FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PLAN DE NEGOCIO

Título
“HELADOS DE AGUAJE”
(FRUTO BENDITO)

Autor(es):

Cristhian Ramirez Navarro

Israel López García
Mary Torres Vela

Asesor:

Olga Adriana Arévalo cueva

Tarapoto - Perú
(2018)
Contenido
INTRODUCCIÓN....................................................................................................... 3
RESUMEN EJECUTIVO.............................................................................................. 4
EL PLAN DE NEGOCIO.......................................................................................... 5
1.- PLANEAMIENTO ESTRATEGICO...........................................................................5
ANÁLISIS DEL MERCADO......................................................................................... 7
ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL..................................................................7
ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL......................................................................7
SEGMENTO EL MERCADO: PÚBLICO OBJETIVO.........................................................8
VENTAJA COMPETITIVA............................................................................................ 8
2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.....................................................................9
ESTRATEGIAS DE MERCADEO................................................................................10
ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN................................................................14
2.6 Organización de las personas en el proceso productivo.............................22
ESTUDIO ECONÓMICO........................................................................................... 25
PLAN DE INVERSIÓN EN NUEVOS SOLES...............................................................25
Determinación de la Estructura de costos............................................................27
Proyección de Ventas en nuevos soles.................................................................29
Flujo de Caja del negocio...................................................................................... 30
FLUJO DE EFECTIVO.............................................................................................. 31
CONCLUSIONES.................................................................................................. 32
ANEXOS................................................................................................................ 33
CUESTIONARIO:.................................................................................................... 35
 INTRODUCCIOÓ N
El Perú es un país megadiverso por sus variados climas, su gran biodiversidad de flora
y fauna, y sus cultivos que son la base de su cocina tan diversa, colorida y nutritiva,
que refleja la fusión de culturas a lo largo de su historia. En algunos de sus nichos
agroecológicos se siembran aguaje, cuyo hábitat está formado por pantanos y zonas
con mal drenaje en la Amazonía, que se han diversificado para convertirse en una fruta
de gran importancia económica, proporcionando sustento a una amplia base de
población, especialmente la más pobre.

El aguaje es uno de los frutos o productos de la Amazonía peruana que en diversos

casos es el sustento económico de muchas comunidades ribereñas que se dedican a
su cosecha y comercialización. Este producto después de haber sido cosechado es
envasado en sacos, y luego es comercializado en los distintos mercados, calles de la
ciudad y empresas industriales que lo transforman en helados, chupetes, aguajina,
curichi, néctares, jugos y refrescos, aceites, etc.

En ciudades amazónicas del Perú, se consumen aproximadamente toneladas de este

fruto al día, comercializadas por las llamadas “aguajeras”, lo que se ha vuelto parte
importante de la economía. La pulpa de su fruto es uno de los alimentos más nutritivos
del trópico (su contenido de vitamina A es cinco veces mayor que el de la zanahoria).

Esta valiosa especie, es considerada la palmera de mayor importancia ecológica,

económica y social de la Amazonía, por lo que con mucha razón el explorador
Alexander Von Humboldt la denominó hace dos siglos el árbol de la vida.
La propuesta de industrialización del aguaje, se basa en la obtención de la pulpa la
transformación de ésta, para lo cual en el presente trabajo se presenta el diseño de
una línea de procesamiento, que facilite la elaboración y envasado de helado de
aguaje.
 RESUMEN EJECUTIVO

El presente Proyecto propone la producción y comercialización de helados tropicales de 5

sabores de frutas de la amazonía, teniendo como presentación en envases de 6 onzas, bajo la
marca “Benditos Frutos” enfocándose hacia el mercado de los NSE A y B, donde los puntos de
ventas estarán en los supermercados e Hipermercados en Lima.

El proyecto pretende captar en su fase inicial el 2% de la participación de mercado de helados

de crema.

La ventaja diferencial del Proyecto radica en que ofrecemos un producto de helado de aguaje
y sus derivados principales en presentación de frio.

La distribución se realizaría en una primera etapa de manera directa a los supermercados e

Hipermercados, teniendo como visión comercializarlos a través de distribuidores.

Nuestra estrategia de comunicación se sustentaría en la degustación del producto en el punto

de venta al público, apoyado con volantes, avisos en la revistas de los supermercados,
banners, portal web, btl a través de buses, etc.

Nuestra estrategia de Precio será de Descreme Lento, debido a que se trata de producto
novedoso y dirigido hacia un segmento que puede pagar más por obtener un mayor valor
percibido.

Según el análisis financiero, podemos concluir que el proyecto es rentable, el flujo neto efectivo
al final del periodo es positivo.
 EL PLAN DE NEGOCIO

Nombre de la Idea de Negocio:

Helados de Aguaje

Razón Social:
Helados de Aguaje frutos benditos S.A.C
Nombre Comercial:
Frutos Benditos

1.- PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

VISION DEL NEGOCIO

«Frutos Benditos busca ser la marca de helados de aguaje preferida por los San Martinenses y reconocida por su
excelente calidad y servicio, buscando mantener la rentabilidad y sostenibilidad, que beneficie a nuestros accionistas,
colaboradores y comunidad en la que operamos»

MISION DEL NEGOCIO

«Dedicarnos a la comercialización de helados de aguaje con altos estándares de calidad de productos y servicios,
satisfaciendo las expectativas de nuestros consumidores, creciendo de forma sostenida dentro del mercado »

OBJETIVOS DEL NEGOCIO

ÁREA OBJETIVOS
Finanzas  Contratos a largo plazo con centros
comerciales y supermercados
 Maximizar el retorno económico de
nuestros accionistas.
 Enfocarnos en productos rentables
Clientes  Servicio de excelencia.
 Ser reconocidos como el lugar de mejor
experiencia de consumo de helado de aguaje
en el mercado
Marketing  Posicionar la marca y aprovechar el
crecimiento de centros comerciales
 Innovación constante en sabores y
variedades.
Procesos  Mantener altos estándares de calidad en
toda la cadena de valor con flexibilidad 
Mantener el máximo control de la operación
de importación.
 Optimización de procesos operativos.
 BREVE DESCRIPCION DEL NEGOCIO

El producto es un helado fabricado de forma artesanal a base de la fruta tropical de Aguaje.

La preparación del helado artesanal es
relativamente sencilla, se hace con leche
reforzada con nata o mantequilla, con sabores
de nuestra elección, a la preparación se le pueden
añadir algunos aditivos para mejorar la textura y
estabilidad del helado y apoyados con una
función mecánica constante que realiza la
maquina durante el proceso de congelado.
 ANAÓ LISIS DEL MERCADO

ANAÓ LISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL

Instituciones y/o empresas del sector de ¿Se podría realizar alianzas estratégicas,
helados de Aguaje convenios?
- Helados Shambo

No se podría porque es un negocio que

tiene su mercado y está expandido a nivel
nacional

- Helados Artika

No se podría porque es un negocio grande,

que manera su nivel y distribución
adecuada.

- Helados y chupetes artesanales Analizando el nivel de producción de cada

vendedor independiente ,se tuviera en
cuenta la producción diaria , semanal y
mensual para tener una estrategia en donde
se pueda involucrar a éstos negocios
pequeños y crear alianzas ya sea a nivel de
producción, acceso a su producto base entre
mano de obra calificada.

ANAÓ LISIS DEL MERCADO POTENCIAL

CONCEPT Nº
O
Número de personas en la zona donde piensan vender su producto o servicio 73,015

Número de personas que compran el producto o servicio en la zona 20,000

(demandantes potenciales)
Establecer la cantidad que compran por período 10, 000
Establecer la Cantidad de productos o servicios a ofrecer Ofreceremos 03
productos:
cremoladas,
helados y
chupetes.
SEGMENTO EL MERCADO: PUÓ BLICO OBJETIVO

Nuestro Mercado Meta lo conforma el segmento de personas (hombres y mujeres) que oscilan entre
15 – 45 años de edad de los NSE A y B, con interés de disfrutar un helado de sabores tropicales de la
Amazonía, en especial de aguaje.

Los criterios para la segmentación del Mercado del Consumidor, se agrupan en:
 Geográficos:
Nuestro producto está orientado hacia los distritos de Tarapoto, Morales, La Banda de Shilcayo y
región San Martín.

 Demográficos:
- Por Edad: Segmentado al mercado de la población mayor de 15 hasta los 45 años de edad.
- Ingresos: Tener poder adquisitivo

VENTAJA COMPETITIVA
Estrategia competitiva

Fuente: Estrategias competitivas de Porter, 2014.

 De acuerdo a la matriz de las estrategias genéricas de Porter, seguiremos la estrategia de segmentación
enfocada a un segmento de mercado que «es más eficaz cuando los consumidores tienen preferencias o
necesidades distintivas». En paralelo seremos eficientes en el manejo de los costos operativos. El
segmento al cual nos dirigimos es formado por adultos de 15 a 45 años de NSE A y B que están siempre
buscando nuevos conceptos, son innovadores y persiguen productos y servicios Premium. También son
exigentes en cuanto a la calidad, servicio, aventureros, disfrutan de nuevas experiencias, se caracterizan
por ser arriesgados en su toma de decisiones, proyectan éxito y modernidad, siempre están a la moda y
su decisión de compra se basa en la experiencia previa y las recomendaciones familiares

Nuestras ventajas competitivas serán las siguientes:

 Brindaremos una atención ágil, divertida y emocionante que será percibida por el cliente como una de
las mejores experiencias de consumo de helado.
 Tendremos un excelente servicio y productos innovadores.
 Realizaremos actividades diferenciadas de marketing
 Conoceremos más al consumidor (Previamente con nuestro estudio de mercado, luego con encuestas,
observación en el punto de venta y mistery sopera)
 Llevaremos a cabo acciones continuas de relaciones públicas y tácticas agresivas de marketing.

ANAÓ LISIS DE LA COMPETENCIA

Nivel de Aceptación Tipo

de ¿Por qué ¿Dónde se ¿A qué
Empresas cliente
razón la comercializa precio lo
elijen? el producto? venden?
Competidoras que
Alt Regular Poca atien
a de
HELADOS SHAMBO X CLIENTES PORQUE SU A NIVEL 2.50- 3.00
POTENCIA SABOR ES REGIONAL (SAN
L DE UNA ÚNICO, MARTIN,
CLASE CONCENTRAD LORETO)
SOCIAL OY
MEDIA RECONOCIMIE
NTO
HELADOS ARTIKA X CLIENTES PORQUE SU A NIVEL 0.50- 1.00
DE CLASE PRECIO ES NACIONAL
MEDIA- COMODO EN
BAJA EL MERCADO
VENDEDORES X CLASE POR SU A NIVEL LOCAL 0.50-1.00
INDEPENDIENTES SOCIAL PRECIO
 BAJA COMODO

ESTRATEGIAS DE MERCADEO

ESTRATEGIA DE PRODUCTO O SERVICIO

De la información recabada en el estudio de mercado realizado podemos afirmar la existencia de

un gran interés por probar una oferta diferente de helados principalmente por nuestro sabor a
aguaje que proponemos.

El boom gastronómico del que goza actualmente el mercado y la preferencia por la cocina fusión,
preparada principalmente con ingredientes de origen amazónico, hace que la oferta que
presentamos sea atractiva a nuestros futuros consumidores.

Nuestro producto tiene una duración de 3 meses después de su envasado por el procedimiento e
insumos de larga duración a utilizar.

1. Ciclo de Vida del Producto, de acuerdo a la información recabada podemos identificar que el
mercado actual cuenta con productos similares (variedades de helados artesanales en especial
nuestro rico aguaje tropical de la selva), al ser nuevo nuestro producto buscaremos resaltar las
cualidades y de este.

2. En la fase de Introducción, promocionaremos nuestro producto resaltando sus beneficios y

propiedades (saludable, natural, nutritivo y el sabor principal que es el aguaje), por medio de
degustaciones y muestras en ferias gastronómicas, en cuanto a las ventas no esperamos tener
muchos ingresos por ser la fase de introducción.

3. En la fase de crecimiento, conforme la demanda vaya progresivamente en aumento,

optimizaremos nuestros planes de producción y abastecimiento a nuestros clientes y
continuaremos promocionando nuestro producto en redes sociales y demás medios (indicados
en la fase de Promoción).

4. En la fase de madurez, al tener un mercado cautivo y mayores ingresos, podremos desarrollar

nuevas variedades del producto para poder mantenernos vigentes en el mercado y prolongar
esta fase
 VENTAJAS Y BENEFECIOS DE EMPRESAS NUEVO PRODUCTO :
COMPETIDORAS HELADO DE AGUAJE “ BENDITO FRUTO”
HELADOS SHAMBO : - Propuesta de un sabor diferente de
- Rico sabor concentrado a aguaje. helado concentrado de aguaje con
- Marca reconocida un toque diferente y cremosita.
- Presentación única. - Establecer estrategias de marketing
para poder tener acogida.
- Crear una presentación diferente
para relanzar la marca.
HELADOS ARTIKA - Aliarse a supermercados e
- Precio cómodo instituciones para nuestra marca.
- Trabaja con vendedores en la ciudad
mediante carritos heladeros.
- Presentación en supermercados

HELADOS Y CHUPETES ARTESANALES DE - Realizar un adecuado análisis de

VENDEDORES INDEPENDIENTES. mercado para poder establecer la
- Precio cómodo forma de venta y precio
- Accesible en zonas - Buscar mano de obra para
incorporar a nuestra empresa.

Ventajas:
a. Infraestructura vial.- La localización de la planta es estratégica toda vez que está ubicada cerca
de la vía de evitamiento permitiendo el desplazamiento de unidades vehiculares de gran
tonelaje, siendo la carretera Fernando Belaúnde Terry el principal eje de conexión con los
principales centros de producción.

b. Disponibilidad de la mano de obra.- Personal calificado y no calificado de los distritos aledaños

de la planta de procesamiento.

c. Disponibilidad de agua.- La localización determinada cuenta con servicios de agua y desagüe,

que viene siendo administrada por la empresa Municipal de abastecimiento de agua Potable y
Alcantarillado (EMAPA – SAN MARTIN); además se contará con un tanque de elevación que
garantiza el permanente abastecimiento de este suministro
 d. Energía eléctrica.- La ciudad de Tarapoto, centro de operaciones del proyecto, cuenta con una
central térmica de 18 Mw, y con garantía de 10 - 15 años de funcionamiento. Además cuenta
con áreas donde existen redes de alta tensión y transformadores que pueden abastecer a la
planta en calidad y cantidad suficiente por varios años.

e. Selección de terreno, Distrito de Tarapoto, por contar con mayores extensiones de terrenos
facilitando así una buena ubicación y distribución del producto terminado (helado de aguaje).
Se considera la ubicación como apropiada partiendo del hecho de que la provincia de San
Martin en los últimos años se nota un crecimiento de la población y actualmente es el principal
centro de comercio de la Región San Martín y por lo tanto donde se concentra el mayor público
consumidor potencial de los productos cárnicos.
f. Mercado.- El principal mercado de la planta de procesadora de aguaje, estará conformado por
la población de los distritos de Tarapoto, Morales y la Banda de Shilcayo y regiones cercanas.

ESTRATEGIA DE PRECIO

¿Cuál será el precio del producto? S/.2.00

¿Cómo se ha determinado el precio? Se determinó mediante la referencia del

¿Es un precio de introducción al mercado o
es un precio definido?
precio medio de la competencia principal, ya
que tiene una mayor aceptación en el
mercado.
Precio de introducción en el mercado, porque
será un precio inicial de acuerdo a la
aceptación ésta puede variar

Se tomó en cuenta el precio de nuestro principal competidor, ya que también aparte de tener
clientes fidelizados, no incurrir en pérdidas porque el aguaje es un fruto muy cotizado para
diferentes derivados y también poder asegurar a nuestros proveedores y creemos que tendrá
aceptación porque será un helado único y con nueva presentación que podrá ser degustado en
distintos lugares en la forma de hielo o cremosita.
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN (PLAZA)
1. La distribución del canal será una distribución defensiva pues será un helado tan bueno como el
de la competencia pero no necesariamente mejor.
2. Por otro lado también será una distribución indirecta simple pues si bien abran triciclos por la
ciudad, los helados también serán vendidos por intermediarios como lo son las tiendas, etc.
3. La intensidad de distribución será intensiva ya que se intentara introducir el producto a todos los
espacios a los que se sea posible y así encontrar el producto será más fácil y rápido.
4. Los miembros específicos del canal serán minoristas como lo son las bodegas o tiendas,
autoservicios, etc.
5. Utilizaremos la venta online, mediante las redes sociales, promocionando nuestro producto
6. Distribución física: La distribución física del helado se dará mediante deliverys, así también
como por vendedores de la empresa, estos pedidos serán entregados con la mayor rapidez.

ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN

¿Qué se hará para promocionar el Se promocionará mediante

-
negocio? venta online, radio y televisión
y publicidad en vías
principales.
¿Cuánto dinero se puede invertir en estas - Se buscará gente estratégica
actividades? para poder intercambiar
productos con servicios.
Otros mecanismos a emplear para la promoción de los productos
· Domicilios,
· Venta directa al comerciante
· Publicidad
· Higiene
· Sugerencia de los clientes
· Degustaciones
· Incentivos a su personal de ventas
· Buena atención
· Precios económicos
· Ambiente agradable

La estrategia publicitaria va encaminada a posicionar a HELADOS de aguaje Frutos Benditos

como líder en prestación de servicios en el mercado.

· carteles
· la radio
· volantes
· internet
 ESTUDIO TEÓ CNICO DE LA PRODUCCIOÓ N
Describir las características de la localización del negocio,
Para determinar nuestra localización de la planta se tomará en cuenta ciertos criterios de
evaluación.
Se tiene pensado ubicar la planta La ciudad de Tarapoto es la que reúne las mejores condiciones
para su ubicación de acuerdo al análisis hecho en cuanto a la producción. Esta ubicación favorece
el abastecimiento de materia prima (aguaje) en cuanto a cantidad y tiempo, puesto que se
encuentra más cerca de todos los productores de lamas que junto con Tarapoto son los
potenciales productores de aguaje y con mejores vías de acceso hacia estos, obteniéndose de esta
manera una mejor y mayor relación con los productores, específicamente la planta estará ubicada
en el distrito de la Tarapoto – VIA DE EVITAMIENTO CUADRA 15.

Realizar un bosquejo de lo que será la distribución del local (área de trabajo).

Diagrama: Distribución de planta procesadora de Helados de aguaje Bendito Fruto.

Ingreso
VESTIDORES SS.HH
RECEPCIÓN DE
MATERIA PRIMA

ALMACEN DE
INSUMOS

ESTACIONAMIENT
O
SELECCIÓN Y LAVADO
AREA DE
ADMINISTRACIÓ
N
SALA DE PROCESO

SALA DE
ENVASADO

CONTROL DE SALA DE REFRIGERACIÓN ALMACEN DE

CALIDAD PRODUCTOS
2.1 Especificaciones técnicas TERMINADOS

Obtención de la pulpa
  Recepción

La materia prima será recepcionada en la Planta principal procedente del centro de

abastecimiento de la ciudad de Tarapoto.
 Selección y clasificación

Se procede a eliminar los frutos que presenten golpes o que tengan una apariencia
indeseable para procesar.
 Lavado

Se procede a lavar con una solución clorada para desinfectar los frutos y eliminar de
cualquier residuo que pudiera contener.
 Maduración

Este proceso se realiza sometiendo a los frutos en un recipiente con agua tibia,
aproximadamente a 55º C por 2 horas.
 Separación de la cáscara

En esta etapa se procede con la separación de la cáscara de forma manual, evitando

desperdiciar la pulpa.
 Pulpeado

Se procede a licuar la pulpa después de separar la cáscara con el fin de

homogenizarla, procurando eliminar cualquier tipo de grumos que pueda afectar la
masa.
Elaboración del Helado
 Pesado

El pesado de la pulpa se realiza en las balanzas, para conocer el peso neto de la

materia prima que se utilizará para la elaboración del mousse.
 Mezclado

Se procede a mezclar la pulpa pesada con la leche condensada creando una mezcla
homogénea libre de grumos y otras sustancias extrañas ajenas a la pulpa.
 Tratamiento térmico

Se somete la mezcla a un tratamiento térmico a una temperatura aproximada de 50º

C por 2 minutos, esta operación con el fin de eliminar microorganismos patógenos
que puedan proliferar más adelante en el proceso de elaboración.
 Enfriado
 El enfriado se realizará a temperatura ambiente, hasta que alcance la temperatura
adecuada para realizar el batido.
 Batido

El batido se realiza una vez enfriada la mezcla para incorporar bien los ingredientes y
conseguir la textura deseada del helado
 Envasado

Se envasa el producto creando antes una cobertura de leche condesada como base
en el envase.
 Almacenado

Su almacenado se realiza en refrigeración o a temperatura ambiente.

Diagrama de flujo Pulpa

Aguaje Recepción

Selección y
clasificación

Lavado

En agua a Maduración
55ºC por 2
horas
Separación de la
cáscara

Pulpeado y HELADO
refinado

Pesado

Blanqueado Mezclado
(Batido)

Enfriado

Envasado

Almacenado
Diseñar el diagrama de Operaciones en Proceso de la elaboración de su producto o servicio.

Usar los iconos – símbolos

que se adjunta

Para el diagrama de Operaciones se tomará en cuenta:

Si es una inspección
Si es un almacenamiento
Si es una operación
Si es un traslado
Código Descripción de operaciones Símbolo
1 Recepción de materia prima
1 Reposo de la materia prima
1 Selección y clasificación
1 Transporte al área de lavado
2 Lavado
2 Transporte a la área de maduración
3 Maduración
4 Escurrido
3 Transporte a la pulpeadora
5 Pulpeado y refinado
4 Transporte al área de elaboración de Helados
6 Formulación del Helado
7 Mezclado de ingredientes
8 Batido
5 transporte al área de envasado
9 Bañado del envase con leche condesada
10 Envasado
2 Control de calidad
6 Transporte a la refrigeración
2 Refrigerado
7 Transporte al almacén
3 Almacenado

Flujograma: 1

1
 1

4 6

10

2
 6

Figura. Flujograma de procesos

listado de las maquinas, equipos y herramientas que se necesitan para elaborar el producto o brindar
el servicio que se ha definido

Equipos, maquinarias y herramientas

Las primeras operaciones del proceso que son de selección, lavado, escurrido, entre
otras, serán hechas manualmente por operarios capacitados, mientras que las
operaciones posteriores propias de cada producto son realizadas por la maquinaria
especifica.
A continuación se presenta una descripción de la maquinaria necesaria para las
operaciones unitarias mecanizadas en el proceso.
 Despulpadora de frutas

Módulo de sistema continuo, diseñado para la separación de pepas y fibras de la pulpa

de aguaje. El módulo despulpador, tiene la función de despulpar y refinar. Fabricada en
Acero Inoxidable calidad AISI 304-2B. Diseño sanitario. 02 Despulpadoras ubicadas en
serie, una para despulpar y el otro para refinar, Faja transportadora FTT-300X para la
alimentación de una despulpadora, eje central suspendidos entre 02 rodamientos, y que
consta de paletas en acero inoxidable, Tolva de alimentación en acero inoxidable.
Sistema de transporte a través de banda sanitaria. 02 Cámaras de despulpado cilíndrico.
Tolva de descarga ubicada en la tolva de alimentación de la despulpadora. 01 Tolva de
alimentación tipo fuente con tapa y consta también de una compuerta de dosificación
de la fruta.
 Figura. Pulpeadora de frutas

 Batidora industrial

Con batir los ingredientes líquidos para dar textura al helado. Gran velocidad de
rotación multinivel, los componentes del equipo están fabricados con acero inoxidable
cumpliendo con las normas alimentarias vigentes, además tiene un fácil funcionamiento
y alta performance. 3 velocidades para batido. Capacidad 20 litros.

Figura. Batidora
 Refrigeradora

Refrigerador para postres exterior en laminado blanco con cristal curvo y cubiertas de
acero inox. 2 puertas corredizas posteriores.
 Figura. Refrigeradora para postres.
 Cocina industrial

Cocina Industrial 2 hornillas, completamente en acero inoxidable de 304 2B importado.

2 hornillas desmontables y llaves regulables.

Figura. Cocina de gas

 Ollas industriales

Ollas industriales altas con tapa fabricadas en acero inoxidable. Cacerolas de gran
capacidad, cuerpo de la olla en acero inox alta calidad, asas remachadas, fondo difusor,
tapa inox. Rápida absorción y almacenamiento de calor uniforme y duradero Apta para
todo tipo de fuegos, incluido inducción.

Figura Olla de acero inoxidable

 Balanza
 Función peso, precio, total. Corriente o batería, Medidas de 60 cm x 46 cm,
Plataforma de acero inoxidable. Capacidad: 300/150/60 kg

Figura. Balanza electrónica

Cálculo de Materiales y/o Materias Primas que usarán en el proceso productivo

Cantida
Materia Unidades Necesidad
d
Prima Unidades a de
Insumos Requerid Produci Materiales
as r
Aguaje 10 kg 50 und Materia prima
Leche 10 und 50 und Material para mezcla
de producto
terminado
Agua 50 lts 50 und Primordial para la
limpieza y
preparación
Envases 50 50 und Para tener nuestro
producto terminado

Listado de los posibles proveedores que proporcionarán los insumos necesarios para la elaboración
del producto o servicio.

Vendedoras de aguaje a nivel local Comercial el Sol.

Comercial Carlitos s.a.c
Mayoristas del mercado el huequito

Organización de las personas en el proceso productivo

Determinación del personal:

- Administrador de planta (1)

- Contador (1)
- Ingeniero agroindustrial, para el control de calidad (1)
- Ingeniero agroindustrial de seguridad (1)
- Técnicos especializados en el manejo de los equipos utilizados en el proceso de producción (3)
 - Operarios con alta capacidad sobre las operaciones que se efectuarán de forma artesanal, como
son selección, lavado, etc. (10)

Figura: Organigrama del personal requerido

Enumerar las tareas según las responsabilidades de cada uno.

 PUESTO FUNCIÓN SUPERVISA A SUPERVISADO POR
Planificar, organizar, Supervisa el Propietario de la
dirigir y controlar el desarrollo de los planta.
proceso de procesos y a sus
Administrador de la
producción y responsables.
planta
contabilizar los
ingresos y egresos
que este genera.
Supervisar que Supervisa a los Administrador de la
cada una de las operarios y planta.
operaciones técnicos.
Ingeniero de unitarias del
control de calidad proceso cumpla con
lo planificado para
alcanzar los
objetivos trazados.
Supervisar que el Supervisa a los Administrador de la
proceso productivo operarios y planta.
Ingeniero de
cumpla con las técnicos.
seguridad
normas de higiene
y saneamiento.
Operar la Ingeniero de control
maquinaria y de calidad e
equipos en cada ingeniero de
una de las seguridad.
Técnicos
operaciones
unitarias
mecanizadas del
proceso.
Efectuar con Ingeniero de control
eficiencia las de calidad e
operaciones ingeniero de
Operarios unitarias donde se seguridad.
prescinde de
equipos.

ESTUDIO ECONOÓ MICO

41 Determinar la Proyección de Ventas en unidades

PERIODOS
PRECIO DEL
PRODUCTO O AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
N° PRODUCTO SERVICIO 01 02 03 04 05 TOTAL
Helados de 122700
1 aguaje S/ 2.00 20000 20500 20600 20700 20800

4.2 Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversión

PLAN DE INVERSIOÓ N EN NUEVOS SOLES

UND
VALOR REQUERIDA
RUBRO UNIT. S INVERSION TOTAL
1 ACTIVO FIJO
TERRENOS Y/ O INFRAESTRUCTURA S/ 8,000.00
infraestructura de S/ S/
planta 8,000.00 1 8,000.00
S/
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 46,387.00
S/
Pulpeadora S/ 7,216.00
2 14,432.00
S/
Batidora S/ 2,750.00
2 5,500.00
S/
Refrigeradora S/ 1,159.00
3 3,477.00
S/
Cocina S/ 890.00
2 1,780.00
S/
Ollas S/ 1,100.00
10 11,000.00
computadora y/o S/
S/ 1,800.00
laptop 1 1,800.00
S/
ventiladores S/ 350.00
4 1,400.00
camara S/
S/ 400.00
registradora 1 400.00
furgoneta S/
S/ 4,500.00
adaptado 1 4,500.00
S/
Balanza S/ 1,049.00
2 2,098.00
HERRAMIENTAS S/ 500.00
cucharas S/ S/
industriales 50.00 10 500.00
MUEBLES Y ENSERES S/ 3,230.00
S/
probadores S/ 150.00 3 450.00
S/
mostradores S/ 300.00 3 900.00
S/
espejos S/ 80.00 3 240.00
S/
cortinas S/ 60.00 2 120.00
S/
sillas S/ 50.00 16 800.00
S/ S/
mesa 180.00 4 720.00
TOTAL DE ACTIVOS
FIJOS S/ 58,117.00
2. Gatos pre. Operativos
S/
Energía eléctrica 800.00
S/
combustible 800.00
S/
alquiler local 1,500.00
S/
publicidad 1,500.00
(internet+telefono S/
) 130.00
salarios operarios S/ S/
(04) 1,200.00 4 4,800.00
S/
otros gastos 1,000.00
TOTAL GASTOS
PRE OPERATIVOS S/ 10,530.00
3. CAPITAL DE TRABAJO
S/
CAPITAL EFECTIVO 70,000.00
TOTAL DE CAPITAL S/
DE TRABAJO 70,000.00
TOTAL S/ 138,647.00
Determinacioó n de la Estructura de costos

Producto representantivo:
Unidad de costos:
Periodo de estimación:
Volumen de producción por periodo

UND COSTO TOTAL

RUBRO VALOR UNIT REQUERIDAS FIJO VARIABLE
1. Costo directo
Materiales S/ 1,403.00
aguaje S/ 15.00 50 S/ 750.00
leche S/ 5.00 10 S/ 50.00
envases S/ 0.50 50 S/ 25.00
vainilla S/ 10.00 50 S/ 500.00
azúcar S/ 2.80 10 S/ 28.00
canela y clavo S/ 2.00 25 S/ 50.00
Mano de obra S/ 4,800.00
operarios S/ 1,200.00 4 S/ 4,800.00

Gastos de fabricacion S/ 2,000.00

luz S/ 800.00 S/ 800.00
aguaje S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

TOTAL COSTOS DIRECTOS S/ 8,203.00

2. COSTOS INDIRECTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 10,300.00

Gerente general 2500 1 S/ 2,500.00
Jefe de producción 2000
1 S/ 2,000.00
Jefe de planta 2000 1 S/ 2,000.00
Administrador 1500 1 S/ 1,500.00
Contador 1500 1 S/ 1,500.00
Secretaría 800 1 S/ 800.00
S/
GASTOS DE VENTAS S/ 3,030.00 5,850.00

Sueldo personal de ventas S/ 950.00 2 S/ 1,900.00

S/
alquiler de sucursal S/ 1,000.00 1 S/ 1,000.00 1,000.00
S/
papelería y facturas S/ 30.00 10 300.00
teléfono e ínter S/ 130.00 S/ 130.00
S/
impuestos S/ 2,000.00 2,000.00
 S/
gastos legales S/ 250.00 250.00
S/
publicidad S/ 1,500.00 1,500.00
S/
gastos promocionales S/ 800.00 800.00
S/
TOTAL COSTOS INDIRECTOS. S/ 13,330.00 5,850.00
S/
TOTAL S/21,533.00 5,850.00

4.3 Paso siguiente, determinar El costo Total Unitario de producción

CTU = CFU + CVU

Ahora se puede calcular el Precio de Venta Unitario – PVU

21,533.00 5850
CFU = = S/. 0.20 CVU= = S/. 0.30
122700 20000

CTU= CFU+CVU= 0.20+0.30= 0.50

PVU= CTU +GANANCIA =¿ 0.50+1.50 = s/. 2.00

 Proyeccioó n de Ventas en nuevos soles

PERIODOS
PRECIO
DEL
PRODUCT
PRODUCT OO
N° O SERVICIO AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 TOTAL

Helados de S/ S/ S/
1 aguaje S/ 2.00 S/40,000.00 S/41,000.00 41,200.00 41,400.00 S/41,800.00 205,400.00

4.4 Margen de Contribución y Punto de Equilibrio

CONTRIBUCION MARGINAL = s/.2.00 – s/. 0.30= 1.70

21,533
PUNTO DE EQUILIBRIO = = 71776.66667
0.30

PUNTO DE EQUILIBRIO EN s/. = s/. 2.00 * 71777 = s/. 143554

Flujo de Caja del negocio
FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIENTO 0 1 2 3 4 5
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Aporte de capital 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
prestamos 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
S/ S/ S/ S/ S/
amortización 10,990.04 9,553.10 8,872.01 7,978.22 7,137.24
NETO CAPITAL DE S/ S/ S/ S/ S/ S/
FINANCIMIENTO (d) 20,000.00 59,009.96 60,446.90 61,127.99 62,021.78 62,862.76
INCREMENTO NETO DE S/ S/ S/ S/ S/ S/
EFECTIVO (c+d) 90,000.00 129,009.96 130,446.90 131,127.99 132,021.78 132,862.76
EFECTIVO AL INICIO DEL S/ S/ S/ S/ S/
PERIODO 0 40,000.00 41,000.00 41,200.00 41,400.00 41,800.00
EFECTIVO AL FINAL DEL S/ S/ S/ S/ S/
PERIODO 89,009.96 89,446.90 89,927.99 90,621.78 91,062.76
 CONCLUSIONES

1. El proyecto de instalación de una línea de procesamiento de mousse de aguaje

necesitará las siguientes maquinarias: pulpeadora, balanza, cocinas, ollas de
acero inoxidable, refrigeradora; maquinaria que estará dispuesta en el área de
procesamiento.

2. El área total para la instalación de línea de procesamiento es 212 m 2, el cual se

ubicara en la vía de evitamiento de la ciudad de Tarapoto, por ser una zona
industrial.

3. Proceso productivo del producto cuenta con las operaciones necesarias para
obtener un producto de calidad, el requerimiento de personal es minimo, por lo
que solo re requerirán dos ingenieros para que la planta pueda funcionar con
normalidad, los costos de operación son relativamente bajos si consideramos
trabajar a grandes producciones.

4. El proyecto es rentable ya que en el segundo año de producción se logra

recuperar el capital, superando las expectativas en muy corto tiempo.
ANEXOS
 FIGURA : Logo de nuestro plan de negocios.

Fuente: Elaboración propia.

CUESTIONARIO:

1. ¿Qué consumes más?

 a) Helados
b) Cremolada
c) Chupetes
2. ¿Cuál es tu sabor preferido?
a) Aguaje
b) Uva
c) Vainilla
3. ¿Con que frecuencia lo consumes?
a) Diario
b) Semanal
c) Mensual
4. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar?
a) S/. 4.00
b) S/. 5.00
c) S/. 3.00
5. ¿En qué presentación te gustaría consumirlas?
a) Cono
b) Copa
c) Barquimiel
6. ¿Dónde te gustaría adquirirlas?
a) Tarapoto
b) Morales

¿Cuál es tu sabor
¿Qué consumes más?
preferido?
Helados 63 Aguaje 70
Cremolad

a 17 Uva 18
Chupetes 10
Vainilla 12
¿Con que¿Cuánto
frecuencia
estas lo
dispuesto a

consumes?pagar?
Diario S/. 4.00
38 83
S/. 4.50 15
Semanal 32
S/. 5.00 2
Mensual 30
 ¿Dónde te gustaría

adquirirlas?
Cono 10
¿En qué presentación te
Copa 26
Barquimi gustaría consumirlas?
Tarapot
el 64
o 58

Morales 42