PRUEBA DE TESORERIA

1. En la cuenta de caja se registra:

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2. Los activos disponibles son:

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3. Marque los gastos administrativos:

 Sueldos
 Comisiones
 Arrendamientos
 Publicidad

4. Las cuentas del activo fijo son:

 vehículos
 Muebles de oficina
 Cuentas por cobrar
 Cuentas por pagar
 Mercancía no fabricada por la empresa

5. Una el estado financiero de la izquierda con las cuentas que le correspondan a la

derecha:

 Balance General * Ingresos

* Patrimonio
 Estado de Resultados * Activo
* Costos
* Pasivo
* Gastos
6. Nombre Cuentas del Activo
*
*
*
*
*
7. Nombre 5 cuentas del pasivo:
*
*
*
*
*

8. Las clases se identifican por el primer dígito escriba al frente la clase a que
pertenecen:
Clase 1:
Clase 2:
Clase 3:
Clase 4:
Clase 5:
Clase 6:
Clase 7:
Clase 8:
Clase 9:

9. En base a la pregunta anterior clasificaquelas según su naturaleza:

 Naturaleza Debito
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 Naturaleza Crédito
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10. Enuncie los documentos que se realizan en el área:
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11. Enuncie los tipos de operaciones que se realizan.

RESPUESTA PRUEBA BÁSICA TESORERÍA

1. Efectivo
2. Caja – Bancos
3. Sueldos – Arrendamientos
4. Vehículos - Muebles de oficina
5. Balance General - Activo Pasivo y patrimonio
Estado de resultados Ingresos Gastos y Costos
6. Bancos
Caja
Cuentas por cobrar a socios o accionistas
Anticipos y avances
Cuentas de ahorro
Clientes
Cuentas por cobrar a vinculados económicos
…..
7. Proveedores nacionales
A compañía vinculadas
Retención en la fuente
Deudas con directores
Deudas con accionistas o socios
…..

8. Clase 1: Activo
Clase 2: Pasivo
Clase 3: Patrimonio
Clase 4: Ingresos
Clase 5: Gastos
Clase 6: Costos
Clase 7: Costos de producción
Clase 8: Cuentas de orden deudoras
Clase 9: Cuentas de orden acreedoras

9. Naturaleza Debito
Activo
Gastos
Costos
Costos de producción
Cuentas de orden deudoras

Naturaleza Crédito
Pasivo
Patrimonio
Ingresos
 Cuentas de orden acreedoras

10. Comprobante de Egreso

Asiento Contable – Registros en el diario
Recibo de Caja
Factura de venta

11. Pago de Nomina

Registros de intercompañías
Pago de anticipos
Pago de servicios públicos