libre: Partidas individuales en la vista Informes.
● Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en un objeto de coste en un período específico.
Puede limitar la vista a un usuario o atributo específico.
● Notas
Puede añadir notas.
● Anexos
Puede cargar anexos.
Crear regla de liquidación para objeto de coste libre

1. Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Acciones Nueva regla de
liquidación .
● Válido de/hasta
Por defecto, el primer día del ejercicio fiscal se establece como la fecha de Inicio
de validez, e Ilimitado se establece como la fecha de Fin de validez. Modifique las
fechas en función de sus necesidades. La regla de liquidación solo es válida
durante ese período.
Si desea fijar una regla de liquidación como no válida, modifique la fecha de

Fin de validez de modo que la regla deje de ser válida en esa fecha.
Se propone como opción estándar el sistema contable al cual está asignada la
empresa del objeto de coste libre.
El grupo de determinación de cuentas determina la cuenta de compensación en
asientos contables que realizan débitos y créditos para el emisor y los receptores.
○ Si asigna costes en el libro Otros costes directos y deja este campo vacío, se
utiliza(n) la(s) cuenta(s) introducida(s) en la Base de liquidación.

○ Si asigna costes en el Libro de ventas, no debe introducir un grupo de
determinación de cuentas, porque se utiliza automáticamente la cuenta para
costes de la mercancía vendida.
● Base de liquidación
Especifique si los importes que se asignarán están determinados sobre la base de
todos los costes, todos los ingresos, todos los costes o ingresos, un grupo de
cuentas de mayor (origen) o una cuenta de mayor (origen) específica.
Si seleccione Grupo de cuentas de mayor (origen), debe especificar una

estructura de informes financieros y un grupo de cuentas de la estructura
de informes financieros seleccionada. Las estructuras que creó en el centro
de trabajo Configuración empresarial, en la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas, se proponen como opción estándar.
● Introduzca los receptores y sus Factores de liquidación.

El factor de liquidación define el ratio en el que se asignan los importes. Por
ejemplo, si tiene dos receptores y desea asignar a un ratio de 3:2, introduzca 3
para un receptor y 2 para el otro (o cualquier otra combinación de números que
dé como resultado el ratio deseado). Los porcentajes se calculan
automáticamente.
3. Grabe las entradas.
Si desea crear múltiples reglas con valores de liquidación similares, haga clic en
Copiar . A continuación, puede ajustar la copia como sea necesario.
Resultado
Ahora puede utilizar una ejecución de liquidación para liquidar costes en función de la regla
de liquidación que creó. En la ficha Vista de análisis del objeto de coste libre, puede verificar
las cuentas que fueron debitadas y acreditadas por la regla.
6.2.11 Guía rápida de Planificación
En la vista Planificación, puede crear planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son cálculos de los
ratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable.
Se accede a la vista Planificación en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos básicos
Planificación financiera
El objetivo de la planificación financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la
empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y
definen los presupuestos de las unidades organizativas y las áreas funcionales, y también planifican otros factores
financieros, como la estructura de capital, la depreciación, las inversiones y desinversiones, y la amortización.
Tareas
Crear un plan
1. Haga clic en Nuevo Plan .
2. En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente información:
● Asignaciones
Sus entradas en esta área se utilizan para identificar el plan en su totalidad:
○ Empresa
Sólo puede planificar empresas para las que está asignado.
○ Sistema contable
Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa
empresa se selecciona automáticamente. Puede seleccionar otro sistema
contable si hay uno disponible para esa empresa.
○ Ejercicio fiscal
Por defecto, este campo contiene el próximo ejercicio fiscal, según la fecha
actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID
de plan generado automáticamente con el nuevo ejercicio fiscal. También
puede modificar el ID de plan manualmente.
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal una

vez que haya grabado el plan.
● Identificación
Introduzca una ID plan.
El ID de plan se utiliza como nombre técnico único para el plan. Para trabajar con
su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite
para identificar el plan en caso de incidentes.
El sistema propone automáticamente un ID de plan basándose en sus entradas
en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company
ID>_<set of books ID>.
Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por el

sistema.
Si todavía desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restricciones
de caracteres que se mencionan a continuación.
Caracteres permitidos para el ID plan:

○ Mayúsculas (las minúsculas se convierten automáticamente a mayúsculas)
○ 0a9
○ Guión bajo
○ Guión
● Áreas de planificación y estructuras de informes
Seleccione las áreas de planificación y estructuras de informes que desea utilizar.
Se admite la planificación para las siguientes áreas:
○ Gastos (en centros de coste)
○ Cuenta de resultados

○ Balance
Puede elegir planificar cualquiera de estas áreas o en todas. Como mínimo se

requiere un área.
Para cada una de las áreas que está planificando, seleccione una estructura de
generación de informes financieros que determine qué cuentas de mayor se
pueden planificar.
Como sus estructuras de informes financieros no varía demasiado de año a año,
por lo general se crea un plan nuevo basado en una estructura existente.
Puede editar las estructuras de informes financieros en el centro de

trabajo Configuración empresarial.
Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de coste
implicados en el proyecto.
Las cuentas de mayor en la planificación de gastos son, de hecho, la

característica Cuenta de mayor (origen). Esta característica le permite
observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso
dentro de la cuenta de origen. Para obtener más información, consulte
Cuentas de mayor (origen) [página 452].
Las áreas de planificación están integradas entre ellas. Si todas las áreas de
planificación se han activado para una versión, las modificaciones hechas a los
datos de planificación de centro de costes inmediatamente afectan a los de
cuentas de resultados y viceversa:
○ Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en
la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de
beneficios al que se asigna el centro de coste.
○ Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificación de cuentas
de resultados (como una reducción del presupuesto) para un centro de
beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificación del centro de
coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos
de los importes en distintas áreas de planificación. Para obtener más información
acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan.
● Dimensiones de planificación
Las dimensiones de planificación corresponden a los datos maestros y de
organización sobre los que se basan los datos de planificación.
Están disponibles las siguientes dimensiones de planificación:
○ Cuenta de mayor
Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensión
de planificación. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre está seleccionado
por defecto y no se puede desmarcar.
○ Centro de coste
Si seleccionó Gastos como un área de planificación, la dimensión Centros de
coste se selecciona automáticamente. Para desmarcar la dimensión Centro
de coste, desmarque el área de planificación Gastos.
○ Centro de beneficio
Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio.
3. En la etiqueta Versiones, cree una versión haciendo clic en Nuevo Versión o
Nuevo Versión desde Demandas reales .
● Versión crea una versión vacía inicial.
● Versión desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fácilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que está planificando.
El sistema no propone un ID de versión. Se recomienda seleccionar un ID de versión

que indique el propósito de la versión. Las mismas restricciones de carácter se aplican
también con el ID plan.
Dependiendo de las selecciones que haga en la etiqueta General, se visualizarán hasta
tres etiquetas de la versión seleccionada: Planificación de gastos ,
Planificación de declaración de ingresos y Planificación de balance .
Cada una de estas etiquetas solo aparece, si ha seleccionado el correspondiente

área de planificación en la etiqueta General.
Ahora se seleccionan las cuentas, centros de coste o centros de beneficio haciendo

clic en la casilla correspondiente bajo Utilizado en la planificación de gastos, Utilizado
en la planificación de la cuenta de resultados o Utilizado en la planificación del balance
(dependiendo del área de planificación). También puede seleccionar haciendo clic en
Acciones Seleccionar o Acciones Seleccionar todo .
Utilice Seleccionar todo con precaución ya que puede reducir significativamente

el rendimiento del sistema.
● Planificación de gastos
En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea
utilizar para la planificación de gastos.
Tenga en cuenta que en la planificación de gastos, las cuentas de mayor

son la característica Cuenta de mayor (origen). Esta característica le
permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en
proceso dentro de la cuenta de origen.
Selección
La opción Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le
permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o
viceversa:
○ Si Cuentas de mayor es la lista principal, podrá seleccionar centros de coste
para cuentas de mayor.
○ Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor
para centros de coste.
La hoja de entrada de datos de planificación solo contendrá las

combinaciones seleccionadas de cuentas de mayor y centros de coste.
Filtrado
Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la
planificación de gastos, introduzca sí o no.
Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor

Puede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuenta
de mayor.
○ Para copiar la asignación de centro de coste de una cuenta de mayor a otra
cuenta de mayor:
1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en
Copiar asignación de... .
3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca una cuenta de

mayor.
La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignación de
centro de coste desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana
de diálogo.
○ Para copiar la asignación de la cuenta de mayor de un centro de coste a otros
centros de coste:
1. Seleccione Centros de coste como lista principal.
2. Seleccione uno o más centros de coste y haga clic en
3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca un centro de

coste.
Los centros de coste seleccionados en la lista reciben la asignación de
cuenta de mayor del centro de coste que indique en la ventana de
diálogo.
● Planificación de la cuenta de resultados y Planificación del balance
En estas fichas se determina qué cuentas de mayor desea utilizar para la
planificación de la cuenta de resultados y del balance.
Si se selecciona Centro de beneficios como dimensión de planificación, también
puede seleccionar centros de beneficio.
Selección
Si no ha seleccionado Centro de beneficio como dimensión de planificación,
seleccione las cuentas de mayor directamente.
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensión de planificación, puede
seleccionar los centros de beneficio para las cuentas de mayor o viceversa. El
método de selección se controla con la opción Lista principal:
○ Si Cuentas de mayor es la lista principal, podrá seleccionar centros de
beneficio para cuentas de mayor.
○ Si Centros de beneficio es la lista principal, puede seleccionar cuentas de
mayor para centros de beneficio.
Filtrado
Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar
la columna Utilizado en la planificación de la cuenta de resultados o la columna
Utilizado en la planificación del balance, introduzca sí o no.
Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor
Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensión de planificación, puede
copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor.
○ Para copiar la asignación del centro de beneficio de una cuenta de mayor a
otra cuenta de mayor:
1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.
2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en
3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca una cuenta de

mayor.
La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignación de
centro de beneficio desde la cuenta de mayor que se indique en la
ventana de diálogo.
○ Para copiar la asignación de la cuenta de mayor de un centro de beneficio a
otros centros de beneficio:
1. Seleccione Centros de beneficio como lista principal.
2. Seleccione uno o más centros de beneficio y haga clic en
3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca un centro de

beneficio.
Los centros de beneficio seleccionados en la lista reciben la asignación
de cuenta de mayor del centro de beneficio que se indique en la ventana
de diálogo.
4. Grabe sus cambios.
Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versión desde
demandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen los
datos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas de
mayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarán al grabar el plan.
Resultado
Se ha creado una versión plan y una versión que contiene las cuentas, centros de coste
y/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan.
Introducir datos de plan

Para obtener más información acerca de esta tarea, vaya introducir datos plan.
Editar datos generales

1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .
2. Realice las modificaciones necesarias en la identificación, áreas de planificación,
estructuras de informes y/o dimensiones de planificación en la etiqueta General .
● No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal.

Si debe modificar alguno de estos elementos, cree un plan nuevo.
● No puede deseleccionar la dimensión Cuenta de mayor.
● Para desmarcar la dimensión Centros de coste, desmarque el área de
planificación Gastos.
Crear versión nueva

1. Seleccione un plan y haga clic en Nuevo Versión de plan .

2. En la etiqueta Versiones , haga clic en Nuevo Versión o Nuevo Versión
desde Demandas reales .
● Versión crea una versión vacía inicial.
● Versión desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal
seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le
permite ajustar fácilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para
el ejercicio que está planificando.
3. Introduzca un ID para la versión nueva.
Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tarea
Crear un plan.
Una vez que ha creado la versión nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar
una versión.
Copiar una versión

Para crear una versión nueva como copia de una versión existente de su plan:
2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versión que desea copiar.
3. Hace clic en Copiar .
4. Se agrega un sufijo incremental _<n> al ID de la versión nueva. Si lo desea puede
modificar el ID.
Una vez creada la versión nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una
versión.
Editar una versión

2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versión que desea editar.
Sólo puede editar versiones con el estado No iniciado.
3. Si desea editar el ID de versión o la descripción, haga clic en el campo correspondiente

y realice sus modificaciones.
4. Si desea editar un área de planificación (como Cuentas de gastos o Centros de coste),
haga clic en la ficha del área de planificación y realice sus modificaciones.
No puede cambiar las áreas de planificación para las versiones individuales. Si desea
modificar las áreas de planificación, vaya a la ficha General .
Fijar versión como estándar

2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versión.
3. Haga clic en Marcar como por defecto .
La versión que ha seleccionado como estándar aparecerá en informes planificados/reales
como versión inicial. Puede configurar otra versión como la versión por defecto en cualquier
momento.
No puede fijar más de una versión como la estándar. Si desea planificar escenarios múltiples,
decida qué escenario es el más importante para generar informes operativos y fije la versión
como la estándar
Si la versión estándar está fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos

de planificación en los informes de planificación/reales.
Fijar el estado
2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versión.
3. Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado.
Tenga en cuenta las restricciones siguientes:
● Si la versión tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado sólo
se podrá configurar en En proceso o Finalizada.
● En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.
Visualizar modificaciones
2. Vaya a la ficha Modificaciones .
3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.
Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los más recientes ordenados en
Fecha/Hora de modificación. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra
fila.
Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y agregar atributos
adicionales, como el estado o el ID de versión:
● Para ver únicamente los cambios realizados durante un período de tiempo
determinado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificaciones
realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta.
● Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo
Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.
● Para que en la lista sólo aparezcan los cambios realizados por un usuario específico,
seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.
Para exportar la lita de cambios seleccione Exportar A Microsoft Excel .
Añadir un anexo de archivo

2. Vaya a la ficha Anexos .
3. Haga clic en Añadir Archivo .
4. En la ventana de diálogo Añadir archivo, haga clic en Navegar... .

5. Seleccione el archivo y haga clic en Abrir.
El título de documento estándar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir.
Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario.
6. Haga clic en Añadir .
Añadir un anexo de enlace

2. Vaya a la ficha Anexos .
3. Haga clic en Añadir Enlace .
4. En la ventana de diálogo Añadir enlace, introduzca una dirección externa (ejemplo:
http://www.sap.com).
Se admiten los siguientes protocolos:
● http://
● https://
● ftp://
● file://
5. Introduzca un título de documento. Opcionalmente puede asignar un tipo de
documento e introducir un comentario.
Copiar un plan
En la lista de planes, haga clic en Copiar .
Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la
opción de copiar todas las versiones o una versión seleccionada únicamente.
Debido a la gran cantidad potencial de datos involucrados, la copia de un plan puede

demorar varios minutos hasta que se completa.
Borrar una versión

2. Vaya a la ficha Versiones .
3. Seleccione una versión y haga clic en Borrar .
6.2.12 Guía rápida de Órdenes de servicio: Absorción de gastos

generales
En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorción de gastos generales para órdenes de servicio y
confirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a órdenes de servicio y confirmaciones de
servicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las órdenes de servicio y a las confirmaciones
de servicio.
Accede a la vista Órdenes de servicio: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
La absorción de gastos generales para órdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de paríodo. Puede
ejecutar esta tarea directamente en la vista Órdenes de servicio — Absorción de gastos generales o desde la lista de
actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [página 124].
● Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista
Reglas de gastos generales [página 491].
● Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de órdenes de servicio o posiciones de
confirmación de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documento
de ventas [página 504].
La ejecución no procesará las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales.
Conceptos básicos

Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio

generales.

Para obtener más información, véase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [página 91].

Tareas

1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de absorción.
● Introduzca laEmpresa.
contabilizaciones.
● Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecución.
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Si la ejecución no procesó una posición, el motivo puede ser que no haya una regla de
gastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales esté definida de
manera incorrecta.
● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada a la
posición. Puede verificarlo en la vista Posiciones de documento de ventas. El área
Detalles de la posición indica la regla de gastos generales asignada.
● Si ya hay una regla de gastos generales asignada a la posición, el problema reside
precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos
generales en la vista Reglas de gastos generales y asegúrese de que esté definida
de manera correcta.
6.2.13 Guía rápida Proyectos de gastos generales - Absorción de
gastos generales
En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorción de gastos generales para proyectos de gastos generales. Estas
ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de gastos generales en base a reglas de gastos generales que
se han asignado a los proyectos de gastos generales.
Accede a la vista Proyectos de gastos generales: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorción de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales — Absorción de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
La ejecución no procesará el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales.
Conceptos básicos


generales.
Actividades de cierre – Cierre de ejercicio

Para obtener más información, consulte Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [página 91].

Tareas

1. Para iniciar una nueva ejecución de absorción de gastos generales, haga clic en
Nuevo → Ejecución de absorción.
● Introduzca la Empresa.
contabilizaciones.
● Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecución.
3. Puede programar la ejecución como un job de fondo o iniciarla inmediatamente como
un job en primer plano.
● Si desea programar la ejecución como un job de fondo, haga clic en Programar .
Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campo en blanco, el
job se iniciará inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo.
● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como un job en primer plano, haga
Deberá esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar con
su trabajo.
Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job en

primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
estado de la ejecución cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
Resultado
Si la ejecución no procesó las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales esté
definida de manera incorrecta.
● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada al
proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e
ingresos.
● Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside
de manera correcta.
6.2.14 Guía rápida Proyectos de costes directos – Absorción de
gastos generales
En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorción de gastos generales para proyectos de gastos directos. Estas
ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de costes directos en base a las reglas de gastos generales
que se han asignado a los proyectos de costes directos.
Accede a la vista Proyectos de costes directos: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e
ingresos.
La absorción de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre de
ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos: Absorción de gastos
generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
La ejecución no procesará el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales.
Conceptos básicos


generales.
Actividades de cierre – Cierre de ejercicio

Para obtener más información, consulte Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [página 91].

Tareas

1. Para iniciar una nueva ejecución, haga clic en Nuevo → Ejecución de absorción.
contabilizaciones.
● Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecución.
3. Puede programar la ejecución como un job de fondo o iniciarla inmediatamente como
un job en primer plano.
● Si desea programar la ejecución como un job de fondo, haga clic en Programar .
Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campo en blanco, el
job se iniciará inmediatamente.
Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo.
● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como un job en primer plano, haga
Deberá esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar con
su trabajo.
Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job en

primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,
estado de la ejecución cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver
Resultado
Si la ejecución no procesó las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una
regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales esté
definida de manera incorrecta.
● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada al
proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e
ingresos.
● Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside
de manera correcta.
6.2.15 Guía rápida de Reconocimiento de ingresos
En esta vista puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos que reconocen ingresos de pedidos de
clientes sobre la base de métodos de devengo asignados a ellos.
El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de
cierre [página 124].
Los métodos de devengo se asignan automáticamente según las reglas de asignación especificadas en la
configuración empresarial. También puede reasignar manualmente los métodos de devengo:
● Puede reasignar los métodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vista
Posiciones de documento de ventas [página 504].
● Puede reasignar los métodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos
[página 498].
● Los métodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados.
La ejecución de reconocimiento de ingresos no procesa las posiciones de documento de ventas y los

proyectos multi-cliente que no tienen un método de devengo.
Se accede a la vista Reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos básicos
Análisis de ventas y beneficios

Es necesaria información detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales
críticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta información sea puntual y
precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales
en forma automática. Los informes disponibles para el análisis de ventas y beneficios le permiten obtener
conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las
devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una región determinada.
Para obtener más información, consulte Análisis de ventas y beneficios [página 450].


Tareas
Iniciar ejecución de reconocimiento de ingresos

● Seleccione el Tipo de objeto de ventas deseado:
○ Si desea reconocer los ingresos para los proyectos multi-cliente, seleccione
Proyectos multi-cliente.
Para realizar la ejecución para un proyecto específico, introduzca el proyecto
en Selección de proyecto multi-cliente. Si no introduce un proyecto, la
ejecución procesará todos los proyectos multi-cliente de la empresa.
○ Si desea reconocer ingresos para documentos de ventas, seleccione
Documentos de ventas.
Si desea realizar la ejecución para documentos de ventas específicos,
introduzca los criterios de selección en Selección de documentos de ventas.
Si no introduce criterios de selección, la ejecución procesará todos los
documentos de ventas de la empresa.
contabilizaciones.
● Introduzca el período contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecución.

futuro:
fecha y hora.
Resultado
Si la ejecución no procesó una posición de documento de ventas, asegúrese de que esta
tenga asignado un método de devengo. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos
e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. El área Detalles de la posición
indica el método de devengo asignado. La ejecución no procesa las posiciones que no
tienen un método de devengo.
Si la ejecución no procesó una tarea de proyecto, asegúrese de que el proyecto tenga
un método de devengo asignado. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos e
ingresos, en la vista Proyectos. El área Detalles del proyecto indica el método de
devengo asignado. La ejecución no procesa los proyectos que no tienen un método de
devengo.
6.2.16 Guía rápida Distribución de gastos generales
Las ejecuciones de distribución asignan los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste
primarios o proyectos. La distribución se basa en reglas de distribución asignadas a los centros de coste de soporte.
Las ejecuciones de distribución se ejecutan en esta vista.
Cree reglas de distribución y asígnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribución [página 489] o bien a
la vista Centros de coste [página 483].
La distribución de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea
directamente en la vista Distribución de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit
de cierre [página 124].
Si utiliza Costes del proyecto y gestión de ingresos, también puede distribuir tanto los costes como los
ingresos entre proyectos en función de las reglas de distribución que haya asignado a los proyectos emisores.
La distribución de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecución de distribución,
que también distribuye los gastos generales entre centros de coste.
Se accede a la vista Distribución de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.
Conceptos básicos
Puede utilizar ejecuciones de distribución en Contabilidad de gestión de centros de coste para distribuir los gastos
generales entre centros de coste.


La función de distribución de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte
hasta los centros de coste primarios, según criterios de causa y efecto y mediante bases de asignación adecuadas.
Con esta función, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste
primarios.
Puede utilizar ejecuciones de distribución en Gestión de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e
ingresos entre proyectos.

Distribución de gastos e ingresos entre proyectos

le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede
definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Para obtener más información, consulte Distribución de costes e ingresos entre proyectos [página 439].
Las ejecuciones de distribución son unas de las ejecuciones de valoración utilizadas en contabilidad para el cierre
de ejercicio.

Tareas
Iniciar ejecución de distribución

1. Haga clic en Crear → Ejecución de distribución.
● Introduzca los datos para la ejecución, como por ejemplo la Empresa, el Sistema
contable o el Norma de distribución.
contabilizaciones.
● Introduzca el período contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la
ejecución.
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
Anular ejecución de distribución

1. Seleccione la ejecución de distribución que desea anular. La ejecución debe ser una
ejecución de Actualización y debe tener Finalizado como el estado de ejecución.
2. Haga clic en Anular e introduzca una Descripción de ejecución para la ejecución de
anulación.
Puede programar la ejecución como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente
de fondo.
con su trabajo.
Resultado
La casilla de selección Anulado se selecciona para la ejecución de anulación.

6.2.17 Objetos de coste libres - Guía rápida Liquidación
En esta vista, los gastos e ingresos incurridos recopilados en un objeto de coste se asignan a otros objetos de coste
por medio de una ejecución de liquidación. La ejecución de liquidación se basa en la regla de liquidación asignada a
un objeto de coste.
La liquidación es una tarea comprendida en el cierre de períodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista
Objeto de coste libre: Liquidación o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.
Puede acceder a la vista Objetos de coste libres: Liquidación desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas
periódicas.
Conceptos básicos

Tareas
Iniciar una ejecución de liquidación de objeto de coste libre

Seleccione la Etapa de cierre que desea que utilice la ejecución para las
contabilizaciones en la fecha clave para el período correspondiente. El período debe
estar abierto para la etapa de cierre que seleccione.
Si no selecciona un Tipo de objeto de coste o un Objeto de coste, la ejecución

liquidará costes para todos los tipos de objetos de coste emisores asignados a
todas las reglas de liquidación asociadas a la combinación seleccionada de la
empresa y el sistema contable. Si no se encuentran reglas de liquidación para la
combinación indicada, o si no se asignan tipos de objeto de coste emisor a una
regla de liquidación, se emiten mensajes de advertencia e información cuando
finaliza la ejecución.


futuro:
fecha y hora.
Puede ver las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en la
vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecución cambiará a Finalizado
cuando finalice la ejecución.
Visualizar registro
Si la ejecución se ejecutó inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar el
registro, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.
Si se programó la ejecución, esta aparece en la lista de registros cuando finaliza. Haga clic en
Resultado de registro para visualizar el registro.
● Si se produjeron errores, estos se enumeran en la ficha Mensajes . Una vez que haya
resuelto los errores, reinicie la ejecución. Se repiten las contabilizaciones que no se
pudieron completar en la primera ejecución.
● Las reglas de liquidación que se procesaron con errores se enumeran en la ficha
Procesado con errores junto con el problema que originó el error. Puede ver una lista
de todos los mensajes en la ficha Mensajes .
● Las reglas de liquidación que no se pudieron procesar se enumeran en la ficha
No procesado junto con el objeto de coste. El problema puede ser, por ejemplo, que
no se seleccionaron gastos o ingresos.
Monitor de tareas
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.
Anular una ejecución de liquidación de objeto de coste libre

1. Seleccione la ejecución de liquidación que desea anular.
La ejecución debe ser una ejecución de Actualización y debe tener Finalizado como el
estado de ejecución.
3. Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas .
Si la ejecución se ha programado para más tarde, aparecerá listada en la vista con el
estado de ejecución en blanco. El estado de ejecución cambiará a Finalizado una vez
finalizada la ejecución.

6.3 Informes
6.3.1 Lista de centros de coste
Resumen
Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez específica.
Vistas
Lista de centros de coste
Muestra los centros de coste como una lista.
Jerarquía de centros de coste
Muestra los centros de coste en la jerarquía organizativa.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
con un asterisco (*).
A continuación se explican las variables:
● Grupo de centro de coste
Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
● Fecha de validez de datos maestros
Cada centro de coste sólo es válido en un período de tiempo determinado. El informe sólo visualiza los centros
de coste que son válidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarquía
actual de centros de coste, el valor estándar es la fecha actual.
Analizar el informe
En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste .
Puede cambiar a la vista Jerarquía de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarquía organizativa.
● El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual
● El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos
asignados
Consulte también
● Vista Informes
6.3.2 Centros de coste: Partidas individuales
Existen dos versiones de este informe:

● La versión titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste.
● La versión titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi área solamente visualiza los centros de
coste de los que usted es responsable. No se puede acceder directamente a esta versión, pero puede
ejecutarse navegando desde la versión de Mi área de otros informes de centro de coste.
Resumen
Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transacción) que deben
cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste
como recursos, servicios, proyectos o lotes de producción.
Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transacción comercial y fecha de
contabilización.
Vistas
● Centros de coste: Partidas individuales (por defecto)
Visualiza los ratios por centro de coste.
● Distribuciones, absorción, recursos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios.
● Materiales y servicios
Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales.
● Activos fijos
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida.
● Objetos de contrapartida
Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de
producción.

Características
Ejecutar el informe
Hay información adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
● Cuenta de mayor (origen)
Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegúrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
● Área funcional
Introduzca las áreas funcionales para las que desea visualizar los ratios.
Analizar el informe
Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transacción comercial. Cada partida
individual muestra la fecha de contabilización, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad de
valoración, el importe imputado y el importe asignado.
En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de débito y de crédito en las cuentas de mayor. En cambio,
en contabilidad de gestión, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones.
No hay una relación de 1 a 1 entre débito y gasto, y entre crédito y asignación. Las entradas de débito
conducen a cargos, pero una entrada de crédito puede conllevar una reducción de un gasto o una
asignación según la manera como se ha creado esta entrada.
● El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documento
original.
● Diario
● Cuenta de mayor: Partidas individuales
Consulte también
● Vista Informes
6.3.3 Centros de coste: Planificados/reales

● La versión titulada Centros de coste: Planificados/reales visualiza todos los centros de coste.
● La versión titulada Centros de coste: Planificados/Reales: Mi área solamente visualiza los centros de
coste de los que el usuario es responsable. Esta versión está disponible en el centro de trabajo Mi área
de responsabilidad en la categoría de informe Jefe – De departamento – Presupuesto.
Resumen
Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, así como las diferencias entre
importes y porcentajes absolutos planificados y reales.
Vistas
● Centros de coste: Planificados/reales
Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste para el período
seleccionado.
● Plan/Real por período seleccionado
Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste desde el primer período
hasta el período seleccionado del año.
Características
Ejecutar el informe
● Empresa
Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado
es la empresa para la que está asignado.
En la definición del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece
como predeterminado. También puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha
seleccionado.
● Centro de coste
Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios.

Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de coste específicos. Esta
versión solo muestra los centros de coste de los que es responsable.

Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerárquica con fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestión de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que verá todos los datos plan disponibles en el informe.

Según la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
● Real
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado.
● Plan
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado
y la versión plan predeterminada.
● Variación
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado.
● Variación (%)
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo
de tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje.
● Real período seleccionado
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el período seleccionado del año.
● Plan período seleccionado
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el período seleccionado del año y la
versión plan predeterminada.
● Variación período seleccionado
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el período
seleccionado del año.
● Variación (%) período seleccionado
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el período
seleccionado del año, expresada como un porcentaje.
● Real anual acum.h/per.
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer período hasta el período
seleccionado.
● Plan anual acum.h/per.
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer período hasta el período
seleccionado y la versión plan predeterminada.
● Variación anual acum.h/per.
La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer
período hasta el período seleccionado.
● Variación (%) anual acum.h/per.
período hasta el período seleccionado, expresada como un porcentaje.
● Saldo real
El saldo real en la posición para el año seleccionado.
● Saldo planificado
El saldo planificado en la posición para el año seleccionado y la versión plan predeterminada.
● Saldo por variación
La diferencia entre los valores planificados y los reales.
● Saldo por variación (%)
La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.
● Asignación real
La asignación real en la posición para el año seleccionado.
● Asignación planificada
La asignación planificada en la posición para el año seleccionado y la versión plan predeterminada.
● Asignación por variación
La diferencia entre los valores planificados y los reales.
● Asignación por variación (%)
La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.
● Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el año seleccionado.
● Gastos planificados
Los gastos planificados para los centros de coste para el año seleccionado y la versión plan predeterminada.
● Gastos por variación
La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste.
● Gastos por variación (%)
La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste, expresada como un
porcentaje.
Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe:

● Real anual acumulado
Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer período hasta el período actual.
● Plan anual acumulado
Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer período hasta el período
actual y la versión plan predeterminada.
● Variación anual acumulada
período hasta el período actual.
● Variación (%) anual acumulada
período hasta el período actual, expresada como un porcentaje.
Para analizar los datos de este informe:

● Utilice los filtros para manipular la visualización de datos en el panel de contenidos.

● Resumen del centro de coste
● Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
● Centros de coste — Partidas individuales

● Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versión predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
● Con la versión Mi área de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales – Mi área que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Para la característica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarquía del centro de coste y una lista de centros
de coste.
Consulte también
● Vista Informes
6.3.4 Centros de coste: Comparación de versiones plan/real

● La versión titulada Centros de coste: Comparación de versiones plan/real visualiza todos los centros
de coste.
● La versión titulada Centros de coste: Comparación de versiones plan/real - Mi área está restringida a
los centros de coste asignados a un gestor. Esta versión está disponible en el centro de trabajo Mi área
de responsabilidad en la categoría de informe Finanzas – De departamento – Presupuesto.
Resumen
Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un período
de tiempo seleccionado
Vistas
● Real frente a versión 1
Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versión planificada
seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versión
planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.
● Versión 1 frente a Versión 2
Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadas
seleccionadas, junto con las diferencias.
Características
Ejecutar el informe
Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de coste específicos. Esta versión
solo muestra los centros de coste de los que es responsable.

● Versión 1
La versión plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versión que se ha marcado como versión
por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
● Versión 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versión plan. Esto le permite cambiar fácilmente entre los
datos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre sí.
● Estructura de informes
Se pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerárquica para fines de informe. Si
desea utilizar esta herramienta de gestión de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas
de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura
que verá todos los datos plan disponibles en el informe.

● Saldo real
● Saldo plan
El saldo planificado en la posición para el año y versión seleccionados.
● Saldo de diferencia
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.
● Saldo de diferencia (%)
La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
● Asignación real
La asignación real en la posición para el año seleccionado.
● Asignación del plan
La asignación planificada en la posición para el año y versión seleccionados.
● Asignación de diferencia
● Asignación de diferencia (%)
La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
● Gastos reales
Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el año seleccionado.

● Gastos del plan
Los gastos planificados para los centros de coste para el año y versión seleccionados.
● Gastos de diferencia
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas.
● Gastos de diferencia (%)
La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones
planificadas, expresada como porcentaje.
El año y los ID de versión seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.

Los datos planificados sólo se visualizan en el informe si la versión planificada seleccionada tiene el estado
En proceso o Finalizado.
Consulte también
● Vista Informes
6.3.5 Estados financieros: Plan/Real

● La versión titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio.
● La versión titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi área solamente visualiza los centros de beneficio
de los que se es responsable. Esta versión está disponible en el centro de trabajo Mi área de
responsabilidad en la categoría de informe Jefe – De departamento – Presupuesto.
Resumen
Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un
ejercicio seleccionado.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de selección Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes cálculos:
mayor deben visualizarse en base al balance. Además, los beneficios o pérdidas de balance se determinan
● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automática y se visualiza en la posición
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
● Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [página 91].
● Debe haber creado como mínimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compañía y sistema
contable. Para obtener más información, consulte Guía rápida de planificación [página 513].
Vistas
● Estados financieros - Planificados/Reales
Muestra los saldos planificados y reales para el período seleccionado.
● Plan/Real por período seleccionado
Muestra los saldos planificados y reales desde el primer período hasta el período seleccionado del año.
Características
Ejecutar el informe
Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio específicos. Esta versión
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.


Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
garantizará que visualizará todos los datos de plan disponibles en el informe.
● Tipo de balance
○ 1 – Acumulado
período actual.
● Moneda de visualización
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, también puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa sólo están convertidos en la fecha de conversión especificada.
● Moneda de visualización: Fecha de conversión
Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificar
la fecha de conversión. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversión.
Analizar el informe
En función de la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
● Real
El saldo real en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado.
● Plan
El saldo planificado en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado y la versión plan predeterminada.
● Desviación
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado.
● Variación (%)
La diferencia entre el saldo planificado y real en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado,
expresada como un porcentaje.
● Real período seleccionado
El saldo real en la posición para el período seleccionado del año.
● Plan período seleccionado
El saldo planificado en la posición para el período seleccionado del año y la versión plan predeterminada.
● Variación período seleccionado
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición para el período seleccionado del año.
● Variación (%) período seleccionado
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición para el período seleccionado del año, expresada
como un porcentaje.
● Real anual acum.h/per.
El saldo real en la posición desde el primer período hasta el período seleccionado.
● Plan anual acum.h/per.
El saldo planificado en la posición desde el primer período hasta el período seleccionado y la versión plan
predeterminada.
● Variación anual acum.h/per.
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el período
seleccionado.
● Variación (%) anual acum.h/per.
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el período
seleccionado, expresada como un porcentaje.
Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe:

● Real anual acumulado
El saldo real en la posición desde el primer período hasta el período actual.
● Plan anual acumulado
El saldo planificado en la posición desde el primer período hasta el período actual y la versión plan
predeterminada.
● Variación anual acumulada
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el período actual.
● Variación (%) anual acumulada
La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el período actual,
expresada como un porcentaje.
Desde este informe puede navegar hasta:

● Saldos de cuentas
● Partidas individuales y documentos relacionados con una posición y el flujo de documentos relevante
● Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versión predeterminada seleccionada tiene
el estado En proceso o Finalizado.
● Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros de
beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versión Mi área, solo se verán los centros de
beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte también
● Vista Informes

6.3.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versiones

● La versión titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versión visualiza todos los centros
de beneficio.
● La versión titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versión - Mi área solamente
visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versión está disponible en el centro
de trabajo Mi área de responsabilidad en la categoría de informe Finanzas– De departamento –
Presupuesto.
Resumen
Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaración de ingresos o declaración de flujo
de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. También puede comparar dos versiones
planificadas, una frente a la otra.
Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para
crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en
el campo de selección Estructura de informes financieros.
El informe muestra los siguientes cálculos:
mayor deben visualizarse en base al balance. Además, los beneficios o pérdidas de balance se determinan
● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automática y se visualiza en la posición
de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los
siguientes requisitos previos:
● Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [página 91].
● Debe haber creado como mínimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compañía y sistema
contable. Para obtener más información, consulte Guía rápida de planificación [página 513].
Vistas
Muestra los datos reales y los planificados de una versión de planificación seleccionada.
Muestra los datos reales y los planificados de otra versión de planificación seleccionada.
● Versión 1 frente a Versión 2
Muestra los datos de las dos versiones planificadas.
Características
Ejecutar el informe
obligatorias están marcadas con un asterisco. (*).
Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio específicos. Esta versión
solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.

● Versión 1
La versión planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versión que se ha marcado como
versión por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.
● Versión 2
Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versión plan. Esto le permite cambiar fácilmente entre los
datos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre sí.
Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto
garantizará que visualizará todos los datos de plan disponibles en el informe.
● Tipo de balance
○ 1 – Acumulado

período actual.
● Moneda de visualización
Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.
No obstante, también puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no
obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores
totales en la moneda de la empresa sólo están convertidos en la fecha de conversión especificada.

● Saldo real
● Saldo planificado
El saldo planificado en la posición para el año y versión seleccionados.
● Saldo de diferencia
● Saldo de diferencia (%)
La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
El año y los ID de versión seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.

● Los datos planificados sólo se visualizan en el informe si la versión seleccionada tiene el estado En
proceso o Finalizado.
● Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros
de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versión Mi área sólo estarán visibles los centros
de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte también
● Vista Informes
6.3.7 Lista de objetos libres de coste
Resumen
Muestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarquía.
Vistas
Muestra los objetos de coste como una lista.
● Jerarquía de objeto de coste
Muestra los objetos de coste como una jerarquía, permitiéndole visualizar los objetos de coste que están
asignados a objetos de coste superiores.
Características
Ejecución de informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
Análisis de informe
El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la información relacionada, como el centro de
beneficio y el área funcional asignada.
● Resumen del objeto de coste
● Resumen de centro de beneficio
Consulte también
● Vista Informes
6.3.8 Objetos libres de coste - Partidas individuales
Resumen
Visualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestión de cuenta relacionada.

Vistas
Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra información contable para los
objetos de costes.
● Resumen de Objetos libres de costes
Visualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste.
Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que
compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la selección basada en variables
tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio.
Analizar el informe
Puede encontrar más información para los siguientes ratios:
● Gasto
Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones.
● Asignación
Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignación se muestra como un
cargo.
● Saldo
El saldo del cargo y la asignación.
● Resumen del objeto de coste
● Diario
Consulte también
● Vista Informes
6.3.9 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución
Resumen
Visualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento específico del mercado, como el grupo de cliente
en una región en particular.
Este informe ofrece una vista multidimensional de los márgenes de contribución, lo que le permitirá comprender
mejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:
● Ganancias por pedidos
● Ganancias por facturas
● Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza más o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance.
Puede comparar la información de ganancias incluida en el informe con otros períodos a fin de detectar tendencias
en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitirá prever si se alcanzarán los objetivos e iniciar
contramedidas adecuadas, si es necesario.
Este informe también le permite analizar las áreas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura
de informes financieros.
Requisitos previos
Vistas
● Asignaciones de esquema faltantes - Áreas funcionales
● Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio
Características
Ejecutar el informe
En la solución estándar, este informe también se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningún procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qué informes
se visualizarán en los distintos centros de trabajo. Para obtener más detalles, consulte la Guía rápida de análisis
empresarial.

desea ver.
● Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
○ Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las órdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio está disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es útil para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales más adelante.
○ Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan más a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarán en contabilidad.
○ Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no están disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
De manera estándar, este campo siempre contiene el sistema contable estándar.
○ Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinación incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estándar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
○ Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estándar se selecciona automáticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.
● Tipo solicitud factura
Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga
clic en Añadir campos. Expanda Dimensión: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede
optar por visualizar la característica en el informe o que esté disponible en la lista de variables No mostrado
actualmente.
Cuando se selecciona la visualización en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada
posición como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de
factura para una posición, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las líneas de rentabilidad corresponden
a las filas definidas en el esquema de margen de contribución. Según el tipo de beneficio que seleccione, los importes
que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por
contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las líneas hasta los ingresos brutos, junto con las líneas
calculadas.
La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; únicamente puede visualizarse en el informe Resumen de
ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Los ratios disponibles en este informe incluyen:
● Ingresos netos
● Ingresos
● Descuentos sobre ventas y reservas
● Otros costes operativos
● Gastos de venta
● Gastos generales o administrativos
La estructura de informes financieros de la cuenta de resultados está restringida para el informe. Por lo tanto,
no todos los ratios definidos en la estructura de informes financieros de la cuenta de resultados están
necesariamente visibles en el informe.

● Realice un desglose para obtener datos más detallados.
● Arrastre características a filas y columnas.
Por ejemplo, para analizar las ventas por período y por empleado, añada al área de análisis las características Período
de ejercicio y Empleado responsable.
● Diario
● Determinación de área funcional
Análisis de asignaciones de esquema faltantes

Las siguientes vistas le permiten analizar problemas con asignaciones faltantes de áreas funcionales y componentes
de precio que originan datos de ganancias incompletos:
Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en las áreas funcionales correctas debido a
asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros.
Los siguientes ratios muestran los importes incluidos en las asignaciones faltantes:
○ Área funcional estándar
Los importes en este ratio se asignaron al área funcional estándar. El área funcional estándar se utiliza
cuando el área funcional no puede derivarse de la cuenta de mayor ni del centro de coste.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Determinación de área funcional. Este informe le
permite analizar el motivo por el cual se utilizó el área funcional estándar. A partir de la cuenta de mayor
y del centro de coste transferidos por este informe, el informe determina si se asignó a un área funcional
alguna cuenta de mayor o algún centro de coste.
El informe indica que, para corregir el problema, debe actualizarse el tipo de cuenta de mayor o centro
de coste en la configuración empresarial.
○ Falta en el esquema
Los importes en este ratio no se pudieron asignar a ningún área funcional.
Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - Áreas
funcionales. Este informe muestra las áreas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura de
Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en los componentes de precio correctos debido
a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Estos importes se muestran en el ratio Falta
en el esquema.

Desde el ratio Falta en el esquema, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes -
Componentes de precio. Este informe muestra los componentes de precio que faltan en la estructura de
informes financieros y también los componentes de precio asignados.
Las asignaciones faltantes de áreas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro de
trabajo Configuración empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de ganancias.
Para obtener más información, consulte las guías de configuración mencionadas en Requisitos previos y siga
las instrucciones sobre la asignación de componentes de precio y áreas funcionales.
Consulte también
Análisis de beneficios basado en facturas y pedidos [página 472]
Análisis de ganancias obtenidas [página 471]
6.3.10 Resumen de ganancias por ratio
Resumen
Muestra información de ganancias de múltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizados
seleccionados.
Este informe le permite comparar fácilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes en
regiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporciona
una perspectiva de la estructura de los ingresos y los márgenes.
Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:
● Ganancias por pedidos
● Ganancias por facturas
● Ganancias obtenidas
Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del
proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza más o menos predictiva
y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados.
Puede comparar la información de ganancias incluida en el informe con otros períodos a fin de detectar tendencias
en los ratios. Esto le permitirá prever si se alcanzarán los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es
necesario.
Requisitos previos
Vistas
● Resumen de ganancias por período contable
Visualiza los ratios según el período y ejercicio contable.
● Resumen de ganancias por cliente
Visualiza los ratios según el cliente.
● Resumen de ganancias por producto
Visualiza los ratios según el producto y su categoría.
● Resumen de ganancias por región
Visualiza los ratios según regiones geográficas.
● Resumen de ganancias por unidad de ventas
Visualiza los ratios según las unidades de ventas.
● Resumen de ganancias por servicio y soporte
Visualiza los ratios según el servicio y el soporte y los equipos de ejecución de servicios.
Características
Ejecutar el informe
En el sistema estándar, este informe también se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,
no se realiza ningún procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qué informes
se visualizarán en los distintos centros de trabajo. Para obtener más detalles, consulte la Guía rápida de análisis
empresarial.
desea ver.
● Tipo de beneficio
El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias:
○ Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las órdenes de servicio en CRM. Este
tipo de beneficio está disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es útil para
predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos
se conviertan por completo en ganancias reales más adelante.
○ Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan
en facturas, se aproximan más a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarán en contabilidad.
○ Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los
importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que
los datos se registren en contabilidad, no están disponibles tan pronto como los otros dos tipos de
ganancias.
De manera estándar, este campo siempre contiene el sistema contable estándar.
○ Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o
introduce una combinación incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera
estándar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
○ Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede
quedar en blanco porque el sistema contable estándar se selecciona automáticamente en segundo plano
a fin de determinar la estructura del informe.

actualmente.
Utilizar ratios personalizados

Junto con los ratios predefinidos, el informe también permite visualizar hasta tres ratios personalizados que
muestran valores de nodos de estructura arbitrarios en la estructura de informes financieros utilizada.
Siga los siguientes pasos para utilizar ratios personalizados:
● En la configuración empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe.
● Asigne una de las posiciones de estructura fija Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3 a los nodos de estructura que
desea incluir en el informe. Cuando ejecute el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturan
en los ratios respectivos Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3. Los ratios reciben automáticamente el nombre de su
nodo de estructura asignado.
● Incluya el ratio en el informe.
Analizar el informe
Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios según el país y la
región. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribución. Según el tipo de
beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas,
o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los
ingresos brutos, junto con los gráficos calculados.
El informe solo muestra la composición del beneficio de explotación de una empresa. No visualiza el beneficio no
derivado de la explotación o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero.
Ratios disponibles:
● Ingresos netos
● Ingresos brutos por ventas %
● Ingresos por operaciones %
● Personalizado 1
● Personalizado 2
● Personalizado 3

● Realice un desglose para obtener datos más detallados.
● Arrastre características a filas y columnas.
Por ejemplo, puede crear una serie cronológica añadiendo el ejercicio/período fiscal característico del área de
análisis y visualizando el resultado en un gráfico.
Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios según esquema de margen de
contribución.
Consulte también
Análisis de beneficios basado en facturas y pedidos [página 472]
Análisis de ganancias obtenidas [página 471]
6.3.11 Cálculo de costes de proyecto
Resumen
Visualiza los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basándose en el trabajo
planificado, los materiales planificados, los gastos planificados y los ingresos planificados.
Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutención, lo que
complementa la planificación del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puede
supervisar gastos para partidas como:
● Alojamiento
● Comidas
● Alquiler de vehículos
● Manutención
● Material de oficina y libros
Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una única moneda en el informe.
El cálculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.
Requisitos previos
Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.
Vistas
● Cálculos del proyeto
Muestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto.
● Cálculo del proyecto: Detalles
Visualiza la información adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa de
coste y el estado de error.
Características
Ejecutar el informe

Analizar el informe
● Coste planificado total
● Ingreso planificado total
● Cantidad planificada total
● Unidad de coste
● Tasa de coste
Según la vista, el informe muestra las siguientes características:

● Tipo de posición del cálculo del proyecto
● Producto
● Grupo de gastos/ingresos
● Recurso
● Proveedor
● Estado de error
Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoración
y se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del error
y cómo corregirla.
Ocurrirá un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversión de moneda o una cuenta de mayor.
Los gastos generales se visualizan como componentes de coste separados.

● Resumen de tarea de proyecto
● Resumen de productos
Consulte también
● Vista Informes
6.3.12 Detalles de costes e ingresos por proyecto
Resumen
Muestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, márgenes y variaciones para proyectos múltiples en una
empresa. Para los proyectos de cliente, también muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimados
y los ingresos netos de la orden de cliente.
Requisitos previos
● Si desea ver los ratios Importe de gravamen ITD e Importe de gravamen total en el informe, seleccione la
opción empresarial Planificación financiera en la definición del alcance. Para encontrar esta opción, vaya al
centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione
su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definición del alcance,
seleccione Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión Planificación financiera .
Seleccione y responda la pregunta en Grupo: Previsión financiera. Después, configure la actividad de ajuste
preciso Previsión financiera. Para obtener más información, consulte Configuración: Previsión financiera.
Vistas
● Detalles de costes
Muestra información detallada de costes de proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
● Resumen de costes
Muestra información de costes básica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde
el inicio del proyecto y para el período actual.
● Variaciones de gastos e ingresos
Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
● Totales de ganancias
Muestra información de beneficios, incluidos márgenes planificados y reales.
● Detalles de ingresos
Muestra información detallada de ingresos por proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
● Resumen de ingresos
Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Características
Ejecutar el informe
● Proyecto
Puede introducir uno o más proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de selección.
● Responsable
Puede indicar uno o más ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
● Estado del proyecto
El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificación e Iniciado.

● Unidad responsable
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o más unidades
responsables.
● Unidad solicitante
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o más unidades solicitantes.
Puede agregar la categoría del producto para el proyecto, unidad responsable, unidad solicitante y producto
con Añadir campos.
Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi área de responsabilidad y no es el jefe del departamento
financiero, el sistema solo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros
proyectos para los que está autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios básicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el período actual.
ITD significa valores básicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el período
seleccionado.

El coste planificado total del proyecto (sin restricción de tiempo)
● Margen planificado total
Ingreso planificado total – Coste planificado total
● Margen planificado total %
(Ingreso planificado total – Coste planificado total) ÷ Ingreso planificado total x 100
Ingreso planificado total para el proyecto
● Costes de ventas de valores básicos acumulados hasta la fecha
Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio
● Costes diferidos de valores básicos acumulados hasta la fecha
Costes diferidos desde el inicio del proyecto
● Ingresos diferidos hasta la fecha
Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto
● Coste planificado de valores básicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados desde el inicio del proyecto
● Ingresos planificados de valores básicos acumulados hasta la fecha
Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio
● Costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha
Coste total producido en el proyecto (coste de la mercancía vendida + diferido) desde el inicio del proyecto
● Variación de costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha
Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha
● Variación de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)
(Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha) ÷ Costes
planificados hasta la fecha x 100
● Ingresos facturados hasta la fecha
Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto
● Variación de ingresos facturados hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) ÷
Ingresos planificados hasta la fecha x 100
● Ingresos hasta la fecha
Ingresos netos desde el inicio del proyecto
● Variación de ingresos hasta la fecha (%)
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos acumulados hasta la fecha) ÷ Ingresos
● Margen producido acumulado hasta la fecha
Ingresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha
● Margen producido acumulado hasta la fecha %
(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos hasta la fecha) ÷ Ingresos facturados
hasta la fecha x 100
● Variación de margen producido (%)
Margen planificado total % – Margen producido hasta la fecha %
● Ingresos planificados de período
Ingresos planificados en el proyecto en el período actual
● Costes planificados en el período
Costes planificados en el proyecto en el período actual
● Costes de ventas del período
Costes contabilizados en el proyecto en el período actual
● Ingresos diferidos de período
Ingresos diferidos en el período actual
● Costes incurridos de período
Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancías vendidas + diferidos) en el período actual
● Variación de costes incurridos de período
Costes planificados en el período – Costes producidos en el período
● Ingresos facturados de período
Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el período actual
● Ingresos de período
Ingresos netos en el período actual
● Variación de ingresos facturado de período (%)
(Ingresos planificados de período – Ingresos facturados de período) ÷ Ingresos planificados de período x 100
● Cálculo de costes de pedido de cliente
Cálculo de costes definido para posición de pedido de cliente
● Valor neto de pedido de cliente
Valor neto desde el pedido de cliente
● Importe de gravamen ITD
El importe de gravamen total como en o antes del período seleccionado en el informe
● Importe de gravamen total
El importe de gravamen total, independientemente de las selecciones de tiempo en el informe
El informe muestra las características siguientes:

● Período/Año contable
● Empresa
● País
● Cliente
● Área funcional
● Cuenta de mayor
● Responsable
● Tipo de objeto de coste primario
● Producto
● Centro de beneficio
● Programa
● Proyecto
● Tipo de proyecto
● Región
● Pedido de cliente
● Pedido de cliente (posición)
● Segmento
● Resumen de proyecto
● Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
● Valores del plan de proyecto
● Proyectos: Partidas individuales
● Devengo de ventas
Navegación a Devengo de ventas solo está permitida para costes/ingresos diferidos
Consulte también
● Vista Informes
6.3.13 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
Resumen
Visualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, además de los márgenes y las variaciones para las tareas
de un proyecto individual desglosados como una estructura jerárquica. Para los proyectos de cliente, también
visualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente.
Vistas
● Detalles de costes
Muestra información detallada de costes de proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en
el proyecto.
● Variaciones de gastos e ingresos
Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.
● Detalles de ingresos
Muestra información detallada de ingresos por proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesita
principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en
el proyecto.
Características
Ejecutar el informe
con Añadir campos.

Analizar el informe
La vista estándar del informe muestra ratios básicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
seleccionado.


● Empresa
● País
● Cliente
● Área funcional
● Cuenta de mayor
● Responsable
● Producto
● Programa
● Proyecto

● Región
● Segmento
● Resumen de tarea de proyecto
Consulte también
● Vista Informes
6.3.14 Costes e ingresos de proyecto por proyecto
Resumen
Visualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, márgenes y variaciones para proyectos múltiples. Para los
proyectos de cliente, también muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Características
Ejecutar el informe
● Proyecto
Puede introducir uno o más proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que
coinciden con sus valores de selección.
● Responsable
Puede indicar uno o más ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.
El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificación e Iniciado.
El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o más unidades
responsables.
El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o más unidades solicitantes.
con Añadir campos.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios básicos para los proyectos, tales como costes planificados y
producidos desde el inicio del proyecto y para el período actual.
seleccionado.



● Empresa
● País
● Cliente
● Área funcional
● Cuenta de mayor
● Responsable
● Producto
● Programa
● Proyecto
● Región
● Segmento

Consulte también
● Vista Informes
6.3.15 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto
Resumen
Muestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, además de los márgenes y las variaciones para las tareas de
un proyecto individual desglosados como una estructura jerárquica. Para los proyectos de cliente, también muestra
los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
● Costes e ingresos planificados/reales
Muestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresos
facturados totales del proyecto.
Características

con Añadir campos.
La vista estándar del informe muestra ratios básicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde
seleccionado.



● Empresa
● País
● Cliente
● Área funcional
● Cuenta de mayor
● Responsable
● Producto
● Programa
● Proyecto
● Región
● Segmento
Consulte también
● Vista Informes
6.3.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados

● La versión titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los centros
de coste.
● La versión titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi área solamente
visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versión está disponible en el
centro de trabajo Mi área de responsabilidad en la categoría de informe Jefe – De departamento –
Presupuesto.
Resumen
Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus
proyectos asignados para los períodos de informe seleccionados.

Vistas
Las siguientes vistas están disponibles con ambas versiones de este informe:
● Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estándar)
Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarquía organizativa y suma los ratios para
cada nodo de jerarquía.
● Cuentas de mayor (origen): Comparación de períodos
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
período contable. Esto le permite comparar los totales entre períodos contables.
● Cuentas de mayor (origen): Comparación de centros de costes
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y
centro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes.
● Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generales
Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectos
asignados de gastos generales.
Las vistas siguientes solo están disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados – Mi área:
● Eliminación del volumen interno de negocios
Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de
costes después de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costes
dentro de la jerarquía organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarquía.
● Volumen de negocios interno
Visualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y después de eliminarlos. El informe
visualiza los centro de coste dentro de la jerarquía organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarquía.
El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualización de la jerarquía de centro
de coste.
Características
Ejecutar el informe
● Grupo de centro de coste
Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.
Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades
organizativas que ha indicado.
Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de coste específicos. Esta
versión solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
● Estructura de informe
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerárquica con fines de informe. Si
desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen)
en las que quiere hacer el informe.
Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegúrese que
ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
Analizar el informe
● El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual.
● El informe Centros de costes: Partidas individuales
Con la versión Mi área de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas
individuales – Mi área que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Consulte también
● Vista Informes
6.3.17 Devengos de ventas
Resumen
Este informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automática o
manualmente para diferentes características.
Vistas
Devengos de ventas por región
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por país y región
Devengos de ventas por unidad de ventas
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas.
Devengos de ventas por producto
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categoría de producto.
Devengos de ventas por cliente
Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente.
Devengos de ventas por cuenta de mayor
Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos.

Devengos de ventas por pedido de cliente
Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.
Requisitos previos
Asegúrese de que ha asignado un método de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancías que
necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecución de reconocimiento de ingresos
para el período contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automáticos.
Características
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe
con un asterisco (*).
A continuación, se explican las variables más importantes.
● Tipo de documento de ventas
Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
● ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
● Pedido de cliente asociado
Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El
informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de
mercancías relacionadas.
Seleccione las categorías de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
● Producto
Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
● País
Seleccione los países para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
● Región
Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
● Fecha clave
Seleccione la fecha de contabilización para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
actualmente.

La vista inicial para este informe es la vista Devengos de ventas por región. Puede cambiar entre diferentes vistas
según desee.
La vista Devengos de ventas por cuenta de mayor muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de
devengos o aplazamientos independientemente de si se han contabilizado automáticamente o manualmente. Todas
las otras vistas muestran sólo los devengos o los aplazamientos contabilizados automáticamente.
Los datos de todas las vistas se muestran, inicialmente, en formato de tabla. También puede visualizar los datos
como un gráfico.
● El Asiento o el Pedido de cliente
● El informe Libro mayor — Partidas individuales o el informe Documentos de ventas — Partidas individuales
Consulte también
● Vista Informes
6.3.18 Proyectos – Partidas individuales
Resumen
Visualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, el
informe también lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas.
Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos contables individuales.
Las entradas en el informe incluyen:
● Distribuciones
● Asignaciones de costes de servicio
● Registros de tiempos o de gastos
● Facturas de proveedor
● Ingresos
Puede escoger entre visualizar sólo las cuentas estructuradas según una partida abierta o todas las cuentas con los
costes o ingresos del proyecto.
Vistas
● Proyecto - Partidas individuales
Muestra los detalles básicos de partida individual.
● Distribución, absorción, recursos
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensación.
● Materiales y servicios
Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensación.

Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensación.
Características

● Proyecto
Puede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles.
Puede especificar una cuenta de mayor para el origen de los costes.

El informe muestra los ratios siguientes:
● Importe en moneda de empresa
● Importe en moneda de transacción
● Costes reales
● Ingresos reales
● Margen
● Margen %
● Cantidad real de entrada
Cantidad real introducida para un proyecto

● Debe/Haber
● Transacción comercial
● ID de asiento contable
● ID de documento de origen
● Creado por
● Cuenta de mayor
● Residencia fiscal de contrapartida
● Centro de coste de contrapartida
● Material de contrapartida
● Proyecto de contrapartida
● Recurso de contrapartida
● Responsable
● Proyecto
● Centro de coste solicitante
● Centro de coste responsable
● Segmento
● Servicio
● Moneda de transacción
● Tipo de cantidad de valoración
● Diario
● Resumen del centro de coste
● Documento original
Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta sólo para el período contable
actual. Este será también el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del
proyecto sin especificar un período contable.
Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas
individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes períodos.
Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo período contable que
en el informe de resumen desde el cual está navegando, realice una de las acciones siguientes:
● Añada la característica Período/Año contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes
de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales.
● Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos — Partidas individuales y modifique el valor de la
variable Período/Año contable
Consulte también
● Vista Informes
6.3.19 Documentos de ventas: Partidas individuales
Resumen
Este informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupados
por cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transacción y fecha de contabilización.

Vistas
● Documentos de ventas: Partidas individuales
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las
cuentas de mayor.
● Partidas de pérdidas y ganancias
cuentas de pérdidas y ganancias.
● Posiciones de crecimiento
cuentas de crecimiento.
Características
Ejecutar el informe
Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegúrese que ha indicado un plan
de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
● Área funcional
Introduzca las áreas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales.
● Tipo de documento de ventas
Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
● ID de documento de ventas
Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
● Pedido de cliente asociado
Seleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancías
relacionadas.
● ID de posición superior del kit de ventas asociado
Seleccione los D de posición superior del kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
● Producto de kit de ventas asociado
Seleccione los productos de kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
● Orden de servicio asociado
Seleccione los ID de las órdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe
muestra las partidas individuales de las órdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de servicio
relacionadas.
Seleccione la categoría de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales.
● Producto
Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
● Proyecto
Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales.
● Responsable de proyecto
Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.
actualmente.
Analizar el informe
● El Resumen de cliente , el Resumen de producto o el Resumen de proyecto de un cliente, producto o proyecto
individual.
● El Pedido de cliente, laOrden de servicio o el Asiento
● El informe Cuenta de mayor – partidas individuales o el informe Devengos de ventas
Consulte también
● Vista Informes

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en Alemania y otros países. Todos los demás nombres
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2.1.5 Centro de beneficio

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Definir áreas funcionales

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