Anda di halaman 1dari 8

NAMA : HENA SUWANDI

KELAS/PRODI : SORE/AKUNTANSI D3

MEDIATAMA SOLUSI
Periode 31 Desember 2015

Nama : JURNAL PENYESUAIAN Halaman : 01


Tanggal B/t Nama Akun dan Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 01 Beban Perlengkapan 5,250,000
Perlengkapan 5,250,000
02 Baban Asuransi 2,000,000
Asuransi dibayar di Muka 2,000,000
03 Beban Upah dan Gaji 5,900,000
Hutang Upah dan Gaji 5,900,000
04 Beban Penyusutan Gedung Kantor 12,250,000
Akum. Penyusutan Gedung Kantor 12,250,000
Beban Penyusutan Studio/Workshop 5,250,000
Akum. Penyusutan Studio/Workshop 5,250,000
Beban Penyusutan Kendaraan 4,200,000
Akum. Penyusutan Kendaraan 4,200,000
Beban Penyusutan Peralatan 2,500,000
Akum. Penyusutan Peralatan 2,500,000
05 Piutang Usaha 14,300,000
Pendapatan Jasa 14,300,000
06 Beban Listrik, Air dan Telepon 1,000,000
Hutang Listrik, Air dan Telepon 1,000,000

TOTAL 52,650,000 52,650,000


BUKU BESAR
Nama Akun : Beban Perlengkapan No. Akun : 513
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 5,250,000

Nama Akun : Perlengkapan No. Akun : 115


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 7,620,000
31 Penyesuaian JU-01 5,250,000 2,370,000

Nama Akun : Baban Asuransi No. Akun : 510


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 2,000,000

Nama Akun : Asuransi dibayar di Muka No. Akun : 114


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 8,000,000
31 Penyesuaian JU-01 2,000,000 6,000,000

Nama Akun : Beban Upah dan Gaji No. Akun : 514


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 65,500,000
31 Penyesuaian JU-01 5,900,000 71,400,000

Nama Akun : Hutang Upah dan Gaji No. Akun : 116


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 5,900,000

Nama Akun :Beban Penyusutan Gedung Kantor No. Akun : 516


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 12,250,000

Nama Akun : Akum. Penyusutan Gedung Kantor No. Akun : 117


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 36,750,000
31 Penyesuaian JU-01 12,250,000 49,000,000

Nama Akun :Beban Penyusutan Studio/Workshop No. Akun : 517


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 5,250,000

Nama Akun : Akum. Penyusutan Studio/Workshop No. Akun : 118


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 10,500,000
31 Penyesuaian JU-01 5,250,000 15,750,000

Nama Akun : Beban Penyusutan Kendaraan No. Akun : 113


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 - 4,200,000

Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan No. Akun : 411


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 8,400,000
31 Penyesuaian JU-01 4,200,000 12,600,000

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan No. Akun : 518


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 2,500,000
Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan No. Akun : 143
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 2,500,000
31 Penyesuaian JU-01 2,500,000 5,000,000

Nama Akun : Piutang Usaha No. Akun : 519


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 14,250,000
31 Penyesuaian JU-01 14,300,000 28,550,000

Nama Akun : Pendapatan Jasa No. Akun : 145


Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 198,200,000
31 Penyesuaian JU-01 14,300,000 212,500,000

Nama Akun : Beban Listrik, Air dan Telepon No. Akun : 523
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. Saldo Akhir 18,000,000
31 Penyesuaian JU-01 1,000,000 19,000,000

Nama Akun : Hutang Listrik, Air dan Telepon No. Akun : 147
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Des. 31 Penyesuaian JU-01 1,000,000
MEDIATAMA SOLUSI
Neraca Saldo dan Neraca Saldo Penyesuaian
Periode 31 Desember 2015
NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA SALDO PENYESUAIAN LABA / RUGI NERACA
No. Akun Nama Akun
Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
111 Kas 20,500,000 20,500,000 20,500,000

112 Surat-surat Berharga 32,750,000 32,750,000 32,750,000

113 Piutang Usaha 14,250,000 14,300,000 28,550,000 28,550,000

114 Perlengkapan 7,620,000 5,250,000 2,370,000 2,370,000

115 Asuransi Dibayar di Muka 8,000,000 2,000,000 6,000,000 6,000,000

116 Persekot Pajak 6,400,000 6,400,000 6,400,000

117 Piutang Lain-lain 3,400,000 3,400,000 3,400,000

118 Tanah 96,000,000 96,000,000 96,000,000

131 Gedung Kantor 135,000,000 135,000,000 135,000,000

141 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor 36,750,000 12,250,000 49,000,000 -

142 Studio/Workshop 70,000,000 70,000,000 70,000,000

143 Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop 10,500,000 5,250,000 15,750,000 -

144 Kendaraan 42,000,000 42,000,000 42,000,000

145 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 8,400,000 4,200,000 12,600,000 -

146 Peralatan 17,300,000 17,300,000 17,300,000

147 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2,500,000 2,500,000 5,000,000 -

148 Hutang Bank 15,000,000 15,000,000 -

149 Hutang Usaha 10,500,000 10,500,000 -

211 Hutang Pajak 7,100,000 7,100,000 -

212 Hutang Lain-lain 3,600,000 3,600,000 -

215 Modal-Hendrick Wijaya 286,170,000 286,170,000 -

221 Prive - Hendrick Wijaya 3,000,000 3,000,000 3,000,000

222 Pendapatan Jasa 198,200,000 14,300,000 212,500,000 212,500,000 -


311 Pendapatan Lain-lain 7,200,000 7,200,000 7,200,000 -
312 Beban Advertensi 14,200,000 14,200,000 14,200,000
411 Beban Listrik, Air dan Telepon 18,000,000 1,000,000 19,000,000 19,000,000
412 Beban Upah dan Gaji 65,500,000 5,900,000 71,400,000 71,400,000
511 Beban Makanan dan Minuman 4,500,000 4,500,000 4,500,000
512 Beban Administrasi dan Umum 10,750,000 10,750,000 10,750,000
515 Beban Majalah dan Surat Kabar 1,800,000 1,800,000 1,800,000
520 Beban Bahan Bakar 9,850,000 9,850,000 9,850,000
521 Beban Bunga 2,250,000 2,250,000 2,250,000
522 Beban Keamanan dan Ketertiban 1,100,000 1,100,000 1,100,000
526 Beban Sumbangan dan Santunan 500,000 500,000 500,000
541 Beban Serba-Serbi 750,000 750,000 750,000
551
TOTAL 585,420,000 585,920,000
223 Hutang Upah & Gaji Pegawai - - 5,900,000 5,900,000
224 Hutang Listrik, Air dan Telepon - - 1,000,000 1,000,000
513 Beban Perlengkapan - - 5,250,000 5,250,000 5,250,000
510 Beban Asuransi - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000
514 Beban Penyusutan Gedung Kantor - - 12,250,000 12,250,000 12,250,000
516 Beban Penyusutan Studio/Workshop - - 5,250,000 5,250,000 5,250,000
517 Beban Penyusutan Kendaraan - - 4,200,000 4,200,000 4,200,000
518 Beban Penyusutan Peralatan - - 2,500,000 2,500,000 2,500,000
TOTAL 52,650,000 52,650,000 630,820,000 631,320,000
NERACA
Kredit (Rp)
-

49,000,000

15,750,000

12,600,000

5,000,000

15,000,000

10,500,000

7,100,000

3,600,000

286,170,000

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,900,000
1,000,000
-
-
-
-
-
-